第一篇：公司概論

公司概論

在業主制企業中產權主體唯一的。

母公司和子公司之間的控制關系是以股權的占有為基礎的。

政企分開是建立現代企業產權制度、現代企業組織制度和現代企業管理制度的基礎。

有限責任公司與股份有限公司在設立方面的最大區別是有限責任公司只能采取發起實力方式。

公司的法人財產既包括股本及其增值部分，也包括負債所形成的財產。

股東權益與公司的凈資產兩者數額相等。

公司產權制度的關鍵是公司成為不依賴于股東獨立存在的法人。

凡在我國批準登記設立的公司均為我國公司。包括中外合資企業、中外合作經營公司和外商獨資公司。

我國《公司法》規定，以募集方式設立股份有限公司的，發起人所認購的股份，不得低于公司股票總數的35%。召開公司創立大會是募集設立獨有的一項設立程序，因此，發起設立方式不必召開創立會。

公司有限責任的含義就是指股東對其公司或公司的債權人沒有履行支付超出其股份出資的義務。

在CEO存在的條件下，董事會不再對重大經營決策拍板，其主要功能是如何選擇、考評和制定以CEO為中心的管理層。有限責任是鼓勵投資的最有效的一種法律形式。

公司治理問題產生的根源在于公司所有權與經營權的分離。

企業集團是一個企業聯合體，自身不是法人實體。

專業性控股公司的經營往往集中于一個產業。

經營者的效益年薪是指經營者年度應得到的與企業經營狀況掛鉤的經營風險收入。

股息和紅利都必須從公司的盈利中發放。

公司合并后，各消滅公司的股東自然取得了經合并后存續或另立公司的股東資格。

公司清算的直接目的是終結公司尚未了解的法律關系。

分公司不具有獨立的法人資格。

公司法人人格獨立是指公司作為法人而具有的獨立的民事主體資格。

股票實質上代表了股東對股份公司的所有權。

在一般情況下，股東權益大于公司資本，它表明在股東出資基礎上所形成的那部分公司資產值，是全體股東對公司資產量化了的財產權利。

減少和轉移風險是有限責任制的一個重要功能。

我國按照投資主體的不同，有四種股權形式，即：國有股、法人股、個人股、外資股。

在法律上，母公司、子公司和關聯公司各自具有獨立的法人地位和人格。

純粹控股公司本身不從事生產經營活動。

股票是一種虛擬資本，本身沒有價值，卻因其能帶來一定收益而具有價格。

為了增加董事會對股東的責任感，公司董事應擁有一定數量的股票或期權。

控制權約束機制主要是通過企業內部機制來實現的。

股票的內在價值取決于兩個因素：一是預期的股息收入，它與股價成正比，二是銀行的利率，它與股價成反比。財產混同是指公司財產與股東或其他公司財產之間沒有嚴格的區分。

有限責任是減少投資風險的最佳形式。

現代公司不僅要強化監事會的內部監督，更要接受公眾監督。

股價指數是反映股市總體價格或者某類股票價格變動走勢的指標。

公司起源于----------中世紀的歐洲

現代公司產生于----------資本主義由自由競爭到壟斷的過度時期

以下哪一個不是傳統的企業制度---------公司制企業

以下哪一點是股份有限公司的缺點---------信用程度低

現代企業制度是以（）為主要形式的--------股份有限公司和有限責任公司

關于公司資產是指-------股東權益+負債

關于無形財產出資，以下哪種說法不正確--------允許分期給付

第二篇：公司概論

公司概論 02任務

1.業主制、合伙制和公司制三種企業制度之間的關系是替代關系。A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

2.最初占主導地位的企業組織形式是合伙制企業。A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

3.公司就是企業，企業就是公司。A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

4.在業主制企業中，產權主體唯一的。A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

5.母公司可以依靠行政命令控制子公司。A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

6.母公司和子公司之間的控制關系是以股權的占有為基礎的。A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

7.政企分開是建立現代企業產權制度、現代企業組織制度和現代企業管理制度的基礎。A.錯誤 B.正確

滿分：2 分 8.有限責任公司與股份有限公司在設立方面的最大區別是只能采取發起設立方式。A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

9.法人產權包含收益權的內容，經營權不僅包含收益權的內容，還包含處置權的內容。A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

10.一人有限責任公司的注冊資本最低限額為人民幣3萬元,股東應一次足額繳納公司章程規定的出資額。

A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

11.股份有限公司采取發起設立的，注冊資本為在公司登記機關登記的實收股本總額。A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

12.公司的法人財產既包括股本及其增值部分，也包括負債所形成的財產。A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

13.公司設立時出資者出資形成的財產不屬于公司的法人財產。A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

14.股東權益與公司的凈資產兩者數額相等。A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

15.股份有限公司必須由全體股東制定公司章程。A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

16.公司產權制度的關鍵是公司成為不依賴于股東獨立存在的法人。A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

17.凡在我國批準登記設立的公司均為我國公司。包括中外合資企業、中外合作經營公司和外商獨資公司。

A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

18.我國《公司法》規定，以募集方式設立股份有限公司的，發起人所認購的股份，不得低于公司股票總數的35%。

A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

19.有限公司和股份公司以工業產權（包括非專利技術）作價出資的金額不得超過公司注冊資本的30%。

A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

20.召開公司創立大會是募集設立獨有的一項設立程序，因此，發起設立方式不必召開創立會。A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

1.公司起源于：（）A.中世紀的歐洲 B.封建社會 C.16世紀末 D.18世紀初

滿分：2 分

2.現代公司產生于：（）A.17-18世紀

B.封建社會解體，資本主義迅速發展時期 C.資本主義由自由競爭到壟斷的過渡時期 D.產業革命爆發時

滿分：2 分

3.以下哪一個不是傳統的企業制度？（）A.業主制企業 B.合伙制企業 C.公司制企業 D.康枚達組織

滿分：2 分

4.以下哪一點是股份有限公司的缺點？（）A.承擔無限責任 B.組建程序簡單 C.信用程度低 D.籌集資本較難

滿分：2 分

5.我國《公司法》規定，以募集方式設立股份有限公司的，發起人認購的股份不得少于公司股份總數的（）。

A.35% B.10% C.15% D.20% 滿分：2 分

6.現代企業制度是以（）為主要形式的。A.個人業主制企業 B.合伙制企業 C.工廠制度

D.股份有限公司和有限責任公司

滿分：2 分

7.關于公司資產是指：（）。A.股東權益 B.負債

C.股東權益+負債 D.股東權益-負債

滿分：2 分

8.關于無形財產出資，以下哪種說法不正確？（A.要求聘請專門的評估機構進行評估 B.允許分期給付 C.必須作價

D.對股份有限公司只限于發起人

滿分：2 分

9.下列關于產權的說法不正確的是：（）A.產權的基礎和核心是所有權 B.產權是一組權利

C.產權的各項權能可以分離 D.產權的各項權能不能轉化

滿分：2 分

10.下列關于所有權的說法不正確的是：（）A.強調財產關系的社會屬性）B.強調財產關系的物質屬性 C.表明財產的最終歸屬關系 D.是產權的核心

滿分：2 分

11.下列哪個不是私有產權的特征？（）A.排他性 B.可分割性 C.非排他性 D.完全的排他性

滿分：2 分

12.產權強調的是財產關系的（）。A.社會屬性 B.物質屬性

C.財產的最終歸屬關系 D.占有權

滿分：2 分

13.產權制度最基本的功能是 A.界區功能 B.激勵功能 C.約束功能 D.交易功能

滿分：2 分

14.哪一種權利的載體是股票或債權（A.原始所有權 B.派生所有權 C.法人財產權）。D.經營權

滿分：2 分

15.下列哪個不屬于股份有限公司創立大會的職權？ A.制定公司章程 B.通過公司章程

C.選舉董事會、監事會成員

D.審議發起人關于公司籌辦情況的報告

滿分：2 分

三、多項選擇題（共 10 道試題，共 30 分。）1.下列企業中，具有法人資格的有：（）A.有限責任公司 B.股份有限公司

C.計劃經濟體制下的工廠制度 D.獨資企業和合伙企業

滿分：3 分

2.下列哪些是公司制企業的優點？（）A.分散風險 B.籌資方便

C.企業的管理水平高 D.組建程序簡單

滿分：3 分

3.個人業主制的優點有：（）A.組建簡單容易 B.經營方式靈活 C.經營的保密性強 D.企業的壽命長 滿分：3 分

4.對股份有限公司敘述不正確的是：（）A.股東承擔有限責任 B.股本轉讓困難 C.公司容易組建

D.公司可以發行股票和公司債

滿分：3 分

5.以下哪兩個是構建現代公司的兩大基石：（）A.公司財產 B.公司人格獨立 C.股東有限責任 D.科學的管理制度

滿分：3 分

6.產權是法定主體所擁有的各項權能，這里的“法定主體”包括（A.原始所有者 B.企業法人 C.公司董事 D.經營者

滿分：3 分

7.股東權益包括（）。A.股本 B.資本公積 C.盈余公積 D.未分配利潤

滿分：3 分

8.公司資本的法律意義表現在：（）A.是公司進行生產經營的物質基礎

。）B.是股東對公司承擔責任的界限 C.是公司向外投資的基礎 D.是公司承擔債務責任的基礎

滿分：3 分

9.股東的出資方式包括：（）A.貨幣出資 B.實物作價出資 C.工業產權出資 D.勞務和信用出資

滿分：3 分

10.產權的形態包括（）。A.實物形態 B.股權形態 C.債權形態 D.知識產權形態

滿分：3 分

2014年中央電大春季 《公司概論》形成測試3答案

一、判斷題（共 20 道試題，共 40 分。）

1.有限責任制起源于美國。A.錯誤 B.正確

正確答案：A

滿分：2 分

2.公司有限責任的含義就是指股東對其公司或公司的債權人沒有履行支付超出其股份出資額的義務。A.錯誤 B.正確

正確答案：B

滿分：2 分

3.股份有限公司的董事必須是股東。A.錯誤 B.正確

正確答案：A

滿分：2 分

4.在有限責任制的條件下，債權人的權益得到了有力的保護。A.錯誤 B.正確

正確答案：A

滿分：2 分

5.有限責任產生的結果是公司的人格與其成員的人格的分離。A.錯誤 B.正確

正確答案：A

滿分：2 分

6.財產混合是指公司與其成員之間或其他公司之間沒有嚴格的區別。A.錯誤 B.正確

正確答案：A

滿分：2 分

7.公司法人治理結構中的信任托管關系是指董事會與經理人員之間的關系。A.錯誤 B.正確

正確答案：A

滿分：2 分

8.在CEO存在的條件下，董事會不再對重大經營決策拍板，其主要功能是如何選擇、考評和制定以CEO為中心的管理層。A.錯誤 B.正確

正確答案：B

滿分：2 分

9.有限責任是鼓勵投資的最有效的一種法律形式。A.錯誤 B.正確

正確答案：B

滿分：2 分

10.在股份公司中，董事長與總經理職務集于一身時，能夠有效制衡。A.錯誤 B.正確

正確答案：A

滿分：2 分

11.公司治理問題產生的根源在于公司所有權與經營權的分離。A.錯誤 B.正確

正確答案：B

滿分：2 分

12.企業集團是一個企業聯合體，自身不是法人實體。A.錯誤 B.正確

正確答案：B

滿分：2 分

13.母公司、子公司和關聯公司共同組成一個獨立的法人實體。A.錯誤 B.正確

正確答案：A

滿分：2 分

14.專業性控股公司的經營往往集中于一個產業。A.錯誤 B.正確

正確答案：B

滿分：2 分

15.公司人格否定制度不是對法人制度的否定，反而是對法人制度的必要補充和升華。A.錯誤 B.正確

正確答案：B

滿分：2 分

16.現代公司不僅要強化監事會的內部監督，更要接受公眾監督。A.錯誤 B.正確

正確答案：A

滿分：2 分

17.CEO與總裁或總經理只是稱謂不同。A.錯誤 B.正確

正確答案：A

滿分：2 分

18.公司治理與公司管理是一回事。A.錯誤 B.正確

正確答案：A

滿分：2 分

19.企業集團與其下屬的事業部或子公司存在行政著隸屬關系。A.錯誤 B.正確

正確答案：A

滿分：2 分

20.純粹控股公司本身不從事生產經營活動。A.錯誤 B.正確

正確答案：B

滿分：2 分

二、單項選擇題（共 15 道試題，共 30 分。）

得分：0 1.直索責任是指：（）A.承認公司的獨立人格 B.公司人格否定論

C.保護股東免受債權人的直接追索 D.彌補有限責任的缺陷

正確答案：B

滿分：2 分 2.控股公司的職能主要是：（）A.資本運營

B.產品的生產經營 C.國際貿易 D.市場開發

正確答案：A

滿分：2 分

3.關于有限責任制的缺陷，下列哪種說法不正確？（）A.忽略了對股東的保護 B.忽略了對債權人的保護

C.為董事濫用公司的法律人格提供了機會 D.對侵權責任的規避

正確答案：B

滿分：2 分

4.以下哪一個不是有限責任制的功能？（）A.風險減少和轉移 B.管理效率的提高 C.鼓勵投資

D.促進資本流動

正確答案：B

滿分：2 分

5.公司法人人格否認制度可以在濫用行為出現后，最大限度地保護（）的權益。A.股東 B.消費者 C.債權人 D.董事

正確答案：C

滿分：2 分 6.下列職權中，屬于董事會的有：（）A.修改公司章程

B.制定公司增減資本、發行公司債券的方案 C.提請聘任或解聘公司的副總經理和財務負責人 D.選舉監事會成員

正確答案：B

滿分：2 分

7.總經理和CEO之間的關系，下列哪種說法是正確的？（A.二者只是稱謂不同 B.CEO比總經理的職位高 C.CEO比總經理的權利大 D.CEO比總經理的責任重

正確答案：C

滿分：2 分

8.下列哪種權力需要股東付出而不是得到？（）A.投票權 B.分紅權 C.轉讓權 D.A和B 正確答案：A

滿分：2 分 9.董事會和監事會的關系是：（）A.監事會是董事會的下屬機構 B.董事會是監事會的下屬機構 C.董事會與監事會平等制約 D.董事會與監事會毫不相干 正確答案：C

滿分：2 分

10.以下哪一點不是企業集團在戰略上的優勢？（）A.多元化經營 B.拓展經營邊界 C.風險規避 D.專業化程度高

正確答案：D

滿分：2 分 11.國有控股公司的出資者是：（））A.個人 B.集體 C.多元的 D.國家

正確答案：D

滿分：2 分

12.在一個多法人聯合體的企業集團中，公司治理的邊界要（）公司的法人邊界。A.小于 B.等于 C.大于 D.沒關系

正確答案：C

滿分：2 分

13.在決定董事人選時，股東（大）會的投票方式常采用：（A.間接投票 B.累積投票 C.分類投票 D.非比例投票

正確答案：B

滿分：2 分

14.董事會及董事長應承擔（）的責任。A.收益減少 B.決策失誤 C.經營管理不善 D.瀆職

正確答案：B

滿分：2 分

15.以下哪一個不應是母公司對子公司的控制機制？（）A.行政控制 B.股權控制 C.戰略控制 D.財務控制

正確答案：A

滿分：2 分

三、多項選擇題（共 10 道試題，共 30 分。）

得分：0 1.公司應以其全部財產對債務負責，是由什么決定的？（A.公司的獨立人格 B.應履行的法律義務 C.民事責任的一般原則 D.經濟因素

正確答案：AC

滿分：3 分

2.在什么情況下，對公司的獨立人格予以否定？（）A.財產混合 B.業務混同 C.人員混同 D.內部人控制

正確答案：ABC

滿分：3 分 3.公司有限責任的含義是指：（）））

A.公司以其全部財產承擔責任 B.公司以其財產的一部分承擔責任 C.股東以其出資額承擔責任

D.股東以其全部個人財產承擔責任 正確答案：AC

滿分：3 分 4.公司總經理是：（）A.公司法人代表的代理人 B.公司行政工作首腦 C.公司法人代表 D.董事會的雇員

正確答案：ABD

滿分：3 分 5.獨立董事是（）。A.執行董事 B.非執行董事 C.公正董事 D.專家董事

正確答案：CD

滿分：3 分 6.公司法人治理結構形成的原因是：（）A.彌補股東的功能性缺陷 B.克服責任無人承擔的缺陷 C.維護股東和公司利益 D.相互制衡

正確答案：ABC

滿分：3 分

7.股份公司出現哪些情形必須召開臨時股東大會？（A.選舉董事會和監事會成員

B.決定公司的利潤分配方案和預決算方案 C.持有公司股份10%以上股東請求

D.公司未彌補的虧損達股本總額的三分之一 正確答案：CD

滿分：3 分

8.以下哪些是企業集團在戰略上的優勢？（）A.多元化經營 B.拓展經營邊界 C.風險規避

D.專業化程度高

正確答案：ABC

滿分：3 分

9.下列哪些是公司的合議制機構？（）A.權力機構 B.決策機構 C.執行機構 D.監督機構

正確答案：ABD

滿分：3 分

10.對公司管理不善，總經理應承擔的責任是：（A.經濟上 B.行政上））。

C.職務上 D.法律上

正確答案：ACD

滿分：3 分

公司概論第四次網上作業

專題分析：

在所有權和經營權分離的現代公司中，作為委托人的股東擁有公司的最終控制權，作為代理人的經營者擁有公司的經營管理權，因而產生代理問題。請闡述為什么要對經營者進行激勵和約束，在我國目前情況下，怎樣對經營者進行激勵和約束？

要求：學生根據題目范圍上網查閱、收集相關資料，在給定的主題范圍內，自行確定一個標題，撰寫一篇小論文。小論文字數在1000～1500之間。要求主題突出，觀點明確，聯系實際，有自己的見解。

經營者階層的異化是所有權與經營權分離帶來的副產品。所有權與經營權分離，即分權模式在東歐原社會主義國家的經濟體制改革中扮演過重要角色。它從理論上對改革實踐進行了概括與闡釋，并成為指導改革的重要經濟理論之一。波蘭經濟學家W·布魯斯首先提出了分權理論。布魯斯認為選擇分權模式的目的是賦予國有制“社會所有制的特征”，從而使社會主義國家的生產資料所有制能夠符合社會所有制的兩個基本標準：第一，對所有制對象的處置必須是為了社會利益；第二，所有制對象必須是由社會來加以處置。分權模式與傳統的社會主義經濟運行模式——集權模式的區別在于：集權模式在中央和企業兩級均采用集中決策方式，只是在個人消費決策上采取分散方式，而分權模式將“一般的或日常的微觀經濟決策”分散化，即由企業主要依據市場機制自主決策。由中央和企業分別掌握宏觀經濟決策權和企業微觀經濟決策權的經濟運行模式，即是分權模式。作為社會化大生產發展的產物，所有權與經營權相分離的趨勢首先產生于現代資本主義的生產方式中。作為一種經濟機制，分權結構的不穩定性也首先表現于資本主義條件下。早在30年代，美國經濟學家阿道夫·貝利就明確指出了西方現代企業中所有權與經營權分離現象并加以闡述。他指出：“公司制度的興起，以及伴之而來的由于工業在公司形式下的集中而產生的所有權與管理權的分離，乃是20世紀中頭一個重要變化。”在現代資本主義條件下，經營權膨脹及經營者侵占所有者權益的最突出、最集中的表現莫過于日本的“經理革命”。所謂“經理革命”，就是在日本資本主義發展過程中，企業的經營者——經理階層憑借其經營者地位，逐漸以職能資本家的身份躋身于資產階級的過程。現代西方社會中，資本家階級日益分為所有者(投資人)和經營者(代理人)兩大階層，是所有權與經營權分離的人格化表現。在日本，作為職能資本家的經理階層，經過長期的經營，打破了自明治維新以后家族資本壟斷日本經濟的局面，成為一個在數量上遠遠超過家族資本集團與個別資本家的新資產者階層。由經營者對所有者權益的侵占造成的分權結構的不穩定性，在現代經濟活動中普遍存在。東歐改革中分權結構的不穩定性也表露了出來。前南斯拉夫著名經濟學家杜尚·比蘭契奇在1973年發表的《南斯拉夫社會發展的思想和實踐(1945-1973)》一書中指出：“60年代開始前，政治結構在社會上占統治地位，而后，特別是從1965年經濟改革起，社會進程日益使‘經理’和‘專家治國論者’執政。工人自治的根本原則和目的是把政治結構論者管理經濟的權利奪過來，并交給工人集體管理。但是,‘轉移’給工人集體的權利，大部分是轉給了工人集體中的領導集團，而很少交給直接生產者。這種并不完善的自治概念獲得了一個政治思想的合法稱號，即所謂的‘專家治國論結構’。”可見，比蘭契奇在當時就已注意到了，南斯拉夫所實行的“工人自治”的動機與效果并不統一。而這種現象，正是分權模式的邏輯矛盾在現實中的反映。其他一些東歐國家也存在類似情況。波蘭著名學者雅羅舍夫斯基在80年代中期指出：“技術貴族——官僚主義的管理體制逐漸使直接生產者不能再對經濟、社會——政治決定施加影響，并削弱了代表機關和工人自治的作用”。“一言以蔽之，促使了全民所有制向‘私人集團’所有制的轉化。”經營者階層在“分權”過程中崛起。伴隨這一過程，社會利益分配格局也發生了變化。比蘭契奇寫道：“在‘管理階級’與工人群眾分開的同時，開始出現了社會差別和發財致富的過程。形成了某種所謂的‘中等階級’。根據某些研究人員的估計，我國約占人口總數的2%達到了高度發達國家的所謂的‘中等階級’的標準；約占10%的人口(即工資最優厚者)接近這個水平；另一方面，20%左右的人口生活在最低生存標準線之內。”事實上，實行分權模式的東歐國家中確實出現了嚴重的社會分化。將70年代末、80年代初兩個西方國家，美國和日本與兩個采取分權模式的東歐國家，南斯拉夫和匈牙利的社會財富分配狀況加以比較，即可發現：南、匈兩國社會分化水平已與美、日兩國大體相當。如果將居民按收入高低等分為5個組別，最低20%和最高20%居民的收入占總收入的比例，美國為5.3%和39.9%，日本為8.7%和37.5%，南斯拉夫為6.6%和38.7%，匈牙利為6.9%和35.8%。其中，南斯拉夫的社會貧富差距甚至比日本還要大一些。然而，兩權分離可能導致的社會結果，即對生產關系和上層建筑產生的影響，在不同的社會條件下卻是不同的。在資本主義條件下，獨立的經營者階層的出現意味著資本家隊伍的擴大，它沖破了財產世襲制，具有一定的進步意義，但在總體上，對資本主義生產資料私人占有制仍是一種肯定。在社會主義條件下情況則復雜得多，兩權分離可能既瓦解了國有制，又未帶來社會所有制。正如科爾奈指出的，市場社會主義時期的經營者直接成為政治制度劇變之后商人和經理階層的候選人。從社會主義的企業家直接轉變為私有制條件下的資本家，成為“新生”的資本主義制度的社會基礎。

公司概論形成性考核05任務答案

一、判斷題

1.期股激勵適用于上市公司。A A.錯誤 B.正確

2.資本市場能夠約束經營者的行為，其中，股票市場對經營者行為的約束強度大于債券市場。A A.錯誤 B.正確

3.實行股票期權激勵，如果未來的股票市價高于“施權價”，則期權持有者的股票毫無價值可言。A A.錯誤 B.正確

4.經營者的效益年薪是指經營者應得到的與企業經營狀況掛鉤的經營風險收入。B A.錯誤 B.正確

5.股票的內在價值取決于兩個因素：一是預期的股息收入，它與股價成反比，二是銀行的利率，它與股價成正比。A A.錯誤 B.正確

6.無償增資發行股票，公司是以籌措資金為目的。A A.錯誤 B.正確

7.公司股票和公司債券的收益都具有穩定性。A A.錯誤 B.正確

8.股息和紅利都必須從公司的盈利中發放。B A.錯誤 B.正確

9.公司合并后，各消滅公司的股東自然取得了經合并后存續或另立公司的股東資格。B A.錯誤 B.正確

10.股價指數是反映某一時點各種股票價格波動情況的相對指標。A A.錯誤 B.正確

11.股份有限公司與有限責任公司合并后的存續公司，可以是股份有限公司，也可以是有限責任公司。A A.錯誤 B.正確

12.股份公司分立后，新成立的公司必須是股份有限公司。A A.錯誤 B.正確

13.公司清算的直接目的是終結公司尚未了解的法律關系。B A.錯誤 B.正確

14.期股與期權收益獲得的來源是一樣的。A A.錯誤 B.正確

15.股票實質上代表了股東對股份公司的所有權。B A.錯誤 B.正確

16.股票價格波動主要由經濟因素引起，非經濟因素如戰爭、政局變動等一般不會影響股價。A A.錯誤 B.正確

17.上證綜合指數是以1991年7月15日為基期編制的。A A.錯誤 B.正確

18.公司公開發行新股必須經國務院證券監督管理機構核準。B A.錯誤 B.正確

19.以吸收合并的方式進行合并，合并雙方的地位是平等的。A A.錯誤 B.正確

20.法院在破產清算程序中如果發現債務人有挽救的希望，即可以自行啟動重整程序。A A.錯誤 B.正確

二、單項選擇題（共 15 道試題，共 30 分。）1.下列哪種說法不正確？（C）A.股票的風險大于債券的風險 B.股票的收益沒有債券的收益穩定 C.股票比債券的期限長 D.股票與債券的性質不同 2.期股激勵適用于：（B）A.上市公司 B.未上市公司 C.獨資企業 D.合伙企業

3.期股期權激勵的對象主要是：（B）A.基層管理者 B.中上層管理者 C.員工

D.公司的監事

4.顯示經營者的績效和經營能力的市場是：（A）A.產品市場 B.資本市場 C.經理市場 D.勞動力市場

5.狹義地講，經理人員的激勵機制是指：（B）A.精神激勵機制 B.報酬激勵機制

C.業務方面的培訓與深造 D.A和B 6.以下哪一個不是期股期權激勵的特點？（C）A.激勵的長期性 B.激勵對象的有限性 C.激勵的低成本性 D.激勵的有效性

7.下列價格或價值中，決定股票市場價格的是：（D）A.票面價格 B.發行價格 C.賬面價值 D.內在價值

8.無償增資發行的發行對象是：（A）A.原股東

B.與公司有特定關系的第三者 C.社會公眾 D.內部職工

9.促使股票價格上漲的因素是（D）A.利率提高

B.貨幣供給量減少 C.戰爭

D.企業盈利提高 第2/4頁

10.從理論上講，股票的清算價值與下列哪個一致（C）A.票面價格 B.發行價格 C.賬面價值 D.內在價值

11.公司重整的權力機構是（C）。

A.檢查人、重整監督人、重整人組成的機構 B.債權人會議 C.關系人會議 D.股東大會

12.下列價格中表現為股東權益的是（C）。A.票面價 B.發行價 C.賬面價 D.清算價

13.信譽度最高、利率最低的債券是（D）。A.外國債券 B.金融債券 C.公司債券 D.國家債券 14.兼并指的是：（A）A.吸收合并 B.新設合并

C.承擔債務式合并 D.購買式合并

15.以下哪一個不是吸收合并的特點？（D）A.降低合并的費用 B.手續簡便

C.可以保持公司的連續性

D.易于公平協調員工之間的關系

三、多項選擇題（共 10 道試題，共 30 分。）1.下列哪些公司可以發行公司債券？（ABC）A.股份有限公司 B.國有獨資公司

C.兩個以上的國有投資主體設立的有限責任公司 D.所有的有限責任公司

2.公司合并與公司聯合的區別表現在：（ABD）A.合并行為會引起原主體資格的變更 B.合并行為會引起公司全部資本的轉移 C.合并行為會引起公司部分資本的轉移 D.合并與聯合具有不同的法律程序

3.下列哪些屬于公司合并的特點？（ACD）A.是一種法律行為

B.引起原主體資格的變更

C.與公司聯合具有相同的法律程序 第3/4頁

D.涉及公司全部資本的轉移

4.經營者激勵與約束問題產生的根源在于委托人與代理人之間的：（ABC）A.利益目標不一致 B.信息不對稱

C.責任和風險不對等 D.收益不同

5.資本市場的約束包括：（ABD）A.債券市場 B.股票市場 C.企業利潤 D.主銀行制度

6.我國股票期權受益人的范圍主要限定為以下哪幾類？（ABCD）A.企業的高級管理人員 B.技術骨干 C.經營骨干

D.有突出貢獻的員工

7.公司債券與股票的相同之處表現在：（ABCD）A.都是籌資手段 B.都是虛擬資本

C.價格形成具有特殊性 D.具有流動性

8.下列哪些公司可以發行公司債券？（ABC）A.股份有限公司 B.國有獨資公司

C.兩個以上的國有投資主體設立的有限責任公司 D.所有的有限責任公司

9.公司債券的發行目的包括（BCD）A.增加自有資本 B.擴大資金來源 C.減少稅收支出 D.降低資金成本

10.許多專家認為，標準普爾指數比道.瓊斯指數更能全面地反映股票市場價格的變動，是因為標準普爾指數（ABD）A.包括的股票范圍廣泛 B.樣本股票是隨機抽樣的 C.析股現象增加

D.以股票的交易額為權數計算得出

06任務-001 鷹牌控股新加坡上市

成績優異的鷹牌控股偏居于廣東省佛山石灣鎮的一個小地方，1987年，龐潤流出任廠長，將鷹牌的產品定位調整為高檔陶瓷產品，開發出當時中國國內罕有、在國際上也屬于前沿的大規格瓷磚和用于圓柱及弧面墻壁裝飾的瓷磚。此舉大獲成功，鷹牌稱為當時國內唯一大規模制造一平方米大磚片的生產商，在這一領域的利潤達50%以上。在新加坡上市前夕，鷹牌已有12家子公司，1998年銷售額超過11億元人民幣，利潤超過2億元人民幣。

1999年2月8日，鷹牌控股首次在新加坡股市公開交易，這是中國第一家在新加坡上市的鄉鎮企業。鷹牌控股上市時機不佳，因為1998年適逢亞洲股票狀態最差的一年，新加坡的股票發行只及1997年的40%。更糟糕的是該公司財務總監黎汝雄到達香港開始做巡回路演的同一天，以香港為基地的廣東粵海集團因負債30億元而倒閉，這則壞消息在每個人的心里都投下了一片陰影。出人意料的是，鷹牌1月28日在新加坡正式開始招股，招股說明書剛剛發出，90%的配售股票就被私人機構搶購一空。剩下10%的配售股票在新交所掛牌上市時也被超額認購。此次鷹牌共發售2.3億股，籌資超過3300萬美元，獲得2.54倍的認購額，發行市盈率為7.3倍。與過去中國企業海外上市幾十倍甚至幾百倍的認購額相比，雖此結果不算理想，但在當時已實屬不易。鷹牌控股的主承銷商、新加坡發展銀行資本市場部高級副總裁簡錫霖宣布“這是新加坡1998年以來美元計價的最大的一次成功招股活動”。鷹牌控股打算上市時，選擇在香港還是新加坡，曾有一段時間舉棋不定，最終鷹牌控股的“新加坡背景”決定了在新加坡上市。1996年，鷹牌與新加坡的財團開始結識。當時，新加坡政府投資公司希望吸引中國企業赴新加坡上市，他們到中國國家建材局詢問，中國哪家企業在未來的市場競爭中會保持強勢。當時國家建材局推薦了鷹牌。經過9個月的調查，新加坡政府投資公司決定與鷹牌合作，購買了鷹牌30%的股份，成為鷹牌控股的第二大股東。鷹牌還向風隆國際有限公司、華登國際投資集團和中國國際金融投資控股有限公司轉讓了部分股權。選擇在新加坡上市的另外原因是，新加坡股票交易所給予鷹牌控股上市豁免優惠。

按照慣例，外資企業在新加坡上市，公眾持有該企業上市證券的最低百分比必須為已發行股本的25%，而鷹牌股票的總發行量只占鷹牌經擴股后總資本的20%。香港也要求企業上市證券最低為總股本的25%。鷹牌控股財務總監黎汝雄表示，面對市盈率偏低的狀況，他們要預留部分股票作日后之用。鷹牌公司首先在百慕大注冊一家鷹牌控股公司作為上市的“殼”，好處是注冊程序簡單，可以得到減少風險、逃避外匯管制和合法避稅等便利和優惠。

接下來就是要獲得中國證監會的批準，幸運的是，鷹牌通過保薦人中國國際金融公司向中國證監會申請時，證監會認為只要公司向當地政府申請便可。鷹牌很容易就獲得廣東省證券委員會的批文。這一事件被證券業內稱為“第二豁免”，此前只有珠光發展被獲準無需中國證監會的正式批文。“這可能和外方持有的鷹牌控股股份超過半數有關”，一位投資銀行人士說。不過，按照當時剛公布的中國《證券法》第二十九條規定：“境內企業直接或間接到境外發行證券或者將其證券在海外上市交易，必須經國務院證券監督管理機構批準。”也就是說，無論是民營企業，還是在境內注冊的外資企業，到境外上市都必須經過證監會批準。對此，一位業內人士的解釋是，批準并不等于審批，備案也是批準的一種形式。當時香港聯交所的人士希望中國證監會在處理大陸民營企業或者其他境內企業在香港創業板上市的問題上能以備案形式解決，而證監會也傾向于采用這種模式。不管怎么說，鷹牌一路順風。鷹牌控股的一位人士說：“幸運的不敢讓人相信。”

認真閱讀以上案例，回答以下問題： 1．鷹牌為什么會如此幸運？ 2．鷹牌成功的關鍵因素有哪些？

要求：案例分析采用討論的形式，先在網上下載案例與問題，自己獨立分析后寫出分析報告（或叫發言提綱），小組討論可以在網上進行，也可在網下進行，由試點單位根據當地情況決定。無論采取哪種方式，指導教師都應給予指導。討論完畢后，每小組網上提交一份討論與分析報告，內容包括：小組內每位學生的發言提綱、討論題目、討論時間與地點、參加者名單、討論過程記錄、討論結論報告。發言提綱不少于500字，討論結論不少于800字。

答：

組長姜紅發言：鷹牌為什么會如此幸運呢？從鷹牌在新加坡上市的一帆風順我們可以看到，雖然諸多方面的豁免大大加快了它上市的進程，但是市場畢竟是理性的，不會總建立在偶然因素上運作。任何一個具有市場主體地位的企業想獲得真正成功就要經得起市場的持久考驗和積淀。因此，在該企業幸運上市的背后，我們更應該注意的是鷹牌控股在同行業的良好業績，這也是任何企業能夠成功上市的首要條件。即使是在逆市的情況下，穩固的利潤保證和管理者的有效協調同樣能獲得理性的投資者的認同。新加坡的投資者正是看到了鷹牌在建筑陶瓷生產行業領域，特別是在中高檔產品上的不俗表現，再加上有一批“懂得如何控制成本、設計新產品并把新產品成功推向市場”的領導團隊，理應能取得不錯的銷售額。即使它只是一家鄉鎮企業，也同樣是一塊值得雕刻的璞玉。

組員王棟梁發言：鷹牌作為當時國內唯一大規模制造一平方米大磚片的和產商，在這一領域的利潤達50%以上。在新加坡上市前夕，鷹牌已有12家子公司，1998年銷售額超過11億元人民幣，利潤超過2億元人民幣。該企業幸運上市的背后，我們更應該注意的是鷹牌控股在同行業的良好業績。這也是任何企業能夠成功上市的首要條件。即使是在逆市的情況下，穩固的利潤保證和管理者的有效協調同樣能獲得理性的投資者的認同。

組員張澤發言：在香港上市碰了釘子，鷹牌正在不知所措之時，新加坡發展銀行卻主動找到了和鷹牌一直在密切聯系的中金公司，表示愿意助鷹牌在新加坡交易所上市。新加坡發展銀行之所以看中了鷹牌，主要是鷹牌的輝煌吸引了他們當時鷹牌陶瓷銷售額已超10億，已經能生產1米長的磚，設計師全從意大利請來的，當時哪家廠的磚都趕不上鷹牌。而且為了幫助鷹牌上市，石灣政府在新加坡成立sm art a ssets有限公司，并將45%的股份轉讓給了新加坡發展銀行等幾家境外公司，石灣政府保留了55%的股權。至上市攤薄后，石灣政府就以sm art a ssets有限公司持有鷹牌控股33%的股權，成為最大股東。“如果說peonyinternational有限公司是‘爸爸公司’的話，那么sm art a ssets有限公司就是公司‘爺爺’，都是石灣政府當初為了籌備鷹牌上市而設立的百分百控股企業。因此，鷹牌在新加坡成功上市，當地政府功不可沒。

組長姜紅發言：鷹牌成功的關鍵因素有：中國企業尤其是中小企業到海外上市具有強烈的意愿。2000年以前，中國證券市場實行首發配額制。2001年起上市發股實施通道制，通道仍然有限，加之全國具有主承銷資格的券商有限，每年只能推薦一定的企業首發，且企業在進行重組后仍需經過一年的輔導期方可上市，因而企業在國內上市需要有較長的等待時間。另一方面，我國政府積極實施“走出去”戰略，鼓勵國內企業到海外上市，以加快現代企業制度的建設。

組員楊曉雨發言：中國經濟持續高速增長，使得海外投資者尤其是機構投資者逐漸看好中國概念股、據悉，近年投資在新加坡的新上市中資企業的回報可高達50%甚至數倍，遠高于一般風險基金30%左右的回報率。

中資企業在新加坡上市具有其比較優勢，新加坡證交所是亞洲最具國際化的股市，上市公司中1/5來自海外，外國公司市值占38%；上市的600多家公司中，制造業和高科技產業占36%，含高科技的服務業也占10%；股票的相對流通性（交易值與市值之比）較大，中資企業股票的平均換手率更高達100%；新交所的上市標準較為寬松，入市的門檻較低，二級市場成熟，企業增發股票沒有時間限制，也不受利潤表現限制。

組員王棟梁發言：同時，新加坡是國際金融中心，又是中西文化的交匯點，具有自由的經商環境，具有自由的經商環境，可享有政府優惠稅收政策，新交所則具備健全和透明的監管制度，當地的國際基金機構和經理交易活躍。

小結：新加坡政府積極鼓勵中資企業到新加坡上市。中國入世之后，新加坡提出了“搭乘中國經濟順風車”的“中國戰略”，政府設立了跨部門研究小組專門研究如何吸引和協助更多包括中資企業在內的外國企業到新加坡上市。2002年3月，新加坡經濟發展局計劃在近3年內吸引至少100家的中資企業到新加坡安家落戶，并進一步吸引其在新加坡上市，新加坡證券交易所也擬在近兩三年內每年可以吸引多達20家中資企業到新加坡上市。

第三篇：公司概論

1公司設立的兩種方式及各自適應性？

發起設立方式：是指由發起人認足全部資本額而設立公司的設立方式。在我國，有限責任公司和股份有限公司均可以采取這種方式設立。

募集設立方式：是指發起人只認購公司的一部分資本，其余部分向社會公開募集而設立公司的設立方式。在所有公司形態中，只有股份公司和股份兩合公司可以采取這種方式設立。

2.公司股票和債券有哪些不同點？

（1）兩者權利不同（2）兩者本質不同（3）兩者的期限不同（4）兩者收益不同（5）兩者風險不同

3．產權的定義及所有權區別？

產權是建立在某種所有制基礎上的財產所有權以及財產的所有者運用其財產的權利。

區別：（1）反映財產關系的角度不同（2）外延不同

（3）內涵不同（4）運動屬性不同

4.公司重整定義及程序？

公司重整是指公開發行股票或公司債券的公司，由于財務上的困難，已經暫停營業，或具有停止營業的危險時，經法院裁定，依法律程序予以整頓，使之得以復興的一種法律行為。

程序：（1）重整程序的啟動（2）重整關系人的確定

（3）重整計劃的制定和執行（4）重整程序的結束

5.在我國有限責任公司和股份有限公司設立程序有那些？

前者：（1）訂立股東協議（2）制定公司章程（3）必要的行政審批（4）股東繳納出資（5）確定組織機構

（6）申請設立登記

后者：（1）發起人發起（2）制定公司章程（3）認購公司股份（4）召開創立大會（5）建立組織機構（6）申請設立登記

6.股東出資方式？

（1）貨幣出資方式（2）實物出資方式（3）知識產權出資方式（4）土地使用權出資方式

7.有限責任制定義與特征？

定義：一是指公司以其全部法人財產對其債務承擔有限責任；二是指公司破產時股東僅以其出資額為限，對公司承擔有限責任

特征：一是公司具有與其投資者（股東）個人互相分離的獨立人格；二是公司股東對公司負有出資的義務，股東以其認購的出資額承擔對公司的責任

8.業主制企業的主要特征有哪些？

（1）產權主體是唯一的（2）企業自負盈虧（3）主要依靠個人積累，謀求企業發展（4）企業內部的組織管理結構簡單（5）企業規模小，經營產品單一

9.在我國對國有企業經營者基薪設計考慮因素有哪些？

基薪的確定一方面要體現經營者承擔的經營責任和經營風險大小，另一方面要在滿足經營者勞動力再生產的基礎上，體現經營者的人力資本價值。

考慮以下因素：（1）企業規模（2）企業平均工資水平（3）行業工資水平（4）行業之間的差距

10.法人治理結構形成的原因及特征有哪些？

形成原因：（1）彌補股東的功能性缺陷（2）滿足快速、便捷和正確決策的需要（3）克服責任無人承擔的缺陷（4）維護股東和公司權益

特征：（1）職權分明又相互制衡（2）民主和法制相結合11.兩種公司合并定義、特征及動機？

定義：吸收合并是指一個公司吸收其他公司加入本公司，合并后被吸收加入的公司解散，吸收其他公司加入的公司繼續存在。

新設合并是指一個公司與一個或一個以上有其他公司合并成立一個新公司，原合并各方解散，又被稱為創設合并。

特征：（1）公司合并是公司之間合二為一或合多為一的法律行為（2）公司合并基于公司本身，而非公司股東（3）公司合并是依法和依約并按法定程序進行的法律行為（4）公司合并必然會引起公司變更的法律后果（5）公司合并必須簽訂合并協議（6）合并的主體可以有多種公司形式

動機：（1）減少競爭對手（2）發展協作和多元化經營，迅速打開市場（3）加速擴大公司規模（4）在無力經營時，與大公司合并，減少風險，避免破產

12.公司制企業特征與優缺點？

特征：（1）公司投資主體多元化，產權界定清晰（2）投資者的責任是有限的，股東以出資額為限來承擔責任（3）公司有一套規范、嚴密而靈活的產權轉讓機制（4）公司法律地位明確，合法權益不受侵犯，除非公司自愿終止或破產，其他因素一般不會影響公司的持續發展

優點：（1）分散風險（2）籌資方便（3）企業管理水平高

缺點：（1）組建程序復雜，費用高（2）政府對公司的限制較多（3）保密性較差

13.母公司對子公司控制手段？

（1）股權控制（2）戰略控制（3）人事控制（4）財務控制（5）文化控制

14.公司資本與公司資產股東權益定義及三者關系？ 公司資本：指公司登記注冊的資本總額

公司資產：指由過去的交易或事項所形成，并由企業擁有或控制資源，該資源預期會給該企業帶來經濟利益，包括各種財產、債權和其他權利

股東權益：指公司總資產中扣除負債所余下的部分。關系：公司資本是股東權益的一部分，股東權益是公司資產的一部分，公司資產最大

15.公司人格否定的特征與什么情況下對人格否定？ 特征：（1）其是對特定法律關系中公司獨立人格的否認（2）其是對失衡的公司利益關系的事后司法規制（3）其是對法人制度的必要補充和發展 否定的情況：（1）公司人格混亂（2）公司資本顯著不足（3）關聯法人之間的過度控制（4）利用公司人格逃避契約義務（5）虛擬股東 16.有限公司有股份公司特點及區別？ 有限責任公司特點：股東人數較少;公司資本不劃分為等額的股份；公司成立、歇業、解散的程序比較簡單 股份有限公司特點：是最典型的法人組織；全部資本劃分成均等的股份；股東人數必須達到法定數目；實現了出資者所有權與公司法人財產權的分離；披露財務狀況 區別：股份有限公司的資本必須劃分為均等的股份；股份有限公司可以采取公開發行股票的方式；股份有限公司規模大，有限責任公司一般為中小企業；股東投票表決權不一樣；所有權與經營權分離程度不同；股份有限公司的設立和管理復雜，成本較高 17.公司治理和管理的區別？ 主體不同；對象不同；實施基礎不同；手段不同；具體目標不同 18.公司設立的條件？ 股東或發起人符合法定人數；制定公司章程；股東出資達到法定資本最低限額；有公司名稱、組織機構和公司住所 19.期權與期股兩者的區別？ 獲得物不同；收益獲得的來源不同；收益獲得的方式不同 20.股東大會職權？ 決定公司經營方針和投資計劃；審議批準董事會、監事會報告；選舉或更換公司董事和監事，決定有關董事、監事的報酬事項；審批公司財務預算方案利潤分配方案和彌補虧損方案；決定公司增加或減少資本；決定公司債券的發行；決定公司分立、合并、變更、解散和清算；修改公司章程；公司章程規定的其他職權 21.公司分立方式及程序？ 方式：新設分立指公司將其全部財產分割，新設立兩個或兩個以上的公司，原公司應按法律規定進行清算；派生分立指一個公司將原來公司一部分財產或業務分離出去，成立一個或數個新公司，原公司繼續存在，只是股東人數、注冊資本等方面發生變化 程序：擬定分立方案；通過分立協議；編制資產負債表和財產清單；財產、負債分割；通知、公告債權人；辦理公司變更、注銷、設立登記

第四篇：公司概論4

所有權和經營權分離的解決方式

1、所有權和經營權分離的基礎 企業多數采取單業主制和合伙制形式階段，企業主兼所有權和經營權為一身。在這兩種組織結構里，不存在所有權與經營權的分離問題，產權組織本身在其規模內是有效率的。只有股份公司的出現不可避免地導致所有權與經營權的分離，重新討論所有權與經營權分離的動因和條件是必要的，因為我國經濟體制改革的出發點正是循著“兩權分離”的思路進行的。

2、為什么要對經營者進行激勵和約束

所有權與控制權一旦分離開來，就出現了所有者與經營者之間風險分享、收益分配和動力機制的關系問題，處理這些關系是管理人員的監督問題。

3、怎樣對經營者進行激勵和約束 所有權對經營權的控制問題。在一定的產權結構下，所有者要使產權更有效率必須考慮兩個問題，一、在產權結構如何委托經理管理得更有效率，由于資產的專用性，經營權越是獨立于所有權之外，經營的效率可能更高。

2、避免所有權的利潤被侵蝕超過可承受的界限，或者說盡量維持在最低的水平上。所以只有通過對經營者的激勵和約束來要想避免或減少這些問題的發生。

約束機制則有助于防止經營者為謀取私利而損害公司和所有者利益的不良行為，通過企業的現狀，制定職責范圍！審批權限,通過激勵企業現有的資源，制定能數字化的數據標準加以獎勵和處罰，已提升該代理人之工作有效性和積極性。

激勵機制有助于激發經營者努力工作，取得最大經營績效的欲望，沒有激勵就沒有好的動力，激勵可以改變進步方向，激勵在不同時期是不同的，要想一個企業有好的發展趨勢，不只真對于業務，激勵和約束同時要相輔相成。

激勵方式可以分為物質激勵和精神激勵。物質激勵，主要包括年薪、福利和津貼等短期激勵，以及經營者持股、股票期權長期激勵

精神激勵，主要分為事業激勵、聲譽激勵、地位激勵、榮譽激勵、權力激勵、晉升激勵等。約束方式，主要包括企業內部約束、市場約束、法律約束、銀行約束等等 激勵約束機制是在一定環境條件下形成、發揮作用的.這些環境條件主要包括：

1)企業的外部環境：就是企業所處的外部市場環境，通常包括聲譽機制與外部經理市場、資本市場、產品市場、債權人、政府制定的與公司運作有關的法律和法規、一些組織制定的非強制性的公司治理準則等。

2)企業的內部環境指企業內部的組織結構、各方面的制度、產品結構和財務政策、股權結構和人事安排等。

第五篇：公司概論論文

公司概論論文

摘要

企業社會責任（Corporate social responsibility,簡稱CSR）是指企業在創造利潤、對股東承擔法律責任的同時，還要承擔對員工、消費者、社區和環境的責任。企業的社會責任要求企業必須超越把利潤作為唯一目標的傳統理念，強調要在生產過程中對人的價值的關注，強調對消費者、對環境、對社會的貢獻。企業在經營的過程中不僅可以享受國家給予的一定的權利和一定的應盡義務，還要承擔一定的社會責任，對人們和國家負責，對自己的股東及員工負責。關鍵詞 企業；社會責任；

緒 論

早在18世紀中后期英國完成第一次工業革命后，現代意義上的企業就有了充分的發展，但企業社會責任的觀念還未出現，實踐中的企業社會責任局限于業主個人的道德行為之內。企業社會責任思想的起點是亞當斯密(Adam Smith)的“看不見的手”。古典經濟學理論認為，一個社會通過市場能夠最好地確定其需要，如果企業盡可能高效率地使用資源以提供社會需要的產品和服務，并以消費者愿意支付的價格銷售它們，企業就盡到了自己的社會責任。20世紀90年代至今 社會責任運動興起，企業自覺地履行社會責任，不僅能夠提高自己的信譽，而且能夠形成良好的商譽進而更好的銷售自己的商品。但是，有些企業公司卻為了達到盈利，不惜以違法的行為來達到自己的目的，給社會及企業帶來了很嚴重的后果，所以，企業必須要擔負起社會責任的基礎上才能進一步的去盈利生存，不能以損害社會來達到自己的盈利目的。

一．企業的社會責任

（1）社會責任的定義

社會責任是指一個組織對社會應負的責任。一個組織應以一種有利于社會的方式進行經營和管理。社會責任通常是指組織承擔的高于組織自己目標的社會義務。如果一個企業不僅承擔了法律上和經濟上的義務，還承擔了“追求對社會有利的長期目標”的義務，我們就說該企業是有社會責任的。社會責任包括企業環境保護、社會道德以及公共利益等方面，由經濟責任、持續發展責任、法律責任和道德責任等構成。這就有別于法律責任的一種，法律責任是指法律規定的主體因違反法律義務應承擔的法律后果。

（2）企業社會責任

如今，企業都能夠自覺地遵守一定的社會責任，對社會負責，形成了一些良好的不成文的規矩，可以說是企業的社會責任。企業應在其所能影響的范圍內支持并尊重對國際社會做出的維護人權的宣言。不袒護侵犯人權的行為。有效保證組建工會的自由與團體交涉的權利。4 消除任何形式的強制勞動。5 切實有效地廢除童工。杜絕在用工與職業方面的差別歧視。7 企業應對環保問題未雨綢繆。8 主動承擔環境保護責任。9 推進環保技術的開發與普及。積極采取措施反對強取和賄賂等任何形式的腐敗行為。

二.企業承擔社會責任

（1）企業如何承擔社會責任

首先，企業應該承擔并履行好經濟責任，為極大豐富人民的物質生活，為國民經濟的快速穩定發展發揮自己應有的作用。最直接地說就是盈利，盡可能擴大銷售，降低成本，正確決策，保證利益相關者的合法權益。

其次，企業在遵紀守法方面作出表率，遵守所有的法律、法規，包括環境保護法、消費者權益法和勞動保護法。完成所有的合同義務，帶頭誠信經營，合法經營，承兌保修允諾。帶動企業的雇員、企業所在的社區等共同遵紀守法，共建法治社會。

第三，倫理責任是社會對企業的期望，企業應努力使社會不遭受自己的運營活動、產品及服務的消極影響。加速產業技術升級和產業結構的優化，大力發展綠色企業，增大企業吸納就業的能力，為環境保護和社會安定盡職盡責。

最后，是企業的慈善責任。現階段構建和諧社會的一個重要任務是要大力發展社會事業，教育、醫療衛生、社會保障等事業的發展直接關系人民的最直接利益，也直接決定著社會安定與否，和諧與否。很多地方在發展社會事業上投資不足或無力投資，這就需要調動一切可以調動的資本，企業應充分發揮資本優勢，為發展社會事業，為成為一個好的企業公民而對外捐助。支援社區教育、支持健康、人文關懷、文化與藝術、城市建設等項目的發展，幫助社區改善公共環境，自愿為社區工作。

（2）企業應承擔的八大社會責任

1.承擔明禮誠信確保產品貨真價實的責任

由于種種原因造成的誠信缺失正在破壞著社會主義市場經濟的正常運營，由于企業的不守信，造成假冒商品隨時可見，消費者因此而造成的福利損失每年在2500―2700億元，占GDP比重的3-3.5%。很多企業因商品造假的干擾和打假難度過大，導致企業難以為繼，岌岌可危。為了維護市場的秩序，保障人民群眾的利益，企業必須承擔起明禮誠信確保產品貨真價實的社會責任。

2.承擔科學發展與交納稅款的責任

企業的任務是發展和贏利，并擔負著增加稅收和國家發展的使命。企業必須承擔起發展的責任，搞好經濟發展，要以發展為中心，以發展為前提，不斷擴大企業規模，擴大納稅份額，完成納稅任務，為國家發展做出大貢獻。但是這個發展觀必須是科學的，任何企業都不能只顧眼前，不顧長遠，也不能只顧局部，不顧全局，更不能只顧自身，而不顧友鄰。所以無論哪個企業，都要高度重視在“五個統籌”的科學發展觀指導下的發展。

3.承擔可持續發展與節約資源的責任

中國是一個人均資源特別緊缺的國家，企業的發展一定要與節約資源相適應。企業不能顧此失彼，不顧全局。作為企業家，一定要站在全局立場上，堅持可持續發展，高度關注節約資源。并要下決心改變經濟增長方式，發展循環經濟、調整產業結構。尤其要響應中央號召，實施“走出去”的戰略，用好兩種資源和兩個市場，以保證經濟的運行安全。這樣，我們的發展才能持續，再翻兩番的目標才能實現。

4.承擔保護環境和維護自然和諧的責任

隨著全球和我國的經濟發展，環境日益惡化，特別是大氣、水、海洋的污染日益嚴重。野生動植物的生存面臨危機，森林與礦產過度開采，給人類的生存和發展帶來了很大威脅，環境問題成了經濟發展的瓶頸。為了人類的生存和經濟持續發展，企業一定要擔當起保護環境維護自然和諧的重任。

5.承擔公共產品與文化建設的責任

醫療衛生，公共教育與文化建設，對一個國家的發展極為重要。特別是公共教育，對一個國家的脫除貧困、走向富強就更具有不可低估的作用。醫療衛生工作不僅影響全民族的身體健康，也影響社會勞力資源的供應保障。文化建設則可以通過休閑娛樂，陶冶人的情操，提高人的素質。我們的國家，由于前一個時期對這些方面投入較少，欠債較多、存在問題比較嚴重。而公共產品和文化事業的發固然是國家的責任，但在國家對這些方面的扶植困難、財力不足的情況下，企業應當分出一些財力和精力擔當起發展醫療衛剩、教育和文化建設的責任。

6.承擔扶貧濟困和發展慈善事業的責任

雖然我們的經濟取得了巨大發展，但是作為一個有13億人口的大國還存在很多困難。特別是農村的困難就更為繁重，更有一些窮人需要扶貧濟困。這些責任固然需要政府去努力，但也需要企業為國分憂，參于社會的扶貧濟困。為了社會的發展，也是為企業自身的發展，我們的廣大企業，更應該重視扶貧濟困，更好承擔起扶貧濟困的責任。

7.承擔保護職工健康和確保職工待遇的責任

人力資源是社會的寶貴財富，也是企業發展的支撐力量。保障企業職工的生命，健康和確保職工的工作與收入待遇，這不僅關系到企業的持續健康發展，而且也關系到社會的發展與穩定。為了應對國際上對企業社會責任標準的要求，也為了使中央關于“以人為本”和構建和諧社會的目標落到實處，我們的企業必須承擔起保護職工生命、健康和確保護工待遇的責任。作為企業要堅決作好尊紀守法，愛護企業的員工，搞好勞動保護，不斷提高工人工資水平和保證按時發放。企業要多與員工溝通，多為員工著想。

8.承擔發展科技和創自主知識產權的責任

當前，就總的情況看，我國企業的經濟效益是較差的，資源投入產出率也十分低。為解決效益低下問題，必須要重視科技創新。通過科技創新，降低煤、電、油、運的消耗，進一步提高企業效益。改革開放以來，我國為了盡快改變技術落后狀況，實行了拿來主義，使經濟發展走了捷徑。但時至今日，我們的引進風依然越刮越大，越刮越嚴重，很多工廠幾乎都成了外國生產線的博覽會，而對引進技術的消化吸收確沒有引起注意。因此，企業要高度重視引進技術的的消化吸收和科技研發，加大資金與人員的投入，努力做到創新以企業為主體。

三.企業沒有承擔社會責任造成的后果

（1）企業沒有很好的承擔社會責任

總所周知的三鹿奶粉事件，是這個在全中國頗負盛名的奶業巨頭一夜之間垮臺。原因生產三鹿奶粉的廠家，為了提高奶粉中蛋白質的成分，把一些非優質奶源，變成優質奶源。廠家在奶里放入三聚氰胺，導致吃三鹿奶粉的寶寶，出現腎積水，腦積水等嚴重后果。三鹿毒奶粉事件不僅嚴重打擊了中國整個奶制品行業，也打擊了中國食品品牌在世界的聲譽;而對于三鹿，被摧毀掉的是自身的品牌價值，這個號稱價值曾經高達150億元人民幣的品牌，其美譽度和信任度已經蕩然無存，僅剩聯想惡劣的知名度而已，三鹿在渠道商、消費者心中已被定了死罪。這就是企業沒有承擔明禮誠信確保產品貨真價實的責任所造成的嚴重后果，有時候沒有很好的承擔社會責任就是違法犯罪的行為，所以承擔一定的社會責任是每一間企業義不容辭要做的。

（2）企業不負責任所造成的對環境人類所造成的危害

在所有的企業當中，用水是很重要的，同時，企業污染水的事件也是常見的事情，這些都是企業沒有承擔保護環境和維護自然和諧的責任所造成的：

1.2005 重慶綦河水污染

因取水點被污染導致水廠停止供水，重慶綦江古南街道橋河片區近3萬居民，從2005年1月3日起連續兩天沒有自來水喝，綦江齒輪廠也因此暫停生產。經衛生和環保部門勘測，河水是被綦河上游重慶華強化肥有限公司排除的廢水所污染。綦江縣有關部門立即在綦河水域的橋河段上游和下游開閘放水，加速稀釋受污染水體，并責成華強化肥有限公司硫酸廠停止生產并整改。

2.2005 松花江重大水污染事件

2005年11月13日，中石油吉林石化公司雙苯廠苯胺車間發生爆炸事故。事故產生的約100噸苯、苯胺和硝基苯等有機污染物流入松花江。由于苯類污染物是對人體健康有危害的有機物，因而導致松花江發生重大水污染事件。哈爾濱市政府隨即決定，于11月23日零時起關閉松花江哈爾濱段取水口停止向市區供水，哈爾濱市的各大超市無一例外地出現了搶購飲用水的場面。

3.2006 白洋淀死魚事件

2006年2月和3月份，素有“華北明珠”美譽的華北地區最大淡水湖泊白洋淀，相繼發生大面積死魚事件。調查結果顯示，水體污染較重，水中溶解氧過低，造成魚類窒息是此次死魚事件的主要原因。這次事件造成任丘市所屬9．6萬畝水域全部污染，水色發黑，有臭味，網箱中養殖魚類全部死亡，淀中漂浮著大量死亡的野生魚類，部分水草發黑枯死。

4.2006湖南岳陽砷污染事件

2006年9月8日，湖南省岳陽縣城飲用水源地新墻河發生水污染事件，砷超標10倍左右，8萬居民的飲用水安全受到威脅和影響。最終經核查發現，污染發生的原因為河流上游3家化工廠的工業污水日常性排放，致使大量高濃度含砷廢水流入新墻河。

5.2007太湖水污染事件

2007年5月29日開始，江蘇省無錫市城區的大批市民家中自來水水質突然發生變化，并伴有難聞的氣味，無法正常飲用。無錫市民飲用水水源來自太湖，造成這次水質突然變化的原因是：入夏以來，無錫市區域內的太湖水位出現50年以來最低值，再加上天氣連續高溫少雨，太湖水富營養化較重，從而引發了太湖藍藻的提前暴發，影響了自來水水源水質。無錫市民紛紛搶購超市內的純凈水，街頭零售的桶裝純凈水也出現了較大的價格波動。

日趨加劇的水污染，已對人類的生存安全構成重大威脅，成為人類健康、經濟和社會可持續發展的重大障礙。據世界權威機構調查，在發展中國家，各類疾病有80%是因為飲用了不衛生的水而傳播的，每年因飲用不衛生水至少造成全球2000萬人死亡，因此，水污染被稱作“世界頭號殺手”。

結

論

隨著經濟的發展，企業公司也呈現了多元化，各種各樣的企業公司矗立在城市的各個角落，為人們提供各種各樣的服務，方便人們的生活生產，這是企業公司賴以生存的方式。同時，企業公司在營業獲利的時候，不僅要保證自己企業的聲譽，還要承擔一定的社會責任，這樣才能造福人類，造福自然，造福社會，同時更是造福自己，使自己的商譽更好的存在社會當中。所以，企業社會一定要承擔一定的社會責任，才能更好的在商業大林之中獲得最后的勝利。

[1]企業社會責任.http://baike.baidu.com/view/160938.htm [2] 劉兆峰著.企業社會責任與企業社會形象塑造.劉兆峰著.中國財政經濟出版社.2008 [3] http://zhidao.baidu.com/question/235396743.html?an=0&si=7