第一篇：貸款新規(guī)中盡職調(diào)查的一般操作流程及盡職調(diào)查報(bào)告的寫作要點(diǎn)

貸款新規(guī)中盡職調(diào)查的一般操作流程及盡職調(diào)查報(bào)告的寫作要點(diǎn)

（一）盡職調(diào)查的一般操作流程

1、制定調(diào)查計(jì)劃并確定調(diào)查內(nèi)容；

2、與客戶溝通，做好相應(yīng)準(zhǔn)備；

3、約談公司客戶的相關(guān)管理人員；

4、實(shí)地察看借款人的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、設(shè)施狀況或項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，調(diào)查了解借款人的經(jīng)營(yíng)管理情況、財(cái)務(wù)情況及新建項(xiàng)目的情況；

5、通過各種信息媒體搜尋有價(jià)值的資料，或通過銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身網(wǎng)絡(luò)或第三方機(jī)構(gòu)等渠道開展調(diào)查，核實(shí)相關(guān)資料；

6、測(cè)算借款人的信貸資金需求量；

7、在調(diào)查的基礎(chǔ)上撰寫盡職調(diào)查報(bào)告及進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定等，對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

（二）盡職調(diào)查報(bào)告的寫作要點(diǎn)

流動(dòng)資金貸款盡職調(diào)查報(bào)告

流動(dòng)資金貸款的盡職調(diào)查主要是了解借款人管理、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等方面的情況，流動(dòng)資金需求及需求影響因素，分析存在的風(fēng)險(xiǎn)并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，其盡職調(diào)查報(bào)告一般側(cè)重以下方面：

1、借款人、主要股東或?qū)嶋H控制人的情況，包括股東及借款人品質(zhì)與實(shí)力、歷史沿革、信用狀況、專業(yè)能力及經(jīng)驗(yàn)、行業(yè)地位、公司治理、領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)等；

2、借款人的非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析，包括品質(zhì)與誠(chéng)信、外部環(huán)境、行業(yè)狀況、管理、技術(shù)、市場(chǎng)及其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、經(jīng)營(yíng)管理情況等方面內(nèi)容；

3、借款人的財(cái)務(wù)分析，包括借款人營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力、償債能力、成長(zhǎng)能力等；

4、借款人流動(dòng)資金需求的分析與測(cè)算，包括借款人經(jīng)營(yíng)規(guī)模及動(dòng)作模式，季節(jié)性、技術(shù)性以及結(jié)算方式等因素對(duì)借款人流動(dòng)資金需求量的影響；

5、對(duì)流動(dòng)資金貸款進(jìn)行合理性分析，包括貸款金額、期限、用途、提款計(jì)劃，該筆貸款所涉及的經(jīng)營(yíng)周期，貸款實(shí)際需求量測(cè)算，對(duì)貸款金額和期限與借款人現(xiàn)金流量和經(jīng)營(yíng)周期的匹配情況進(jìn)行分析；

6、貸款的擔(dān)保分析，包括保證人擔(dān)保資格及能力評(píng)價(jià)，抵質(zhì)押物價(jià)值及變現(xiàn)能力等；

7、借款人與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的合作關(guān)系，包括開戶情況，長(zhǎng)短期貸款余額，以往的還款付息情況、信用等級(jí)、授信額度及占用情況，在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的日均存款、綜合收益、未來收益預(yù)測(cè)。

（三）

第二篇：貸款盡職調(diào)查

?

1、擔(dān)保（主要介紹貸款擔(dān)保）? 收費(fèi): a、定價(jià)原則：風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)+行業(yè)利潤(rùn)定價(jià)，分享利潤(rùn)，融資成本小于資金創(chuàng)造的利潤(rùn)； b、一般標(biāo)準(zhǔn)：評(píng)審費(fèi)1-3‰（上會(huì)前收取50%、放款前收取50%）、擔(dān)保費(fèi)年2.5%-4%（與銀行簽署保證合同前收取）? 常見的反擔(dān)保措施：

a、關(guān)聯(lián)公司和實(shí)際控制人（含其配偶）提供連帶責(zé)任反擔(dān)保；

b、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)度收取10-20%的履約保證金（與銀行簽署保證合同前收取）；

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2、委托貸款

? 特點(diǎn)： 成本相對(duì)較高、“短期”、“臨時(shí)”；

? 小塊錢：

? 抵押貸款：以房地產(chǎn)客戶為主；

客戶入圍標(biāo)準(zhǔn)

委托人股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰、穩(wěn)定，股份相對(duì)集中（主要經(jīng)營(yíng)者應(yīng)處于控股地位），且應(yīng)民營(yíng)股東控股；

? 委托人和實(shí)際控制人無不良信用記錄；老板無不良嗜好，從業(yè)經(jīng)歷在5年以上，年齡在35-55歲（有接班人除外）； ? 委托人主營(yíng)業(yè)務(wù)穩(wěn)定，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間在3年以上，最近一年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不低于2000萬元，有穩(wěn)定的盈利能力，且無多元化經(jīng)營(yíng)（相關(guān)多元化除外）； ? 委托人真實(shí)的資金用途以流動(dòng)資金或增產(chǎn)擴(kuò)能為主；

? 公司和實(shí)際控制人有一定量的實(shí)物資產(chǎn)（廠房、設(shè)備、住房、門面、汽車等）； ? 委托人具有一定得資源優(yōu)勢(shì)或渠道優(yōu)勢(shì)（“傍大款”）。

我公司在盡職調(diào)查中一些特別要求

? 借款人及其關(guān)聯(lián)公司整體調(diào)查、評(píng)判

? 從盡可能多的渠道收集盡可能的軟消息：貸款卡、個(gè)人征信、銀行、同行、法院、稅務(wù)、工商等

? 收集個(gè)人財(cái)產(chǎn)狀況，擔(dān)保額度與其掛鉤

? 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以真實(shí)為原則，不要求審計(jì)報(bào)告或規(guī)范的財(cái)務(wù)報(bào)表，項(xiàng)目經(jīng)理需根據(jù)盡職調(diào)查情況對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)還原

? 在真實(shí)性調(diào)查中采用各種輔助資料綜合印證為主，而非審計(jì)一樣仔細(xì)核實(shí) 與實(shí)際控制人的對(duì)話

? 老板個(gè)人經(jīng)歷、創(chuàng)業(yè)史

? 上下游渠道（應(yīng)特別關(guān)注其渠道來源和穩(wěn)定性）、結(jié)算方式

? 公司的整體情況（主要產(chǎn)品、規(guī)模、銀行負(fù)債、主要投入、資金盤子）? 公司管理、技術(shù)等 ? 融資用途、還款來源等 ? 未來發(fā)展規(guī)劃

? 老板家庭情況、個(gè)人資產(chǎn)情況、個(gè)人愛好等 ? 我公司簡(jiǎn)介、合作初步方案和必需條件等 ? 老板面相、面部表情、眼神、回答問題神態(tài)等

現(xiàn)場(chǎng)查看

? 工作氛圍 ? 員工人數(shù)、人氣、精神面貌、繁忙程度 ? 現(xiàn)場(chǎng)管理 ? 設(shè)備類型、大致數(shù)量、開工情況 ? 工藝流程、部門設(shè)置等 ? 和不同人交流，交叉驗(yàn)證

盡職調(diào)查提綱設(shè)計(jì)及方法

? 依據(jù)擔(dān)保對(duì)象提供的初始資料和信息，圍繞調(diào)研對(duì)象的行業(yè)特點(diǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)制定。合理有效的提綱能使盡職調(diào)查有的方式、事半功倍。鋼材商貿(mào)企業(yè)

? 公司經(jīng)營(yíng)歷史、老板從業(yè)經(jīng)歷 ? 上游渠道：如是鋼廠應(yīng)收集代理協(xié)議和近期與鋼廠的結(jié)算記錄、合作時(shí)間，如是市場(chǎng)調(diào)貨，需了解主要調(diào)貨渠道 ? 下游渠道：工地、市場(chǎng)，結(jié)算方式，價(jià)差，合作時(shí)間 ? 經(jīng)營(yíng)情況：收集報(bào)表、銀行對(duì)賬單、納稅申報(bào)表、倉(cāng)庫(kù)的進(jìn)出貨記錄、保證金賬戶和應(yīng)付票據(jù)科目明細(xì) ? 資金盤子：存貨、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、銀行融資等情況 ? 融資用途 ? 個(gè)人實(shí)物資產(chǎn)情況

摩托汽配企業(yè)

? 公司經(jīng)營(yíng)歷史、老板從業(yè)經(jīng)歷 ? 主要的配套主機(jī)廠及其配套時(shí)間、配套量、結(jié)算方式 ? 上游渠道及其結(jié)算方式 ? 主要固定資產(chǎn)投入（設(shè)備、廠房、土地等）? 技術(shù)能力、主要同行 ? 收集同期水電氣能耗數(shù)據(jù) ? 融資用途 ? 經(jīng)營(yíng)情況：收集報(bào)表、銀行對(duì)賬單、納稅申報(bào)表、主機(jī)廠的付款結(jié)算記錄、對(duì)賬記錄 ? 個(gè)人實(shí)物資產(chǎn)情況

房地產(chǎn)企業(yè)

? 公司已開發(fā)樓盤情況 ? 開發(fā)項(xiàng)目基本情況：位置、周邊規(guī)劃使用情況、土地、開發(fā)體量、分類面積、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等 ? 取得的開發(fā)手續(xù)：土地出讓合同、五證 ? 已投入情況及付款憑據(jù) ? 項(xiàng)目后續(xù)資金及其來源測(cè)算 ? 項(xiàng)目進(jìn)度及其銷售情況 ? 項(xiàng)目周邊房地產(chǎn)市場(chǎng)概況 ? 資金用途及還款來源 ? 抵押物情況

企業(yè)資信調(diào)查常見方法

? 開戶行及主要結(jié)算行情況 ?近三年貸款記錄 ? 對(duì)外擔(dān)保記錄 ? 訴訟記錄 ? 納稅記錄 ? 人民銀行黑名單記錄 ? 工商局網(wǎng)、國(guó)稅網(wǎng)、地稅網(wǎng)記錄 ? 同行、上下游渠道

盡職調(diào)查有效性幾問

? 對(duì)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)和商業(yè)模式是否有準(zhǔn)確、全面的了解？ ? 對(duì)企業(yè)貸款真實(shí)資金用途、實(shí)際需求量、還款資金和來源是否有足夠的把握？ ? 對(duì)企業(yè)營(yíng)業(yè)收入和現(xiàn)金流量的核實(shí)判斷方法、過程是否有效？ ? 對(duì)企業(yè)的重大變動(dòng)事項(xiàng)及有重大影響事項(xiàng)是否進(jìn)行了核實(shí)？

第三篇：房地產(chǎn)盡職調(diào)查操作流程

房地產(chǎn)盡職調(diào)查

一、什么是盡職調(diào)查

盡職調(diào)查又稱審慎性調(diào)查，是指投資人在與目標(biāo)企業(yè)達(dá)成初步合作意向后，經(jīng)協(xié)商一致，投資人對(duì)目標(biāo)企業(yè)一切與本次投資有關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、資料分析的一系列活動(dòng)，通常需要花費(fèi)3-6個(gè)月時(shí)間。

二、盡職調(diào)查的目的完成一個(gè)盡職調(diào)查的目的是：判明潛在的各種問題、風(fēng)險(xiǎn)和它們對(duì)收購(gòu)及預(yù)期投資收益的可能的影響。具體來說有三點(diǎn)：

1、發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目或企業(yè)內(nèi)在價(jià)值

2、判明潛在的致命缺陷及對(duì)預(yù)期投資的可能影響

3、為投資方案設(shè)計(jì)做準(zhǔn)備

三、盡職調(diào)查的方法

1、審閱文件資料

通過公司工商注冊(cè)、財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)務(wù)文件、法律合同等各項(xiàng)資料審閱，發(fā)現(xiàn)異常及重大問題。

2、參考外部信息

通過網(wǎng)絡(luò)、行業(yè)雜志、業(yè)內(nèi)人士等信息渠道，了解公司及其所處行業(yè)的情況。

3、相關(guān)人員訪談

與企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)、各職能人員，以及中介機(jī)構(gòu)的充分溝通。

4、企業(yè)實(shí)地調(diào)查

查看企業(yè)廠房、土地、設(shè)備、產(chǎn)品和存貨等實(shí)物資產(chǎn)。

5、小組內(nèi)部溝通

調(diào)查小組成員來自不同背景及專業(yè)，其相互溝通也是達(dá)成調(diào)查目的的方法。

四、盡職調(diào)查遵循的原則

1、證偽原則

站在“中立偏疑”的立場(chǎng)，循著“問題-懷疑-取證”的思路展開盡職調(diào)查，用經(jīng)驗(yàn)和事實(shí)來發(fā)覺目標(biāo)企業(yè)的投資價(jià)值。

2、實(shí)事求是原則

要求投資經(jīng)理依據(jù)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)的投資理念和標(biāo)準(zhǔn)，在客觀公正的立場(chǎng)上對(duì)目標(biāo)進(jìn)行調(diào)查，如實(shí)反映目標(biāo)企業(yè)的真實(shí)情況。

3、事必躬親原則

要求投資經(jīng)理一定要親臨目標(biāo)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)，進(jìn)行實(shí)地考察、訪談，親身體驗(yàn)和感受，而不是根據(jù)道聽途說下判斷。

4、突出重點(diǎn)原則

需要投資經(jīng)理發(fā)現(xiàn)并重點(diǎn)調(diào)查目標(biāo)企業(yè)的技術(shù)或產(chǎn)品特點(diǎn)，避免陷入眉毛胡子一把抓的境地。

5、以人為本原則

要求投資經(jīng)理在對(duì)目標(biāo)企業(yè)從技術(shù)、產(chǎn)品、市場(chǎng)等方面進(jìn)行全面考察的同時(shí)，重點(diǎn)注意對(duì)管理團(tuán)隊(duì)的創(chuàng)新能力、管理能力、誠(chéng)信程度的評(píng)判。

6、橫向比較原則

需要投資經(jīng)理對(duì)同行業(yè)的國(guó)內(nèi)外企業(yè)發(fā)展情況，尤其是結(jié)合該行業(yè)已上市公司在證券市場(chǎng)上的表現(xiàn)進(jìn)行比較分析，以期發(fā)展目標(biāo)企業(yè)的投資價(jià)值。

五、盡職調(diào)查的流程

盡職調(diào)查的范圍很廣，調(diào)查對(duì)象的規(guī)模亦千差萬別，每一個(gè)盡職調(diào)查項(xiàng)目均是獨(dú)一無二的。

對(duì)于一個(gè)重大投資項(xiàng)目，盡職調(diào)查通常需經(jīng)歷以下程序：

立項(xiàng)——成立工作小組——擬定調(diào)查計(jì)劃——整理/匯總資料——撰寫調(diào)查報(bào)告——內(nèi)部復(fù)核——遞交匯報(bào)——?dú)w檔管理——參與投資方案設(shè)計(jì)

盡職調(diào)查小組的人員構(gòu)成：

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)專家、市場(chǎng)分析專家、法律專家、行業(yè)專家、業(yè)務(wù)專家等

1、專業(yè)人員項(xiàng)目立項(xiàng)后加入工作小組實(shí)施盡職調(diào)查

2、擬訂計(jì)劃需建立在充分了解投資目的和目標(biāo)企業(yè)組織架構(gòu)基礎(chǔ)上

3、盡職調(diào)查報(bào)告必須通過復(fù)核程序后方能提交

六、盡職調(diào)查的范圍

1、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查

1）財(cái)務(wù)組織

財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)圖；經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算的編制、考核；財(cái)務(wù)分析的體系、報(bào)告流程；財(cái)務(wù)管理模式；內(nèi)控制度；財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。

2）會(huì)計(jì)核算及報(bào)告

會(huì)計(jì)報(bào)告體系（合并范圍、程序、原則、方法）；公司薪酬、稅費(fèi)及會(huì)計(jì)政策；內(nèi)部交易或關(guān)聯(lián)交易種類、流程、交易價(jià)格、結(jié)算原則，以及與之相關(guān)的稅收政策。

3)財(cái)務(wù)明細(xì)資料

資產(chǎn)負(fù)債表；損益表；現(xiàn)金流量表；表外項(xiàng)目。4）財(cái)務(wù)分析

財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、趨勢(shì)、比率分析；未來損益關(guān)鍵影響因素的研究；未來現(xiàn)金流量能否滿足經(jīng)營(yíng)與投資的需要；提高資產(chǎn)質(zhì)量以及損益的分析；并購(gòu)中各類不確認(rèn)因素對(duì)財(cái)務(wù)狀況可能產(chǎn)生的影響的解決辦法。

2、項(xiàng)目盡職調(diào)查

1）區(qū)域基本信息

區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)及社會(huì)發(fā)展水平；區(qū)域相關(guān)開發(fā)狀況；區(qū)域房產(chǎn)供應(yīng)狀況；房產(chǎn)總體價(jià)格水平；物業(yè)租售總體狀況。

2）客戶產(chǎn)品供求

客戶的偏好（住宅類型、戶型布局、樓盤檔次、建筑風(fēng)

格、樓盤配套設(shè)施、樓盤停車位、樓盤景觀、樓盤裝修標(biāo)準(zhǔn)）；

相關(guān)項(xiàng)目的基本信息（戶型比、項(xiàng)目配套到裝修、設(shè)備）。

3）項(xiàng)目周邊景觀

周邊的自然景觀；周邊的人文景觀；周邊的商務(wù)圈和商圈；周邊的遮擋物及其可能對(duì)景觀造成的破壞；周邊的污染源；周邊的大型交通樞紐和公建配套等。

4)項(xiàng)目基地現(xiàn)狀

基地地理環(huán)境；基地地上物狀況；鄰地狀況；基地四周道路和給排水狀況；附近公共設(shè)施及交通狀況（交通流量、道路形態(tài)）。

3、市場(chǎng)盡職調(diào)查

1）市場(chǎng)環(huán)境

土地市場(chǎng)環(huán)境；生產(chǎn)資料市場(chǎng)（材料設(shè)備來源、材料設(shè)備采購(gòu)環(huán)境）；國(guó)家的宏觀政策和法令（財(cái)政政策、貨幣政策、國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整、環(huán)境保護(hù)法、土地有償出讓轉(zhuǎn)讓法、工商法）。

2）消費(fèi)需求

現(xiàn)有多少消費(fèi)者需要購(gòu)買房屋；消費(fèi)者購(gòu)買房屋的動(dòng)機(jī)及其心理活動(dòng)狀況；消費(fèi)者購(gòu)買房屋的數(shù)量；消費(fèi)者對(duì)房屋設(shè)計(jì)，層次，價(jià)格及地段的要求；消費(fèi)者的經(jīng)濟(jì)收入情況和支付能力；潛在消費(fèi)者的調(diào)查和發(fā)現(xiàn)。

3）房地產(chǎn)市場(chǎng)情況

房地產(chǎn)市場(chǎng)對(duì)各類房產(chǎn)的總需求量和飽和點(diǎn)；市場(chǎng)的銷售發(fā)展趨勢(shì)；公司在同行業(yè)中的市場(chǎng)占有率；公司房產(chǎn)在各地區(qū)市場(chǎng)的占有情況；未開發(fā)和占領(lǐng)的市場(chǎng)；潛在消費(fèi)者較多的地區(qū)市場(chǎng)。

4）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況

對(duì)競(jìng)爭(zhēng)者的房型設(shè)計(jì)、室內(nèi)裝修、配套設(shè)施優(yōu)缺點(diǎn)的調(diào)查與分析；對(duì)競(jìng)爭(zhēng)者商品房?jī)r(jià)格的調(diào)查和定價(jià)策略的研究和分析；對(duì)競(jìng)爭(zhēng)者廣告投放的監(jiān)控及費(fèi)用、策略的研究；對(duì)競(jìng)爭(zhēng)者銷售渠道使用情況的調(diào)查和分析；對(duì)未來可能出現(xiàn)的競(jìng)爭(zhēng)情況的分析和評(píng)估。

5）價(jià)格

影響房產(chǎn)價(jià)格變化各項(xiàng)因素；房地產(chǎn)市場(chǎng)供求情況的調(diào)查；房產(chǎn)供求彈性的調(diào)查；不同的價(jià)格政策對(duì)房產(chǎn)銷售量的影響；價(jià)格在不同走勢(shì)下的可能采取的策略。

4、經(jīng)營(yíng)盡職調(diào)查

1）人力資源

企業(yè)組織結(jié)構(gòu)詳圖和管理結(jié)構(gòu)詳圖；人員結(jié)構(gòu)及主要管理人員詳細(xì)資料；與戰(zhàn)略相對(duì)應(yīng)的人力資源規(guī)劃；人員招聘和培訓(xùn)；目標(biāo)管理和激勵(lì)獎(jiǎng)懲制度；管理團(tuán)隊(duì)成員的基本情況。

2）配套供應(yīng)體系

原材料、主要零部件采購(gòu)配套模式；主要服務(wù)的采購(gòu)方式；主要供應(yīng)商的供貨情況；采購(gòu)職能考察；采購(gòu)合同的審核批準(zhǔn)制度。

3）生產(chǎn)及質(zhì)量管理

主要生產(chǎn)單元的組成、承擔(dān)的任務(wù)、生產(chǎn)物流的流程方式；主要生產(chǎn)設(shè)備的狀況和投資計(jì)劃；生產(chǎn)計(jì)劃的制定；質(zhì)量管理獲得的認(rèn)證及質(zhì)量管理體系。

4）其他關(guān)注點(diǎn)

企業(yè)文化；企業(yè)的公眾形象；企業(yè)和工商、稅務(wù)、財(cái)政、銀行、政府、環(huán)保等相關(guān)部門的關(guān)系；企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)的能力。

5、法務(wù)盡職調(diào)查

1）公司注冊(cè)登記報(bào)告

公司章程、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、行業(yè)批文；三年內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告；公司歷史沿革資料及分支機(jī)構(gòu)分布一覽表；控股參股公司及持股比例；股東名冊(cè)及持股比例；出資證明及驗(yàn)資報(bào)告。

2）合同

公司的投資和融資合同；重大的采購(gòu)、承包、銷售、擔(dān)保合同；保險(xiǎn)合同；與政府達(dá)成的合同/協(xié)議；土地使用及房屋租賃合同。

3)訴訟

未決的和潛在的訴訟、仲裁、或行政處罰案件；合格律師對(duì)上述事項(xiàng)的法律意見或評(píng)估報(bào)告；重要子公司的上述文件。

4）環(huán)保及稅務(wù)

環(huán)保專家提供的環(huán)保調(diào)查評(píng)估報(bào)告；環(huán)保工程設(shè)施投資額和設(shè)施清單；政府環(huán)保要求及環(huán)保備付準(zhǔn)備金；公司稅收待遇證明文件；三年內(nèi)完稅憑證及稅務(wù)登記證；公司有無潛在的稅務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)。

第四篇：課題)個(gè)人貸款盡職調(diào)查要點(diǎn)

個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款盡職調(diào)查報(bào)告要點(diǎn)

客戶申請(qǐng)→與客戶面談→借款人資格審查→內(nèi)部受理審核→受理意見反饋→申請(qǐng)資料準(zhǔn)備與初步審查

一、借款人情況

（一）基本情況

借款人姓名、性別、年齡、身份證號(hào)、學(xué)歷、職稱、婚姻狀況、現(xiàn)居住地址及工作地址、聯(lián)系方式、家庭成員、個(gè)人及家庭有無不合理大額負(fù)債、個(gè)人及家庭成員有無重大慢性疾病、有無賭博、吸毒等不良嗜好。

備注：

1.婚姻狀況說明（已婚者提供結(jié)婚證、未婚者提供未婚證明、離婚者提供

離婚證）。

2.職稱：自然人客戶具有的重要專業(yè)資格（包括經(jīng)濟(jì)師、會(huì)計(jì)師等專業(yè)資

格）與職業(yè)資格（包括律師、醫(yī)生、注冊(cè)會(huì)計(jì)師等職業(yè)資格。

3.居住地址通過查驗(yàn)自然人客戶真實(shí)住址的水電費(fèi)單、固定電話費(fèi)單、物

業(yè)管理費(fèi)單等，并檢查相關(guān)費(fèi)用額發(fā)生及支付是否具有連貫性，是否存在拖欠等相關(guān)情況。

4.聯(lián)系方式包括但不限于家庭固定電話，借款人移動(dòng)電話，借款人單位固

定電話，借款人配偶移動(dòng)電話，借款人配偶工作固定電話。

（二）、信用情況

通過人民銀行征信系統(tǒng)和有無利害關(guān)系第三方評(píng)價(jià)（從親戚，鄰居，以往合作關(guān)聯(lián)人）：，查詢借款人是否有惡意拖欠銀行、其他單位和個(gè)人借款及貨款的歷史，恪守信用等情況。有無犯罪記錄及糾紛。

二、企業(yè)基本情況

（一）企業(yè)概況：主要包括企業(yè)名稱、法人代表、企業(yè)性質(zhì)（國(guó)有、集體、股份、私營(yíng)等）、法定地址、注冊(cè)資金總額、股份的主要構(gòu)成、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)濟(jì)核算形式、成立時(shí)間、所屬行業(yè)、職工人數(shù)、演變過程、老企業(yè)名稱、收購(gòu)（拍買、轉(zhuǎn)讓）總價(jià)格（其中出資現(xiàn)金金額）、債務(wù)轉(zhuǎn)讓金額等，屬關(guān)聯(lián)企業(yè)的還要說明關(guān)聯(lián)企業(yè)的有關(guān)情況。

（二）經(jīng)營(yíng)情況：企業(yè)規(guī)模、主營(yíng)項(xiàng)目、年產(chǎn)值、上年利稅、總資產(chǎn)和總負(fù)債、主導(dǎo)產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、市場(chǎng)占有率、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景等。

（三）行業(yè)情況：行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期性、行業(yè)贏利性、國(guó)家政策等。

（四）管理情況：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證、稅務(wù)登記證等有關(guān)證件的合法有效性；企業(yè)組織形式、管理體制、法人代表及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人情況、財(cái)務(wù)制度以及關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況；企業(yè)內(nèi)部各車間、部門之間的運(yùn)作是否通暢；管理人員、員工對(duì)企業(yè)

領(lǐng)導(dǎo)的評(píng)價(jià)，對(duì)企業(yè)發(fā)展計(jì)劃的了解程度；安保、環(huán)保、員工保險(xiǎn)工作是否正常等。

三、企業(yè)借款原因

企業(yè)申請(qǐng)貸款的原因、用途、用款計(jì)劃，是否符合國(guó)家有關(guān)政策和商業(yè)銀行信貸政策，市場(chǎng)前景如何？預(yù)計(jì)效益如何？自有資金多少，尚缺資金多少，多長(zhǎng)時(shí)能收回成本，什么時(shí)間能還清貸款等。

四、企業(yè)還款能力

這是貸款調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容。一是分析申請(qǐng)貸款的企業(yè)是否具備產(chǎn)品有市場(chǎng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益、無擠占挪用信貸資金、無惡意拖欠商業(yè)銀行及其它銀行、其它單位和個(gè)人借款或貨款的歷史、恪守信用等情況。二是借款申請(qǐng)人從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否合規(guī)合法、符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃要求。三是企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)水平、產(chǎn)品銷售情況、產(chǎn)品價(jià)格變化（與原材料變動(dòng)幅度比）、主要銷售單位、貨款結(jié)算方式、貨款回籠情況。具體內(nèi)容為：

（一）產(chǎn)、供、銷情況分析

對(duì)借款單位生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量與供銷情況進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查借款單位材料采購(gòu)落實(shí)情況，分析判斷原材料是否有來源，調(diào)查原料市場(chǎng)價(jià)格變化情況、主要供貨單位、購(gòu)貨與銷售的方式。

（二）財(cái)務(wù)和信用分析

財(cái)務(wù)比率可以從不同角度反映企業(yè)的短期償債能力、長(zhǎng)期償債能力、盈利能力和資產(chǎn)運(yùn)用效率的狀況，銀行信貸人員通過對(duì)這些比率的比較分析，可以從不同角度來評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)績(jī)效。主要考核以下五類綜合指標(biāo)：

1、短期償債能力

流動(dòng)比率

流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債

流動(dòng)比率是衡量借款人短期償債能力強(qiáng)弱的指標(biāo)。一般來說，流動(dòng)比率越高，反映企業(yè)可變現(xiàn)資產(chǎn)相對(duì)鉸多，短期償債能力較強(qiáng)。流動(dòng)比率過低，則說明企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金(流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之差)不足，短期償債能力弱，債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)大。流動(dòng)比率也并非越高超好，因?yàn)榱鲃?dòng)比率過高，可能是滯留在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金過多，如貨幣資金存量過大，存貨積壓等，未能有效地加以利用，可能會(huì)影響獲利能力。一般經(jīng)驗(yàn)認(rèn)為，流動(dòng)比率在2:1左右比較合適。但不同的行業(yè)有所不同。評(píng)價(jià)流動(dòng)比率的高低要與同行業(yè)平均水平和本企業(yè)歷史水平進(jìn)行比較分析。

2.業(yè)務(wù)活動(dòng)比率

1)存貨周轉(zhuǎn)率=營(yíng)業(yè)成本／存貨余額

存貨周轉(zhuǎn)率表示管理層對(duì)存貨控制的有效性，反映的是企業(yè)銷售能力和存貨庫(kù)存狀況。存貨周轉(zhuǎn)率高，說明存貨周轉(zhuǎn)速度快，積壓少，變現(xiàn)能力強(qiáng)；反之，存貨周轉(zhuǎn)率低則表明采購(gòu)過量，庫(kù)存積壓。不過，存貨周轉(zhuǎn)率過高意味著存貨低于正常水平，這會(huì)導(dǎo)致庫(kù)存不足與銷售機(jī)會(huì)的錯(cuò)過。存貨周轉(zhuǎn)率不能只看比率的高低，只有將這一比率同該企業(yè)以往的情況以及同行業(yè)類似規(guī)模的其他企業(yè)的情況作比較，才能體現(xiàn)出這一比率的作用。同時(shí)，銀行信貸人員還應(yīng)進(jìn)一步分析存貨的構(gòu)成和適銷性以及存貨價(jià)值計(jì)量方法.2)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝營(yíng)業(yè)收入／流動(dòng)資產(chǎn)總額

銷售收入凈額一般用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額代替。流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率高，說明企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率好，取得的收入高；反之，則說明其流動(dòng)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率差，取得的收入少。

3.負(fù)債比率

資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額／資產(chǎn)總額*100％

資產(chǎn)負(fù)債率反映在企業(yè)資產(chǎn)總額中有多大比例是通過借債籌資獲得的，也反映了債權(quán)人權(quán)益的保障程度。它可以用來衡量企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)大小。企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率越低，債權(quán)人權(quán)益保障程度越高；反之，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率越高，債權(quán)人權(quán)益保障程度越低。一般來說，正常的企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)低于75%；如果該比率高于100％，則說明該企業(yè)已資不抵債。不過，資產(chǎn)負(fù)債率如果過低，說明企業(yè)未充分利用財(cái)務(wù)杠桿作用來增加盈利，一定程度上也反映了企業(yè)管理層的保守經(jīng)營(yíng)策略。

4.盈利比率

銷售利潤(rùn)率=(營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本)/營(yíng)業(yè)收入*100％

5.保障比率

1)利息保障倍數(shù)=（稅后利潤(rùn)+利息支出）/利息支出

利息保障倍數(shù)一般在3-6之間；如果該比率小于1，則表明企業(yè)無力賺取大于借款成本的收益，企業(yè)沒有足夠的付息能力。

五、還貸來源及還款時(shí)間分析

分析貸款項(xiàng)目生產(chǎn)周期、預(yù)計(jì)利潤(rùn)水平、現(xiàn)金流量，調(diào)查分析借款單位還本付息資金來源，確定借款期限等。

借款擔(dān)保方式

屬于抵押擔(dān)保的貸款，寫清抵押物的名稱、所在具體地點(diǎn)、權(quán)屬情況、租賃情況、數(shù)量和質(zhì)量狀況、評(píng)估價(jià)值、價(jià)值是否穩(wěn)定、變現(xiàn)能力等 ；屬于保證擔(dān)保方式的貸款，寫清保證擔(dān)保人基本情況（同借款人基本情況）、資產(chǎn)負(fù)債狀況，分析評(píng)估擔(dān)保資格、保證人的代償能力、擔(dān)保人的資金來源等。

通過借款單位的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和效益情況的分析，結(jié)合抵押擔(dān)保情況對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

1、收入支出情況

個(gè)人及家庭總收入及來源，上家庭總支出及去向，家庭純收入及上人均收入等情況及相關(guān)證明文件原件（如工資存折、房屋出租租賃合同協(xié)議、村民分紅憑證、相關(guān)股權(quán)證明及其他收入證明文件）。

2、資產(chǎn)負(fù)債情況

1、不易變現(xiàn)財(cái)產(chǎn)：房屋間數(shù)及結(jié)構(gòu)，平方面積、座落位置、購(gòu)建時(shí)間、變現(xiàn)價(jià)值；其他不易變現(xiàn)財(cái)產(chǎn)及變現(xiàn)價(jià)值。

2、主要可變現(xiàn)的財(cái)產(chǎn) ：

（1）、機(jī)械設(shè)備名稱、數(shù)量及變現(xiàn)價(jià)值；

（2）、交通運(yùn)輸工具及變現(xiàn)價(jià)值；

（3）、家電器具及變現(xiàn)價(jià)值；

（4）、存貨及變現(xiàn)價(jià)值；

（5）、存款及其他變現(xiàn)價(jià)值等；

（6）、主要可變現(xiàn)價(jià)值合計(jì)。

3、負(fù)債情況

寫清原貸款金額，貸款金融機(jī)構(gòu)，貸款形態(tài)、欠息金額和其它負(fù)債（比如私人借款）等，計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債比例。

六、提出調(diào)查結(jié)論

調(diào)查人要在進(jìn)行貸款綜合效益分析基礎(chǔ)上，總體評(píng)價(jià)企業(yè)的“現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)、償還、管理狀況”，結(jié)合借款用途、還款來源和計(jì)劃、借款項(xiàng)目的自籌資金到位情況明確以下事項(xiàng)：

1、貸與不貸；

2、貸款方式；

3、貸款金額；

4、貸款期限；

5、貸款利率；

6、還款方式等。

（三）企業(yè)貸前調(diào)查必須由兩名以上信貸員參加，調(diào)查報(bào)告要有兩名以

上貸款調(diào)查人簽名，并寫清調(diào)查時(shí)間。

第五篇：現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查操作流程規(guī)范

現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查操作流程規(guī)范

為規(guī)范我部門現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查工作，更快速，有效地辦理融資業(yè)務(wù)，特?cái)M定如下操作流程供大家參考：

一：電話約訪

（A）盡調(diào)人員在聯(lián)系上融資客戶后，與其對(duì)接人進(jìn)行電話約訪，約訪過程需記錄融資人企業(yè)名稱，公司地址，需和公司說明自己身份后，告知對(duì)方約定時(shí)間和上門拜訪時(shí)對(duì)方需要參與的人員，其中公司實(shí)際控制人和財(cái)務(wù)主管人員必須在場(chǎng)。和公司聯(lián)系人確定好約訪時(shí)間和地點(diǎn)后，將融資項(xiàng)目資料清單以郵件或者口頭告知的方式讓企業(yè)按照資料清單要求準(zhǔn)備上報(bào)的項(xiàng)目資料。

二：上門拜訪

在約定時(shí)間到達(dá)融資人企業(yè)后，向企業(yè)出示自己的名片并說明拜訪來意，并向企業(yè)相關(guān)參調(diào)人員簡(jiǎn)單的介紹自己。告知企業(yè)在盡調(diào)過程中因項(xiàng)目審批需求有必要對(duì)相關(guān)的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)產(chǎn)地，設(shè)備，以及相關(guān)的營(yíng)業(yè)證照，經(jīng)營(yíng)的相關(guān)單據(jù)拍攝取證。在征得企業(yè)同意后，在盡調(diào)過程中對(duì)重要的授信資料進(jìn)行拍攝。在接下來的訪談過程中需要重點(diǎn)核查的幾個(gè)問題如下

（一）融資人基礎(chǔ)信息調(diào)查：

在首先讓企業(yè)提供之前電話約訪時(shí)告知準(zhǔn)備好的上報(bào)材料。在收到企業(yè)提交的材料后初步的對(duì)材料進(jìn)行審閱。弄清楚材料是否按照融資人項(xiàng)目資料清單里的內(nèi)容提交完備。若有不齊請(qǐng)對(duì)應(yīng)資料清單進(jìn)行批注。在訪談結(jié)束時(shí)告訴企業(yè)需要補(bǔ)足的資料有哪些，盡量避免重復(fù)收集資料的過程。在結(jié)束訪談后根據(jù)企業(yè)提供的資料對(duì)微交所融資項(xiàng)目盡調(diào)業(yè)務(wù)工作表中的相關(guān)部分進(jìn)行填寫。

（二）融資人經(jīng)營(yíng)信息調(diào)查：

① 了解融資人公司的成立、發(fā)展和主要管理人員。

② 了解融資人公司股東背景、股權(quán)情況及是否有關(guān)聯(lián)公司。③ 融資人主營(yíng)業(yè)務(wù)、采購(gòu)/銷售產(chǎn)品的情況，及所占比例。④ 融資人的主要固定資產(chǎn)（廠房、土地）、設(shè)備的所有權(quán)及使用情況。

⑤ 融資人近一年內(nèi)5大供應(yīng)方/銷售方客戶的購(gòu)銷/采購(gòu)合同（或擬申請(qǐng)融資買方客戶）。

在訪談過程中，根據(jù)企業(yè)訪談人表述事項(xiàng)進(jìn)行紀(jì)要。結(jié)束后依照企業(yè)提供的資料（主要是財(cái)務(wù)報(bào)表和上下游合同）和自己所記錄的相關(guān)信息做對(duì)比，看企業(yè)談話人表述的信息是否與自己的記錄信息相符合

（三）融資人經(jīng)營(yíng)流水信息調(diào)查：

在訪談過程中請(qǐng)按照企業(yè)談話人所表述的有關(guān)信息作出簡(jiǎn)單紀(jì)要，比如往來的結(jié)算銀行，每月的平均交易量和對(duì)應(yīng)的收入，結(jié)算方式等等，這里強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)若是企業(yè)提出結(jié)算方式以現(xiàn)金結(jié)算合理避稅的，需要特別注意其結(jié)算量的比重。若是通過個(gè)人銀行卡進(jìn)行支付結(jié)算的，需要核對(duì)銀行流水對(duì)賬單中對(duì)應(yīng)的交易金額較大部分的對(duì)方賬戶戶名，并讓企業(yè)指出是那幾個(gè)上下游的個(gè)人卡支付，并完成如下對(duì)應(yīng)事項(xiàng)的調(diào)查

1、提供的合同與對(duì)應(yīng)買家過去12個(gè)月訂單/物流單/簽收單/對(duì)賬單/增值稅發(fā)票。

2、銀行對(duì)賬單，判斷前5大買方客戶（或擬申請(qǐng)融資買方客戶）過去12個(gè)月的付款記錄是否符合基礎(chǔ)商務(wù)合同。應(yīng)收賬款/應(yīng)付賬款數(shù)據(jù)訪談結(jié)束后請(qǐng)企業(yè)提供對(duì)應(yīng)的個(gè)人交易客戶電話進(jìn)行核實(shí)。對(duì)于企業(yè)的關(guān)聯(lián)賬戶也需要企業(yè)提供相關(guān)的流水對(duì)其銷售收入和經(jīng)營(yíng)成本支出的金額作為輔證。然后根據(jù)企業(yè)提供的銀行流水及個(gè)人流水資料填寫盡職調(diào)查工作表的相關(guān)內(nèi)容。

（四）抵、質(zhì)押物信息調(diào)查：

對(duì)于企業(yè)對(duì)于本次融資所提供的抵質(zhì)押物的調(diào)查，對(duì)應(yīng)企業(yè)提供的抵質(zhì)押物，能現(xiàn)場(chǎng)拍照的請(qǐng)拍攝留底。并對(duì)企業(yè)談話人對(duì)其價(jià)值的描述做記錄。對(duì)于其提供的抵押物請(qǐng)其出具購(gòu)置時(shí)的有關(guān)原始憑證、合同等相關(guān)資料，對(duì)價(jià)值核定原件做拍攝留底。需要有外部評(píng)估公司進(jìn)行評(píng)估取證核定價(jià)值的在評(píng)估報(bào)告出具后請(qǐng)與談話記錄做對(duì)比。并完成相關(guān)的盡職調(diào)查工作表涉及的內(nèi)容填寫。

（五）其他補(bǔ)充事項(xiàng)說明：

訪談結(jié)束后，進(jìn)行對(duì)企業(yè)實(shí)地的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所拍攝，對(duì)有必要和原件核對(duì)無誤的上報(bào)資料進(jìn)行拍攝留底，對(duì)于企業(yè)在訪談過程中未能提交的材料，若無特殊情況的請(qǐng)企業(yè)在第二個(gè)工作日交送至盡調(diào)人員手上并核對(duì)資料的真實(shí)性和完整性。若有特殊情況的，請(qǐng)?jiān)诒M調(diào)工作表上的其他事項(xiàng)說明處填寫。