第一篇：我國如何建立個人信用制度及其意義 論文

我國如何建立個人信用制度及其意義

趙洋2010117522對外漢語專業人文學院

摘要

個人信用制度是市場經濟的基礎，也是市場經濟秩序的保證，建立個人信用制度能夠促進我國社會主義市場經濟的健全發展，盡管誠實守信是中華民族的傳統美德和傳統文化的主流，但在當今社會轉型時期，失信現象卻很嚴重，已成為制約我國市場經濟發展的“瓶頸”，因此個人信用制度在我國的全面建立已經成為當前經濟工作的重要任務。

關鍵詞：個人信用；法律制度；社會主義市場經濟；政府

引言

隨著商品生產和商品交換活動的高度發達，信用的地位變得越來越重要。為了規范市場交易秩序，保障市場安全，信用的這種價值特性使得它從一開始就成為商品社會的一個重要法律問題。

個人信用制度是指為證明、解釋和查驗自然人資信而建立的一系列具有法律效力的文本資料和行事規則。有了較為完善的個人信用制度，實現個人信用活動的動態登記、評估及信用風險的預警和轉嫁，銀行就能根據客戶信用的歷史記錄、自我評估或請專業評估機構評估取得消費者的信用狀況，確定客戶的風險承受能力，然后予以決策，從而有效預防或消除消費信貸風險。

目前，我國的社會信用體系建設尚處于起始階段，企業信用制度、個人信用 制度都有待建立。近兩年，我國在拓展消費信貸業務過程中，人們普遍認識到個人信用制度短缺是最大的瓶頸。市場經濟是信用經濟，也是法制經濟。因此，信用原則的普遍履行要靠法律來保障，不僅包含著道德、精神、素質等方面的要素，而且具有現代市場經濟中的法律原則，只有科學完備的信用體系，才能保證市場經濟中資源配置功能在經濟生活中的作用得到充分發揮。所以說，完善法律法規是建立個人信用體系的基本保障。

一．我國個人信用制度建設現狀與存在問題

（一）我國個人信用制度建設現狀

我國的個人信用制度建設雖然起步晚，但短短幾年已取得了明顯進展，主要表現在以下

幾個方面。

1.個人信用制度建設有比較好的政策環境

中國人民銀行于1999年3月頒布了《關于開展個人消費信貸指導意見》，明確提出了“逐步建立個人消費貸款信用中介制度”，“信用制度是個人消費信貸業務發展的重要條件”等建議。中共十五屆五中全會通過的《中共中央關于國民經濟和社會發展“九五”計劃和2010年遠景目標的建議》確定了“建立法人對支付個人收入的申報制、個人收入申報制和儲蓄存款實名制”等個人收入管理制度。2000年4月1日，我國正式頒布實行了《個人存款賬戶實名制規定》，該制度的推行成為建立我國個人基本賬戶和個人信用資料庫的基礎。

2.初步建立了個人信用中介機構，個人聯合征信開始起步

我國已有一些信用中介機構從事個人信用調查、評估業務，如大公國際資信評估有限公司、中誠信國際資信評估有限公司、華安信用風險管理有限公司等。所謂個人信用聯合征信，是指由第三方信用中介機構將分散在各商業銀行和社會有關方面的個人信用和信譽信息匯集起來，進行加工和存儲，形成個人信用檔案信息數據庫，為銀行和社會有關方面系統了解個人的信用和信譽狀況提供服務。同年10月，大連、廣州等市也相繼建立了當地的個人信用服務中介機構。這些資信公司通過有償采集個人資信信息、向社會提供有償服務、自收自支模式的運作，基本形成了聯合征信的框架。如上海資信有限公司目前實現了銀行、通訊、公用事業等部門的聯合征信，為我國建設個人信用聯合征信體系和健全個人信用制度積累了實踐經驗，協助商業銀行有效地防范和規避金融風險，提高放貸效率發揮了重要作用。

3.個人資信評估工作逐步開展，開始為銀行貸款決策提供參考

各商業銀行紛紛利用所掌握的個人資信資料開展個人信用評級，把個人信用能力引入到信貸管理中來。例如，中國建設銀行濟南市分行出臺了《個人信用等級評定辦法》，將借款申請人的年齡、學歷、職業、家庭收入和家庭資產等信息資料匯集起來形成十大指標體系，對不同的指標賦予不同的分值進行量化處理，從而對借款人的還款能力、資信狀況進行綜合評價，最終將個人信用分為A、B、C、D四個等級，作為貸款的決策依據。

(二)當前我國信用制度存在的問題

我國個人信用制度的現狀及滯后表現總體而言，我國的個人信用狀況不容樂觀,其主要表現在以下幾個方面:

1、居民個人的信用觀念淡薄。

傳統經濟體制下,個人信用是以企業信用為特征的，而企業信用則是以國家信用為后盾的，國有銀行同國有企業之間倆權債務關系又是同一所有者的不同代理人之間的經濟關系，由此導致的主體產權不明使得獨立的信用主體身份難以平等，進而導致個人信用觀念淡薄，加之社會上一些不法分子的非法信用活動，嚴重阻礙了人們信用觀念的建立。

2、缺乏客觀可靠的個人信用資料。

在我國現行體制下，所能提供的有關居民個人的信用文化主要有身份證、所在單位人事檔案及個人存單憑證、有價證券和實物資產。其中大部分只能說明居民個人的自然狀況，而不具備經濟擔保性質，不利于金融機構開展金融產品零售業務，同時由于我國居民收入尚未實現貨幣化，導致一些數據失真，而且也不能完全提供個人以往的信用記錄，這些都使得銀行零售業務的開展受到限制。

3、信用界定技術手段落后。

目前我國居民在各家銀行的經濟活動與各自的身份尚無內在聯系,金融同業之間更無居民個人信用網絡資源共享，而且沒有建立起居民個人信用征信體系及機制，使得消費信貸的風險加大。同時，我國信用中介機構的發展還處于起步階段，信用評估技術落后，所有這些缺陷都極大地限制了個人消費信貸的發展，在一定程度上也降低了擴大內需政策的效力。

4、信用立法工作滯后。

首先,我國目前的擔保法沒有對消費信貸做出相關規定，各家銀行的有關規定缺乏統一性、權威性及可操作性。其次，有關信用制度的相關法律幾乎是空白，信用活動無法可依，信用經濟活動中的操作沒有明確的操作規則及法律規范與保證。再次，市場上缺乏消費信貸中介機構，缺乏有效的為銀行提供風險保障的變現市場，風險轉嫁機制不健全。

二．如何建立適合我國社會主義經濟發展的個人信用制度

（一）加強政府宏觀指導，充分發揮其獨特的社會統籌作用

信用體系建設作為一項涉及全社會各經濟主體和人文社會團體的配套性系統工程，一般來說，需要長期的積累和規范才能走上正途。從國際經驗和歷史發展來看，無論是西方發達國家，還是發展中國家，個人信用制度的建設都是在政府的指導下開展的，都離不開政府的作用。像我國這樣一個長期缺乏科學的、正式的信用制度約束的發展中國家，要在短期內建成較為完善的信用體系必須由政府協調運作，強力推動，應選擇的模式是“政府指導，市場運作”。

在個人信用制度的健全和完善過程中，政府的特殊作用主要體現在立法和執法兩個方面，具有制度的制定者、良好環境的提供者、法規制度的管理者和執法者等“多重角色”。立法主要是制定并完善與信用體系建設相關的法律和制度，執法主要是依據信用管理的相關

法律對個人信用體系進行監管。政府除提供公共服務之外，一般不應直接介入由市場機制可以有效發揮作用的領域，以防止政府作用的越位。西方發達國家的個人信用制度都是在法律的嚴格規范之下，依靠政府部門的有效監管、市場經濟的自我調節機制以及信用服務行業的自律，形成相互制衡的統一體來有效運作。這些成功的做法和經驗，為我國個人信用體系建設提供了可資借鑒的作用。

（二）加強誠信道德教育，構建具有時代特性的誠信文化

一是要從培育誠信文化著手，加強我國市場主體和公民的信用觀念和信用意識的教育，提高全社會的信用素質，這是建設個人和社會信用體系的關鍵所在。要逐步在全社會形成誠信為本、操守為重的良好風尚，把信用體系建設作為經濟發展、社會進步、環境和諧的內生動力和提高整體競爭力的基礎性工程和“軟實力”，為維護和規范市場經濟秩序，改善政務、法制、市場、人文和生活環境提供根本性保障。

二是要加強現代信用理念的輿論宣傳工作，利用多種多樣的宣傳形式，在全國大張旗鼓地開展“信用中國”系列教育活動，并把它作為我國改善人文環境和投資軟環境建設的中心工作。

無論從社會倫理道德的層面來說，還是從建設法制社會的層面來說，一方面，法律是以道德正義為根基，包含著最低限度的道德要求，建立在公平合理的道德基礎之上，其內容本身貫穿著道德性、體現著倫理性。另一方面，倫理道德始終是法制作用發揮的基礎和保障。實際上，在我們的法制體系中，誠信倫理化建設不僅僅是信用體系的重要組成部分和有力的外在保障，更是法制建設本身的價值取向和內在要求。

（三）加強信用理論研究，完善個人信用評估制度

個人信用評估是個人信用制度建設的重要內容。個人信用評估是指通過使用科學嚴謹的分析方法，綜合考察影響其信用狀況的主客觀因素，并對其履行信用的態度、意愿和能力等進行全面的判斷和評價。搞好信用評估有利于促使個人在市場經濟活動中更加重視自身信譽的表達和價值體現，是金融機構和商業交往進行信貸業務的必要參考指標，也是對個人行為的社會綜合鑒定。

從國內外信用制度的發展情況看，不論是個人信用信息的采集和記錄，還是信用數據庫的建立，并對個人信用信息和行為進行評估，都需要科學化、規范化的運作，才能為個人信用制度的建立打下堅實的基礎。在市場經濟發達國家，個人信用評估一般采用百分制的方式進行評定。這種方法具有直觀、具體、量化比較的特點，目前我國的專業部門和研究機構也都傾向采用百分制的方法。

三．建立個人信用制度的重要意義

（一）建立個人信用制度是社會主義市場經濟體制的內在要求

信用是現代市場經濟的一個基本構成要素，現代市場經濟不僅有著完備的信用形式、發達的信用工具，而且有著健全的信用制度和規范的信用關系。社會主義市場經濟同樣要以發達的信用和完善的信用制度為基礎。發達信用的一個重要特征是信用“極致”到個人。這是因為，在社會經濟生活中，個人是最基礎的行為“單位”，企業、政府等都可以看成是建立在某種契約基礎上由個人結成的組織，其各種行為活動都是通過個人的行為來實現。隨著市場經濟的發展，個人的經濟活動會在多個層面以多種方式表現出來，這些都需要完善的個人信用制度的支持。因此，建立個人信用制度，將作為市場重要主體的個人信用進行準確的評價和披露，有助于提高個人的履約和守信程度，進而提高全社會的信用程度，促進市場經濟體制的完善。

（二）建立個人信用制度是維持市場經濟秩序的重要保障

目前，牽涉到個人不良信用記錄的現象已經深入到我國經濟生活和社會生活的各個方面，如惡意購房貸款、助學貸款、信用卡惡意透支、手機惡意欠費等，這些事件嚴重破壞了市場經濟秩序。個人信用制度通過嚴格的法律制度和社會準則，以及由此形成的道德規范，對每個人形成種種外部約束力，使違背誠實信用的行為終生受害，使違約所帶來的損失遠遠大于收益，從而使個人信用成為全社會共同遵守的信用準則。另外，政府對市場交易規則的制定和秩序的維護、個人所得稅的征收、經營性收入的征稅以及整個社會的穩定運行，都需要個人信用制度對社會個體的內在約束。因此，個人信用制度的建立，成為我國社會信用管理體系所面臨的緊迫課題。

（三）建立個人信用制度是擴大內需的迫切要求

目前國內正大力提倡信用消費以擴大內需。為此，中國人民銀行連續頒發了多項促進居民信用消費的政策和措施，如1999年3月發布的《關于開展個人消費信貸指導意見》等，各商業銀行也相繼推出了個人信貸業務實施細則。然而從實際情況來看，效果并不理想，究其原因，主要是現行的個人信用消費是在沒有完善的個人信用制度的情況下推行的，一方面誠實守信者的個人信用資源得不到社會尤其是銀行的承認；另一方面，由于缺乏完整的個人信用資料，銀行難于對個人信貸風險進行準確的評估和管理，不得不設置很高的貸款門檻，阻礙了個人消費信貸的增長。因此，開展個人信用調查已是銀行開展個人消費信貸業務，實現經濟高速增長所必須突破的瓶頸。

（四）建立個人信用制度是我國融入國際社會的現實需要

我國已經加入WTO，這表明我國必將加快與國際接軌的步伐。面對加入ＷＴＯ后我國銀行業面臨的競爭態勢，如果我們不能在建立個人信用制度、發展個人金融服務方面取得突破，我國銀行業面臨的形勢將是嚴峻的。建立完善的信用制度是與國際接軌，參與國際市場競爭的最根本、最基礎的方面。

結論

我國經濟要快速健康的發展，就要有健全完善的個人信用體系，這是市場經濟不可或缺的一部分。我國的個人信用體系還非常不完善，在一定程度上限制了我國經濟的發展，因此，我國個人信用體系的健全和完善需要我們一步步去探索，去完善，借鑒國外先進經驗，為我國社會主義市場經濟的健康快速的發展而服務。

參 考 文 獻

胡維熊．企業信用管理理論和實踐．上海財經大學出版社

吳欽春．對建立我國社會信用體系的若干建議．

杜金富．正新理論與實踐[M] ．對外經濟貿易出版社

宋興勝． 關于構建我國個人信用制度的思考．

吳玉霞．建設中國個人信用制度．

桂詠評．我國個人信用制度的思考．

胡梅．我國個人信用制度建設的現狀、問題及政策建議．

張曉暉．關于進一步完善個人征信體系若干問題的思考．

二O一二年 四月

第二篇：個人信用制度的建立與設計

我國個人信用制度的建立與設計

在日益成熟的市場經濟中，信用關系不僅遍布經濟生活的各個領域且與市場關系緊密相連、錯綜復雜，因而健全的個人信用制度體系不僅是市場經濟有效發展的前提和基礎，更可有利控制信用交易所帶來的巨大風險，為市場經濟健康發展提供保障。

一、我國個人信用制度建設現狀與存在問題 

（一）我國個人信用制度建設現狀

我國的個人信用制度建設雖然起步晚但短短幾年已取得了明顯進展主要表現在以下幾個方面。

1.個人信用制度建設有比較好的政策環境

中國人民銀行于1999年3月頒布了《關于開展個人消費信貸指導意見》明確提出了“逐步建立個人消費貸款信用中介制度”“信用制度是個人消費信貸業務發展的重要條件”等建議。2000年4月1日我國正式頒布實行了《個人存款賬戶實名制規定》該制度的推行成為建立我國個人基本賬戶和個人信用資料庫的基礎。

2.初步建立了個人信用中介機構個人聯合征信開始起步我國已有一些信用中介機構從事個人信用調查、評估業務如大公國際資信評估有限公司、中誠信國際資信評估有限公司、華安信用風險管理有限公司等。所謂個人信用聯合征信是指由第三方信用中介機構將分散在各商業銀行和社會有關方面的個人信用和信譽信息匯集起來進行加工和存儲形成個人信用檔案信息數據庫為銀行和社會有關方面系統了解個人的信用和信譽狀況提供服務。

二、目前我國相關個人信用制度建設中存在的主要問題

個人信息不完整、數據分散。根據我國現行的管理體制，個人資信信息主要來源于法院、公安、稅務、電信、銀行、保險、公共行政事業單位等部門。從上海試點的實際情況來看，上海市僅僅實現了銀行、電信、公共事業等少數部門的聯合征信體系。而筆者認為，個人信息的完整性直接決定著個人信用的有效性和完善性。

個人信用數據采集的真實性。

個人信用評估缺乏專業的標準。

個人權益保護問題。

對于信用問題，僅有法律進行規范是不行的，還要加強全民信用知識的宣傳和信用文化的普及，從道德方面提高全社會的信用意識，讓每個人都明白信用是現代社會經濟生活的通行證。僅僅通過法律手段對信用活動中的行為進行規范只是一個“治標”的作用，所以只有采取以將法律手段為主、道德手段為輔兩者相結合的方式，雙管齊下，才是治本之策。這樣形成良好的社會信用風尚，我國跨入征信國家行列也就指日可待了。

第三篇：我國個人信用制度建設中的問題研究

我國個人信用制度建設中的問題研究

摘要：個人信用具有擔保、理財、放大個人投資和消費的作用。我國的個人信用制度建設剛起步,目前還存在許多問題，我們需從明確政府職能、建立個人信用評估機制和失信懲罰機制入手,加快我國信用制度設。關鍵詞：個人信用制度;個人信用評估機制;征信;失信懲罰機制;聯合征信數據庫 信用是市場經濟的基石，個人信用制度是成熟市場經濟的重要表現。我國的個人信用制度是從2007年7月1日全國首個關于個人信用的地方性法規’上海市個人征信管理試行辦法(頒布開始實施，為有效地防范和規避信用風險和穩定金融秩序發揮了重要的作用。但我國目前的信用觀念以及信用關系的發展還基本上停留于社會道德的范疇，信用基礎仍十分薄弱，信用制度發育程度低，信用缺失的事件屢見不鮮，如企業信用的缺失!非法傳銷的泛濫都是因為個人信用狀況的惡化，同時也導致了個人消費信貸!助學貸款!銀行卡的發放等個人金融業務難以展開的主要原因。因此，完善的個人信用制度不僅可以規范金融秩序，而且能夠更好地激活個人消費信用!拉動我國消費市場，使我國的國民經濟更快!更好地發展。

一、我國個人信用制度的現狀

(一)我國個人信用制度建設現狀。

我國的個人信用制度建設雖然起步晚,但短短幾年已取得了明顯進展,主要表現在以下幾個方面。

1、個人信用制度建設有比較好的政策環境。中國人民銀行于1999年3月頒布了《關于開展個人消費信貸指導意見》,明確提出了“逐步建立個人消費貸款信用中介制度”,“信用制度是個人消費信貸業務發展的重要條件”等建議。中共十五屆五中全會通過的《中共中央關于國民經濟和社會發展“十五”計劃和2010年遠景目標的建議》確定了“建立法人對支付個人收人的申報制、個人收入申報制和儲蓄存款實名制”等個人收入管理制度、2000年4月1日,我國正式頒布實行了《個人存款賬戶實名制規定》,該制度的推行成為建立我國個人基本賬戶和個人信用資料庫的基礎。尤其值得一提的是,中國人民銀行上海分行和上海市信息辦于2()00年2月聯合印發了《上海市個人信用聯合征信試點辦法》,這是國內

第一部聯合征信的政策性管理辦法,為聯合征信 擬定了初步的法律框架。這一系列文件規定的 頒布對促進我國個人信用制度的建設和發展起 到了重要作用。

2、初步建立了個人信用中介機構,個人聯合征信開始起步。我國已有一些信用中介機構從事個人信用調查、評估業務,如大公國際資信評估有限公司、中誠信國際資信評估有限公司、華安信用風險管理有限公司等。2000年7月1日,上海成立了全國第一家專業性個人信用中介機構—上海資信有限公司,并正式開通了個人信用聯合征信服務系統,首批110萬上海市民的個人信用信息數據已進入服務系統的數據庫。所謂個人信用聯合征信,是指由第三方信用中介機構將分散在各商業銀行和社會有關方面的個人信用和信譽信息匯集起來,進行加工和存儲,形成個人信用檔案信息數據庫,為銀行和社會有關方面系統了解個人的信用和信譽狀況提供服務。同年10月,大連、廣州等市也相繼建立了當地的個人信用服務中介機構。這些資信公司通過有償采集個人資信信息、向社會提供有償服務、自收自支模式的運作,基本形成了聯合征信的框架如上海資信有限公司目前實現了銀行、通訊、公用事業等部門的聯合征信,為我國建設個人信用聯合征信體系和健全個人信用制度積累了實踐經驗,協助商業銀行有效地防范和規避金融風險、提高放貸效率發揮了重要作用。

3、個人資信評估工作逐步開展,開始為銀行貸款決策提供參考。各商業銀行紛紛利用所掌握的個人資信資料開展個人信用評級,把個人信用能力引人到信貸管理中來。例如,中國建設銀

行濟南市分行出臺了《個人信用等級評定辦法》,將借款申請人的年齡、學歷、職業、家庭收人和家庭資產等信息資料匯集起來形成十大指標體系,對不同的指標賦予不同的分值進行量化處理,從而對借款人的還款能力、資信狀況進行綜合評價,最終將個人信用分為A、B、C、D四個等級,作為貸款的決策依據:另外,各信用中介機構也都根據自己的評估指標體系確定了自己的評級標準廠)這些各具特色的個人信用評級方案,已經具備了一定的應用性,為統一的個人信用評估制度提供了可行的選擇。

二、我國個人信用制度建設中的問題

我國個人信用制度建設雖取得了一定的進展,但離系統化和規范化的目標還很遠,個人信用制度建設的進一步推進仍面臨著不少問題與難點需要解決。

1、個人信用中介機構的運作不夠規范。個人信用中介機構的規范化運作,是個人信用制度重要的微觀基礎。雖然我國相繼建立了幾家個人信用中介機構,但無論從影響還是規模上,還存在不少問題:首先,這些機構運作的外部關系尚未徹底理順,個人聯合征信缺乏制度保障。信用中介機構建立初期,業務的開展一定程度上得益于政府、央行和各家商業銀行的支持與配合,但從長期穩定發展的角度考慮,這種聯系仍需加以明確,明確規定各機構在征信運作中的分工和職責,以保證信用中介機構獨立、透明、公正的性質。

以上海資信有限公司為例,其外部關系涉及三家主體:一是行業主管部門—中國人民銀行上海分行和上海市信息辦;二是董事會,由上海市信息投資股份有限公司、上海市信息中心、上海中匯金融外匯咨詢有限公司、上海隸平實業有限公司等投資商組成;三是理事會,包括最初參與聯合征信系統的巧家商業銀行、上海移動通信、中國聯通上海分公司、農信合作社等18家會員。主管部門用行政法規進行指導和管理,董事會代表投資人利益,而理事會則是具有行業協會性質的議事機構,負責協調與監管上海個人信用聯合征信業務、但由于各主體的利益取向不同,難免產生矛盾例如,政府部門看重個人信用聯合征信的公益性和制度建設;董事會期待著更多的投資回報,希望數據庫的購買者越多越好;而理事會成員則注重數據安全問題,對過多的商業行為持謹慎的態度,上海資信有限公司既要維持正常的經營,又要顧及多方的目標和利益,運作起來難度較大。

其次,由于相關法律法規建設滯后,個人資信公司在征信業務的運作中,對個人合法權益的保護尚未引起重視。目前,上海資信公司采集個人可透支信用卡信息及貸款信息是直接從有關銀行的信用部門登錄的,但根據現行規定,個人信用檔案暫不對個人開放個人不能查閱自己的信用檔案,其真實性和可靠性本人無法獲知作為這些信用活動的一方當事人,個人對這些信用信息的知情權沒有得到有效確認。除此之外,對有關部門及資信公司提供的個人資信信息失真等問題也沒有做出明確的規定,對個人合法權益的保護尚待加強。

最后,信用中介機構對征信產品的研究與開發和創新能力普遍不足。他們所能提供的服務還僅處于信用報告的初級水平,信息查詢品種單一,真正的信用評級業務并沒有開展,各家機構還不能出具獨立的、供市場普遍接受的信用評估結論及建議;個人資信信息整合、使用、修正的各項流程尚未建立,信用中介機構對征信市場的細分和優化還沒有通過產品開發付諸實踐。

2、個人信用評估缺乏統一標準在個人信用制度建設中,個人征信數據源的內容、個人信用報告的格式、個人資質認證、信用等級評估指標以及征信數據庫建設、信用管理軟件開發等方面都涉及標準化問題我國個人信用評估雖已逐步開展起來,但實際工作中仍有不盡人意之處。一方面,各家商業銀行對個人信用的評估自成體系,重復操作,相互之間難以衡量,各評估機構做出的評估結果大相徑庭,可比性不強,不于個人信用體系在全國范圍內推廣,也不利于與國際同行業接軌另一方面,個人信用評估指標體系的設計存在不合理的地方。比如,根據中國建設銀行濟南分行的《個人信用等級評定辦法》,個人的基本情況占將近1/3的權重,基本上沒有個人資產和收支方面的指標,甚至沒有個人信用狀況的指標,這樣做出的評估結果很難反映個人的信用狀況另外,現行的個人資信評估存在嚴重的歧視傾向,如中國建設銀行濟南分行出臺的《個人信用等級評定辦法》在“性別”這一指標中,女性信用的評分是2分,而男性信用的評分是1分,存在明顯的性別歧視。而根據美國《平等信用機會法》,“授信人不得因信用申請人的性別、婚姻狀況、種族、宗教信仰、年齡因素做出歧視性的授信決定”。總體來看,目前我國缺少一整套經過科學設計、嚴密論證、權威度高、可推廣使用的個人信用評估程序和相應的評分模型,以保證個人信用評估的公開化、標準化和公平性。

三、規范和完善我國個人信用制度建設的政策建議

建立個人信用制度是一項非常龐大的系統工程,需要政府各部門、中央銀行、商業銀行、個人信用中介機構的密切合作,從各方面來解決法律、制度、操作層面的問題。

（一）建立完善的信用評估制度

個人信用評估體系的核心是由獨立于市場之外的第三者,通過各種信用記錄的收集、分析和保證措施,為客戶提供信用信息和信用交易服務。建設的初步設想如下: 1.建立多種征信渠道,加快征信數據的開放與信用數據庫的建立

征信首先要做的工作是,凡涉及個人信用的行業和部門,都必須建立起一套個人信用記錄。一方面,要鼓勵信用中介機構注重自身信用數據庫建設,另一方面,政府有關部門要建立行業或部門的數據庫,待條件成熟時,可將自建數據庫中的部分內容提供給信用中介機構或與信用中介機構共享。個人信用評估公司作為第三方中介機構,通過某種形式與各方面建立起信息交換網絡,建立龐大的數據庫作為個人信用資料的儲存、提供平臺。鑒于具體國情，目前可由政府投資建設和經營征信數據庫。隨著時間的推移，政府要鼓勵民間組織進入征信數據庫的建設與經營，并通過市場競爭機制不斷完善征信數據庫。為建立完備的數據庫，要制定科學、嚴謹的個人信用等級評估辦法。個人信用等級評估要嚴格按照科學、獨立和 “公開、公正、公平”的原則進行。2.建立個人信用管理系統 首先,“建立個人IC卡身份證信息查詢體系。在社會公共意識還非常淡薄的環境下,強制性執行IC卡身份證信息查詢體系是非常必要的。例如,在首次開設新的銀行帳戶、辦理工商營業執照、企業應聘新的員工等必須使用個人身份證信息查詢體系,查詢個人信息狀況”。其次,個人信用評估體系必須與身份證信息數據庫結合起來,如果違背個人信用規章制度,應將此紀錄保留在個人身份證信息查詢系統內,一定年限后方可撤消,形成警懾作用。

3、建立健全的個人信用行業組織、中介機構社會信用體系比較完善的國家都有個人信用管理的行業組織,如美國有信用管理協會、信用報告協會、美國收賬協會等。我國在個人信用制度建立的過程中,也應充分發揮個人信用管理協會的作用,開展個人信用管理與應用研究,提出立法建議或接受委托研究立法,提出有關個人信用管理法律草案,制訂個人征信行業規劃、從業標準以及行業的各種規章制度,建立科學的個人信用評價標準,協調行業與政府及各方面的關系,促進行業自律,加強行業從業人員的培訓。

（二）盡快建立相關法律,規范個人信用制度 2002年1月，《深圳市個人信用征信及信用評級管理辦法》正式實施，深圳市由此成為我國第一個為個人信用立法的城市。從我國個人信用的法制化程度來看，我國對個人信用制度的立法工作仍停留在地方性法規和規章這樣一個較低的效力層面上，尚未制定出一部全國性的法律。由于缺乏全國性法律法規的支持，導致我國信用信息開放程度低，信用機構無法獲得信用信息。尤其是存在于政府部門的信用信息，被與“國家安全”、“公共安全”等糾纏在一起，信用專業機構無法獲得可以公開開放以及能夠通過正規方式和渠道獲得的信用信息。如何建立與完善信用制度，迫切需要一部全國性的法律,對信用制度所涉及的各種社會關系進行全面規劃和調整。歐、美等發達國家在個人信用方面的立法起步早，基本達到了規范化、規模化的程度。相比之下，我國在個人信用的立法環境與立法技術方面都顯得不夠成熟。我們認為，可以出臺一部專門的信用制度管理基本法，同時修改現行法律法規中關于個人信用制度的相關規定，使其協調統一，并改革完善與個人信用有關的配套制度。我國個人信用制度法制化的建立和完善可具體表現為三點 第一，制定一部信用制度管理的核心法規，主要內容包括：①對信用的基本概念、基本性質、內容和適用范圍等方面做出明確界定；②對信用服務這一特殊行業的發展作出規劃；③對個人、企業、信用中介機構、行業協會和政府部門相應的法律關系和權利義務做出規定；④對依據信用原則而發生的商業信用、銀行信用等不同經濟行為做出明確規定；⑤確立國家信用管理體制框架的法律規范；⑥對違反信用法律原則的違法行為規定具體的法律責任。第二，修改現行法律法規，使現行法律法規中與個人信用制度相沖突的部分得到協調和統一。這些法律法規主要涉及《民法通則》、《商業銀行法》、《擔保法》、《檔案法》、《保密法》、《刑法》、《反不正當競爭法》。第三，改革和完善與個人信用相關的配套制度。具體表現為：進一步完善個人儲蓄存款實名制度，實現全國銀行間聯網，實現個人資料信息共享；建立個人財產申報制度和個人基本賬戶制度，推行個人支票、信用卡等新型結算工具，完善個人債權債務管理等；建立個人破產制度，允許個人在一定條件下進入破產程序，豁免其剩余債務，保障個人信用制度良好運行。另外，還應該建立個人信用擔保、保險制度，完善社會保障制度、住房制度、醫療制度等相關配套制度。這些配套制度的完善是個人信用法制化申請人。三)依托聯合征信數據庫,建立失信懲罰機制

根據個人信用制度試點工作經驗看,適用于失信懲罰機制的征信數據庫的數據采集工作,最好是采用聯合征信平臺形式,它具有以下優點: 1.公正性。通過聯合征信數據平臺,能夠大幅度提高征信數據的采集量,有助于對失信者的信用價值進行判斷或量化評級。

2.信息完整性。大型聯合征信平臺,可以同時向若干“黑名單”公示系統提供數據支持。

3.經濟性。政府政策支持的聯合征信形式會明顯降低采集征信數據的成本,從總體上減少設備投入。

4.合理性。從信息源角度看,可避免“黑名單”漫天飛的嚴重后果,有效減少不同征信機構對個人信用價值評價所產生的差異。

5.多功能性。對于一地的社會信用體系,聯合征信平臺不僅支持失信懲罰機制的運行,還可以具有支持企業征信系統、個人征信系統、征信服務體系等多種功能。如果某地政府有計劃地建立當地的社會信用小體系,采用聯合征信平臺形式就具備了基本條件,余下的工作只是制訂合理的使用或資源共享規則。

失信懲罰機制必須具備可操作性,最重要的環節是允許運營聯合征信平臺的機構能夠采集到失信個人的不良記錄,通過政府渠道和征信機構,合法地公示給有需要的授信機構。“最常被采用的`黑名單'方法,就是將個人的失信記錄正確地列入`黑名單',向全社會乃至全世界進行`公示'。市場要求制作`黑名單'的征信機構,向所有的授信機構提供多種渠道、方便、快捷、價格低廉的查詢。任何征信機構都有權力制作`黑名單',但原則是基于事實,最好只記錄失信事件,不做任何分析和評價。不論誰制作和運營聯合征信平臺,都應該取得有監管功能的政府部門的合作和指導。征信機構還可以把個人信用記錄很好的人列入`紅名單',并向被列在`紅名單'上的個人傾斜。各類授信人也可以考慮給`紅名單'上的個人以各種優惠和獎勵,降低守信者使用信用工具的成本”。

失信懲罰機制會對失信的個人進行經濟性的打擊,所以失信懲罰機制設計的各項措施要在法理上可行。既然是一種建立在法律基礎上的懲罰機制,就要根據應達到的效果,解決好懲罰的方式、執法的各種措施、“量刑”的尺度。失信懲罰機制的“量刑”是基于對大眾進行震懾和教育而設計的,同時,要在失信者付出慘痛代價后,給予失信者改過的機會。政府要指定專門的部門接受被處罰者的申訴,要求征信機構配合,制訂限期復核有爭議記錄的制度。對于確有失信行為的個人,申訴受理窗口也要起到教育功能,輔導失信者重建信用。在社會信用體系建設中,政府要按市場規律啟動失信懲罰機制,推動專業征信機構的發展。統一的政府行業管理部門既是失信懲罰機制運轉的推動者,又是監督者,而專業征信中介機構是法律法規約束下的執法工具。個人信用制度是整個社會信用制度的重要內容,沒有個人信用制度,市場經濟便失去了堅實基石,就會殘缺不全。因此,借鑒國外個人信用制度成熟經驗,結合國內實際,及時建立具有中國特色的個人信用制度,有利于提高個人的信用意識,提高全社會的信用程度,從而加快市場經濟體制的建設。參考文獻：

[1] 朱海燕.談我國個人信用制度建設問題.[J].山東工商學院學報，2013，（1）

[2] 趙懷勇.我國個人信用制度建設的現狀、問題與政策建議.[J].經濟研究參考，2002，（17）

[3] 韓江峰.美國構建個人信用制度的經驗與借鑒.[J].長春工業大學學報(社會科學版),2005,(9)[4] 孫 波.建立和健全我國個人信用制度的構想.[J].政策研究,2002,(12)[5] 吳君茂，張鋼成.我國個人信用制度的法制化建設.[J].發展探究,2006,(05)[6] 管 敏.對我國個人信用制度建設的研究.[J].沿海企業與科技,2009,(11)[7] 江 海.個人信用制度建設現狀與對策探討.[J].實踐與思考，2004，（09）

[8] 孫裕君.建立我國個人信用制度的幾點思考.[J].東北師大學報,2003,(05)[9] 劉 浩.我國個人信用制度建設中的問題與對策.[J].華中農業大學學報(社會科學版),2003,(01)[10] 宋興勝.關于構建我國個人信用制度的思考.[J].河南商業高等專科學校學報,2006,(03)

第四篇：中國個人信用制度研究

我國個人信用制度的構建問題研究

邱偉

1．3構建我國個人信用制度的意義

1．3．1是社會主義市場經濟體制的重要組成部分 現代市場經濟是以金融為軸心運轉的，金融活動的實質就是 信用運動。在市場經濟發達國家，信用是一個人立足的基礎，良好 的信用記錄可以很便捷的得到消費信用的支持，而信用劣跡者會使 信用的提供者敬而遠之。同時，嚴格的法制制度和社會準則，以及 由此形成的道德規范，都對每個人形成種種外部約束力，使違背誠 實信用的行為終身受害，使違約所帶來的損失遠遠大于其收益。當 這種個人信用成為全社會恪守的信用準則時就能建立起良好的信 用秩序，從而減少信用中的道德風險。市場經濟的基礎是信用制度，信用是交換的基礎，因此發達 的信用在某種意義上可以說就是發達的市場經濟。毫無疑問，社會 主義市場經濟同樣要以發達的信用和完善的信用制度為基礎。但 是，除了企業問、法人機構間的各種合約及各種信用往來以外，發 達信用的一個最重要特點就是“極致”到個人。沒有個人的信用制

五

我國個人信用制度的構建問題研究

度，沒有對個人提供信用支持的機會和規則，絕大多數消費者就永 遠是無力的需求者。同樣，政府的福利政策、政府對市場交易規則 的制定和秩序的維護、個人所得稅的征收、經營性收入征稅，以及 整個社會的安穩運行，都需要以個人信用制度為基礎。隨著市場經 濟的發展，個人的經濟活動會在多個層面以多種方式表現出來，這 些都需要強有力的個人信用制度的支持。因此，建立個人信用制度 是社會主義市場經濟體制的重要組成部分。

1．3．2建立個人信用制度是國民經濟發展的需要 目前我國正在大力提倡信用消費以擴大內需。信用是市場的 基本要素之一。信用消費作為信用體系中的重要組成部分，是經營 者或金融機構以生活資料為對象，向消費者提供的一種信用。西方 國家每年汽車銷售若不采取信用消費的方式，銷量要減少三分之 一。我國消費信用起步較晚，住房、汽車等消費信貸還不發達，規 模偏小，去年我國消費信貸僅為710億元，占GNP比例不到1％，而美國同比為55％，我國香港為23％，韓國為11％。近年來，我國 居民收入以每年7．5％的速度增長，個人擁有的金融資產達到8萬 億元，居民個人擁有巨大的潛在購買力和較充分的償債能力，因此，發展個人信貸消費成為國家激活經濟的一個重要突破口。為此政府 連續出臺了降息、開征利息稅等一系列刺激居民消費的措施，各家 商業銀行也推出了個人信用業務實施細則，但收效甚微，究其原因，主要是現行的個人信用是在沒有個人信用基礎的情況下推行的。要 激活個人消費信用，迫切需要建立較為完善的個人信用制度，銀行、商業企業、政府部門各項鼓勵消費的政策就會在個人信用良好的居 民中加以落實，從而達到拉動需求、啟動消費市場的目的。隨著住房制度改革的加快，個人信用問題更加迫切推倒了前 臺：建立個人信用制度是住房制度改革和住宅商品化的需要，是培 育以個人需求為主體的住宅市場的需要，更是強化銀行信貸業務風 險管理的需求。建立個人信用制度有利于促進商業銀行個人資產業 務和個人中間業務的開展，同時還可以極大地促進個人有形及無形 資產的評估、個人入股、自然人擔保、個人參與股份制企業的資產 重組等活動，提高居民的投資收益。21世紀是信用經濟，也是網絡經濟。電子商務的勃興與發展 一定要以個人信用為基礎。電子商務作為21世紀一種新型的充滿 活力的商業模式滲透到國人日常生活和生產中，也迫切需要建立和 完善個人信用制度。另外，通過建立個人信用制度，加之已推行的儲蓄存款實名

我國個人信用制度的構建問題研究

制和建立個人賬戶體系，能夠有效減少公款私存，為稅收部門依法 征稅和司法部門公正辦案提供可靠的依據，從而達到增加我國的財 政收入，推動國民經濟發展、深入開展反腐倡廉的目的。

我國個人信用制度的構建問題研究

2構建我國個人信用制度面臨的問題

2．1問題的表現形式

我國個人信用制度在現階段實施起來依然困難重重，究其原 因，到目前為止，市場經濟體制還沒有完全建立起來，相應的主客 觀條件較欠缺，這些問題主要表現為： 2．1．1缺乏明確的個人信用記錄 個人信用一般是通過記錄建立起來的，沒有記錄就無法判別信 用的好壞。個人信用記錄的基本內容主要有自然人的身份證明和個 人社會檔案、個人社會保險、個人賬戶和收人來源、個人可支配的 用于抵押的資產組成。而在我國的經濟生活中，居民個人的信用記 錄普遍缺乏。目前尚無專門的公司對個人信用記錄進行收集查詢，各家金融機構、商業企業及公用事業單位對居民個人有關信用記錄 的記載根本就沒有，即使是發生信貸關系較多的各家商業銀行也沒 有對個人信用進行規范系統的記載，且各家銀行的記錄互相獨立，缺少有效溝通，缺乏對居民個人信用完整的判斷。沒有信用記錄的 保護，沒有同業信用記錄的聯手，銀行就無法避免信貸風險，致使 在一家銀行欠賬的客戶，在另外一家銀行可能照樣給他開立新賬戶 并獲得貸款。

2．1．2缺乏建立個人信用記錄的相關資料 在市場經濟條件下，由于信用活動主要表現為一種借貸資金的 價值運動形態，即借貸關系及其衍生出的各種復雜形式，因此得到 或提供信用必須滿足三個基本的條件：借款人的品質、償還能力和 擔保品。與此相適應，個人信用制度的基本內容主要由自然人的身 份證明和個人社會檔案、賬戶和收入來源及個人可支配的用于抵押 的資產所組成。但在我國現階段，絕大多數居民能夠提供的信用文 件為，一是身份證和戶籍證明，二是所在單位的人事檔案，三是個 人存單憑證和實物資產。前兩項都不具備經濟擔保性質，只有第三 項與經濟有關，而它只能提供個人的存款余額和實物，這些數字既 不能證明個人收入的多少、來源及可靠性，也不能提供個人以往的 信用記錄，更不能據此計算個人及家庭的總資產。我國還未建立個 人財產申報制度，個人及家庭的收入狀況不透明，有關個人的社會 信息資源分散在派出所、街道、單位、稅務、工商、醫院、銀行、證券、保險等各部門，沒有個人或家庭的資產負債表，對個人的現 金收入、支出、個人債權、債務的分布等無系統的數據資料和報表，我國個人信用制度的構建問題研究

缺乏個人資產評估的基礎數據和基本標準，無法形成統一的個人信 用檔案，對個人的信用評估也無從下手。目前西方國家個人消費信 用占信貸比重普遍在30％以上，而個人信用相關資料的有無和齊 缺是能否得到銀行信用貸款及分期付款優惠的先決條件，堪稱一個 人在社會中安身立命的“通行證”。因此，完備的個人信用記錄的 相關資料是建立個人信用制度的基本前提。

2．1．3缺乏專業的個人信用評估機構 入世后建立個人信用制度面臨的另一個難題是：缺乏對個人信 用記錄進行系統整理搜集，并對金融機構、商家及公用事業單位提 供查詢服務的專業信用評估機構，如工商、稅務、單位、銀行、保 險、街道等政府及社會機構控制或管理的征信數據全面解禁，并使 其商業化。目前，深圳各家商業銀行和保險機構為發展信用卡業務 和保險客戶，紛紛各出奇招，或去單位進行信用調查，或通過居委 會、社區管理處進行家庭走訪。然而，由于缺乏集中統一的專業化 的個人信用評估機構，各家銀行、保險的記錄互相獨立，對個人信 用記錄缺乏規范系統的詳細記載，沒有有效的溝通，信息資源不能 共享，必然缺乏對居民個人信用完整的判斷。

2．1．4缺乏成熟的市場環境 首先，我國現階段居民收入尚未完全貨幣化，包含從分配住房 到各種實物分配、福利等許多非貨幣的成分，此外還有許多灰色收 入甚至黑色收入，使個人財富無法做到真實透明。其次，我國幅員 遼闊，各地的經濟發展不平衡，人均收入差別也很大，不利于制定 統一的信用標準。此外，缺乏必要的信用擔保制度。我國目前已有 的擔保法規尚缺乏針對個人信用的相關規定，消費者在申請個人信 用時很難選擇有效的擔保形式。此外，由于房地產二級市場發育滯 后等原因，抵押的住房產權難以實現，不能為銀行提供有效的風險 保障。

2．1．5缺乏法律、法規及配套政策的保障 如個人破產制度、社會保障制度、財產申報制度等尚未出臺。由于未建立個人財產申報制度，個人及家庭的收入狀況不透明，不 但隱藏著嚴重的法律與道德風險，同時也使個人資信評估難以向國 家機關、企事業單位等推廣。我國個人信用制度的構建問題研究

2．2問題的形成原因

2。2．1社會經濟的歷史背景 歐美國家個人信用制度和信用消費產生的經濟背景是比較發 達的資本主義工業化時期，其間雖有經濟盛衰的曲折發展，但經歷 了上百年市場化充分發展的過程，已建立了比較完善的經濟體制以 及擁有市場化了的社會環境和社會心理，整個社會對于信用經濟和 個人信用消費市場成分的適應性比較強。而我國的社會經濟歷史是 從封建經濟跨越了發達資本主義階段直接進入社會主義社會，基本 上還是屬于農業經濟型國家，經濟基礎薄弱；建國后長期實行的是 計劃經濟，80年代以來的改革開放，逐步推行市場經濟，但前后 時間只有20年，市場經濟初見雛形，在諸多領域的運行中仍是計 劃與市場模式并存，各種經濟利益關系尚未理順，長期的計劃經濟 體制所形成的矛盾不僅在生產環節，而且也在消費環節中表現出 來。同時，與發達國家相比，作為發展中國家，我國的社會經濟實 力和國民財富積累還很少，消費市場相當不成熟，在這種社會經濟 歷史背景下推行個人信用制度，其難度不應忽略。

2．2．2傳統文化和消費觀念 傳統文化和消費觀念對個人信用制度的發展乃至經濟發展的 重要性不容忽視。J下因為人們的觀念沒有徹底轉變，而直接影響到 信用制度發展和經濟發展。中華民族崇尚節儉，自食其力，量入為 出，在這種歷史文化背景中形成了與西方人截然不同的生活習慣和 消費心理，重視財富的積累而非信用的積累。尤其是目前預期收入 不確定性加大，而同時因教育、養老、失業、醫療等各類體制改革 使預期支出增加的情況下，更具有這種現象存在的合理性。由于缺乏完善的個人信用制度，而且居民的收入中相當一部分 屬于隱性收入，透明度不高，銀行無法清楚地掌握居民收入的實際 水平，同時對居民未來預期收入缺乏有效的跟蹤調查，缺乏有效的 風險防范措施，從而加大了信貸消費的經營風險成本，導致現在信 貸消費申請條件限制多、手續繁雜、程序多、收費高現象，使很多 消費者望而卻步，阻礙了信貸消費的J下常發展，也影響了個人信用 制度的推行。以遼寧省為例，1999年底，遼寧省各項消費貸款總 計54．6億元，到2000年底，遼寧省各項消費貸款總計194．4億元，年凈增i39．8億元，比上年底增長256％；到2001年11月增加到 303．2億元，年凈增108．8億元，比上年底增長55．97％。我國消費 貸款盡管已初具規模，截止到2000年底，我國消費貸款余額已達

我嗣個人信用制度的構建問題研究

4500億元，但無論是數量上還是占貸款總量的眈重上都與西方發 達國家相距甚遠。美國的消費貸款在1998年就已達11620億美元，我國目前消費貸款的總量僅為美國的十五分之一；西方發達國家 中，消費貸款的比重一般在30％以上，日前我國消費貸款占貸款總 量的比重尚不到10％。這說明我國消費貸款規模相對較小，發展潛 力巨大，而發展我國完善的個人信用制度以促進經濟發展就迫在眉 睫。

2．3問題的理論解釋

2．3．1節儉反論 對下比較流行的一句話“是花明天的錢，圓今天的夢”。信貸 消費涉及兩個理論問題：一是“節儉反論”，二是持久收入／生命周 期假說。先看第～個問題。在收入一定的情況下，人們的收入無非有兩 種用途：一是消費，二二是儲蓄。而傳統經濟學家認為儲蓄又可以轉 化為投資，儲蓄的增加可導致投資的增加，進麗使經濟增長、人們 的收入進～步增加。故而，在傳統經濟學家看來，儲蓄即“節儉” 是～種美德，而消費即“浪費”則是一種罪惡。然而，現代經濟學根據凱恩斯的投資乘數理論認為，消費增加 也與儲蓄(投資)增加同樣具有刺激經濟增長的作用。因為，消費 增加會使商品的銷售量增加，從而帶動投資增加，進而帶動經濟增 長和人們收入增加；相反，儲蓄過分增加卻阻礙經濟增長和收入增 加，因為儲蓄增加在一一定情況下會使商品銷售量減少、投資萎縮、增長減慢和收入減少。因此，節儉這個傳統的“美德”反倒會成了 現代的“罪惡”。這就是通常所說的“節儉反論”。傳統經濟學家認為經濟一般處于充分就業的條件下，因而節儉 或較少的浪費意昧著較多的投資：現代經濟學家貝f』認為經濟～般處 于小于充分就業的條件，即存在資源過剩的現象，因而消費意味著 可以刺激較多的投資。西方國家正是這種理論的倡導者和實踐者。美國新經濟的發展～方面是靠高新技術、知識經濟和信息經濟的推 動，另一方面是靠擴大消費(高新技術最終也要轉化為消費者的消 費)、信用消費來支持，并且，這已成為市場經濟發展的一種規律。

2．3，2持久收入／生命周期假說 再來看第二個潤題。既然消費是增長的巨大動力，信貸消費是 經濟增長的加速器，那么，這種信貸消費的基礎是什么?消費是收入

lO

我國個人信用制度的構建問題研究的函數，消費的增長取決于收入的增長，這里的“收入”是指什么樣 的收入昵?經濟學對此有不同的解釋。弗里德曼的持久收入理論將消費者的可支配收入分為暫時收 入和持久收入兩種，前者是暫時的、偶然性的收入，后者是可預料 的長期收入，消費者在某一時期的收入等于暫時收入加上持久收 入：與此相適應，也把消費者的消費分為暫時消費和持久消費兩種，前者是非經常性的、不在計劃之內的消費支出，后者則是正常的、計劃之內的消費支出，消費者在某一時期的消費等于暫時消費加上 持久消費。根據這一理論可以得出：第?，假定某些人的暫時收入 是正值或負值，某些人的暫時消費是正值或負值，但就整個社會來 說，可假定暫時收入和暫時消費的平均值都等于零，因此，平均收 入應等于持久收入的平均值；第二，現期收入與持久收入不同，前 者在一生中可能有較大的變動，后者則是一個常數；第三，暫時收 入與暫時消費之間、暫時收入與持久收入之間、暫時消費與持久消 費之間都不存在固定的比較關系；第四，消費者的消費支出主要不 是與其現期收入有關，而是與其持久收入或未來收入有關。持久收 入理論可作為信貸消費的依據。莫迪利安尼的生命周期理論也有異曲同工之妙。這一理論的基 本原則是，個人現期消費和儲蓄取決于個人現期收入、預期收入、開始時的資產和個人年齡大小四個因素。莫迪利安尼在研究消費者 一生不同階段與消費之間的關系時發現，人的一生在少年、壯年、老年三個不同階段的消費由不同的特點：在少年與老年階段，消費 大于收入：在壯年階段，收入大于消費，這一階段多余的收入用于 償還少年時期的債務或用于養老。生命周期理論假定，消費的變化 同人的一生不同階段、尤其是一生的財產之間有著必然的聯系。一 個人即使沒有收入，但只要有財產就可以進行消費：如果財產達到 一定的數額，就町以不斷進行消費。因此，個人的消費支出同其財 產水平之問保持著穩定的比例。持久收入理論和生命周期理論給人以啟示，也為信用消費和個 人信用制度提供了理論基礎：第一，既然現期收入不是消費水平的 唯一決定因素，因此信用消費不僅要考慮現期收入水平，而且同時 應考慮其持久收入水平，從而使其消費更有“信用”：第二，由于生 命周期具有不同階段，因此對壯年人可多給與信貸消費的便利；第 三，由于個人消費支出與財產水平之間保持穩定的比例，所以對有 一定

財產的老年人也應給與相應的便利；第四，對個人收入水平、財產水平必須建立完整的個人信用制度，即考核指標體系，跟蹤考 核，并有懲罰措施；第五，健全的個人信用制度是使消費者保持穩

我國個人信用制度的構建問題研究

定的消費增長水平，從而實現經濟持續健康發展的穩定器和加速 器。我國個人信用韋4度發展中的問題已抑制了我國擴大內需、刺激 經濟增長的宏觀策略的效用發揮，必須盡早完善個人信用制度，推 動信用消費和經濟發展。

我國個人信用制度的構建問題研究

3個人信用制度的國際經驗

3．1美國的個人信用制度

金融是現代經濟的核心，而信用則是社會生活的核心，市場 經濟在一定意義上說就是信用經濟、契約經濟。美國是世界上信用 交易額最高的國家，也是信用管理行業最發達的國家，其信用交易 和信貸消費總額每個月在2 0 0 o億美元以上，其中包括工商信 用、消費者信用和其他消費信貸。通常，人們將國家信用管理體系 運轉良好和市場信用交易健康增長的國家稱為“征信國家”。在全 球征信國家中，美國以其完備的信用管理體系而為其他國家所效 仿。美國個人信用管理有以下幾個非常顯著的特點： 3．1．1個人信用記錄公開化 在美國，每個人都有一個終身無法偽造的社會安全號，政府部 門、銀行與公司客戶都可以通過這個號碼在網絡上查詢公民的信用 記錄。當一個人的信用不良時，其記錄上會有所顯示。當個人信用 破產時，他不能出國旅游，不能使用信用卡，不能享受貸款服務，不能購買高檔商品。這種信用公開化使居民的任何個人收入都置于 銀行的監督下，個人的財產資信情況如何，通過銀行檢索就一目了 然。這不僅可以杜絕灰色收入，還有助于防止貪污受賄，遏制腐敗。

3．】．2強化債權保護 信用關系是借貸活動中結成的人與人之間的經濟關系，因此，確保信用關系中債權人的權益不受侵犯，并強制債務人履行其償債 義務是維護正常信用關系的基本日U提。如在美國申請買房子，一般 都要向銀行申請抵押貸款。也就是說，金融機構向個人買房提供財 政支持，以鼓勵住房消費，帶動住房建設，刺激經濟繁榮。住宅抵 押市場是美國政府干預最大的一個領域。若抵押人不能按時支付貸 款，抵押權人(即銀行)有權啟動房屋拍賣程序，拍賣房屋變現的 資金優先償還債權人。

3．1．3監控銀行風險 現代信用體系的核心是銀行信用。美國對銀行業的風險監控主 要內容包括：管理水平監管、貸款監督、保持足夠資本的監督、資 產流動性監督、風險集中管理。

3．1．4信用管理相關法律法規完善

我國個人信用制度的構建問題研究

擴大成熟且健康的市場信用交易，是建立在國家信用管理體系 之上的。而國家信用管理體系的支柱之一，就是完善的信用管理相 關法律法規。美國有效的基本信用管理相關法律共有1 6項，可分 為兩類：一類是與銀行相關的信用法律，主要在于規范商業銀行的 信貸業務；另一類是與非銀行相關的信用法律，主要在于規范信用 管理行業。因此，美國的主要執法機構也按照銀行和非銀行分為兩 類：銀行系統的執法機構包括財政部貨幣管理局、聯邦儲備系統和 聯邦儲蓄保險公司；非銀行系統的執法機構包括聯邦貿易委員會、司法部、國家信用聯盟管理辦公室、儲蓄監督辦公室等。廣泛使用支票和信用卡，借貸消費，讓銀行在普通人的生活中 發揮更大的作用，讓銀行成為整個消費生產的潤滑劑，這是市場經 濟發展到一定階段必然出現的趨向。美國信用管理的做法和經驗值 得我們借鑒。

第五篇：稅收與個人信用制度

稅收與個人信用制度

柯強戴祖彬胡學勤

眾所周知中國自１９８０年開始征收個人所得稅以來個人所得稅的征收始終不盡人意究其原因除稅法宣傳不夠深入、稅收制度不夠完善、公民納稅意識淡薄之外個人信用制度的闕如是至關重要的因素

經濟學原理告訴人們個人經濟行為的最終目的就是追求收益的最大化當收益大于成本時個人就會為追求收益而犧牲成本；反之當成本大于收益時個人就不會犧牲成本去追求收益這是個人是否遵守稅收法規的行為基礎

個人信用記錄的作用就在于對人選擇行為時產生約束加大違法行為被發現的概率如果將違法處罰當成違法的“成本”預期成本的加大就會使企圖偷稅的人畏而止步例如某大學教授一月取得多處收入其取得學校工薪收入１８００元取得夜校講課收入６００元其取得某企業法律顧問費收入７０ 1

０元按照現行征管辦法取得的學校工薪所得由學校代扣代繳而在其他部門取得的收入均達不到起征點只能靠教授主動向稅務機關合并申報此種方法在理論上是可行的但在現實生活中主動向稅務機關合并申報的人并不多可是如果實行個人信用制度后情況就大不一樣了其多處取得的收入將在個人信用記錄上集中體現一旦申報不實將被稅務機關處以重罰試問在此制度下有膽量去以身試法的人還會多嗎

要使個人信用制度發揮作用應該建立一張覆蓋全國的信息網只有這樣才能行之有效地遏制偷逃稅行為的發生例如某人在福建省廈門市投資興辦一家企業由于經營管理不善、投資失誤、偷逃稅收等原因企業宣告破產其所欠的國家稅款因為破產資產不足而無法獲得足額清償按照現行稅收制度其欠繳的稅款只能掛賬處理無法追繳在實行全國聯網的個人信用制度后此人如果再到別處投資時工商機關將不再發給其執照稅務機關也將不再售給其發票除非他立即補繳所欠的稅款有了這樣的制度納稅人就會珍惜自己的這張“經濟信用身份證”

利用個人信用制度還可以評估企業特別是個人獨資企業

和合伙企業的稅務信用等級這些企業要想在市場競爭中處于不敗之地不但要具有先進的管理水平和技術手段還需要有良好的稅務信用新的征管模式變“管戶制”為“管事制”要求納稅人在履行納稅義務時做到自行計算、自行申報和自行填開繳款書繳納稅款（簡稱“三自”納稅）“三自”納稅要順利施行納稅人必須要有較高的納稅意識以及較完善的財務核算水平利用個人信用制度建立企業稅務信用等級正好適應了征管改革的要求

當然推行個人信用制度必須以銀行和執法部門能夠掌握各項交易的原始數據為前提目前大量存在的假名交易、以物易物、現金結算必須得到遏制這就是說建立個人信用制度需要全社會多方面的配合和努力

作者單位福建省南平市地稅局廈門大學

來源:中國稅務報2002.07.08