第一篇：國際結(jié)算復(fù)習(xí)大綱1

復(fù)習(xí)題

一、名詞解釋

1.國際結(jié)算2.代理行3.控制文件4.密押5.簽字樣本

6.費率表7.匯票8.本票9.支票10.拒絕證書

11.追索權(quán)12.背書13.提示14.承兌15.匯款

16.電匯17.信匯18.票匯19.順匯20.逆匯

21.紅條款信用證22.承兌信用證23.循環(huán)信用證

24.可轉(zhuǎn)讓信用證25.托收26.信托收據(jù)27.背對背信用證28.對開信用證29.備用信用證30.打包放款31.出口押匯32.進口押匯33.銀行保函33．貼現(xiàn)33.頭寸調(diào)撥34．信用證35 實質(zhì)一致

二、簡答題

1.當(dāng)代國際結(jié)算方式包括哪些？

2.什么叫票據(jù)？其特點和功能有哪些？

3.本票、支票的定義分別是什么？與匯票相比，各有哪些異同？

4.什么叫票據(jù)的追索？票據(jù)的追索應(yīng)如何進行？行使追索權(quán)應(yīng)具備哪些條件？

5.匯款業(yè)務(wù)的主要當(dāng)事人有哪些？其各自責(zé)任和權(quán)利是什么？

6.匯款有哪些種類？其各自的業(yè)務(wù)程序如何？

7.托收有哪些種類？其各自工作程序如何？

8.為什么國際商會不贊成遠期付款交單的托收方式？

9.匯款業(yè)務(wù)中，兩地銀行間頭寸撥付可有哪些情況？

10.與電匯、信匯相比較，票匯有哪些特點？

11.付款交單和承兌交單同為托收方式，對于出口商來說，哪一種方式風(fēng)險較大？為什么？

12.跟單信用證有哪些基本特點？

13.跟單信用證的主要當(dāng)事人有哪些？在該業(yè)務(wù)中，他們各自有哪些權(quán)利和義務(wù)？其彼此關(guān)系如何？

14.根據(jù)信用證的特點，中間商從事轉(zhuǎn)口貿(mào)易應(yīng)使用哪種信用證？

15.可轉(zhuǎn)讓信用證與背對背信用證的主要區(qū)別是什么？

16.對開信用證與背對背信用證的主要區(qū)別是什么？

17.若來證金額超過對開證銀行的授信額度，可采取哪些安全措施？其中那種最容易被開證行接受？

18.對于受益人提交的單據(jù)未能達到“嚴格相符”要求者，出口地銀行可采取哪些措施？其中最好的是什么？哪些措施實際上是將結(jié)算的基礎(chǔ)降到僅僅是交易雙方的商業(yè)信用？

19.在什么樣的情況下，才能采取擔(dān)保提貨?擔(dān)保提貨與憑信托收據(jù)向銀行借得提單提貨有什么不同？辦理擔(dān)保提貨對進口商、開證行來說，分別應(yīng)注意些什么？

20.什么叫銀行保函？什么叫第一性償付責(zé)任的銀行保函、第二性償付責(zé)任的銀行保函？

21.銀行保函與信用證相比有什么異同？

22．順匯與逆匯各有何特點？并試用簡圖表示順匯的業(yè)務(wù)流程。

23．保函與備用信用證有何區(qū)別？

三、論述題

1、試述票據(jù)及其特性。

2、審單的原則和方法是什么？

四、案例分析

1.上海A出口公司出售一批貨物給香港G公司，價格條件為CIF香港，付款條件為D／P見票30天付款，A出口公司同意G公司指定香港港匯豐銀行為代收行，A出口公司在合同規(guī)定的裝船期限內(nèi)將貨裝船，取得清潔提單，隨即出具匯票，連同提單和商業(yè)發(fā)票等委托中行通過香港匯豐銀行向G公司收取貨款。五天后，所裝貨物安全抵達香港，因當(dāng)時該商品的行市看好，G公司憑信托收據(jù)向匯豐銀行借取提單，提取貨物并將部分貨物出售。不料，因到貨過于集中，貨物價格迅即下跌，G公司以缺少保險單為由，在匯票到期拒絕付款。你認為A公司應(yīng)如何處理此事，并說明理由。

2.A建筑公司從B鋼鐵廠購進一批鋼材，數(shù)量20噸，價款5.6萬元。鋼材運抵建筑公司后，A為B鋼鐵廠簽發(fā)一張以A公司為發(fā)票人和付款人、以B廠為收款人的到期日在三個月后的商業(yè)承兌匯票。一個月后，B廠從C金屬公司購進一批冶金軋輥，價款6萬元。B廠就把A公司開的匯票背書轉(zhuǎn)讓給C公司，余下的4千元用支票方式支付完畢。匯票到期后，C公司把匯票提交A公司要求付款，A公司拒絕付款，理由是B鋼鐵廠供給的鋼材不合格，不同意付款。A公司的做法是否合法? 為什么？

3.某公司以FOB價出口一批貨物，合同總金額為14500美元，現(xiàn)接到國外來證，金額為15000美元，信用證所載貨品未寫明單價，同時又規(guī)定須一次裝運，不準(zhǔn)分批裝運。出口公司收到該信用是否應(yīng)該要求修改信用證？為什么？

4.我國A公司向日本B公司推銷某產(chǎn)品，支付方式為D/P即期付款。日本B公司答復(fù)是：若支付方式改為D/P見票后90天，并通過B公司指定的日本J銀行為代收行，則可接受我方要求，簽訂合同。請分析，日本B公司提出其要求的出發(fā)點何在。

5.某代收行收到托收委托書，指示按裝運后30天付款交單。照此委托書，代收行向進口商提示付款，進口商稱交易合同條款是30天承兌交單，并要求代收行按承兌交單辦理。請問，代收行應(yīng)怎么辦？這樣處理的依據(jù)是什么？

6.我某貿(mào)易有限公司向國外某客商出口貨物一批，合同規(guī)定的裝運期為6月份，D／P支付方式付款，合同訂立后，我方及時裝運出口，并收集好—整套結(jié)匯單據(jù)及開出以買方為付款人的60天遠期匯票委托銀行托收貨款。單據(jù)寄抵代收行后，付款人辦理承兌手續(xù)時，貨物已到達了日的港，且行情看好，但付款期限末到、為及時提貨銷售取得資金周轉(zhuǎn)，買方經(jīng)代

收行同意，向代收銀行出具信托收據(jù)借取貨運單據(jù)提前提貨。不巧，在銷售的過程中，因保管不善導(dǎo)致貨物被火焚毀，付款人又遇其他債務(wù)關(guān)系倒閉，無力付款。問：在這種情況下，責(zé)任應(yīng)由誰承擔(dān)，為什么?

7.某出口商收到的一份信用證上只規(guī)定了貨物裝運日期，而未規(guī)定交單日期和信用證的有效期。但作為開立這份信用證基礎(chǔ)的商業(yè)合同上有條款規(guī)定：“買方應(yīng)于某日通過銀行開出不可撤銷信用證……該信用證于貨物裝運后14天內(nèi)，在出口地有效。”請問出口方能否根據(jù)合同的上述規(guī)定，理解為信用證的有效期為貨物裝運后的14天內(nèi)有效？為什么？

8.某出口公司A按來證要求發(fā)貨交單后，接到通知進口商B倒閉無力支付貨款，分析出口商能否收回貨款，為什么？

第二篇：《國際結(jié)算》復(fù)習(xí)試題

第3次作業(yè)

1、光票托收一般不用于（B）的收取。

A．出口貨款尾款 B．出口貨款 C．傭金 D．樣品費

2、在結(jié)算方式中，按出口商承擔(dān)風(fēng)險從小到大的順序排列，應(yīng)該是（B）。

A．付款交單托收、跟單信用證、承兌交單托收

B．跟單信用證、付款交單托收、承兌交單托收

C．跟單信用證、承兌交單托收、付款交單托收

D．承兌交單托收、付款交單托收、跟單信用證

3、以下不屬于信用證特點的是（C）。

A．信用證是由開證銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任的書面文件；

B．開證銀行履行付款責(zé)任是有限度和條件的；

C．信用證是一種商業(yè)信用；

D．信用證是一項獨立的，自足性的文件。

4、信用證對出口商的作用是（D）。

A．不必占用資金，反而能得到開證手續(xù)費的收入； B．獲得一筆數(shù)目可觀的結(jié)算手續(xù)費；

C．可以憑信托收據(jù)，要求開證行先交付單據(jù)，在出售貨物后再交付貨款；

D．只要將符合信用證條款的貨運單據(jù)交到出口地與他有來往的銀行，即能完全地取得貨款，加速資金周轉(zhuǎn)。

5、信用證的第一付款人是（A）。

A．開證行 B．通知行 C．議付行

D．開證申請人

6、一般來說，保兌行對所保兌的信用證的責(zé)任是（C）。A．在議付行不能付款時，承擔(dān)付款責(zé)任； B．在開證行不能付款時，承擔(dān)付款責(zé)任；

C．承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；

D．在開證申請人不能付款時，承擔(dān)付款責(zé)任。

7、按照國際商會《UCP600》的解釋，所有的信用證都應(yīng)該為（B）。

A．可撤銷信用證； B．不可撤銷信用證；

C．既可能是可撤銷信用證，也可能是不可撤銷信用證；

D．由開證行和受益人協(xié)商確定。

8、下列關(guān)于議付信用證項下的匯票說法正確的是（A）。

A．既可以是即期匯票，也可以是遠期匯票；

B．只能是即期匯票；

C．只能是遠期匯票；

D．不需要匯票。

9、可轉(zhuǎn)讓信用證下辦理交貨的是（D）。

A．第一受益人 B．開證申請人 C．中間商 D．第二受益人

10、可轉(zhuǎn)讓信用證在使用時，轉(zhuǎn)讓行不可以改變（A）。

A．有關(guān)商品品質(zhì)規(guī)格的條款； B．信用證總金額；

C．商品單價；

D．裝運期和信用證有效期。

11、（B）是一類允許出口商在裝貨交單前可以支取全部或部分貨款的信用證。

A．即期付款信用證 B．預(yù)支信用證

C．對開信用證 D．保兌信用證

12.按照“UCP600”規(guī)定，開證行審核單據(jù)和決定是否提出異議的合理時間是(A)。

A.收到單據(jù)后的5個工作日

B.收到單據(jù)后的7個工作日

C.收到單據(jù)后的8個工作日

D.收到單據(jù)后的10個工作日

13.以下當(dāng)事銀行中(A)對信用證受益人付款之后享有追索權(quán)。

A.議付行

B.開證行

C.保兌行

D.付款行

14.在信用證業(yè)務(wù)中,(C)不必向受益人承擔(dān)付款的責(zé)任.A.開證行

B.保兌行

C.通知行

D.付款行

15.信用證的特點表明各有關(guān)銀行在信用證業(yè)務(wù)中處理的是(D)

A.相關(guān)貨物

B.相關(guān)合同

C.抵押權(quán)益

D.相關(guān)單據(jù)

16.以下當(dāng)事銀行中(C)向信用證受益人付款之前不必審核單據(jù)。

A.議付行

B.開證行

C.償付行

D.付款行

17.以下國際結(jié)算方式中，對出口商最有利的是：（B）

A． 貨到付款 B． 預(yù)付貨款 C． 托收 D． 信用證

18.以下國際結(jié)算方式中，對進口商最有利的是：（A）

A．

貨到付款 B．

預(yù)付貨款 C．

托收 D． 信用證

19．以下國際結(jié)算方式中，費用最高的是（D）

A． 貨到付款 B． 預(yù)付貨款 C． 托收 D． 信用證

20．以下國際結(jié)算方式中，進出口雙方利益最平衡的是（D）

A． 貨到付款 B． 預(yù)付貨款 C． 托收 D． 信用證

21．在成套設(shè)備交易中，除支付貨款外，還有預(yù)付定金或保留金的收取。采用以下哪種支付方式與融資方式的結(jié)合最為合理？（D）

A．

托收與匯款 B．

D/A與保理 C． 信用證與托收 D． 信用證與保函

22．在出口商剛一進入某一市場，且市場競爭激烈的情況下，采用以下哪種支付方式與融資方式的結(jié)合最為合理？（B）

A．

托收與匯款

B．

D/A或O/A與保理 C． 信用證與托收 D． 信用證與保函

23．對某些數(shù)量不易控制的商品，比較合適的結(jié)算方法的組合是（A）

B．持卡提取現(xiàn)金；

C．持卡消費并在規(guī)定的到期還款日之前全額歸還欠款；

D．持卡消費，但在到期日時約定還款賬戶內(nèi)資金不夠歸還信用卡欠款。24.信用證的特點表明各有關(guān)銀行在信用證業(yè)務(wù)中處理的是(D)

A.相關(guān)貨物

B.相關(guān)合同

C.抵押權(quán)益

D.相關(guān)單據(jù)

25.以下當(dāng)事銀行中(C)向信用證受益人付款之前不必審核單據(jù)。

A.議付行

B.開證行

C.償付行

D.付款行

26.以下國際結(jié)算方式中，對出口商最有利的是：（B）

A． 貨到付款 B． 預(yù)付貨款 C． 托收 D． 信用證

27.以下國際結(jié)算方式中，對進口商最有利的是：（A）

A．

貨到付款 B．

預(yù)付貨款 C．

托收 D． 信用證

28．以下國際結(jié)算方式中，費用最高的是（D）

A． 貨到付款 B． 預(yù)付貨款 C． 托收 D． 信用證

29．在成套設(shè)備交易中，除支付貨款外，還有預(yù)付定金或保留金的收取。采用以下哪種支付方式與融資方式的結(jié)合最為合理？（D）

A．

托收與匯款 B．

D/A與保理 C． 信用證與托收 D． 信用證與保函

30．在出口商剛一進入某一市場，且市場競爭激烈的情況下，采用以下哪種支付方式與融資方式的結(jié)合最為合理？（B）

A．

托收與匯款

B．

D/A或O/A與保理 C． 信用證與托收 D． 信用證與保函

31．對某些數(shù)量不易控制的商品，比較合適的結(jié)算方法的組合是（A）A．

信用證與匯款 B．

D/A與保理 C．

信用證與托收 D．

信用證與保函

32．對進口商來說，可減少開證金額，少付開證押金，少墊資金；對出口商來說，又可要求銀行須待全部貨款付清后，才能向進口商交單，收匯比較安全的結(jié)算方式的組合是（C）

A．信用證與匯款

B．D/A與保理

C．信用證與托收 D．信用證與保函

33．在信用證與托收相結(jié)合的結(jié)算方式中，全套貨運單據(jù)：（A）

A．附在托收部分匯票項目下 B．附在信用證部分匯票項目下 C．由出口商直接寄送進口商

D．在進口商付清信用證下的金額時，銀行即可交單。

34．以下適合在信用證結(jié)算方式中采用的價格條件是：（C）

A． EXW B． DDP C． FOB D． DAF

35.以下(B)為物權(quán)憑證

A.商業(yè)發(fā)票

B.空白指示提單

C.保險單

D.記名提單

36.以下除了(C)之外必須有簽發(fā)者授權(quán)簽字或蓋章

A.跟單匯票

B.海運提單

C.商業(yè)發(fā)票

D.保險單

37.鐵路運單、郵包收據(jù)和航空運單共有的特點是(A)

A.都作成記名抬頭

B.都是物權(quán)憑證

C.無需承運人簽章

D.都有兩份正本

38.通常開證行可以接受的貨運單據(jù)是(C)

A.租船提單

B.倒簽提單

C.潔凈提單

D.備運提單

39.一信用證規(guī)定應(yīng)出運2500臺工業(yè)用縫紉機，總的開證金額為USD305,000，每臺單價為

USD120。則出口商最多可發(fā)貨的數(shù)量和索匯金額應(yīng)為(A)A.2500臺，USD300,000

B.2530臺，USD303600

C.2540臺，USD304,800

D.2500臺，USD305,000

40.一提單對所運貨物批注如下：“ONE WOODEN CASE BE STRENGTHENED BY TWO IRON STRIPS”。這份提單是(B)

A.直達提單

B.清潔提單

C.骯臟提單

D.倒簽提單

41.除非L / C 特別規(guī)定，一般說來，“清潔已裝船”運輸單據(jù)即指(A)A.單據(jù)上有on board批注和承運人簽章，但沒有對貨物及/或包裝缺陷情況的描述和批注 B.既沒有on board批注和簽章, 也沒有對貨物及/或包裝缺陷情況的描述和批注 C.單據(jù)上注明on deck 字樣, 并由承運人簽章 D.表明貨物已收妥備運且外表無破損

42．承兌交單方式下開立的匯票是（B）

A．即期匯票

B．遠期匯票

C．銀行匯票

D．銀行承兌匯票

43．由出口商簽發(fā)的要求銀行在一定時間內(nèi)付款、并經(jīng)付款人承兌的匯票(A)。

A．既是商業(yè)匯票，又是銀行承兌匯票

B．既是銀行匯票，又是遠期匯票

C．既是商業(yè)匯票，又是銀行匯票

D．是商業(yè)匯票，不是銀行承兌匯票

44．由出口商簽發(fā)的要求銀行在一定時間內(nèi)付款的匯票不可能是(B)。

A．商業(yè)匯票

B．銀行匯票

C．遠期匯票 D．即期匯票 45．指示抬頭的匯票是(A)。

A．須經(jīng)背書方可轉(zhuǎn)讓 B．不能通過背書轉(zhuǎn)讓C．無須背書，憑交付即可轉(zhuǎn)讓D．以上說法都不對

46、由出票人允諾于規(guī)定時間無條件地由他自己向受款人支付一定金額的票據(jù)是(B)。

A．匯票 B．本票 C．支票 D．發(fā)票

47．以下關(guān)于支票的理解中屬于正確的是(D)。

A．支票是一種無條件的書面支付承諾（是委托不是承諾）

B．支票的付款人可以是商號，或者是銀行 C．支票可以是即期付款或遠期付款

D．支票是以銀行為付款人的即期匯票

48．承兌交單屬于(D)方式的一種。

A．信用證 B．匯付 C．保理 D．托收

49、托收方式下的D/P和D/A的主要區(qū)別是(B)。

A．D/P屬于跟單托收；D/A屬于光票托收

B．D/P是付款后交單；D/A是承兌后交單

C．D/P是即期付款；D/A是遠期付款

D．D/P是遠期付款；D/A是即期付款

50．買賣雙方以D/P·T/R條件簽訂合同，貨到目的港后，買方憑T/R向代收行借單提貨，事后收不回貨款，(D)。

A．代收行應(yīng)負責(zé)向賣方償付 B．由賣方自行負擔(dān)貨款損失 C．由賣方與代收行協(xié)商共同負擔(dān)損失 D．代收行應(yīng)負責(zé)向買方償付

51．使用L/C、D/P和D/A三種支付方式結(jié)算貨款，就賣方的收匯風(fēng)險而言，從小到大依次排序為(C)。

A.D/P、D/A和L/CB.D/A、D/P和L/CC.L/C、D/P和D/A D.D/P、L/C和D/A 52.在分批均勻交貨的情況下，一般地說，最適于采用(B)。

A．背對背信用證 B．循環(huán)信用證

C．可轉(zhuǎn)讓信用證 D．保兌信用證

125.采用信用證與托收相結(jié)合的支付方式時，全套貨運單據(jù)應(yīng)(A)。

A．隨附托收項下收款

B．隨附信用證項下收款C．直接寄往進口商 D．留在賣方

53.受益人開立遠期匯票但可通過貼現(xiàn)即期足額收款的信用證是（C）

A.即期信用證

B.遠期信用證

C.假遠期信用證

D.預(yù)支信用證

54．按照《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定，受益人最后向銀行交單議付的期限是不遲于提單簽發(fā)日的（C）

A.11

B.15

C.21

D.25

55．在英美票據(jù)法中 “negotiation”是指票據(jù)的流通轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓人（B）。A.應(yīng)征得債務(wù)人的同意，受讓人獲得的權(quán)利要優(yōu)于出讓人。B.無須征得債務(wù)人的同意，受讓人獲得的權(quán)利要優(yōu)于出讓人。

C.應(yīng)征得債務(wù)人的同意，受讓人獲得的權(quán)利要受到出讓人權(quán)力缺陷的影響。D.無須征得債務(wù)人的同意，受讓人獲得的權(quán)利要受到出讓人權(quán)力缺陷的影響。

56．T／T中文含義為（B）。

A．信匯

B．電匯

C．票匯

D．信托收據(jù)

57．對于出口商而言，承擔(dān)風(fēng)險最大的交單條件是（D）。A ．D/P at sight

B．D/P after at sight C ．D/A after at sight

D．T/R

58．以下關(guān)于海運提單的說法不正確的是（C）。A．是貨物收據(jù) B．是運輸合約證據(jù)

C．是無條件支付命令

D．是物權(quán)憑證

59、某公司委托銀行辦理托收，單據(jù)于2月5日到達代收行，同日向付款人提示。假如（1）D/P即期；（2）D/P30天；（3）D/A30天；付款人分別應(yīng)于何日付款？（A）

A.2月5日 ；3月9日 ；3月9日

B.3月9日 ； 3月9日 ； 3月9日

C.2月5日 ；2月5日 ；2月5日

D.2月5日 ； 3月9日 ； 2月5日

60、按照國際商會《UCP600》的解釋，所有的信用證都應(yīng)該為（B）。

A．可撤銷信用證； B．不可撤銷信用證；

C．既可能是可撤銷信用證，也可能是不可撤銷信用證； D．由開證行和受益人協(xié)商確定。

61、可轉(zhuǎn)讓信用證下辦理交貨的是（D）。

A．第一受益人 B．開證申請人 C．中間商 D．第二受益人

62、通知行的責(zé)任是（C）。

A.及時轉(zhuǎn)遞信用證

B.保兌、及時轉(zhuǎn)遞信用證

C.及時轉(zhuǎn)遞信用證、證明信用證的真實性并及時澄清疑點

D.保兌、及時轉(zhuǎn)遞信用證、證明信用證的真實性并及時澄清疑點

63．D／P，T／R意指（C）

A．付款交單 B．承兌交單

C．付款交單憑信托收據(jù)借單 D．承兌交單憑信托收據(jù)借單 64、收款最快，費用較高的匯款方式是（A）

A.T/T

B.M/T

C.D/D

D.D/P

第三篇：國際結(jié)算復(fù)習(xí)要點

國際結(jié)算 名詞解釋： 1.國際結(jié)算：是指國際間由于政治、經(jīng)濟、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。國際結(jié)算實質(zhì)上是貨幣的跨國收付活動，不單是針對國際貿(mào)易，但是國際貿(mào)易是其中很大的一部分！2.票據(jù)：是指由出票人簽發(fā)的，具有一定格式，約定債務(wù)人按期無條件支付一定金額，并經(jīng)過背書可轉(zhuǎn)讓的書面支付憑證。3.匯票：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。” 4.本票：英國《票據(jù)法》關(guān)于本票的定義是：本票是一個人向另一個人簽發(fā)的，保證于見票時或定期或在可以確定的將來時間，對某人或其指定人或持票來人無條件支付一定金額的書面付款承諾。順匯：系指結(jié)算工具的流向與貨幣的流向是同一個方向，是作為債務(wù)的買方主動將進口貨款通過匯款方式匯付給作為債權(quán)人的賣方的一種方法。托收；是銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據(jù)的行為。福費廷業(yè)務(wù)：是一種無追索權(quán)形式為出口商貼現(xiàn)遠期票據(jù)的金融服務(wù)，也稱為包買票據(jù)或票據(jù)買斷，指包買商一般為商業(yè)銀行或其他金融企業(yè)）從出口商那里無追索權(quán)地購買已經(jīng)承兌的并通常由進口商所在地銀行擔(dān)保的遠期匯票或本票。銀行保函：或銀行保證書,它是指商業(yè)銀行根據(jù)申請人的要求向受益人開出的擔(dān)保申請人正常履行合同義務(wù)的書面證明。它是銀行有條件承擔(dān)一定經(jīng)濟責(zé)任的契約文件。當(dāng)申請人未能履行其所承諾的義務(wù)時，銀行負有向受益人賠償經(jīng)濟損失的責(zé)任。票匯：票匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，代其開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票，并交還匯款人，由匯款人自寄或自帶給國外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。信用證：是銀行做出的有條件的付款承諾。它是開證銀行根據(jù)申請人（進口商）的要求和指示做出的在滿足信用證要求和提交信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向第三者（受益人、出口商）開立的承諾在一定期限內(nèi)支付一定金額的書面文件。通常，當(dāng)出口商覺得風(fēng)險較大時，會要求進口商向銀行作出書面付款承諾。海運提單 ：指出口商作為托運人，把出口貨物交給承運人的輪船公司，由后者運抵目的港，再由承運人把貨物交給作為收貨人的進口方這樣一種運輸過程所開出的單據(jù)。國際保理：全稱是國際保付代理業(yè)務(wù)，簡稱保理或出口代理，在我國大陸又稱為代理融通、包銷代理、承購應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)，在香港地區(qū)稱為銷售保管，在我國臺灣地區(qū)則一般稱作應(yīng)收賬款收買業(yè)務(wù)。備用信用證：又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證，是指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾某項義務(wù)的憑證。即開證行保證申請人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票（或不開），并提交開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可取得開證行的償付。備用信用證，作為一種付款承諾，雖然形式上是第一性的，但意圖上卻只是在委托人違反基礎(chǔ)合同的情況下使用。單據(jù)： 單據(jù)是單據(jù)證書的簡稱，是指國際貿(mào)易結(jié)算中反映貨物特征及說明交易情況的一系列證明文件或商業(yè)憑證。也稱貨運單據(jù)、商業(yè)單據(jù)，是出口方應(yīng)進口方和其他有關(guān)方的要求必須備妥并提交的，完整地代表貨物所有權(quán)的各種貨運單據(jù)。它通常是由出口方制作或取得后通過銀行轉(zhuǎn)交給進口方，交單是出口方履約的重要環(huán)節(jié)和內(nèi)容。在現(xiàn)代國際貿(mào)易結(jié)算中，出口方的交貨主要是通過交單來完成的。背對背信用證： 背對背信用證又稱對背信用證，是指一張信用證的受益人以這張信用證為保證，要求該證的通知行或其他銀行在該證的基礎(chǔ)上，開立一張以本地或第三國的實際供貨人為受益人的新證，這張新證就是背對背信用證，它是一種從屬性質(zhì)的信用證 二辨析： 支票和匯票的區(qū)別 1支票的出票人必須具備一定的條件；支票的出票人必須是銀行的存款戶，匯票和本票是由出票人自制。2.付款人不同：支票是銀行；匯票的付款人可以是銀行、企業(yè)或者個人； 3.付款時間不同：支票是即期付款。匯票有即期付款和遠期付款。4.支票無承兌手續(xù)支票都是即期付款，不需要辦理承兌手續(xù)；但是支票可以保付； 4.匯票除見票即付外，一般需要辦理承兌手續(xù)。匯票可以承兌、擔(dān)保等。支票的主債務(wù)人是出票人；承兌匯票的主債務(wù)人是承兌人； 5.職能不完全相同：支票是支付工具；匯票具有支付和信貸的職能。6．止付行為不同：支票可以止付；在承兌之后，匯票不能止付 銀行保函和跟單信用證的區(qū)別（1）范圍不同 銀行保函：可運用于任何一種國際經(jīng)濟活動中。保函既是一種結(jié)算方式，又是一種保證合約項下某項責(zé)任義務(wù)得以履行的手段。跟單信用證：只運用于商品買賣合同中，開證行為進口商應(yīng)有的付款責(zé)任做結(jié)算保證，是一種常見的國際貿(mào)易支付方式（2）、銀行的責(zé)任不同 銀行保函：擔(dān)保行承擔(dān)的付款責(zé)任有第一性的，也有第二性的，若是后者，支付行為不一定會發(fā)生。跟單信用證：開證行承擔(dān)的是第一性的付款責(zé)任，一旦信用證開出后，開證行就必須憑合格單據(jù)付款，即付款行為一定會發(fā)生。（3、）銀行所付款項的屬性不同

銀行保函：擔(dān)保行支付的款項可以是合同價款，也可以是退款或賠款。跟單信用證：開證行支付的款項一定為貨物價款。（4）、受益人的索款程序不同 銀行保函：索款程序分為第一性責(zé)任和第二性責(zé)任兩種，在第二性責(zé)任保函項下，受益人應(yīng)首先向申請人進行索款，若其拒絕支付，再向擔(dān)保行索款。跟單信用證：受益人憑單直接向開證行索取貨款而不必向申請人索款（5）、對結(jié)算單據(jù)的要求不同 銀行保函：一般只要求受益人提交書面索款文件，可以不附其他單據(jù)，但有時也要求受益人提交貨運單據(jù)。跟單信用證：要求的單據(jù)為全套貨運單據(jù)，包括主要單據(jù)和附屬單據(jù)。（6）、銀行承擔(dān)的風(fēng)險不同 銀行保函：擔(dān)保行大多數(shù)情況下不掌握代表物權(quán)的貨運單據(jù)，且遭到受益人無理索賠或惡意索賠的可能性較大，因而擔(dān)保行可能承擔(dān)的信用風(fēng)險較大。跟單信用證：因開證行開證時事先要求申請人提交一定數(shù)額的開證押金，并憑受益人提交的代表物權(quán)且符合信用證條款規(guī)定的貨運單據(jù)付款，所以開證行可能承擔(dān)的信用風(fēng)險較小。（7）、保證文件的到期地點及有效期限不同 銀行保函：到期地點一般在擔(dān)保行所在地，且有效期較長，有的長達幾年，有時無明確的失效日期。有時在開證行所在地，有時在付款行跟單信用證：到期地點有時在受益人所在地，/承兌行所在地。跟單信用證的有效期限較短且有確定的失效日期。(8）、是否有融資作用不同

銀行保函：對受益人沒有融資作用。跟單信用證：對受益人的融資作用明顯，如申請打包放款、敘做出口押匯、議付買單或者匯票貼現(xiàn)等。（9）、是否可撤銷不同 銀行保函：不可撤銷。跟單信用證：以前有可撤銷的跟單信用證，UCP600之后就沒有了。（10）、是否可轉(zhuǎn)讓不同 銀行保函：除非保函有特殊規(guī)定，一般情況下受益人在（三）國際結(jié)算中的單據(jù) 單據(jù)的傳遞和使用是實現(xiàn)國際結(jié)算保函項下的索賠權(quán)利是不可轉(zhuǎn)讓的。跟單信用證：受的必備條件之一。提貨單、保險單等 益人使用信用證的權(quán)利是可以轉(zhuǎn)讓的。

（四）以銀行為中心的支付體系 以銀行為中心的現(xiàn)代電子轉(zhuǎn)三簡答

賬劃撥支付體系是國際間資金得以安全有效結(jié)算的基礎(chǔ)設(shè)票據(jù)的基本特征和功能、票據(jù)的基本特征

施。全球銀行間通訊系統(tǒng)（SWIFT）、英國的CHAPS、美國的（一）設(shè)權(quán)性 票據(jù)一經(jīng)設(shè)立并交付出去，票據(jù)的權(quán)利CHIPS 和義務(wù)便隨之而確立。

（五）貿(mào)易結(jié)算融資 貿(mào)易融資方式在結(jié)算中越來越發(fā)揮重要

（二）無因性 票據(jù)一旦做成，票據(jù)上權(quán)利即與其原因的作用。

關(guān)系相分離，成為獨立的票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不再受11.匯票的分類

（一）根據(jù)出票人不同，可以分為銀行匯票和先前的原因關(guān)系存在與否的影響

（三）要式性 票據(jù)的商業(yè)匯票 形式必須符合法律規(guī)定：票據(jù)上的必要記載項目必須

1、銀行匯票 銀行匯票是一家銀行向另一家銀行簽發(fā)的齊全且符合規(guī)定。

書面支付命令，其出票人和付款人都是銀行。

（四）流通性在法定的合理時限內(nèi)，票據(jù)經(jīng)過背書、2、商業(yè)匯票 商業(yè)匯票是由公司、企業(yè)或個人簽發(fā)的匯票，交付而可以將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給后手，手續(xù)簡便但效力其付款人可以是公司、企業(yè)、個人，也可以是銀行。

明確。二）根據(jù)承兌人不同，可以分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯

（五）可追索性 票據(jù)的付款人或承兌人如果對合格票票

據(jù)拒絕承兌或拒絕付款，正當(dāng)持票人為維護其票據(jù)權(quán)利，有權(quán)通過法定程序向所有票據(jù)債務(wù)人起訴、追索，1開立的以銀行為付款人并經(jīng)付款銀行承兌的遠期匯票。、銀行承兌匯票 銀行承兌匯票是指由公司、企業(yè)或個人 要求得到票據(jù)權(quán)利。

2、商業(yè)承兌匯票 商業(yè)承兌匯票是以公司、企業(yè)或個人為付票據(jù)的功能

（一）匯兌功能 匯兌功能是票據(jù)的傳統(tǒng)款人，并由公司、企業(yè)或個人進行承兌的遠期匯票。

（三）按功能。

（二）支付功能 支付功能是票據(jù)的基本功能。付款時間不同，可分為即期匯票和遠期匯票

（三）信用功能信用功能是票據(jù)的核心功能。四）融

1、即期匯票 即期匯票是注明付款人在見票或持票人提示時，資功能貼現(xiàn)票據(jù)、融通票據(jù) 立即付款的匯票。

2.結(jié)算方式應(yīng)具備的條件（1）、須能保證比較安全、2、遠期匯票 遠期匯票是載明一定期間或特定日期付款的比較快捷地結(jié)清對外貿(mào)易中的債權(quán)債務(wù)。（2）、須能保匯票。

證買賣雙方的利益都能獲得充分照顧。（3）、須能便

（四）按有無附屬單據(jù)，可分為光票和跟單匯票

1、光票 光于資金融通。

票是指無需附帶任何單據(jù)即可收付票款的匯票。

2、跟單匯票匯的特點

1、票匯取款靈活。

2、票匯中的匯票可票 跟單匯票是指附帶有關(guān)單據(jù)的匯票，跟單匯票一般為商業(yè)代替現(xiàn)金流通。

3、票匯是由匯款人自己將匯票寄匯票。

給收款人或自己攜帶出國，并根據(jù)收款人的方便，在（五）根據(jù)匯票的基本關(guān)系人不同，可以分為一般匯票和變有效期內(nèi)隨時到銀行取款。

4、票匯匯入行無須通知式匯票

收款人取款，是由收款人持匯票登門自取。

1、一般匯票

海運提單的作用

1、貨物收據(jù)

2、運輸契約

3、貨物 一般匯票是指出票人、付款人、收款人分別為不同所有權(quán)憑證 此外，如果貨物在運輸過程中受到損失，人的匯票。

2、變式匯票 變式匯票是指基本當(dāng)事人中有一人貨主向船公司或保險公司提出索賠時，提單還是索賠兼有兩種或兩種以上身份的匯票。

（六）按其他標(biāo)準(zhǔn)分類 依據(jù)之一。

1、根據(jù)票面貨幣種類，可分為本幣匯票和外幣匯票 2、5.銀行保函與備用信用證的相同點 根據(jù)出票地和付款地，可分為國內(nèi)匯票和國外匯票（1）、都是銀行應(yīng)申請人要求，向受益人開立的書面12.貨運單據(jù)的分類

保證（2）、都是用銀行信用代替商業(yè)信用或補充商業(yè)13.信用證的分類

一、光單信用證和跟單信用證 光票信用證信用的不足（3）、都適用于諸多經(jīng)濟活動中的履約擔(dān)是指憑不附帶貨運單據(jù)的匯票(即光票)付款的信用證。有的保

信用證要求出具匯票并附有非貨運單據(jù)，通常也被視為光票6.信用證結(jié)算的優(yōu)缺點

（一）信用證結(jié)算的優(yōu)點

1、信用證。光票信用證可以用于貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算兩個領(lǐng)出口商收款風(fēng)險較小 由于信用證結(jié)算的信用基礎(chǔ)是域。在貿(mào)易結(jié)算中，主要用于貿(mào)易從屬費用的結(jié)算。在非貿(mào)銀行信用，銀行（開證行、保兌行）取代進口商成為易結(jié)算中，主要有旅行信用證。

第一性付款，只要出口商能履行合同并提供與信用證 跟單信用證是指憑附帶貨運單據(jù)的匯票(即跟單匯票)或僅規(guī)定相符的單據(jù)，那么開證行一般會付款。能有效規(guī)憑貨運單據(jù)付款的信用證。銀行通過對物權(quán)單據(jù)的控制來控避外匯管制萬一開證行不能付款或拒付，物權(quán)仍歸出制貨物所有權(quán)，通過轉(zhuǎn)移物權(quán)單據(jù)來轉(zhuǎn)移貨物所有權(quán)；據(jù)單口商

2、進口商可以控制出口商的履約情況

通過信據(jù)提供信貸，擔(dān)保付款。在國際貿(mào)易結(jié)算中所使用的信用證用證條款可以規(guī)定出口商的裝貨日期，使貨物的銷售絕大部分為跟單信用證。

二、不可撤銷信用證和可撤銷信用能適合時令。（借銀行之手行自己不好行之事，另外可證

信用證一經(jīng)開出并經(jīng)受益人接受后，開證行便承擔(dān)了按以獲得專業(yè)的審單服務(wù)。在這個過程中，銀行充當(dāng)著照信用證上所規(guī)定的條件履行付款義務(wù)的責(zé)任。在信用證有外承接外包服務(wù)者

3、融資較方便 進出口商在與銀行效期內(nèi)，除非得到信用證所有當(dāng)事人的同意，否則開證行不打交道時每一個環(huán)節(jié)都可能從銀行得到資金融資，并得片面撤銷或修改信用證的內(nèi)容。不可撤銷信用證開證行的且融資手續(xù)比較簡單。貿(mào)易融資在很大程度上解決了付款責(zé)任是第一位的，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證條貿(mào)易雙方的資金周轉(zhuǎn)困難，對出口商的作用尤為明顯。款的規(guī)定，開證行就必須履行付款責(zé)任。不可撤銷信用證在 對于進口商而言，申請開證時不用交付全部開證金國際結(jié)算中得以廣泛應(yīng)用。

額，只需交付一定比例的保證金。當(dāng)進口商在籌措資 可撤銷信用證是開證行在開出信用證后，有權(quán)隨時撤銷或修金上有困難，他還可以使用信托收據(jù)等方式，向開證改而不必征求有關(guān)當(dāng)事人同意的信用證。由于可撤銷信用證行先行借單，提貨銷售，待貨款回籠后再行付款。開證行付款責(zé)任的隨意性和不確定性，這種信用證對受益人4 的權(quán)益缺少保障，所以，受益人通常不愿意接受可撤銷信用 出具的信用證只使用了銀行的信用，當(dāng)它履約后，證。

還有出口商交來的貨運單據(jù)作為保證。

（二）信用證結(jié)因其不太為受益人所接受，UCP600取消了可撤銷信用證。有算的缺點

些銀行采用不能達成目標(biāo)的軟條款。

1、貿(mào)易風(fēng)險依然存在。信用證結(jié)算中存在的貿(mào)易風(fēng)

三、保兌信用證和不保兌信用證

險包括進口商的提貨風(fēng)險和出口商的收款風(fēng)險兩方 如果一張信用證除了開證行的付款保證外，還有另一家銀面。

2、進口商資金占用時間長。為降低開證風(fēng)險，行對這張信用證作了付款保證，該信用證即為保兌信用證。開證行通常要向進口商收取信用證金額一定比例的押保兌行對受益人負有第一性的付款責(zé)任，受益人可憑表面合金，增加進口商的資金負擔(dān)。免收押金的客戶則要占格的單據(jù)直接向保兌行提出付款要求。一般銀行開具信用證用銀行提供的信用額度，減少貸款、擔(dān)保金額。

3、是不愿意其他銀行加以保兌的。開證行之所以主動或被要求結(jié)算速度慢、費用高。環(huán)節(jié)多、單據(jù)量大，所需時間開出保兌信用證，主要原因有三（課本157頁）

長，結(jié)算速度慢。費用一般由進口方負責(zé)，不利于進不保兌信用證是指只有開證行的付款保證；沒有另一家銀行口商的結(jié)算方式。

承擔(dān)保證兌付責(zé)任的信用證。不保兌信用證的開證行將獨立7.不可流轉(zhuǎn)的海運提單的基本功能（1）承運人收到由承擔(dān)信用證項下有條件的第一性付款責(zé)任。

四、即期付款信其照管的貨物的收據(jù)。（2）運輸合約的證明。（3）解用證、延期付款信用證、決經(jīng)濟糾紛時，作為貨物擔(dān)保的基礎(chǔ)。承兌信用證

（一）即期付款信用證是指開證行或指定的付款8.國際保理對出口商的作用（1）、有利于出口商盡快行收到與信用證條款相符的單據(jù)即予以付款的信用證。即期收回資金，提高資金的使用效益(2）、有利于出口商轉(zhuǎn)付款信用證具有以下兩個特點。其一，即期付款信用證可移風(fēng)險（3)、能節(jié)省非生產(chǎn)性費用（4）、有利于出口以是開證行自己付款，也可以由其他銀行付款。如屬前者，商獲取有關(guān)信息（5）、有利于維護和提高出口商的資開證行應(yīng)履行即付款的承諾、如屬后者，開證行應(yīng)保證該款信（提高資產(chǎn)負債率）（6）、增大出口成本（不利因素）的照付。其二，一般不需要匯票，只憑商業(yè)單據(jù)付款；也9.國際貿(mào)易結(jié)算的分類國際貿(mào)易結(jié)算：由于國家間因可以開立以指

五、可轉(zhuǎn)讓信用證、不可轉(zhuǎn)讓信用證和背對背貿(mào)易而產(chǎn)生的，是建立在商品交易基礎(chǔ)上的國際結(jié)算，信用證

又稱為有形貿(mào)易結(jié)算。按照是否直接使用現(xiàn)金分為現(xiàn) 可轉(zhuǎn)讓信用證是指開證行授權(quán)指定的轉(zhuǎn)讓行(即被授權(quán)付金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算按照付款方式分為現(xiàn)匯結(jié)算和記款、承兌或議付的銀行)，在原受益人(即第一受益人)的要求帳結(jié)算

下，將信用證的可執(zhí)行權(quán)利(即裝運貨物、交單取款的權(quán)利)國際貿(mào)易結(jié)算：由于國家間因貿(mào)易而產(chǎn)生的，是建立全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個第三者（即第二受益人)的信用在商品交易基礎(chǔ)上的國際結(jié)算，又稱為有形貿(mào)易結(jié)算。證；開證行應(yīng)在信用證中明確指定一家轉(zhuǎn)讓行。信用證經(jīng)轉(zhuǎn)按照是否直接使用現(xiàn)金分為現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算;讓后，即由第二受益人辦理交貨，但原證的受益人仍須負責(zé)按照付款方式分為現(xiàn)匯結(jié)算和記帳結(jié)算現(xiàn)匯結(jié)算 由買賣合同上賣方的責(zé)任。（禁止/允許分批裝運；轉(zhuǎn)讓次數(shù)；進出口雙方通過銀行匯兌，每筆交易單獨結(jié)清。在國多用于中間商參加的交易。）不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人不能際貿(mào)易中，現(xiàn)匯結(jié)算通常采用的支付方式有兩種:①屬將信用證的可執(zhí)行權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。根據(jù)UCP600規(guī)于商業(yè)信用的,包括匯付、托收方式；②屬于銀行信用定，除非信用證中特別注明“可轉(zhuǎn)讓”才屬可轉(zhuǎn)讓信用證。的，包括信用證和銀行保證書等方式。此外,還有政府凡未明確表明為可轉(zhuǎn)讓者，均為不可轉(zhuǎn)讓信用證。定付款行信用和國際組織提供的信用等。

為付款人的匯票。

記帳結(jié)算 根據(jù)兩國政府間簽訂的貿(mào)易支付協(xié)定,由雙14.托收及信用證的當(dāng)事人 托收的當(dāng)事人

方國家銀行或其他指定的銀行相互開立“清算帳戶”

1、委托人指在托收業(yè)務(wù)中，簽發(fā)匯票并委托銀行代為收款的進行的結(jié)算。記帳結(jié)算使用的貨幣，根據(jù)不同情況，人。

2、托收行(指接受委托人的委托，并通過國外聯(lián)行或或使用對方國家貨幣，或使用第三國貨幣。非貿(mào)易國代理行完成收款業(yè)務(wù)的銀行。

3、代收行)指接受托收行的際結(jié)算：其他國際經(jīng)濟活動和政治、文化交流所引起委托代向債務(wù)人收款的國外聯(lián)行或代理行。

4、付款人(指匯的貨幣收付的結(jié)算。如服務(wù)供應(yīng)、國際借貸、資金調(diào)票中指定的付款人，也就是銀行向其提示匯票和單據(jù)的債務(wù)撥和轉(zhuǎn)移等。

人。

不需要組織商品出口，主要以相互提供服務(wù)換取外匯 提示行、需要時的代理

跨境交付——如在中國境內(nèi)通過電信、網(wǎng)絡(luò)等手段實信用證業(yè)務(wù)的主要當(dāng)事人有開證申請人、開證行、受益人和現(xiàn)對境外的外國消費者提供的服務(wù)；

通知行，其他當(dāng)事人還有議付行、償付行、保兌行、代付行，境外消費：如中國公民在其他國家短期拘留期間，享通稱為制定銀行，是開證行在信用證中明確指定的有關(guān)銀行。受到的醫(yī)療服務(wù)；

15.打包放款的特點 打包放款是銀行在信用證項下對出口商商業(yè)存在：如外資在中國設(shè)立公司為中國或者個人提提供的短期融資，它具有以下特點：（1）打包放款的發(fā)放時供服務(wù)；

間是出口商接受信用證之后、發(fā)貨和交單之前。（2）打包放自然人流動：如外國律師到中國為消費者提供服務(wù)。款的目的是向出口商提供備貨、發(fā)貨的周轉(zhuǎn)資金。（3）打按照我國的慣例，一般經(jīng)常項目下的服務(wù)、收益、經(jīng)包放款的金額不是信用證的全部金額。（4）打包放款的期常性轉(zhuǎn)移項目屬于非貿(mào)易結(jié)算。

限不超過打包放款銀行各開證行寄單收款之日 非貿(mào)易包括：個人匯款、對外投資、籌資、外匯買賣、捐款、僑匯、信用卡、經(jīng)濟軍事援助、專利權(quán)收入、國外使領(lǐng)館和其他機構(gòu)企業(yè)的經(jīng)費等。

10.國際結(jié)算的研究對象及工具

一）國際結(jié)算工具

現(xiàn)代國際結(jié)算主要是銀行的非現(xiàn)金結(jié)算，而非現(xiàn)金結(jié)算的主要工具是票據(jù)。匯票、本票、支票

（二）國際結(jié)算方式 以一定的條件實現(xiàn)國際貨幣收付的方式稱為國際結(jié)算方式。匯款、托收、信用證、保付代理、擔(dān)保業(yè)務(wù)、包買票據(jù)

第四篇：國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)

第一章 總論

1、國際結(jié)算的概念：是一項國際銀行業(yè)務(wù)，指為清償國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系或跨國轉(zhuǎn)移資金

而通過銀行完成的跨國貨幣收付活動。

2、國際結(jié)算演變的過程：國際結(jié)算以國際貿(mào)易的產(chǎn)生和發(fā)展為前提，但他們不是同時產(chǎn)生的，國際貿(mào)易的產(chǎn)生早于國際結(jié)算。傳統(tǒng)國際結(jié)算的特點是現(xiàn)金結(jié)算、直接結(jié)算和憑貨付款。隨著國際貿(mào)易額的迅速增長和國際貿(mào)易范圍的擴大，傳統(tǒng)的國際結(jié)算已不能適應(yīng)國際貿(mào)易發(fā)展的需要，并且隨著國際貿(mào)易的發(fā)展和銀行職能的變化，傳統(tǒng)的國際結(jié)算不斷發(fā)生變化，并逐步向現(xiàn)代國際結(jié)算轉(zhuǎn)變。現(xiàn)代國際結(jié)算的特點是：是票據(jù)結(jié)算；是憑單收付款；是以銀行為中介的間接結(jié)算；與貿(mào)易融資相結(jié)合；管理規(guī)則眾多。

3、代理行的概念以及它的成立：兩家不同國籍的銀行通過相互委托辦理業(yè)務(wù)而建立代理關(guān)

系，建立代理關(guān)系的銀行互為代理行。代理關(guān)系的建立一般需要三個步驟：①、考察了解對方銀行的資信；②、簽訂代理協(xié)議并互換控制文件；③、雙方銀行確認控制文件。

第二章 票據(jù)

1、票據(jù)的含義及其特征：票據(jù)是出票人委托他人或承諾自己在特定時期向指定人或持票

人無條件支付一定款項的書面證據(jù)。特征：無因證券；要式證券；為流通轉(zhuǎn)讓證券；為設(shè)權(quán)證券；為可追索證券；為文義證券。

2、正當(dāng)持票人具備的條件：正當(dāng)持票人是指善意取得并付對價的票據(jù)受讓人。⑴、受讓

人付對價；⑵、受讓人善意取得票據(jù)。

3、匯票的含義及必要項目：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期

無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票的必要記載項目包括匯票字樣、無條件付款命令、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章。

4、支票：支票是有出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見

票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

5、本票：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者

持票人的票據(jù)。

6、匯票與支票的比較：都是無條件的付款命令、都有三個關(guān)系人、主要條款的規(guī)定都較

類似等。但支票與匯票有重要差別：①、支票出票人應(yīng)具備一定條件；②、支票為見票即付；③、支票的付款人僅限于銀行，而匯票的付款人可以使是銀行、企業(yè)或個人；④、通常情況下支票的出票人為主義務(wù)人。

7、匯票與本票的比較：第一、本票是無條件的支付承諾。本票是出票人承諾自己付款，本票的基本關(guān)系當(dāng)事人只有兩個即出票人和收款人。第二、英文名稱不同。第三、本票不必辦理承兌。除承兌和參加承兌外，匯票的其他規(guī)定都適應(yīng)與本票。

8、背書：是持票人在票據(jù)背面簽名，并交付給受讓人的行為。

承兌：是指遠期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。參加承兌：是指在匯票不獲承兌，持票人尚未追索時，其他人要求承兌匯票的行為。追索：是指持票人在票據(jù)被拒付時，對背書人、出票人及其他債務(wù)人行使請求償還的行為。

9、追索的原因及特征：原因：法定原因。①到期日不獲付款；②到期前不獲承兌；③承

兌人或付款人逃避使得持票人無法提示承兌或提示付款；④承兌人或付款人被宣告破產(chǎn)或因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動。特征：1）追索權(quán)具有選擇性。追索人可以向其前手請求償還票款，并且可以實行選擇追索或跳躍追索，即追索人可以不按票據(jù)前后手關(guān)系，而對票據(jù)債務(wù)人中任何一人行使追索權(quán)。2）追索權(quán)具有變向性。受追索的人數(shù)沒有限制，追索人可以向票據(jù)債務(wù)人中之一人，數(shù)人或全體行使追索權(quán)。3）追索

權(quán)具有代位性。被追索人清償債務(wù)后，與持票人享有同一權(quán)利，憑追索人交出的匯票和拒絕證書對自己的前手行使再追索權(quán)。

第三章 匯款

1、電匯：是匯出行應(yīng)匯款人的申請，通過加壓電報或電傳指示匯入行解付一定的金額給

收款人的匯款方式。信匯：是匯出行應(yīng)匯款人的申請，用航空信函指示匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式。票匯：是匯出行應(yīng)匯款人的申請，開出銀行即期匯票交匯款人，由其自行攜帶出國或寄送給收款人憑票取款的匯款方式。中心匯票：是指以匯票所用貨幣的清算中心的銀行為付款人的即期銀行匯票。

2、匯款頭寸的償付方式：㈠、賬戶行之間的直接轉(zhuǎn)賬，可分為兩種情況：①、匯出行主

動貸記匯入行賬戶；②、匯出行授權(quán)匯入行借記匯出行賬戶。㈡、非賬戶行之間的間接轉(zhuǎn)賬，這種間接轉(zhuǎn)賬的方式有：①、通過碰頭行撥交頭寸；②、通過賬戶行的共同賬戶行轉(zhuǎn)賬。

3、信匯的特點：①、結(jié)算費用低；②、匯款所需時間較長；③、可能發(fā)生積壓和丟失。

電匯的特點：①、匯款迅速；②、安全可靠；③、費用略高。

票匯的特點是具有很大的靈活性。業(yè)務(wù)程序見附圖

第四章 托收

1、托收：是出口商通過出具匯票，委托銀行向進口商收取貨款的方式。

付款交單：是指代收行以進口商的付款為條件向進口商交單。

承兌交單：是指代收行以進口商的承兌為條件向進口商交單。

出口押匯：是指出口商將代表貨權(quán)的提單及其他單據(jù)抵押給銀行，并從銀行得到扣除押匯利息及費用后的有追索權(quán)的墊款的方式，或者指銀行有追索權(quán)地想出口商購買給單匯票或全套貨權(quán)單據(jù)的行為。

2、托收業(yè)務(wù)中的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)：委托人，應(yīng)履行與進口商之間簽訂的貿(mào)易合同的責(zé)任、應(yīng)履行與托收行簽訂的委托代理合同的責(zé)任。托收行，核對單據(jù)、選擇代收行、繕制托收委托書、按常規(guī)處理業(yè)務(wù)并承擔(dān)過失責(zé)任。代收行，保管好單據(jù)、及時反饋托收情況、謹慎處理貨物。付款人，履行貿(mào)易合同的付款義務(wù)。

3、托收業(yè)務(wù)中進出口商面臨的風(fēng)險及其防范：出口商能否收回貨款，完全取決于進口商的資信，如果進口商不付款、不承兌、承兌后破產(chǎn)、無力支付或故意拖延支付，則出口商就收不到貨款或不可能按期收到貨款。當(dāng)然進口商也面臨著一定的風(fēng)險，即他付款或承兌后，憑單提取的貨物可能與單據(jù)、合同不符。出口商降低收款風(fēng)險的措施：①、加強對進口商資信的調(diào)查；②、掌握好交單條件；③、選擇好價格條款；④、了解進口國家的有關(guān)規(guī)定；⑤事先找好代理人；⑤⑥、注意辦理保險。

4、托收業(yè)務(wù)中銀行對進口商融資的方式：進口商出具信托收據(jù)，在尚未付款時先向代收行

借出單據(jù)并提貨，這實際上是進口商向銀行融資的一種方式。擔(dān)保提貨，是指在進口貿(mào)易中，貨物到達目的地而單據(jù)未到時，進口商在征得運輸公司的同意后，憑銀行保證書提貨的方式，這也是進口商向銀行融資的一種方式。

5、跟單托收的交單方式及其業(yè)務(wù)程序：付款交單和承兌交單。業(yè)務(wù)程序見附圖。

第五章 信用證

1、不可撤銷信用證：是指信用證一經(jīng)開出，在有限期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人的同

意，開證行不能片面修改或撤銷的信用證。對背信用證：是指信用證的受益人以自己為申請人，以該證作為保證，要求一家銀行以開證行身份開立的以實際供貨人為受益人的信用證。對開信用證：是用在易貨交易、補償交易和來料加工中的一種結(jié)算方式。預(yù)支信用證：是允許出口商在裝貨交單前支取部分貨款的信用證。

2、信用證的特點：①、信用證是一種銀行信用，開證行負第一性付款責(zé)任；②、是一種

自足文件，不依附于貿(mào)易合同而存在；③、信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，處理的對象是單據(jù)。

3、信用證的基本當(dāng)事人及其權(quán)利和義務(wù)：1）開證申請人，一般是買賣合同的買方。①

按合同規(guī)定的時間申請開證②合理指示開證③提供開證擔(dān)保④支付開證與修改的有關(guān)費用⑤向開證行付款贖單。2）開證行。①遵照開證申請人指示開立和修改信用證②合理小心審核單據(jù)③承擔(dān)第一性獨立的付款責(zé)任。3）受益人，信用證上指定的享有信用證權(quán)益的人，即買賣合同的賣方。①審核信用證條款②及時提交準(zhǔn)確完整的單據(jù)③要求開證行付款、承兌或議付。4）通知行，是由開證行選定，與開證行是委托代理關(guān)系。①對信用證的表面真實性負責(zé)，確定印鑒是否相符，密押是否一致。

4、跟單信用證的業(yè)務(wù)程序見附圖。

5、對背信用證和可轉(zhuǎn)讓信用證的異同：同：兩者都產(chǎn)生于中間交易，業(yè)務(wù)程序相似。對

背信用證的開立與可轉(zhuǎn)讓信用證的新證開立一樣，基本條款與原證相同，但金額單價減少，裝運期與交單有效期提前。異：1）業(yè)務(wù)性質(zhì)上。①靈活性，對背大于可轉(zhuǎn)讓；②獨立性，對背與原證完全獨立；③保密性，對背優(yōu)于可轉(zhuǎn)讓；④風(fēng)險性，⑤擔(dān)保性，對背以原證為擔(dān)保，可轉(zhuǎn)讓不要求擔(dān)保；⑥約束性，對背開立只需開證行同意，不受其他約束，可轉(zhuǎn)讓的轉(zhuǎn)讓內(nèi)容和方式受UCP500第48條的約束。

6、信用證常見的軟條款有哪些：1）另加信用證生效的條款。開證申請人要求開證行開

出“暫不生效”信用證，規(guī)定必須取得某種條件或某種文件之后才能生效使用。這樣，信用證雖已開出，但信用證的主動權(quán)完全由開證申請人掌握了。2）憑證文件規(guī)定由申請人或其代理人出具的條款。實際上相當(dāng)于把是否接受貨物的主動權(quán)交給了對方，只能單憑開證行或開證申請人所說的為準(zhǔn)，這樣的條款無形中失去了開證行保證付款的作用，與信用證性質(zhì)不符。3）關(guān)于貨物運輸?shù)南拗茥l款。這類軟條款使開證人掌握了貨物是否裝船、何時裝船的主動權(quán)，而出口方可能陷入兩難境地：一方面不能不準(zhǔn)備發(fā)貨，另一方面又無法掌握發(fā)貨日期，極易造成信用證逾期失效。4）似是而非的條款。有些條款或條件看似普通簡單，但如果依慣性思維去理解，并據(jù)此制單和處理單據(jù)，很可能犯錯，導(dǎo)致開證行拒付。

7、信用證項下銀行對進出口商的融資方式：信用證項下的貿(mào)易融資可分為出口融資和進

口融資兩大類。出口融資是指出口銀行對出口商的融資，包括打包放款、出口押匯、賣方遠期信用證融資；進口融資是指進口銀行對進口商的融資，包括以額度繳納押金、進口押匯、買方遠期信用證融資。

第六章 單據(jù)

1、海運提單 含義：簡稱提單，是承運人在收到貨物或貨物裝船后簽發(fā)給托運人、約定將該項貨物運往目的地交予提單持有人的物權(quán)憑證。作用：是貨物收據(jù)；是運輸合同證明；是物權(quán)憑證。種類：㈠、根據(jù)提單簽發(fā)時是否已經(jīng)裝船可分為裝船提單和備運提單；㈡、按承運人有無隨貨物外表狀況的不良批注可分為清潔提單和不清潔提單；㈢、按貨物能否轉(zhuǎn)運可分為直達提單、轉(zhuǎn)船提單和聯(lián)運提單；㈣、按提單能否轉(zhuǎn)讓課分為記名提單、不記名提單和指示提單；㈤、根據(jù)運輸條款的詳細程度可分為全式提單和簡式提單；㈥、根據(jù)提單簽發(fā)日和交單日的關(guān)系可分為正常提單、過期提單、倒簽提單和預(yù)借提單；㈦、按船只是否固定可分為班輪提單和租船提單；㈧、按運輸工具的類型可分為普通提單和集裝箱提單。

2、清潔提單：是指不帶有明確宣稱貨物及包裝缺陷情況的條文或批注的運輸單據(jù)，亦即指貨物裝船時表面狀況良好。

3、保險單 含義：保險單是保險人在收取保險費后，向被保險人簽發(fā)的對其承保的書面證明。作用：是保險合同的證明；是賠償?shù)淖C明。類型：㈠基本保險單，包括保險單（大保險）和保險憑證（小保單）；㈡、其他保險單，包括聯(lián)合憑證、預(yù)約保險單、暫保單和保險通知書或保險申請書。

4、商業(yè)發(fā)票 含義：是指出口商在發(fā)出貨物時開立的憑以向進口商索取貨款的價目清單。作用：交易的證明文件；記賬憑證；報關(guān)納稅的依據(jù)；付款的依據(jù)。

第七章 銀行保函

1、概念：是商業(yè)銀行應(yīng)申請人的要求向受益人開出的擔(dān)保申請人正常履行合同義務(wù)的書面保證。

2、特點：銀行保函的開立目的是促使申請人履行合同；國際銀行保函以獨立性保函為主；國際擔(dān)保銀行承擔(dān)第一性責(zé)任；擔(dān)保銀行付款的依據(jù)是單據(jù)及其他證明文件；銀行保函適用范圍十分廣泛。

3、主要內(nèi)容：各當(dāng)事人的名稱和地址；基礎(chǔ)合同的主要內(nèi)容；銀行保函的編號和開立保函的日期；銀行保函的種類；銀行保函金額；銀行保函的有限期；當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)；索償條件；反擔(dān)保條款。

4、銀行保函與跟單信用證的異同：

①、關(guān)于銀行信用

保函和信用證都是銀行根據(jù)申請人的要求，以銀行自己的信用對受益人做出的付款保證，是受益人避免或減少因申請人不履約而帶來的風(fēng)險。擔(dān)保函的開立只是向受益人提供了一種補充，并非代替申請人履約或向受益人賠償損失；而信用證的開立則是用銀行信用取代商業(yè)信用，是交易雙方付款提貨、交貨收款的商業(yè)信用編程銀行信用。

②、關(guān)于交易合同

保函和信用證都是以交易合同為依據(jù)開立的。如果保函是獨立性的，則與信用證一樣，一旦開出后，便構(gòu)成一種獨立于交易合同之外的新合同關(guān)系，提法律效力不依附于交易合同。③、關(guān)于付款責(zé)任

保函和信用證下銀行都有付款責(zé)任，但在信用證下，銀行是主債務(wù)人，銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任受益人應(yīng)該是想開證銀行交單請求付款，而不能直接向申請人交單索償。如果保函是獨立的，則銀行也是主債務(wù)人，但在從屬性保函下，銀行承擔(dān)的是第二性的付款責(zé)任。④、關(guān)于支付依據(jù)

保函和信用證項下的款項都是銀行支付的。

⑤、關(guān)于單據(jù)的處理

保函和信用證項下的對單據(jù)的業(yè)務(wù)處理是相同的，銀行只對所要求單據(jù)的表面合格性負責(zé)。

第五篇：國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)專欄2

期末復(fù)習(xí)專欄——國際結(jié)算模擬試題

（八）[日期：2006-06-21] 來源：

作者：國際貿(mào)易教研室 [字體：大 中 小]

一、名詞解釋：（每題4分，共20分）

1、本票：

本票是一人向另一人簽發(fā)的，承諾即期或在可以確定的將來時間無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

2、完全背書：

完全背書是指記載了背書人和被背書人雙方名稱的背書，這是最正規(guī)的一種轉(zhuǎn)讓背書，又稱記名背書、正式背書、特別背書。

3、國際匯兌：

國際匯兌又稱國外匯兌，指的是通過銀行的匯兌來實現(xiàn)國與國之間債權(quán)債務(wù)的清償和國際資金的轉(zhuǎn)移。

4、背對信用證：

背對背信用證是指一個信用證的受益人以這個信用證為保證要求一家銀行開立以該銀行為開證行，以這個受益人為申請人的一份新的信用證。也稱轉(zhuǎn)開信用證。

5、租船合約提單：

是指在租船運輸業(yè)務(wù)中，在貨物裝船后由船長或船東根據(jù)租船合同簽發(fā)的提單。提單內(nèi)容和條款與租船契約有沖突時，以租船契約為準(zhǔn)。租船合約提單上應(yīng)該有類似這樣一些文字：“此提單受到租船合約的約束”。

二、單項選擇題（每題2分，共20分）

1、甲國向乙國提供援助款100萬美元，由此引起的國際結(jié)算是（B）。Ａ．國際貿(mào)易結(jié)算

Ｂ．非貿(mào)易結(jié)算

Ｃ．有形貿(mào)易結(jié)算

Ｄ．無形貿(mào)易結(jié)算

2、以下關(guān)于海運提單的說法不正確的是（C）A．是貨物收據(jù) B．是運輸合約證據(jù)

C．是無條件支付命令

D．是物權(quán)憑證

3、公司簽發(fā)一張匯票，上面注明“At 90 days after sight”，則這是一張（B）。A．即期匯票

B．遠期匯票 C．跟單匯票

D．光票

4、某匯票其見票日為5月31日，（1）“見票后90天”，（2）“從見票日后90天”，（3）“見票后1個月”的付款日期分別是（C）。

A．8月28日，8月29日，6月29日 B．8月28日，8月29日，6月30日 C．8月29日，8月28日，6月30日 D．8月29日，8月28日，6月29日

5、收款最快，費用較高的匯款方式是（A）

A.T/T

B.M/T

C.D/D

D.D/P

6、對于出口商而言，承擔(dān)風(fēng)險最大的交單條件是（C）。A．D/P at sight

B．D/P after at sight C．D/A after at sight

D．T/R

7、審核單據(jù)，購買受益人交付的跟單信用證項下匯票，并付出對價的銀行是（D）。

A．開證行

B．保兌行

C．付款行

D．議付行

8、通知行是（A）。

A．開證行的代理人

B．承兌行的代理人

C．付款行的代理人

D．保兌行的代理人

9、以下關(guān)于承兌信用證的說法正確的是（B）。A．在該項下，受益人可自由選擇議付的銀行 B．承兌信用證的匯票的期限是遠期的 C．其起算日是交單日

D．對受益人有追索權(quán)

10、一份信用證如果未注明是否可以撤銷，則是（B）的。A．可以撤銷的 B．不可撤銷的C．由開證行說了算

D．由申請人說了算

三、判斷正誤題（以下各命題，請在正確命題后的括號內(nèi)打“√”，錯誤的打“×”，每題2分，共20分）

1、一張匯票出票后付款人總是主債務(wù)人。（×）

2、不可流通轉(zhuǎn)讓海運單除了單據(jù)上寫明的收貨人外，他人不能提貨。（√）

3、票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)受票據(jù)原因的影響。（×）

4、信匯、票匯、電匯三種匯款方式中解付行查驗匯款真實性的方法相同，都是查驗匯出行的簽字。（×）

5、售定屬于貨到付款的一種方式，它是進出口方達成協(xié)議，所進行的一種“先出后結(jié)”的結(jié)算方式。（√）

6、可轉(zhuǎn)讓信用證只可以轉(zhuǎn)讓一次，所以，當(dāng)?shù)诙芤嫒藢⒖赊D(zhuǎn)讓信用證再轉(zhuǎn)讓給第一受益人是不被允許的。（×）

7、光票托收中沒有貨運單據(jù)，只有金融單據(jù)。（√）

8、信用證的基本當(dāng)事人包括：出口商、進口商、開證行。（×）

9、保兌行付款后，還可向出口商追索款項。（×）

10、“單單一致”對于大小寫不予以限制。（√）

四、簡答題（每題8分，共40分）

1、本票與匯票有什么區(qū)別？

答：（1）基本當(dāng)事人不同；（2）付款方式不同；（3）包含的交易數(shù)不同；（4）承兌等項不同；（5）國際本票遭到退票，不須做成拒絕證書。匯票則要求。（6）主債務(wù)人不同；（7）本票不允許制票人與收款人做成相同的一個當(dāng)事人，匯票允許出票人與收款人做成相同的一個當(dāng)事人。（答對一項給1分，全部答對給8分）

2、試做出逆匯的流程圖并結(jié)合圖形說明其特點。

答：逆匯法的流程圖如下：（6分）

付款人

合同

收款人

銀行甲

銀行乙

進口方銀行

出口方銀行 逆匯的特點是：資金流向和結(jié)算支付工具的流向相反。（2分）

3、什么是信用證，信用證當(dāng)中的契約及其當(dāng)事人是怎么樣的？

答：是銀行應(yīng)買方要求和指示向賣方開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款，即期或在一個可以確定的將來日期，兌付一定金額的書面承諾。（2分）信用證中的三個契約是：

（1）貿(mào)易合同。其中的當(dāng)事人是開證申請人（進口商）和信用證受益人（出口商）；（2分）（2）開證申請書。其當(dāng)事人是開證申請人和開證銀行；（2分）（3）信用證。其當(dāng)事人是開證銀行與信用證受益人。（2分）

4、備用信用證有何性質(zhì)？

答：備用證的性質(zhì)包括：（1）不可撤銷性。除非在備用證中另有規(guī)定，或經(jīng)對方當(dāng)事人同意，開證人不得修改或撤銷其在該備用證下之義務(wù)。（2分）

（2）獨立性。備用證下開證人義務(wù)的履行并不取決于其他事項的履行或者其他條件的大道，是獨立于基礎(chǔ)條件的。（2分）

（3）跟單性。開證人的義務(wù)要取決于單據(jù)的提示，以及對所要求單據(jù)的表面審查。（2分）

（4）強制性。備用證在開立后即具有約束力，無論申請人是否授權(quán)開立，開證人是否收取了費用，或受益人是否收到或因信賴備用證或修改而采取了行動，它對開證行都是有強制性的。（2分）

5、何謂不符點？開證行對于單據(jù)不符應(yīng)如何處理？

答：不符點指的是信用證項下受益人所提交的單據(jù)表面出現(xiàn)的一處或多處不符合信用證的條款或條件的錯誤。當(dāng)單據(jù)出現(xiàn)不符點后，信用證的開證行就可以免除付款的責(zé)任。（3分）對于不符點開證行應(yīng)：（1）拒付時必須以單據(jù)作為依據(jù)。（2）必須在7個工作日內(nèi)拒付。（3）以電訊方式通知寄單行。（4）說明全部不符點。

（5）說明單據(jù)聽候處理或退回。