第一篇：有效控制郵政儲蓄銀行信用風險的思考

郵政儲蓄銀行成立之后，郵儲業務發展將全面參與市場競爭，調整存、貸款及中間業務結構比例，贏取最大利潤成為郵儲銀行的終極目標。信用風險的管理是銀行信貸工作的首要和關鍵環節，事關銀行的穩定、生存與發展。如何加強郵儲銀行信用風險管理工作，盡快縮小與國內外同行的差距，已是刻不容緩。

銀行信用風險管理，主要目標是通過將信用那一世小說網 http://www.tmdps.cn風險限制在可接受的范圍內，進而獲得最高的風險調整收益。商業銀行傳統的法有信貸決策的“6c”模型和信用評分模型等。目前，我國商業銀行基本上都是采用信用評分模型來管理信用風險。世界各大銀行在新巴塞爾協議的要求下，都在著手自己的模型研究和建立工作，央行也不例外。郵儲銀行發展資產類業務是從零開始，在沒有不良資產的良好基礎上，如何有效借鑒先進的信用風險管理技術和方法，結合自己的實際，制定信用風險管理模型，對郵儲銀行具有十分重要的現實意義。

一、郵儲銀行信用風險管理中可能存在的問題

我省郵儲銀行信貸業務還處于試點階段，信用風險管理也僅限于培訓和自學，還未從實踐中得到檢驗升華。就目前而言，我認為郵儲銀行在信用風險管理中有以下問題亟待解決：

（一）、信貸隊伍人員配備不足。從省分行到市分行再到小額貸款營業部，從信貸管理人員到信貸員，都嚴重不足，尤其是縣支行多為兼職，勢必成為業務發展的瓶頸，監管不到位，極易出現信用風險。

（二）、信貸隊伍專業人才缺乏。信用風險管理是一門科學，需要懂財務、金融、市場的專業性人才，通過他們對相關數據的分析，決定是否借款。目前，我們只能由省分行信貸部對信貸從業人員進行簡單培訓，這些人員的專業素質顯然很難達到從根本上有效規避信用風險的要求。

（三）、信用風險管理方法偏于簡單，風險揭示不足。目前，我們對信用風險管理采用的是傳統的財務報表分析法。其特點是簡便易行，可操作性強。但這一方法存在明顯缺陷：管理基礎是過去的財務數據，而不是對未來償還能力的預測；對信貸員的依賴性過大；基礎數據庫有待充實，管理結果有待檢驗。由于郵儲銀行面對的主要是農戶和微小企業主，很多財務資料無從搜集，可行性也大為降低。

二、對郵儲銀行信用風險管理的思考和建議

信用風險管理主要應用在貸款決策、資產質量管理、風險準備金管理、金融產品組合、貸款定價、授權管理以及成本利潤核算等方面，具有相當的復雜性和長期性。筆者建議，從以下幾個方面加強郵儲銀行信用風險管理工作：

（一）、增強風險意識，充分認識信用風險管理的重要性和緊迫性。郵儲銀行成立時間不長，要對信用風險管理引起足夠的關注和重視。必須首先在上層確立正確的發展觀，制定切實可行的發展戰略，把握穩步與發展的平衡點，如果指導思想出現偏差，到基層就容易出現急功近利的行為。

（二）、建立有效的組織結構，保證信用風險管理工作順利開展。根據新巴塞爾資本協議，銀行的風險主要有三類：信用風險、市場風險和其它風險(包括操作風險、法律和商譽風險等)。風險不是孤立的，往往是幾種風險共同對銀行的資產構成威脅，全面的風險管理要求銀行對整個機構各層次、業務單位的各種風險實行通盤管理，而通盤管理的基點就是信用風險管理。所以說，信用風險管理這項工作要涉及多個部門，既需領導支持，也需各部門通力合作，建立制度完善的信用風險管理體系和組織架構，包括領導小組和工作小組，保證信用風險管理工作順利進行。

（三）、學習和借鑒現代銀行信用風險管理方法，充分揭示風險。科學、合理的信用風險管理方法是充分揭示風險的基本前提。郵儲銀行積極借鑒國際銀行業風險管理的技術和經驗，積極探索適合自身的管理方法，是建立和完善信用風險管理體系的關鍵所在。郵儲銀行要結合自身特點，在采用信用評分方法等傳統模型計量信用風險，強化貸款五級分類管理的同時，積極創造條件，逐步運用現代信用風險管理方法度量和監控信用風險，提高信貸風險控制的制度化和規范化水平，切實降低不良貸款率。

（四）、夯實基礎，建立和完善行業信用風險管理基礎數據庫。信用風險體系建立是否完善，主要反映在三個方面：方案設計、信息采集和信息加工，而信息采集又是三項工作的基礎，直接關系到信用風險管理的結果與實際是否相符。因此，郵儲銀行必須按行業進行適當分工，通過對不同行業長期深入的研究，了解把握不同行業的基本特點、發展趨勢和主要風險因素，為管理對象在同一行業內部和不同行業之間的風險比較創造必要條件，從而為信用級別的決定提供參照。省分行信貸部應建立和完善客戶基礎數據庫，并加強對市分行及縣支行的指導，為信用風險評估的順利開展和信用管理結果檢驗打下良好基礎，為市縣級信貸調查和審批節省大量的人力物力，減少不必要的風險和浪費。

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第二篇：郵政儲蓄銀行內部控制研究

郵政儲蓄銀行內部控制研究

商業銀行內部控制是指商業銀行內部自覺主動地通過建立各種規章制度，以確保管理有效、資產安全，最終實現安全與效率的目標。為此，商業銀行內控制度必須在銀行內部保證國家有關法律法規和央行監管制度在各部門和各級人員中得到正確且充分地貫徹執行，以有效杜絕內部人員的違規操作、內部欺詐與犯罪行為。2007年3月20日。中國第五大銀行——中國郵政儲蓄銀行正式成立。這是我國銀行業改革取得的又一項新的重要成果。郵政儲蓄銀行成立，標志著我國郵政儲蓄經營管理進入了一個新的發展階段。為建成一個資本充足、內控嚴密、營運安全、競爭力強的現代銀行，按照現代內部控制理論和監管部門的有關規定，從控制環境、風險評估、控制活動、信息與交流、監督評價糾正五個方面完善郵政儲蓄銀行內部控制已經成為必然。關鍵詞：郵政儲蓄銀行；內部控制

一、商業銀行內部控制

（一）定義和內涵

商業銀行內部控制是商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。具體來說，內部控制是指商業銀行內部的管理控制系統，包括：

1．明確劃分股東、董事會和高級管理層、經理人員各自的權利、責任和利益形成的相互制衡關系；

2．為遵守既定政策和預定目標所采取的方法和手段；

3．為保證各項業務和管理活動有效進行，保護資產的安全和完整，保證資料的真實、合法和完整，而制定和實施的政策與程序；

4．及時防范、發現和動態調整管理風險的機制。

完善商業銀行的內部控制機制，不僅可以保障風險管理體系的健全，改善公司治理結構，而且可以促進風險管理策略的有效實施，同時風險管理水平的提升也會極大地提高內部控制質量和效率。

與國際先進銀行的內部控制體系相比，我國大部分商業銀行在內部控制建設方面還處于起步階段，存在許多薄弱環節。例如，商業銀行的所有權和經營權分離和制衡還有待完善；內部控制的組織架構還未形成；內部控制的管理水平、對內部控制監督及評價的及時性和有效性還有待提高。因此對我國商業銀行來說，結合自身經營特點，借鑒國際規范的內部控制體系，加快、加強內部控制建設是當前的重要任務，不僅有利于全面風險管理體系的建設，而且有利于自身的穩健發展，提高在國內和國際市場上的競爭力。

（二）商業銀行內部控制的目標和要素

商業銀行內部控制的目標主要是：

1．確保國家法律規定和商業銀行內部規章制度的貫徹執行；

2．確保商業銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現；

3．確保風險管理體系的有效性；

4．確保業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。

為確保以上目標的實現，商業銀行在完善內部控制體系的過程中，應當包括以下五個主要要素：

1．內部控制環境。包括：董事會負責建立并實施一個充分有效的內部控制體系；高級管理層有責任制定適當的內部控制政策，對內部控制體系的充分性與有效性進行監測和評估；監事會負責監督董事會、高級管理層完善內部控制體系。此外，董事會和高級管理層負責在商業銀行內部建立科學、有效的激勵約束機制，培育良好的企業精神和內部控制文化，使全體員工充分了解內部控制的重要性，并且能夠履行相關的內部控制職責。

2．風險識別與評估。應當設立履行風險管理職能的專門部門，制定并實施風險識別、計量、監測和控制的制度、程序和方法，以確保風險管理和經營目標的實現，特別是確保對商業銀行經營管理目標有不利影響的重要風險都能被確認的評估。內部控制體系需要適時修改，以應對任何新的或之前未能有效控制的風險。

3．內部控制措施。內部控制是商業銀行日常工作的一個重要部分，每個業務都建立控制措施，分清責任范圍，并接受仔細的、獨立的監控。

4．信息交流與反饋。商業銀行要具有可靠的、及時的、充分的內部財務數據信息以及與決策相關的事件/情況的外部市場信息；具有能夠覆蓋所有經營活 3 動的、可靠的信息系統；具有有效的溝通渠道，保證所有人員能完全理解并正確執行各項政策和程序；同時保證組織結構內部信息的充分流動。

5．監督、評價與糾正。商業銀行應確保內部控制的狀況能夠被連續監控和掌握；內部審計部門應直接向董事會、審計委員會或高級管理人員報告對內部控制狀況/效果的評價結果；內部控制的不足之處應及時向適當的管理人員匯報并及時處理/糾正。

（三）商業銀行內部控制的主要原則

商業銀行的內部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立、經濟的原則，具體來說：

1．內部控制應當滲透到商業銀行的各項業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應當有案可查；

2．內部控制應當以防范風險、審慎經營為出發點，商業銀行的經營管理，尤其是設立新的機構或開辦新的業務，均應當體現“內控優先”的要求；

3．內部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力，內部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正；

4．內部控制的監督、評價部門應當獨立于內部控制的建設、執行部門，并有直接向董事會、監事會和高級管理層報告的渠道；

5．內部控制要與商業銀行的經營規模、業務范圍和風險特點相適應，以合理的成本實現內部控制的目標。

二、商業銀行內部控制的現狀及存在問題分析

商業銀行內部控制是指商業銀行內部自覺主動地通過建立各種規章制度，以確保管理有效、資產安全，最終實現安全與效率的目標。為此，商業銀行內控制度必須在銀行內部保證國家有關法律法規和央行監管制度在各部門和各級人員中得到正確且充分地貫徹執行，以有效杜絕內部人員的違規操作、內部欺詐與犯罪行為。

從近幾年廣東地區發生的信用證騙匯案、“皮包公司”騙貸案、假按揭案、內外部勾結轉移資金案、員工監守自盜案等案件看，金融案件給國家帶來的經濟損失無不數額巨大，暴露出商業銀行內控管理中存在的巨大風險。

（一）內控管理的風險表現原因

1．外部競爭激烈導致經營風險增大

加入WTO后，隨著金融市場開放程度的不斷擴大，我國商業銀行面臨更加激烈的競爭環境和更加復雜多樣的風險。具體表現在：一方面，以擴大資產規模為戰略重點的商業銀行為獲取較高的資產收益和資產增長速度，壓低價格和放寬條件發放貸款，使銀行資金營運風險程度加大。另一方面，在激烈的金融競爭中，商業銀行為占領并擴大市場份額，各種金融新產品和新業務在銀行資產負債表外迅速滋生，使得銀行在不知不覺中承擔了各種潛在風險。2．制度存在的固有缺陷導致制度風險顯現

一是制度空缺風險，商業銀行正常經營所必須具備的若干基本規章制度，在某些地方還存在盲點。沒有規矩不成方圓，出現風險損失自然不可避免。二是雖有制度，但制度設計漏洞多，許多制度設計從方便自己工作出發，對方便客戶和防范風險考慮的不同。三是有章不循，本來就不多且還存在漏洞的制度，在實際工作中也沒有得到認真執行。有章不循、檢查監督不力，是案件居高不下的主要原因。

還有一個致命的問題，就是人員風險。因為制度和體制是由人來設計的，各項工作也是由人來干的。但由于沒有形成防范風險所要求的激勵約束機制，員工隊伍不純，魚龍混雜，并且員工專業水平不高，缺乏識別風險和防范風險的意識和能力，更易導致經營風險發生。

（二）內控制度缺陷是銀行風險存在的內部原因

1．內控制度的適應性不足

對內控制度的認識存在偏差，內控規章制度不健全，在理解上存在偏頗之處。僅認為內部控制是各種規章制度的制定、裝訂、匯總等整章建制方面的工作；還表現在業務開拓與內控制度建設缺乏同步性，特別是新業務的開展缺乏必要的制度保障，風險較大。

2．內控制度的整體性不夠

對所屬分支機構控制不力，對決策管理層缺乏有效的監督。對業務人員監督得多，而對各級管理人員監督得較少、制約力不強，內控制度缺乏剛性。

3．內控制度的權威性不強

審計資源配置效率低下，稽審職能和權威性沒有充分發揮，內部審計部門沒有完全起到查錯防漏、控制風險的作用。

（三）健全商業銀行內部控制體系的構想

1．內部控制發展的過程

內部控制制度的發展經歷了內部牽制、內部控制制度、內部控制結構、內部控制整體框架等幾個階段。目前理論界和實務界對內部控制的認識尚不統一，多數人對其認識仍停留在內部控制制度和內部控制結構階段。應該說，內部控制整體框架更為完善，具體體現在內容方面，在控制環境中增加對全體員工的誠實、職業道德和勝任能力的要求，并增加風險評估這一新的控制成分，強調單位要為實現目標分析相關風險，以構成風險管理的基礎，而且將會計系統改為信息與溝通系統，擴大了信息系統方法和記錄的內涵。

在現代公司制下，以保護資產和查錯防弊為主要內容的內部控制，明顯不能滿足需要。這種內控職責不僅僅包括財產的安全完整和會計資料的真實可靠，還將促進單位貫徹其經營方針及提高經營效率納入其中，這是公司治理結構對內部控制提出的新要求。因此，商業銀行的內部控制構建思路是：明確各控制成分之間的相互關系，建立以控制環境為基礎、風險評估為依據、控制活動為手段、信息與溝通為載體，監督與控制為保證的內部控制整體框架。

2．實現有效控制的原則

7（1）管理控制的特點

控制作為組織管理的一項基本職能，主要是通過發揮“糾偏”和“調適”兩方面功能，促使組織更加有效地實現其根本目標。其特點包括：一是具有明確的目的性，為實現組織目標而活動。二是具有整體性，從控制主體看，管理控制應成為組織全體成員的職責，而非管理人員的職責，這是現代組織中推行民主化管理思想的重要方面；從控制對象看，管理控制覆蓋組織活動的各個方面，包括人、財、物、信息資源等，使各方面的控制能力能協調一致，達到整體優化。三是具有人性，管理控制本質上是由人來執行的且主要是對人的行為的一種控制。管理控制應成為提高員工工作能力的工具，控制不僅僅是監督，更重要的是指導和幫助。只有員工認識到糾正偏差的必要性并具備糾正能力時，偏差才會真正被糾正。

（2）有效控制的原則

首先，有效的管理控制必須能夠反映一個組織的結構狀況并通過健全的組織結構予以保證，否則只能是空談。其次，有效控制應突出重點，強調例外，找出和確定最能反映或體現經營成果的關鍵因素加以控制，根據偏差反映事態嚴重程度進行判斷。再者，有效控制應具有靈活性、及時性和經濟性的特點。內部控制體系應適應內外部環境的變化，具備及時糾正功能，同時要堅持適度性原則。為進行控制而支出的費用和由控制而增加的收益都直接與控制程度相關。控制系統越復雜，控制工作力度越大，只意味著控制的投入大，此時未必計劃目的更易實施或實現。最后，控制過程應避免出現目標扭曲問題，避免出現“不是組織在運用控制職能，而是控制在束縛組織”的控制功能障礙。3．構建“以人為本”的內部控制管理體系

（1）以“人本主義”作為構建內部控制機制的信條，營造良好的內控管理文化氛圍。具體表現在內部環境的控制，包括領導班子與組織機構控制、人力資源管理、安全保衛及法規管理、信息系統控制等方面，既要重視正式約束的建設，也要充分考慮非正式約束的作用。從內控管理降低銀行風險的角度看，好的非正式約束有助于人們價值觀念、道德規范的形成，自覺約束人們的行為，減少制度對其的強制性。從而節約銀行運行中處理磨擦的費用和正式約束制度成本的支出，避免出現再好的正式約束制度由于沒有非正式約束的配合導致“好看不中用”尷尬局面。

為此，首先要建立內部控制管理理念，也就是風險控制思想。銀行每項業務都是伴隨著對風險的分析、評價、監控、轉移、分解等處理方式展開的。內控管理是銀行提高核心競爭力的重要手段，關系到銀行的生存和發展，要使全體員工都要有這樣一種理念，作為組織行為的共同指導思想，促使由決策層、執行層和監督保障層共同構建的風險內部管理體系充分發揮相互制衡作用。再者，要建立合理的內控管理激勵約束機制，充分實現內控制度管理的多元化目標。作為制度建設者、執行者的人，是內控管理的基礎，只有充分發揮了人的能動性，才能激勵其自覺實現內控管理目標。

（2）以“風險評價”為依據，通過建立內控評價管理辦法推動內控管理工作有序開展。

①制度建設評價標準

內部控制制度建設評價標準，首先要遵循國家的金融監管政策法律法規；二是遵循“控制論”的基本原理，既要具有完整性和有機結合性，又要以“有效控制”為原則，通過對信用風險、市場風險、操作風險等有效監測分析、有效控制銀行經營活動；三是遵循電子技術的程序化和科學化原則，將內控資料規范存儲和積累，便于監測、分析和評價工作的順利開展。

②制度執行評價標準

內控制度執行評價標準包括內控環境、內控風險識別、內控活動的有效性、內控信息的交流反饋。一是內控環境標準，包括：內控執行人員的價值觀和道德觀是否完整可靠；內控激勵約束機制的作用程度是否達到預期目的；各級管理層的內控意識是否牢固樹立；內控人員的內控能力是否與其責任相匹配；內控用人機制是否健全有效；內控管理層和監督層對內控是否給予了充分的關注等。二是內控風險識別標準，包括：內控管理的總體目標和分項目標是否明確，二者的關聯程度如何，各級管理層為確保整體目標實現的參與情況和承擔責任是否清晰、明確；是否建立了對內部和外部內控風險預測和識別機制，即內控風險預測是否透徹和恰當，內控風險評價概率和頻率依據是否準確可靠，是否建立了內控風險的預測和識別的反應機制。三是內控活動的有效性標準，包括：銀行的每項經營和管理是否都設有恰當的風險監控活動；內部風險控制活動是否保證內控指令得到全面的執行；通過內控活動的實施是否及時有效地化解相關風險。四是內控信息的及時反饋標準，包括：是否建立了各種有效的內控信息交流反饋系統，即內控系統崗位員工通過內控責任的履行，發現可疑和不軌行為是否及時將信息傳遞給管理層，管理層是否將內控信息以一定方式及時轉達給有關人員有效履行其內 10 控職責，達到內控的預期效果；內部控制系統當中每位員工和每個內控管理部門所負有的內控管理信息的交流職責、交流渠道、交流方式、交流時間是否真正明確；內控信息的上傳下達和橫向交流手段與方式是否切實可行、及時有效等。

③內控制度保障評價標準

一是是否建立和設置了適時跟蹤評價反饋內控情況的渠道和工作程序以及組織保障措施。二是內控體系中各個職能部門之間的內控制約關系是否建立和運轉有效。三是內控制度的缺陷是否得到及時的發現和糾正。四是隨著銀行業務的不斷拓展和品種的創新，內部控制制度、程序和政策是否得到了及時的調整、修正和完善。

（3）以“高效信息溝通”為依托，通過電子化信息交流渠道的安全運轉，保證銀行內控體系有效運作。通過建立風險報告制度保證風險管理的信息溝通，保證決策層能夠通過內控評價和風險報告，對內控狀況進行檢查評價，對風險監測報告進行整理分析，做出有分析依據的判斷決策；執行層在責任劃分和權限內履行風險內控管理職責監督檢查層通過對決策管理層和執行層工作的事后再監督與檢查，對違規違紀行為進行處罰。

只有形成內控管理有標準、部門設置有制約、操作有制度、崗位有職責、過程有監控、風險有監測、工作有評價、事后有考核的全面有效內控制度體系，才能確保商業銀行實現經營目標。

三、郵政儲蓄機構內部控制的現狀及問題

2007年3月20日。中國第五大銀行——中國郵政儲蓄銀行正式成立。這是 我國銀行業改革取得的又一項新的重要成果。過去郵政儲蓄作為郵政的一個內設部門進行經營管理，內部控制和風險防范機制相對簡單。20多年以來。郵政儲蓄不斷規范和加強郵政金融的內部控制，提高金融內控理念，推進內控體系的建立，健全內控機制。根據中國人民銀行和銀監會關于內部控制的有關規定，結合郵政金融實際，2005年國家郵政局郵政儲匯局制定了 《中國郵政金融內部控制評價辦法》，建立郵政金融自主運用風險管理體系，全面覆蓋信用風險、市場風險和操作風險，有效地防范和化解經營風險。

與郵政儲蓄業務的快速發展和郵政儲蓄銀行今后發展要求相比，郵政儲蓄完善的內部控制體系尚未完全建立，無法滿足今后郵政儲蓄銀行發展對內部控制的要求，主要表現在：

(一)內部控制觀念存在偏差

部分郵政儲蓄部門只顧抓發展．思想上沒有把嚴格執行完整、嚴密的內部控制制度作為郵政儲匯健康發展的重要內容。一些人總是認為內部控制機制就是各種規章制度的匯總、裝訂等整章建制方面的工作．而忽視了內部控制機制是一個貫穿業務過程始終的動態機制，它不僅包括完善的規章制度，還包括可行的操作規程、嚴密的控制程序和有效的預警預報系統等。在實際工作中，這種認識偏差反映在郵政儲蓄經營管理中。就必然對所發生的問題采取事后補救的辦法．從而完全違背內部控制機制的特點，導致金融風險隱患。

(二)內部控制組織結構不盡合理

近幾年來郵政儲蓄快速發展，目前已經成為郵政系統的主導業務。但是財務核算不獨立．管理體制不順。由于財務與郵政八大業務捆綁在一起。不能實現專 業化。沒有重視儲蓄業務的特殊性、風險性，導致盈虧定量分析和會計核算方法不完善，形成資金安全隱患．基層人員由于受利益驅動易引發業務中的支付風險和操作風險。管理部門既負責儲蓄和各項郵政業務管理指導，又直接負責業務經營，而且人員少、業務雜。從而使重經營、輕管理，重吸儲、輕監督成為較為突出問題。內部監控手段比較落后，給越權行事、違規操作以可乘之機。

(三)內部控制制度尚不健全

按照“審慎性原則”要求，內部控制對風險的管理應以預防為主．但有些局在內控建設中強調了對業務環節的控制及事后監督檢查控制．而忽視了對突發性事故或案件的預測預防．待案件發生造成資金損失后再加強監督檢查、落實責任。同時內控建設滯后于業務發展。近年來。隨著郵政儲蓄業務的創新和不斷發展．由于管理滯后和改革中的探索有一定過程．一些新業務還沒有制定出完善的操作程序和相應的制度。

(四)內部控制運行機制不規范

郵政儲蓄業務主管部門既是業務活動的組織者，又是業務經營 自身監督的責任者。在實際操作中往往只注重業務拓展，忽視業務監督．同時郵政內部各業務部門在具體行使監控職能時職責不明確．不能形成協調和制約機制?？h級郵政儲蓄機構還存在著未按要求制定和執行重要崗位人員定期輪崗與強制休假制度的現象，尤其是在偏遠鄉鎮的郵政儲蓄網點．儲蓄業務人員長期固定不變的現象已經是較為現實、普遍的問題。

(五)稽核監督不到位 郵政儲蓄稽核部門作為同級的內部機構．居于從屬地位，稽審職能和權威性沒有充分發揮。難以對領導決策失誤造成的損失進行有效監督?；楣ぷ鳑]有保證應有的頻率，不能覆蓋所有機構網點和業務環節。存在以平時的業務檢查代替全面的稽核和專項的稽核的情況。稽核工作的權威性和有效性大打折扣。郵政儲蓄身份上的兩重性、收入結構主次錯位、會計財務的集中統一核算，增加了監管部門查處的難度和壓力。

四、完善郵政儲蓄銀行內部控制的措施

隨著郵政儲蓄銀行的成立，其發展趨勢必然是資產規模、機構和人員數量日益增長，提供的金融服務不斷增多，隨之而來的金融風險必然加大。按照現代內部控制理論和監管部門的有關規定完善郵政儲蓄銀行內部控制已經成為必然。

(一)創造良好的郵政儲蓄銀行內部控制環境

控制環境具體包括商業銀行的產權制度、治理結構、組織結構、企業文化等，控制環境的狀況決定了內部控制其他要素的實現程度。它對內部控制功能的發揮起主導性作用。沒有一個有效的控制環境，其他要素不論質量如何，都不可能形成有效的內部控制。郵政儲蓄銀行應逐步完善郵政儲蓄銀行的產權制度，建立合理的郵政儲蓄銀行公司治理結構，明確董事會、監事會和經理層的職責，形成各負其責、協調運轉、有效制衡的法人治理結構，保證內部控制政策、程序的制定和貫徹。同時郵政儲蓄銀行應建立分工合理、職責明確、報告關系清晰的組織結構；造就一支結構合理、素質優良的郵政儲蓄人員隊伍；樹立風險意識和合規經營的企業文化，為內部控制的有效性提供必要的前提條件。

14(二)提高風險評估水平

金融機構從本質上說是從事風險管理的企業，對商業銀行而言，是否愿意承擔風險，是否能夠妥善管理風險，將決定其市場競爭能力和營利能力。郵政儲蓄銀行過去開展的主要是吸儲業務和銀行協議存款、小額質押貸款和中間業務等，面對的風險相對較低。今后隨著信貸業務的逐步擴大，風險將會不斷增加。因此，必須重視風險的分析和防范工作，提高風險評拓展情況建立商業銀行動態的風險評估系統，目前定期存單質押貸款業務的開展，除了開拓一條低風險資金運用渠道之外，更重要的是通過此業務建立并完善風險評估系統，使郵政儲蓄機構人員熟悉信貸業務流程和風險評估方法，增強對風險評估和防范能力。

(三)改進郵政儲蓄銀行控制活動

控制活動是商業銀行內部控制的核心．是為了確保商業銀行內部控制目標得以實施的一系列以風險控制為主的控制方法、控制手段和風險控制技術的總稱。郵政儲蓄銀行應對監管部門現有各種規章制度進行認真研究整理，并借鑒國外郵政儲蓄內部控制制度建設的成功經驗，統一制定若干業務管理制度及操作規程。郵政儲蓄在制定內部控制制度時，既不能脫離客觀條件，過分強調 “嚴密、制約”，也不能過于粗糙、簡單，忽視科學性、嚴密性、制約性和有效性。同時狠抓內部控制制度的貫徹落實，建立一套制度執行監督機制。

(四)強化內部稽核系統

內部稽核是商業銀行控制活動的一個組成部分，同時又是對商業銀行內部控制系統進行監督和評價的過程．是對內部控制的再控制，是內部控制的最后一 道防線。內部稽核機構必須獨立于郵政儲蓄銀行其他行政業務部門，在上級稽核組織 和董事會的直接領導下，獨立行使審計監督權。內部審計應更多地參與面向未來的規劃和決策工作，對郵儲基層網點經營風險發生的可能性時時關注，對重要的風險和潛在風險發出預警(提示)，以便及時采取有針對性的措施控制和化解風險，最大限度地增加風險收益和減少銀行損失。

(五)建立通暢的內部控制信息傳遞渠道

通暢的內部控制信息傳遞渠道利于郵政儲蓄銀行管理層及時掌握經營管理情況或動態，而且也利于銀行員工通過報告體系了解 自己在內部系統中發揮的作用，清楚知道 自己如何去執行相應的內部控制措施。郵政儲蓄銀行成立后，其業務范圍、競爭形勢都相應發生很大變化，必須建立通暢的內部控制信息傳遞渠道，實現信息傳遞的快捷性、準確性和經濟性。圍繞主要業務和風險點，根據郵政儲蓄銀行內總部各個部門和層次的職能特點，設計報告的報送頻率和主要內容?？紤]到郵政儲蓄銀行營業網點眾多而分散的特點，各網點與上級部門應建立信息傳遞渠道，實現信息及時、順利、準確的溝通，使管理層能夠得到相關的信息。

參考文獻：

[1]郭鳳英．新疆郵政儲蓄業務發展中存在的問題及建議[J]新疆金融，2005，(7)，[2]張樹武．郵政儲蓄機構監管的問題、難點及建議[J]．青海金融，2005，(11)． [3]石竹順．縣域郵政儲蓄開展信貸業務的建議及措施[J]． 吉林金融研究，2006，(11)．

第三篇：郵政儲蓄銀行

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第四篇：郵政儲蓄銀行

C

1．國內郵件內禁寄物品有：有爆炸性、易燃性、腐蝕性、放射性、毒性等危險物品；國家法律法規禁止流通或者寄遞的物品。

2．綠卡儲蓄卡是郵政部門為客戶提供的一種多功能電子理財工具，發行對象為個人。

3．書寫人民幣小寫金額數的整數部分，采用國際通用的“三位分節制”，即從個位向左每三位用分節號“，”分開。

4．郵政職業道德要求“創新”代表銳意進取，開拓創新。

5．我國的陸疆，全長2萬多公里，共有15個陸上鄰國。

6．卡異地取款時，除打印存款憑條外，還須打印中國郵政儲蓄手續費收據一式兩聯。

7．系統對柜員所作的每筆存取款交易成功后，自動更新尾箱金額。

8．未經國務院銀行業監督管理機構批準，任何單位或個人不得設立銀行業金融機構或者從事銀行業金融機構的業務動。

9．儲蓄機構不得代任何單位和個人查詢儲蓄存款，國家法律、行政法規另有規定的除外。

10．金融機構變更名稱未經中國人名銀行批準的，給予警告，并處1萬元以上10萬元以下的罰款。

11．郵政金融系統網絡結構分為全國中心和省中心兩級。

12．根據賬號查分戶賬（司法查詢），必須由支行長授權辦理。

13．計算機病毒按發作條件分為定時發作病毒、定數發作病毒和隨機發作病毒。

14．客戶辦理轉賬業務時，轉儲賬戶必須憑密碼辦理。

15．儲蓄人員離開網點要關閉電源、火源、水源。

16．某儲戶1999年12月15日開戶的三年期零存整取存款，月存1000元，約定存期內假設每月均為15日存入，無漏存，2001年9月15支取，支付稅后利息152.46元。

17．有未登折明細或未打印對賬單明細的賬戶，清戶前應先打印相應明細。

18．ATM有退卡保護措施，退卡30秒后客戶沒有取卡，ATM必須吞卡。

19．縣行向省行請領重要憑證，以不超過三個月的使用量為限。

20．某儲戶1993年5 月1日存入二年期的整存整取存款1000元，1996年3月1日支取，過期利息26.25元。

21．郵政儲匯員工必須做到：辦理各項業務時，嚴格按儲匯業務操作規程和有關制度辦事，杜絕違規操作。

22．存取款免填單必須在配備監控的網點施行。

23．單卡戶指一個活期賬戶只使用儲蓄卡一個交易工具。

24．活期儲蓄起存金額為1元。

25．河南“濮陽”的正確拼音注釋是puyang。

26．客戶可憑存折、密碼在省內任一聯網網點柜臺或自助終端辦理補登折手續。

27．匯款人自交匯匯款之日起，在一年內可向收匯網點、對付網點申請查詢匯款的兌付情況。

28．郵政儲蓄一本通是以一本通存折作為存款憑證，組合不固定面額的定活兩便和整存整取兩個儲蓄存款品種的產品。

29．郵政匯款改匯業務不可同時更改收款人姓名和收款人地址。

30．郵政代理保險、基金網點及縣市行出納庫存現金限額由縣市行中間業務會計進行核定。

二、單項選擇31．郵政儲蓄存款利率由（D）擬定，國務院批準后執行。

A、信息產業部B、中國銀行C、國家郵政局D、中國人民銀行

32．計算機按應用特點可分為通用機和（B）。

A、巨型機B、專用機C、微型機D、中型機

33．中國郵政電子匯兌系統于（）正式投入使用，面型社會開辦郵政電子匯兌業務。

A、B、C、D、34．統一版本后郵政儲蓄機構所辦理的整存整取轉存業務，轉存次數是（D）。

A、一次為限B、二次為限C、三次為限D、次數不限

35．保險重打單據交易需（D）授權、A、無需授權B、普通柜員C、支局長D、綜合柜員

36．業終了柜員需打印（C）“基金業務交易列表（網點）”和“基金確認成功/不成功/部分成功交易列表（網點）”。

A、T-3B、T-2C、T-1D、T

37．《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》規定：原樣連接的殘缺、污損人民幣、金融機構應向持有人按原面額全額兌換。（D）

A、四分之一B、四分之二C、二分之一（含二分之一）D、四分之三（含四分之三）

38．業務種類表示不同的儲蓄業務品種，表示定活兩便的業務種類號是（D）。

A、03B、04C、05D、06

39．下列證件不屬于實名身份證件的有（D）。

A、臺灣居民來往大陸通行證B、軍官退休證C、邊境出入境通行證D、學生證

40．下列選型中無需客戶填單的是（C）。

A、整整開戶B、掛失C、活期取款2萬元D、轉賬

41．郵政通信的生產活動是通過（A）來生產效用。

A、傳遞信息B、創造物質財富C、物質生產D、生產產品

42．各郵政代理保險網點應由（B）負責向縣市行管理部門請領空白憑證。

A、柜員B、綜合柜員C、支行長D、市縣行管理員主動下發

43．1999年5月30日存入儲蓄存款，于2000年3月31日支取，其扣稅存期為（A）天。

A、149B、151C、300D、301

44．郵政匯款種類有（A）。

A、現金到現金匯款、現金到賬戶匯款、賬戶到現金匯款、賬戶到賬戶匯款

B、普通匯款、實時匯款C、郵局通知匯款、自行通知匯款D、以上都對

45．金額、戶數匯總表中，下列選項中（A）不歸入定期存入（支?。┙痤~合計。

A、通知存款B、存本取息小計C、整存整取小計D、零存整取小計

46．客戶可以進行開放式基金的申購、贖回等操作的工作日稱為（D）。

A、申購日B、認購日C、贖回日D、開放日

47．員工莊重的儀表，得體的服飾，體現郵政企業工作人員正直可靠的形象，能使用戶增加對企業的（B）或信任感。

A、親切感B、安全感C、融洽感D親和感

48．實際現金的收到或支出與交易類型相反，金額一致，如實際現金付給客戶卻做成存款交易，需按支付金額的（B）掛短款。

A、一倍B、兩倍C、三倍D、四倍

49．以下有關存款賬戶的說法錯誤的是（D）。

A、個人結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現金存取B、儲蓄賬戶不得加辦郵政儲蓄卡

C、個人存款賬戶記名可掛失D、個人結算賬戶開立后可更改賬戶屬性

50．網點對長、短款掛賬超過（B）時間需結轉收入或支出。

A、一個月B、三個月C、半年D、一年

51．下列收入來源中（C）不屬于郵政儲范圍、A、個人資金投資收益 B、個人保險理賠收入C、企業固定資產租賣收入D、工資、獎金

52．下列地級市屬于江蘇省的有（C）。

A、臺州市B、池州吃C、常州市D、新余市

53．準確是對郵政通信傳遞（B）的要求。

A、信息B、質量C、性質D、特點

54．設立商業銀行，應當（B）審查批準。

A、中國人民銀行 B、國務院銀行監督管理機構C、國務院審計機關D、國務院監察機關

55．郵政匯款的收款人應當自收到匯款通知之日起（C）內憑有效證明的郵政企業或者其分支機構兌領匯款。

A、一個月B、兩個月C、六個月D、十個月

三、多項選擇56．下面（ABCD）屬于現金工作的原則。

A、堅持錢賬分管、印鑒分管、章證分管、雙人臨柜、雙人管庫、雙人押運的原則。

B、現金收付必須手續清楚，責任分明、數字準確

C、堅持交接手續，并登記交接班登記簿

D、出納人員收進假幣時，應予以沒收，并開具假幣沒收憑據

57．匯兌綜合柜員每日應打印的報表有（ABD）。

A、綜合柜員臨時軋帳單B、繳協款不符清單

C、普通柜員軋帳單D、網點臨時軋帳單、網點軋帳單

58．下列選項中，（BD）不允許辦理退匯。

A、次日入賬匯款B、實時入賬匯款C、現金到現金實時匯款D、大宗待兌匯款

59．儲蓄利率根據借貸期限的長短可分為（AD）

A、短期利率B、固定利率C、浮動利率D、中長期利率

60．以下關于客戶密印管理的說法錯誤的是（BC）

A、申請郵政儲蓄卡的賬戶必須設置密碼B、郵政儲蓄卡內部人員可以查詢客戶密碼

C、客戶遺失印鑒的，在未辦理密印掛失前，造成存款被他人冒領的，郵政儲蓄負有責任

D、核對客戶印鑒時，采用折角核對的方式

61．必須到開戶行辦理的掛失后續業務處理是（BCD）

A、密碼重置B、大額掛失補發C、大額掛失清戶D、憑證密碼雙掛失

62．客戶辦理現金代收業務特點有（BCD）

A、客戶必須事先與郵政儲蓄機構辦理約定手續B、直接到網點柜臺辦理

C、郵政儲蓄網點與委托機構實時相聯D、相當于委托單位的一個延伸網點

63．擔保法中明確的擔保活動應遵循（ACD）的原則。

A、公平B、注重實效C、平等、自愿D、誠實信用

64．以下有關儲蓄機構的說法正確的是（BD）

A、儲蓄機構可按實際情況適當調整營業時間

B、儲蓄機構不得使用不正當手段吸收儲蓄存款

C、經當地中國銀行批準，儲蓄機構可以設立儲蓄代辦點

D、儲蓄機構中熟悉儲蓄業務的工作人員不少于四人

65．郵政職業道德的核心是“（BC）”，是對郵政從業人員最基本素質的要求

A、迅速、準確B、愛崗敬業C、文明生產D、安全、方便

66．一下有關儲蓄機構的說法錯誤的是（ABCD）

A、個人申領綠卡儲蓄卡起存金額1元

B、綠卡儲蓄卡在自動柜員機每日取款累計限額不得超過3000元

C、客戶憑卡版使用郵政儲蓄異地存取業務，手續費存款每筆最高50元

D、客戶申領或更換綠卡時需交納儲蓄卡工本費，收費最高金額不得超過10元

67．現金到現金匯款和賬戶到現金匯款，可附加選擇（AB）

A、投單回執B、短信回執C、短信入賬通知D、投遞入賬通知單

68．郵政儲匯營業員應遵循“（BD）”的宗旨。

A、客戶至上B、客戶第一C、服務第一D、服務至上

69．以下有關舉報的說法正確的是（）。

A、B、C、D、70．下了有關上海的正確說法是（ABCD）。

A、省級行政中心B、簡稱是申C、簡稱是滬D、沿海城市

71．郵政儲蓄機構不受理哪些查詢方式的司法查詢？（ACD）

A、電話B、現場C、信件D、傳真

72．印鑒和業務章戳的管理應做到（ABCD）。

A、統一規格式樣，統一印制B、指定專人保管，并建立交接班制度

C、待銷毀的印鑒、業務章戳須嚴格管理，禁止使用并及時銷毀

D、不得預先用業務日戳，印章蓋好重要空白憑證及有價單證

73．柜員接受并審核客戶提交的取款通知單或填寫的取款憑單及有效身份證件，無誤后需錄入（ABC）。

A、匯票號碼B、接受專號C、匯款金額D、客戶聯系方式

74．大宗收匯找零的方式有（AC）。

A、現金找零B、轉賬C、支票找零D、電子匯款

75．整存零取支取本金分為（ABC）一次

A、一個月B、三個月C、半年D、一年

76．尾箱分為（ABC）。

A、現金尾箱B、憑證尾箱C、現金、憑證混合尾箱D、空尾箱

77．我國對持續事業一貫實行（BC）的政策。

A、獎勵B、保護C、鼓勵D、維護

78．下列選項中，（CD）可以辦理掛失業務。

A、匯款收據B、入賬通知單C、取款通知單D、退會匯款通知單

79．零存整取定期儲蓄的存期有（ACD）。

A、一年B、二年C、三年D、五年

80．下列選項屬于匯兌網點的職責的有（ABCD）。

A、受理查詢、退匯、改匯、沒收、止兌、掛失等特殊服務B、負責營業現金的管理

C、進行日終結算、對賬和憑證上報D、負責重要空白憑證的管理

四、判斷題81．（√）對沒收的偽造、變造人民幣必須由專人負責登記。保管，做到賬實相符，以防散失。

82．（×）掛是為憑證密碼雙掛失，可直接掛失清戶。

83．（×）在ATM上修改密碼，須輸入新密碼三次，交易才能成功。

84．（×）各類重要憑證按號碼從小到大順序發放，可以跳號使用。

85．（√）變更卡密碼時，卡號必須刷入，憑證印刷號無需輸入。

86．（√）復姓“亓官”的正確拼音是（qi guan）。

87．（×）郵政儲蓄營業網點在營業的過程中，綜合柜員簽到、簽退、領用上繳尾箱都會影響柜員日常業務。

88．（×）在收匯復核時，普通柜員之間進行交叉復核，綜合柜員也可以兌匯款進行復核。

89．（√）人民幣的印刷采用多色接線技術和正反面對位印制技術。

90．（×）異地臨時掛失有效期為五天。

91．（√）軋帳就是將清點的現金庫存額和憑證數量輸入計算機，與計算機自動結計的庫存現金數和重要單證數量核對相符。

92．（√）定活兩便存款憑證上不注明存期和利率。

93．（×）儲蓄經歷了實物儲蓄形式和信用儲蓄形式兩個階段。

94．（√）匯兌沒收通知單作為協款依據應到指定網點做支票協款完成支付。

95．（×）郵政儲蓄開辦的業務種類必須與當地專業銀行的業務種類一致。

96．（×）客戶憑折在辦理省內異地活期存取款業務時，柜員需在存折附頁手工記錄相關內容。

97．（×）一日一次性取款金額在5萬元（含）以上時，必須提前一天預約。

98．（√）某儲戶1996年1月27日存入定活兩便儲蓄存款2500元，于1996年7月7日支取，支付客戶利息32.40元。

99．（×）國務院郵政主管部門所屬的郵政企業是全民所有制的經營郵政業務的專營企業。100．（×）國內郵件按性質分為平常郵件和給據郵件。

第五篇：郵政儲蓄銀行ATM案件的有效防范

郵政儲蓄銀行ATM案件的有效防范

周艷海

截至2012年12月底，郵政儲蓄銀行已累計布放4.7萬多臺ATM（含存取款機）。ATM機的廣泛使用在樹立銀行形象、促進業務發展、方便客戶使用等方面發揮了積極作用。與此同時，涉及ATM的搶劫、盜竊、詐騙等案件屢見不鮮，給銀行和客戶的資金安全造成極大威脅。各級行應結合自身實際，從以下幾個方面加強ATM案件的防范。

一、明確管理職責，強化案防意識。

首先應清晰劃定ATM管理部門與安全保衛部門的職責，避免出現推諉扯皮現象的發生；其次考慮建立ATM管理聯系會議制度，對ATM選址、布放、安全防范等各環節進行論證和落實；三是落實ATM機具維護的責任部門和責任人，定期檢查、經常抽查、巡檢，確保ATM機具的安全運行。

二、完善制度，規范ATM運行管理。

首先，應建立、完善ATM運營安全制度。其次是建立、完善ATM維護制度。ATM維護工作外包給ATM廠商時，應通過安全協議去約束服務商的權利和義務，避免維護人員被犯罪分子利用。同時，技術部門也要及時跟蹤技術進步發展，及時升級ATM的軟硬件。

三、加強宣傳，提高客戶風險防范能力。

一是通過ATM警示，對客戶進行安全防范提示；二是通過LED、室內電視片等方式，普及安全用卡知識；三是積極開展“送金融知識下鄉/進社區”等活動，把安全用卡等金融知識送到田間地頭/社區街道。

四、加大安防投入，堵塞防范漏洞。

一是人員要到位。各級行應科學測算、盡快配齊ATM管理人員和安全保衛人員；成立ATM管理中心，抽專人隨時關注ATM運行狀態，發現異常，及時處理；二是物防、技防設施要到位；三是安全培訓要到位。

五、加強巡查監控，確保ATM安全交易。

一是凈化ATM周邊環境，堅持每日對ATM進行安全巡查，加強夜間巡查力度，同時要測試ATM運轉情況；二是不定期開展ATM管理及維護部門聯合檢查，對于查出的隱患，要逐條逐項進行整改，安全保衛部門要做好檢查與跟蹤；三是要求各網點每天3次檢查并測試ATM運行情況和監控報警系統，要求巡查人員到每臺ATM巡查時辦理存、取款各一次。

ATM安全使用“三妙招”

ATM因不受時間、空間限制，能夠提供24×7小時便捷、高效的金融服務而廣受客戶青睞，是當前最為重要的自助服務渠道之一。但是，ATM的廣泛使用必須基于安全、可靠的基礎之上，否則就喪失了存在的前提。郵儲銀行始終重視ATM的使用安全，不斷提升ATM風險防范能力，目前又使出了新的“妙招”。

妙招一：回顯戶名

經常使用ATM的客戶都有這樣的經歷：在ATM轉賬時，輸入對方卡號后，盡管一再核對卡號，可因無法核對賬戶名，還是擔心把錢轉給了別人。而在生活當中，確有不少客戶因輸錯卡號而造成資金損失的例子。

為了有效避免這種風險，郵儲銀行ATM系統近來進行了升級，在有卡轉賬和無卡交易中，加入了“回顯戶名”環節。當客戶在ATM上輸入對方卡號或賬號后，屏幕會自動顯示出該賬戶對應的戶名供客戶確認。為防止泄露客戶信息，對戶名的第一個漢字進行了屏蔽，如：“戶名：*建軍”。通過這樣的戶名校驗，解除了客戶的擔憂，可確?？蛻糍Y金安全。

為了防止客戶進行ATM存款時，因為拿錯卡或卡被掉換而存錯錢，郵儲銀行在ATM存款交易中也加入了“回顯戶名”環節。當客戶在ATM上存款時，系統會以類似于轉賬“回顯戶名”的方式，顯示存款賬戶戶名供客戶確認，從而有效防范風險。

妙招二：遮擋密碼提示動畫

近年來，通過ATM實施的犯罪案件時有發生。分析眾多ATM案件中犯罪分子的作案手法，專家發現，犯罪分子基本上都是靠竊取客戶銀行卡卡號或密碼來達到犯罪目的的。那么，換個角度來說，只要客戶保護好自己的賬戶密碼或卡號，就可以在很大程度上確保賬戶資金的安全了。由此可見，加強對客戶的教育、引導，提高客戶自身防范意識，是確保ATM使用安全的有效手段。

為此，郵儲銀行在其ATM各密碼輸入頁面，均加入了“遮擋密碼提示動畫”，以通俗、直觀、明了的方式，提示客戶保護個人密碼，增強防范意識，從而達到提升ATM使用安全的目的。

妙招三：防欺詐提示

為有效防范不法分子通過電話、短信、郵件、假網站等方式，誘使客戶在ATM上轉賬，進而造成客戶資金損失的風險，郵儲銀行在ATM有卡轉賬及無卡交易中加入了“防欺詐提示信息”。當客戶在ATM上選擇“轉賬”或“無卡交易”功能鍵后，屏幕就會顯示帶有下列提示內容的畫面與文字——“謹防電話、短信、郵件、假網站等詐騙，不要向陌生賬戶匯款、轉賬”，及時地提醒客戶三思而后行，以防上當受騙。

關于加強ATM風險防范的幾點建議

夏倫芳

自助柜員機（ATM）是農村信用社順應金融業務發展需要引入的新型服務模式，這種新型服務模式不僅為客戶提供了方便，也幫助農村信用社緩解了柜面工作壓力、拓寬了經營效益增長點，讓農民享受到與城鎮居民同等的金融服務。然而，由于基層農村信用社受管理體制、所處地理環境、人員綜合素質等因素影響，ATM內部管理和外部風險也日益顯現，成為目前農村信用社風險防范的重點之一。根據基層農村信用社ATM在推廣應用中遇到的問題，應該從以下方面加強風險防范。

一、完善風險管理制度，強化風險控制。借鑒商業銀行成熟的管理經驗，制訂ATM風險管理實施細則和風險防范預案，統一ATM操作流程?？梢越⒂汕逅阒行?、財會統計部、安全保衛部、稽核監察部、基層信用社組成的ATM操作風險控制體系，將ATM的管理職責明確到崗、到人，以降低ATM業務管理風險和操作風險。

二、審慎配置ATM，按技術規范實施安裝。自動柜員機的分布必須堅持“合 理布局、發揮效能、易于管理、確保安全”的原則，不能片面追求安裝率，不切實際全面推廣盲目安裝。另外，要嚴格按相關技術規范安裝。ATM所使用的電源應保證電壓相對穩定，以保證ATM正常工作。

三、加強員工培訓教育，增強管理人員的操作技能，規范操作行為。開展員工業務技術培訓，只有經過學習后考試合格的員工，方能上崗成為ATM的管理人員。另外，還應啟動應急處理機制。突遇自動柜員機發生案件，主管負責人必須到達現場，分析案情，采取有效措施保護客戶資金安全，并根據情況及時向公安部門報告。在操作行為方面，要嚴格落實雙人管理制度，自動柜員機鈔箱開閉、裝鈔、卸鈔、整點、賬款核對、鈔箱檢查等工作，必須全程在監控狀態下進行，堅持雙人操作，交叉復核。辦理鑰匙和密碼交接時，必須堅持“平行交接”原則。

四、加強吞沒卡管理，及時處理各項差錯。ATM吞卡和差錯是使用中很頻繁和日常業務，它與業務量的大小和使用人的熟練程度有直接聯系。針對吞卡，在ATM管理人員盤庫和加鈔時清理一次，逐張登記“吞沒卡記錄登記簿”。對已掛失及列入黑名單的吞沒卡，自ATM所屬營業網點應將吞沒卡及時上繳上級部門處理。

五、增強安全提示和對外宣傳力度，增強持卡人的風險意識。銀行可不定期組織宣傳活動，重點宣傳銀行卡使用安全知識，提高使用銀行卡群體對銀行卡犯罪的警惕性，增強用卡人的風險防范意識。同時，還應加強對客戶自我風險防范的宣傳力度。開展客戶手機短信服務，及時將客戶銀行卡資金變動情況，在第一時間以短信方式發送到客戶手機上，持卡人并可以隨時監控自己銀行卡的異常交易情況，最大限度減少資金損失。

ATM案件頻發 銀行應該“買單”

董云姣

近日，關于ATM取款機被盜客戶資料丟失的案件頻繁發生，一時間成為了人們關注的熱點話題。ATM案件頻發，客戶資金被盜，固然與客戶自身疏于防范有關，但根本原因在于ATM安全管理存在漏洞。銀行偏重業務營銷和業務量增長而忽視了風險防范，安全管理措施未能跟上。

第一，ATM上沒有進行相關風險提示。有些ATM電子屏幕上在待機狀態時,只顯示機構的標識或是業務種類宣傳等內容。在進行交易過程中，只根據客戶的操作進行下一步的操作提示，而沒有針對當前不法分子的作案手法，進行相應的風險提示，告知客戶提高警惕。

第二，一些ATM硬件本身及功能上有缺陷。有的ATM出鈔口較大，很容易被犯罪分子加裝塑料擋板；有的ATM缺少報警功能，導致插卡口、出鈔口被加裝裝置后，銀行無法及時發現情況并予以清除；有的ATM未安裝異形口、防窺罩，輸入密碼時容易遭到偷窺；有些ATM識別假幣的靈敏度不高，不論真假，你存我收。

第三，ATM用卡場所存在缺陷。ATM燈箱提供的照明光線不足，使持卡人在夜間難以發現插卡口和出鈔口處的異常；ATM提示的客戶服務熱線大多數是語音電話，這些電話提供的僅是事先錄制的銀行卡的使用操作內容，而對銀行卡使用中出現的異常不能及時告知，即使有當地銀行的聯系電話但在夜間往往無人值班接聽，使持卡人遇到異常情況時求助無門，給不法分子作案得逞創造了機會。第四，ATM安全防范措施不到位。ATM案件一般發生在夜間，犯罪分子往往趁這段時間，設下圈套、伺機作案。然而部分銀行卻存在僥幸心理，沒有在這段時間，加強對ATM的巡查，未能及時發現并清除不法分子在ATM上安裝的攝像頭、張貼的虛假告示。另外一些ATM缺少必要的監控設備，有的即使安裝了監控設備，但未聯網，監控中心難以及時發現現場情況。

第五，案件風險預警機制不健全。一家商業銀行發生案件沒有及時通報其他銀行，一個地方發現不法分子，銀監部門或公安機關也沒有及時通報毗鄰地區，沒有做到信息共享。區域聯防往往是商業銀行系統內通報或案件累積后，銀監部門或公安機關再通報案件信息，時效性不強。

第六，客戶自身警惕性不高疏于防范。一些客戶對ATM安全使用常識一知半解，識別風險、規避風險的技能較差。取款前不注意觀察有無異常情況，取款后隨意丟棄回執單，極易將卡號和密碼暴露給外人，從而被犯罪分子獲取利用。