第一篇：離岸帳戶相關TT操作

離岸帳戶相關T/T，L/C操作細則

1、離岸目前有哪些負債（存款）類業務？

答：包括活期存款、通知存款、定期存款、定活兩便存款、協定存款、結構性存款、離岸存款質押（備用信用證）在岸授信業務和同業拆入業務。

2、離岸目前有哪些中間類業務？

答：包括國際結算和外匯買賣兩類。其中國際結算包括匯入匯款、匯出匯款、進口開證、轉讓信用證、信用證通知及議付、進口代收、跟單托收和光票托收及開立保函（含備用信用證）業務。

3、轉讓信用證業務是個什么樣的業務?

答:就是按照客戶的申請，銀行將以其作為受益人的信用證再轉開給其指定的第二受益人的業務。兩個信用證之間的差價即為該客戶的貿易利潤。該客戶既是原證的受益人，也是轉讓信用證的申請人。這種業務適用于做轉口貿易的中間商。中資銀行的離岸業務部因其特殊位置操作轉讓信用證的業務中具很大優勢，因此離岸業務部該類業務的需求特別大。

4、轉讓信用證的特點是什么？

答：對于轉開行來說，它發出的是一份信用主的轉讓通知，而不是開立一份獨立的信用證，轉開行不獨立承擔付款的責任，開證行付款，轉開行才付款。而且信用證的編號依然是原證的編號，原

申請人的名稱也會出現在上述轉讓通知中，因此，一方面第二受益人可知道最終買方的存在和相關信息這可能是第一受益人，即轉開信用證的申請人不希望看到的；另一方面，由于第二受益人發貨交單后取得貨款的可能性不僅取決于開證行和轉開行的意見，還要依賴于第一受益人的誠信，其是否能按時、按規定換單就很重要，因此在同等條件下受益人一般是不需要提交保證金的，因此對于實力較弱，或不原意墊付資金的中間商來說，只能采用轉讓信用證的方式完成交易。

5、轉讓信用證對客戶（第一受益人）的好處是什么？

答：通過轉讓信用證的運作，客戶無需墊付資金完成一筆國際間的貿易，賺取差價。

6、轉讓信用證業務對轉開行的好處是什么？

答：無須獨立承擔付款責任風險較低，能夠賺取較高手續費。

7、轉讓信用證比照原證能變動的條款有哪些？

答：根據UCP500規定，轉讓信用證只能變更信用證金額、貨物單價、信用證到期日、信用證交單期、裝運期限、投保比例和申請人名稱。

8、轉讓信用證業務對轉開行是否風險？

答：有。該類業務風險在于如子證條款比照原證變動的范圍出UCP500的相關規定，而轉開行未能如實通知給第二受益人，一旦

出現拒付，轉開地將要承擔一定責任。

9、辦理轉開信用證是否需要收取開證保證金？

答：一般情況下不收。但如果銀行認為由于條款的原因對其構成圈套風險，離岸部將根據風險大小收取一定比例的保證金。

10、在受理轉讓信用證業務申請時銀行需注意什么？

答：務必要求客戶將原信用原件及所有修改原件提交到銀行，銀行立即在信用證上背書，注明轉讓金額。

11、什么是離岸背對背信用證業務？

答：是指銀行離岸業務部根據客戶的申請，以銀行在岸分行開來的經銀行通知的，且以該客戶為受益人的條款符合銀行要求的信用證（下稱母證）的收款權益作為保證為該客戶開出的條款與母證相似的新的信用證（下稱子證）。

12、背對背信用證業務的特點是什么？

答：背對背信用證的母證和子證是兩份完全獨立的信用證，這是與轉讓信用證本質上的區別。背對背信用證不是一種信用證的名稱，而是一種信用證的運作方式。由于兩個信用證的銀行操作都需遵守國際上7個工作日處理單據的時間規則，因此，如不配套貿易融資方式，子證開證行的操作風險較大。

13、背對背信用證業務對客戶的好處是什么？

答：通過背對背信用證的運作，不僅使客戶貿易鏈的物流和資金流進入良性循環，更幫助境外公司無需墊付資金或在銀行取得授信即完成貨物的轉賣，賺取一定的利潤。而且離岸客戶可以在對外的貿易合作中可以爭取更多的業務機會，拓展業務空間。

14、對上述信用證的交單期有何限制？

答：不能少于7天。

15、上述背對背信用證操作中以發票、匯票以外的單據的要求是什么？

答：不能要求顯示發票號碼、信用證號碼和發票金額或其他同類信息。

16、客戶在申請辦理離岸背對背信用證業務時需要提交哪些資料？

答：包括基本資料和附加資料兩部分。

17、上述基本資料指什么？

答:包括董事會決議、開證申請書、母證及其修改原件和相關貿易合同。

第二篇：離岸帳戶知識

離岸帳戶知識

一、離岸帳戶是在國內開還是在香港開好？

首先要了解客人情況：貿易主要是集中在香港還是香港以外的地方。如：

（1）主要香港居多的話，建議選擇到香港開戶比，因為到時與客戶資金往來是同城結算，費

（2）

（3）用低，時間快。如果結算方式是 T/T的話，建議在香港開戶，因為操作較快； 如果結算方式四LC、D/P則建議在國內開戶，因為涉及到很多銀行的操作要拿文件到銀

行，如可能需要更改資料，還交單、審單，如果帳戶在國內的話處理會較為便利。

所以我們要深入了解客人情況之后再給客人一個合適建議，當然必要要轉介比銀行經理處理。

二、銀行對開設離岸帳戶的海外公司年審要求？

每年銀行都要求海外公司將年審的文件交一份比銀行審批，銀行通常會在年審前2~3個月通知客人提交相交資料給銀行，如果在期限后15個工作日都沒有提供相交資料，銀行就會凍結其的戶口，所以一定要準時完成年審工作，所以我們也可利用此點來推動客人及早做年審。

三、開設離岸帳戶的程序、時間？

程序非常簡單，成立香港公司之后，帶齊整套法律文件，并由公司的董事約見銀行客戶經理開戶就行了。當然銀行會有表格要填寫，也會問你一些關于公司運作問題，主要是確認你公司是否真的做生意，如果沒有問題，申請資料資料提交到銀行的相交部門審批；

時間方面，包首先銀行會到政府對您公司進行查冊，因為要證明你資料是否真實、合法、有效的，這里一般需要7個工作日。如果無問題的話，銀行一般會在7個工作日后發出開戶通知書，這時候，整個程序就會結束，就可以做轉帳，結算業務了。所以大概是15個工作日。（這里是指渣打銀行，每間銀行可能不一樣，到時咨詢相關內容）。

四、海外公司成開設的離岸帳戶與進出口公司的外幣帳戶有什么不同？

如果是海外公司開設的離岸帳戶，帳戶里面資金當然可以隨意支配。這與進出口公司的外幣帳戶主要有2個不同之處：

其一、中國一直都有外匯管制，對進出口公司有外匯額度限制，額度一般10萬美金（當然要看你公司的出口量去定），超過這個額度外匯，就要強制折算成人民幣，這使得進口付匯時就要去購匯，從而產生匯率損失，而海外公司的離岸帳戶是沒有額度限制的；

其二、進出口公司外幣帳戶受到國家外管局的嚴格監控，資金的進出都要向外管局申報與審批，手續麻煩，浪費時間，而海外公司開設離岸帳戶不受中國外管局的管制，資金操作簡單方便快速。所以對于有外幣帳戶的國內公司可以由此去推動客戶成立海外公司開設外幣帳戶。

五、如果貨物出口到國外，利用了香港公司的離岸帳戶收錢，沒有直接回國內的帳戶，在帳面上有出沒進，這樣操作是否違法？

其實客人這樣問，證明他不了解香港公司是怎么一回事，香港公司收錢后不是無限期放在那里，肯定將有關貨款匯回中國，至于匯多少，什么時候回來是你自己合理安排了，但是利用香港公司更加方便快捷安全。

六、香港公司與英國公司在渣打銀行開的離岸帳戶那一個信用額度會比較高？

相對于英國公司，香港公司會高一些，因為香港公司每年都會提交一份核數師報告給銀行，這是對信用額度考評重要因素，因為銀行可以看到香港公司運作的情況。如果你在銀行擁有信用額，我們就要

建議客人開香港公司并且做核數師報告，這樣對于客戶日后回內投資或向銀行借貸，都有一個良好的證明。

七、如何推動開了個人外幣帳戶的客戶開海外公司公司開設離岸帳戶？

首先要了解分析客人的情況：

i.如果客人的個人外幣帳戶是在國內開的，要告訴他雖然可以接收外幣，但實際上國家有明

令禁止利用私人帳戶接收生意的貨款，只不過銀行是查不了這么多，其實銀行的每筆外匯

都上報的外管局的，一旦讓人查出來，外管局要求你提供相關的證明文件，如果提供不了，這筆外匯要求退款或被凍結，所以說有個潛在危險的；

ii.第二私人外幣帳戶在國際貿易中好難讓客人信服，只可以做熟客，好難做大，接觸新的客

源。

如果是公司帳戶，除了給客人信心保證外，可以接收信用證，當中還有多種的結算方式去接收外匯。

第三篇：TT和LC結合支付操作辦法（范文）

30%TT,70%信用證問題終極解決貼

30%TT,70%信用證問題終極解決貼

一，如果信用證currecy code條款顯示的是剩下貨物的貨款，沒有顯示全額貨款，也沒有顯示預付款，但貨物是全額的貨物。例如合同金額33000USD，預付款5000USD，信用證顯示28000USD：

具體處理方式如下：

報關金額：USD33000（即5000 ＋ 28000）

保險金額 USD33000 X 110％

（除非客戶有明確的文字指示，保險金額必須全額，否則萬一出現海損，將索賠不足）

議付發票的表述如下：

AMOUNT： USD33000

T/T IN ADVANCE： USD5000

PAYMENTBY L/C：USD28000

匯票金額：７０％ of the total value of invoice 因為提單是不顯示金額的，所以一個提單就好了

以上做法已經多次使用，均安全收匯。無論信用證顯示總額還是總額的７０％，上述方法都適用。

另外一種有風險的做法是，把發票上的單價做低，額度做成７０％的總額。

交銀行的單據按照信用證來制單。即：單據總金額顯示USD28000，而貨物為總量。

與此同時，發票，原產地證，熏蒸證明，裝箱單，提單，保險單（如CIF）做一套即可，因為全部不顯示貨款金額。你核銷的時候把2張結匯水單合并起來就可以了，2張水單的金額基本上和報關單、核銷單金額差不多就可以了。

二，如果信用證currency code顯示全額貨款（不太可能，一般要改證，但是也可以當作分批裝運，所以該信用證條款必須是允許分批裝運），而且貨物描述的數目是全額的貨物。

1）報關、核銷、退稅用的單證按照實際出貨情況做單證，即：單據金額顯示USD10,000.00

2）交銀行的發票按原數額制作然后less 掉down

payment(具體方法如下方3)，裝箱單仍然按照原數額制作，產地證，許可證都作一個，提單做一個。匯票怎么做？是按發票金額的70％，還是100％，total value 是指less 掉down payment的款項還是沒有less掉的？如果是CIF，那么保險費怎么計算110％的保額

3）發票，裝箱單在制作的時候，用70％的總金額除以數量得出單價或者單價直接不填。

附帶： 如果我方辦理保險和運費，那么保險和運費需要體現在發票，就是說價格就是CIF價格。運費出口方付，發票上肯定做的是CIF單價。發票金額已經含有海運費和保險費，當然也可以fob價格運費和保險費單獨列出

如下：分開列明就好類

FOB：USD1000.00

FEIGHT：USD200.00

INSURANCE：USD300.00

扣除30%預付款和大使館認證費，在發票上怎么顯示： Less:

1)a down payment worth of 30% of total

amount:USDxxxxx.00

2)an authentication fee charged by xxx Embassy with a sum of: USDxxxxx.00

第四篇：公司基本帳戶開戶操作流程

公司銀行基本帳戶開戶操作流程

第一步、審核客戶提交資料：營業執照正本原件及復印件2份（A4紙復?。?/p>

稅務登記證正本原件及復印件2份

組織機構代碼證正本原件及復印件2份（原件比對后交還客戶）法人身份證原件及復印件2份（原件比對后交還客戶）

經辦人身份證原件及復印件2份（原件比對后交還客戶）法人授權委托書、公函

公章，財務章，個人名章

客戶提交的以上所有復印件上逐份加蓋申請單位公章

第二步、資料審核完畢后，在復印件上加蓋 “與原件相符”章、經辦和復核人員名章

第三步、由客戶填寫以下資料：

開立單位銀行結算賬戶申請書；

中國銀行人民幣單位結算賬戶管理協議；

中國銀行銀企對賬協議；

使用支付密碼支票（暨結算證）協議；

單位庫存現金限額申請核定書；

通用性密碼支付器使用協議

使用通用性密碼支付器信息表

中國銀行印鑒卡；

第四步、8101建立公司客戶資料

8111建立公司賬戶資料開立賬戶

第五部、錄入人行賬戶管理系統，用戶名，密碼

第六步、登記“開銷戶登記簿”。

第五篇：香港離岸公司操作管理全解

一、香港體制優勢 ：香港是一個自由貿易港，因其沒有貿易屏障、資金流動自由、規章條文透明度高、法律體制健全、稅率低而明確，使其擁有得天獨厚的投資優勢，也給香港公司的發展提供相當寬松的環境。如香港公司五大特點：

1、股東國籍不限；

2、公司名稱無重復即可；

3、經營范圍無限制；

4、注冊資本可任意提高，無需驗資，不用到位;5，海外利得無須納稅。

二、如何運用海外公司做轉口貿易，達到減少國際貿易成本的目的總結如下：

例如：假設印度客戶下單100萬給中國公司，中國公司將100萬的貨物出口給印度客戶。其中成本價是80萬，利潤是20萬。那在完成此項貿易后，其所得利潤20萬就要按中國的稅率，打33%的企業所得稅并且企業還要交納其他增值稅、行政事業性征費等等。

如果現在您成立了一間香港有限公司?？梢杂米约旱南愀酃鞠扰c印度客戶簽訂100萬的合同，而后香港公司再下單給中國公司，以80萬購得。在您印度客戶收到貨后，會按合同，將貨款L/C或TT給您香港公司100萬，您香港公司再轉帳80萬給中國公司做“外匯核銷”。這樣，20萬利潤就留存在香港公司的帳戶中，并且按香港公司稅務條例，只要您的客戶、貨物、帳戶，不在您香港本國，那您香港公司的業務利潤，就屬于海外利得，不用交稅。（您香港公司在中國可以開立離岸帳戶，其中的資金可以在國內外自由運轉，不受外匯管制。）

整個貿易貨物運輸過程個原來一樣，從上海出口直發印度。其中只多了個轉提單的過程，中國公司先開提單給您香港公司，香港公司拿到提單后轉讓給印度客戶就行了。因為香港公司是您自己的所以這個過程實際上就是您自己在上海完成的。另外很多客戶直接讓貨代公司開發貨人是香港公司、收貨人是印度客戶的提單，這樣省去了轉提單，并且印度客戶在提單上看到的抬頭只有香港公司。

三、銀行帳戶

您可開在香港（比如匯豐、渣打、中銀等銀行），也可以把帳戶開在上海（比如匯豐、渣打、荷蘭、招商、交通、東亞、深發展等銀行）。您海外公司在上海開的這種銀行戶口叫做離岸帳戶，它等同于在境外開的銀行帳戶，帳戶內資金可以自由匯給國內、國外、公司、個人，無須提交任何政府批文，報關單，核銷單，發票，合同等，相當于個人錢包，外匯進出自由，任意支付，包括收取外匯個人傭金，因為屬于境外帳戶所以不受大陸外匯管制，不受到截匯，對您進行國際貿易結算如：轉LC、收TT都是非常方便的。

四、香港公司的稅務情況:

香港的稅種少，稅率低，沒有營業稅、沒有增值稅，涉及公司所得的主要有利得稅（稅率17.5%），是公司營業收入減去成本，再減去合理開支，余下的純利潤乘以17.5%，即所需繳納的稅額。

香港還適用來源地征稅原則，也就是說香港公司的利潤來源如果不屬于香港本土所得，不必向香港稅務局繳稅，但需要向稅務局提交一份報告，并附上有關證據證明該利潤屬海外利得。

以上所列僅供參考，關鍵看您的公司一年來的真正運作而定，不過我們的會計師會根據您公司的具體情況做合理安排，如屬海外利得會向稅務局申報。