第一篇：江蘇大學國際結算簡答

1、國際結算的歷史變革

從現金結算發展到票據結算；買賣雙方直接→通過銀行；憑實物→憑單據；人工→電子

2、票據概念及其主要特征

概念：（廣義）指商業上的權利憑證。（狹義）是以支付一定金錢為目的可以轉讓流通的證券。特征：設權性、流通轉讓性、要式性、無因性——無條件支付性、提示性、返還性

3、匯款指示中為什么要加列撥頭寸方法？一般的撥頭寸方法有幾種？

匯款業務中，匯出行委托匯入行解付款項必須及時將款項撥交匯入行，匯款指示中加列撥頭寸方法正是為此目的。?賬戶行直接入賬型：匯出行與匯入行之間建立了往來賬戶時 ?碰頭行轉賬型：雙方沒有直接賬戶關系，但存在共同賬戶行，由這一共同賬戶行撥頭寸 ?各自賬戶行轉賬型：雙方也沒有共同賬戶行，只能通過雙方賬戶行來撥頭寸

5、為什么必須帶有貨運單據的托收才叫跟單托收？跟單托收與貨到付款都是出口商先發貨，比較它們對出口商而言風險的大小。

貨運單據具有三大作用：貨物收據作用、運輸契約、物權憑證。貨運單據”作為“物權憑證”在交單條件下才交給進口商。貨到付款方式對出口商是不利的。

原因有二：一是出口商要承擔對方信用風險；二是資金被人占用，造成一定的利息損失。

6、托收委托書中的交款指示一般有哪幾種？

①當托收行在代收行開有賬戶時，收款指示為：“請將款項貸記我總行或我行在你行賬戶（帳號——），并以電傳或航郵通知我行”。②當代收行在托收行開有賬戶時，托收委托書的收款指示為：“請以電傳或航郵授權我行借記你行賬戶”。③當托收行與代收行相互沒有開設賬戶時，而是托收行在國外第三家銀行如Y銀行開設賬戶時，收款指示為：“請將款額匯至Y銀行貸記我總行或我行在改行賬戶，并請改行以電傳或航郵通知我行”。

7、匯款用于貿易結算有哪兩種情況？分析其利弊與使用場合。

?預付貨款：預付貨款是進口商將貨款的一部分或全部支付給出口商，出口商收到貨款后再發貨的匯款方式。

弊：預付貨款是不利于進口商的。原因有二：①進口商要承擔對方信用風險；②進口商資金被他人長時間占用，造成利息損失。

利：預收貨款對出口商是有利的。原因有二：①出口商可以利用他人款項，或者等于得到無息貸款②收款后再發貨，降低了發貨風險，掌握了貨物的主動權。

預付貨款的適用場合：①進出口雙方關系十分密切，雙方互相信賴 ②雙方交易的是緊俏商品。

?貨到付款：貨到付款是出口商先發貨，待進口商收到貨物后，立即或在一定時間內將貨款匯交出口商的一種匯款結算方式。這種方式實際上屬于賒銷或延期付款性質。

弊：貨到付款方式對出口商是不利的，原因有二：①出口商要承擔對方信用風險；②資金被人占用，造成一定的利息損失。

利：貨到付款方式對進口商是有利的，原因有二：①進口商不用承擔資金風險，在整個交易中處于主動地位 ②進口商如遲付貨款，實際上是占用了出口商的資金。

貨到付款在國際貿易結算中有兩種形式：售定和寄售。

貨到付款的適用場合：①進出口雙方關系十分密切，雙方互相信賴 ②剩余貨物以及滯銷產品 ③新產品開拓海外市場 ④鮮活商品。

8、信用證結算方式的特點與作用。

特點：①開證行負第一性付款責任 ②信用證是一項獨立的、自足性的文件 ③銀行處理的是單據，而不是單據可能設計的貨物、服務或履約行為

作用：（保證作用）：①對出口商而言：交單相符，基本能收到貨款。可以不受進口商進口管制的影響 ②對進口商而言：保證取得代表貨物的單據。信用證上有效期控制出口商裝貨期，保證按時收貨。用檢驗條款保證裝船前貨物的數量、質量。

（融資作用）：①對進口商：申請開證時，只須交納一定的開證押金，甚至可以不交，減少了資金占用 ②對出口商：裝船前，可憑信用證向銀行借取打包放款。裝船后，可憑信用證及單據向銀行敘做押匯。

9、比較貨到付款、跟單托收與跟單信用證三種結算方式對出口商而言風險的大小，簡要說明理由。

②基于商業信用，銀行委托辦事，通過交單來控制風險的作用，故風險小于①，有了銀行的信用保證，銀行信用高于商業信用，所以出口商收款有了保證，故③風險最小

11、什么是承兌，承兌有何效力？

承兌是遠期匯票的付款人以其簽名表示同意按出票人的指示付款的行為。經過承兌，承兌人從而承擔起到期付款的法律責任，成為主債務人，出票人則退居從債務人地位。

承兌默示了承兌人對票據真實性、有效性的認可，因此他不得以出票人的簽字是偽造的、背書人無行為能力等理由來否認匯票的效力。

14、何謂交單相符？開證行對于交單不符應如何處理？

交單相符是指與信用證條款、本慣例的相關適用條款以及國際標準銀行實務一致的交單。如果先付款后審單，發現“交單不符”，可以追索確定“交單不符”，開證行可以拒付。但是，如果開證行出具了“提貨擔保”，使申請人提了貨，就不得拒付。

15、遲期付款信用證與承兌信用證的異同。

?延期付款L/C是開證行在信用證上規定貨物裝船后若干天或受益人交單后若干天付款的L/C。

?承兌L/C是指先辦理承兌手續，等匯票到期再由開證行或付款行履行付款義務的信用證。相同點：都屬于遠期信用證，交單相符將來才能得到兌付。

不同點：遲期付款信用證不需要遠期匯票，不必辦理承兌手續；而承兌信用證一定要有遠期匯票，必須辦理承兌手續，可以通過貼現辦理融資，通過信用證規定付款時間。

16、匯票的提示承兌與本票的提示見票的區別。

所有遠期匯票一般都得做提示承兌，其目的是為了明確付款人到期付款的責任；對見票遠期的匯票，提示承兌除了明確付款人到期付款的責任外，還有確定付款到期日的作用。只有見票遠期的本票才需要做提示見票，其目的就是為了確定付款到期日。

17、銀行保函的概念及其功能與作用。

概念：銀行保函是銀行應申請人的要求向受益人開出的一種保證書，保證在一定條件下向受益人賠償損失或支付款項。

功能：

1、作為合同價款和費用的支付保證；（保證合同項下的付款責任方按期向另一方支付一定的合同價款）

2、作為合同違約時對受害方補償的工具或對違約方懲罰的手段。（這一功能是一般商業信用證所不具備的）

保函的使用范圍非常廣泛。

基本作用：

保證受益人在其履行了合約義務后將肯定能得到其所應得的合同價款；

或保證申請人去履行某種合約義務，一旦違約不能履行該義務，負責對受益人賠償。

18、國際保理的定義及其產生的背景。

定義：是指賣方（供應商或出口商）與保理商間存在的一種契約關系。根據該契約，賣方（供應商或出口商）將其現在或將來的基于其與買方（債務人）訂立的貨物銷售或服務合同所產生的應收賬款轉讓給保理商，由保理商為其提供下列服務中的至少兩項：貿易融資、銷售分

戶賬管理、應收賬款的催收、信用風險控制與壞賬擔保。

產生背景：在買方市場情況下，賣方（供應商或出口商）為取得有利的競爭地位，往往要采取對買方有利的結算方式，如賒銷（O/A）或承兌交單（D/A），而賣方則面臨極大的風險以及資金問題，國際保理應運而生。

19、什么叫追索？行使追索權必須具備哪些條件？

追索的定義：是指匯票遭到拒付，持票人要求其前手背書人、出票人或其他票據債務人償還匯票金額及費用的行為。

條件：1.必須在法定期限內向付款人提示匯票；

2.必須在法定期限內將退票事實通知前手，再由后者通知其前手，直到出票人。

3.外國匯票遭到退票必須在法定期限內作成拒絕證書。

20、對出票人、收款人、付款人而言，出票的效力各是怎樣的？

對出票人來說，他就是匯票的主債務人，要對匯票承擔付款的責任。如果匯票遭退票，出票人就得受持票人的追索，自己來清償債務。

對付款人來說，因沒有在匯票上簽字，對匯票的付款并不承擔責任，他可以根據匯票提示時自己與出票人的資金關系來決定是否付款。

對于收款人而言，獲得了匯票就成為持票人，擁有了債權，但其債權完全依賴于出票人的信用。

22、可轉讓信用證的條款中哪些項目可變動？如何變動是允許的？

UCP600 第三十八條可轉讓信用證

g.已轉讓信用證須準確轉載原證條款，包括保兌（如果有的話），但下列項目除外：--信用證金額，--規定的任何單價，--截止日，--交單期限，或

--最遲發運日或發運期間。

以上任何一項或全部均可減少或縮短。

必須投保的保險比例可以增加，以達到原信用證或本慣例規定的保險金額。

可用第一受益人的名稱替換原證中的開證申請人名稱。

開證行提出三個不符點：①發票上未簽字②對方交商業發票，但只提供一份正本提單，而信用證要求全部套單據③保險單上全額=發票全額，投保金額不足

UCP600 第18條 必須由出票人出單，無需簽名，所以①不成立

第20條 需提供正本，即可構成全套，而信用證中并未明確提及幾份單據，如3/4,2/3,所以②不成立

第28條 如果信用證對投保，投保全額至少為貨物的CIF或CIP全款的110%，③成立，全額未作規定

對方開來提貨單上商品名稱為簡稱（總稱），發票需詳細。

第14條 除商業發票外，其他單據貨物、服務，履約行為的描述可反用概括性用語，如簡稱

第32條 【分期支款分期發貨】如果信用證規定，在指定的時間段內，分期支款，分期發貨，任何一期未按信用證規定期限支款或發貨，信用證對改期及以后各期均告失效。

3個月內，1—3月，裝300公噸，一月100，出口商一月100公噸，3月份200公噸，2月份未裝運，則后2次貨款對方可拒付。

10、匯款、跟單托收及信用證結算方式的業務流程。

匯款人收款人匯款人───③──→收款人↑│↑│↑↑│↑│②①⑥⑤④②①⑤④│↓───③─→│↓││↓│↓ 匯出行 ←──⑦──匯入行匯出行←──⑥───匯入行 ①電匯申請，交款付費②回執①票匯申請，交款付費

③電報、電傳、電文④收款通知②銀行即期匯票 ③將匯票寄或帶交 ⑤簽收據⑥解付 ⑦付訖借記通知④提示匯票 ⑤解付 ⑥付訖借記通知委出←────①─────受進委出←────①────→受進托口─②─→←─⑨─票口托口──②─→票口人商←③──船公司──⑩→人商人商←─③──船公司人商↑│↑│↑↑││↑⑿④⑧⑦⑥⑨④⑦⑥││───③───→│↓│││────⑤───→↓│ 托收行 ←───⑦───代收行托 收 行 ←───⑧──── 代 收 行 ①合同 ②發貨 ③提 ④托收申請書、跟單匯票 ⑤托收委托書、跟單匯票 ⑥提示跟單匯票 ⑦付款或承兌 ⑧交單 ⑨提單 ⑩貨物 ⑾收妥貸記通知 ⑿結匯或付款

①合同 ②發貨 ③提 ④托收申請書、跟單匯票 ⑤托收委托書、跟單匯票 ⑥提示跟單匯票 ⑦拒付 ⑧拒付通知 ⑨拒付通知

出 口 商←────①─────進 口 商

受 益 人─⑤─→船公司←─⑿─開證申請人①買賣合同 ②開證申請書

↑ │ ↑↑ │ │③開出信用證 ④通知信用證

⑦ ⑥ ④⑾ ⑩ ②⑤裝船 ⑥交單 ⑦墊款 ⑧寄單索匯 │ ↓ │←───③───│ ↓ ↓⑨償付 ⑩付款 ⑾贖單 ⑿提貨 出口方銀行───⑧───→ 進口方銀行

議 付 行←───⑨───開 證 行

12、順匯與逆匯劃分的依據是什么？并試用簡圖表示順匯的業務流程。

順匯、逆匯是從結算工具的傳遞方向與資金流向是否一致劃分的債務人───────資金流向──────→債權人①委托②結算工具│↑③解付款項

①③結算工具的傳遞方向↓│與資金方相同——順匯 債務方銀行───────②──────→債權方銀行

21、在托收業務中委托人、托收行、代收行三者之間的關系是怎樣的？

委托人←──────托收申請書──────→托收行

托收行←──────托收委托書──────→代收行

第二篇：江蘇大學國際結算

名詞解釋：

1、非現金國際結算：采用一定的金融工具，采用一定的方式，利用一定的渠道，通過一定的媒介機構進行國與國之間的貨幣收付行為。

2、匯票：是由一人向另一人簽發的，要求即期、定期或在可確定的將來時間，向某人或其指定人或來人，無條件地支付一定金額的書面命令。

本票：（期票）是一人向另一人簽發的，保證即期、定期或在可確定的將來時間，向某人或其指定人或來人支付一定金額的無條件的書面承諾。

支票：是以銀行為付款人的即期匯票。

3、背書：指持票人為轉讓匯票在匯票背面簽字并將匯票交付給被背書人的行為。

4、承兌：是遠期匯票的付款人以其簽名表示同意按出票人的指示付款的行為。

5、匯款頭寸的償付：指匯出行因匯入行代其解付匯款而予以償還款項的行為。（撥頭寸）

6、D/A：承兌交單，指代收行或提示行待受票人承兌完遠期匯票后，收回匯票，立即將貨運單據交給受票人，待匯票到期日向其提示匯票，由受票人履行付款義務的一種交單條件。D/P：付款交單，指代收行或提示行提示跟單匯票后，只有在進口方付清貨款時，才將貨運單據交給進口方的一種交單條件。

7、信用證（L/C）：銀行不可撤銷的有條件的付款承諾。

8、假遠期信用證：（買方遠期信用證）是基于即期買賣合同，但買方申請開立銀行承兌信用證，申明由買方支付貼現費、承兌費，用貼現款即期支付賣方。

9、承兌信用證：指先辦理承兌手續，等匯票到期再由開證行或付款行履行付款義務的信用證。

10、遠期信用證：是開證行或付款行收到符合信用證條款的匯票或單據后，不立即付款，而是根據規定的付款期限，到期才付款的信用證。

11、銀行保函（L/G）：是銀行應申請人的要求向受益人開出的一種保證書，保證在一定條件下向受益人賠償損失或支付款項。

12、備用信用證：是開證行應開征申請人的要求，向受益人開出的，以自身銀行信用擔保開征申請人履行義務的保證付款憑證。

13、國際保理：保理是指賣方與保理商之間存在的一種契約關系。根據該契約，賣方將其現在或將來的基于其與買方訂立的貨物銷售或服務合同所產生的應收賬款轉讓給保理商，由保理商為其提供下列服務中的至少兩項：貿易融資、銷售分戶賬管理、應收賬款的催收、信用風險控制與壞賬擔保。

14、福費廷：（包買票據業務）指包買商從出口商那里無追索權的購買已經承兌的并通常由進口商所在地銀行擔保的遠期匯票或本票。

15、單據化條款：對受益人的需求均指示為通過某種單據來證明已經照辦了。

16、議付：（買單）指指定銀行在相符交單下，在其應獲償付的銀行工作日當天或之前向受益人預付或同意預付款項，從而購買匯票或單據的行為。

第三篇：大學金融學國際結算重點

研究對象:工具方式單據以銀行為中心的支付體系貿易結算融資特點:按照國際慣例進行.使用可兌換貨幣進行結算.實行“推定交貨”演變過程:現金到票據.憑實物到憑單據.買賣雙方直接到通過銀行進行，真正實現了非現金結算 支付清算系：美元（聯邦資金轉賬.清算所同業支付系統）英鎊（交換銀行自動收付系統）歐元（歐洲間實時全額自動清算系統）日本銀行金融網絡系統環球銀行金融電訊協會 銀行處理國際業務機構設置的主要類型：代表處(商銀在海外設立的非營業性結構)代理處(商銀設立的能轉移資金和發放貸款，但不能從東道國吸收當地存款的金融機構)海外分、支行（境外聯行在海外設立的營業性機構）代理銀行(本國銀行在開展國際業務的過程中主動尋找外國銀行,并與之建立起在業務上彼此合作與支持的相互委托關系)附屬銀行(商銀采用收購外國銀行的全部或大部分股份法，設各種國外附屬機構）聯營銀行(類子銀行，但在聯營銀行中，任何一家外國投資者擁有的股權都在50%下)銀團銀行(由兩個以上不同國籍的跨國銀行共同投資注冊而組成的公司性質的合營銀行)建代理行關系步驟：考了對方銀的資信.簽代理協議并互換控制文件.雙方銀行確認控制文件 辦國結時對外海銀行選用次序：聯行最優.代理行中的賬戶行是次優.非賬戶行是次次優 票據(由出票人簽發的，具一定格式，約定債務人按期無條件支付一定金額，并經過背書可轉讓的書面支付憑證)設權.無因.要式.流通.可追索性|匯兌.支付.信用.融資功能 調整對象:出票人付款人收款人背書人被背書人持票人承兌人保證人 匯:既是一種結算工具，遠期匯票還是一種信貸工具.是出票人發出的書面命令.付款命令是無條件的.(出票人，受票人，收款人)持票人:普通.付對價.正當（善意）持票人本：出票人簽發，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據,無條件的支付承諾.在名稱和性質上與匯票不同,出票人或付款人的付款承諾.不必辦理承兌.一;商業本票.銀行本票.國際匯票.旅行支票支:以銀為付的即期匯票.特點:出票人須具一定條件.即付.付僅限銀行除保付支票，支票出票人是主債務人.票上一般不附帶利息條款.對于超過法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可不付款.一種類:記名與不記名.劃線與不劃線.保付.銀行.支票卡 票據行為:狹:基于當事人意志表示而發生的相應法律效力的行為.廣:統指一切能引起票據法律關系發、變、消的各種行為(出票背書承兌保證保付提示付款拒付追索)順匯結算工具與貨款的流向是同方向，是作為債務方的買方主動將進口貨款通過匯款方式匯付給作為債權人的賣方的方法.逆匯是結算工具與貨款的流向成相反方向，如托收和信用證匯款:付匯，是銀行（匯出行）應會出人的要求，以一定的方式將款項通過國外聯行或代理行（匯入行）交付收款人的結算方式當事人:匯款人.匯出行.匯入行或解付行.收款人或受益人 頭寸調撥方法:主動貸記、授權借記、共同賬戶行轉賬、各自賬戶行轉賬 托收(銀行根據委托人的指示處理金融單據或商業單據，目的是取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據的行為。通俗地講，托收是由債權人（一般為出口商）開出匯票，委托當地銀行通過其在國外的分行或代理行向債務人（一般為進口商）收取款項的結算方式，是僅次于信用證結算方式的一種較為常見的國際結算方式)當事人:委托人托收行代收行付款人提示行需要時的代理 付款交單包含著出口方對托收方和代收行的指示(即期.遠期)承兌交單當代收行向進口方提示跟單匯票時，只要進口方對匯票承兌確認到期付款的責任，即能拿到代表物權的貨運單據 跟單托收的防線防范:事先調查進口方付款人的資信狀況和經營作風.了解出口商品在進口國的市場行情.熟悉進口國的貿易管制和外匯管理法規.要了解進口國銀行的習慣性做法.使用適當的價格術語，爭取出口方收款人辦理保險辦理出口信用保險 信用證(銀行作出的有條件的付款承諾。它是開征銀行根據申請人（進口商）的要求和指示作出的在滿足信用證要求和提交信用證規定的單據的條件下，向第三者（受益人、出口商）開立的承諾在一定期限內支付一定金額的書面文件)把握三點：開證行承擔第一性付款責任；開證行可以自己付款，也可以委托其他銀行付款；銀行的付款是有條件的。特點:銀行信用，開證行承貸第一性付款責任.自足文件，它不依附于貿易合同而存在.純粹的單據業務，它處理的對象是單據形式:信開本(以信函形式開立的信用證，其記載的內容比較全面)電開本(銀行將信用證內容以加注密押的電報或電傳的形式開立的信用證)與銀行關系密切的環節:進口商申請開證.開證行開征、出口行通知信用證、出口行議付單據與索匯、進口商付款贖單當事人及其權利義務:開證申請人開證行受益人通知行議付行保兌行付款行償付行主要種類:光票和跟單.不可撤銷和可撤銷.保兌和不保兌.即期、延期付款、承兌.可轉讓、不可轉讓、背對背.對開.循環和預支 銀行保函：商銀據申請人要求向受益人開出的擔申請人正常履合同義務的書證。是銀有條件承擔一定經濟責任的契約文件 當事人：申請人受益人擔保行通知行轉開行反擔保行保兌行 提單:把出口商作為托運人，把出口貨物交給作為承運人的輪船公司，由后者運抵目的港，再由承運人把貨物交給作為收貨人的進口方這樣一種運輸過程所開出的單當事人及關系人托運人承運人收貨人受讓人作用貨物收據、運輸契約、貨物所有權憑證 航空運單:作為承運人的航空公司接受托運人之委托以飛機裝載貨物開立的憑證，但是航空運單不是貨物所有權的憑證，也不能憑此證提取貨物，不能轉讓；收貨人是憑航空公司的提貨通知單提貨鐵路運單使用鐵路運輸的情況下，承運人向托運人簽發的貨運單據。鐵路運單也只是貨物收據和運輸合同，是鐵路與貨主間核收運雜費、索賠和理賠的依據，但不能作為物權憑證，一律作記名抬頭，不得轉讓。單據類保險單(大，是保險人即承保人發給被保險人的保險契約。是保險人承保指定航程內對某一批貨物的風險，若該批貨物遭到滅失，保險人即保險公司按規定予以賠償.保險憑證(小，是保險人出具的一種簡化的保險契約).預約保險單.保險聲明.聯合憑證.暫保單 國際保理保理商從客戶（出口商）手中，購進通常以發票表示的對債務人的應收賬款，并負責信用銷售控制、銷售分戶賬戶管理和債券回收業務福(一種無追索權形式為出口商貼現遠期票據的金融服務，也稱包買票據或票據買斷，指包買商從出口商那里無追索權地購買已經承兌的并通常由進口商所在地銀行擔保的遠期匯票或本票)特點:一般是以國際正常貿易為背景，不涉及軍事產品。通常限于成套設備、船舶、基建物資等資本貨物及大型項目交易.出口商必須放棄對所出售債權憑證的一切權益，貼現銀行也必須放棄對出口商的追索權.期限一般在1-5年，屬于中期融資業務.屬于批發融資業務，適用于100萬美元以上的中大型合同.出口商必須對資本貨物的數量、質量、裝運、交貨期承擔全部責任.多使美元、歐元及瑞士法郎為結算和融資貨幣。比較均是由出口商以無追索權方式將應收賬款出售給包買商或保理公司，從而即獲得出口銷售貸款區別：包買票據主要為大型資本貨物交易提供資金融通，而保理的服務對象多為普通商品交易；包買商習慣于為客戶的一項交易提供一項融資服務；而保理商提供的是綜合保理服務，而且在一定期間內保理商要多次為同一客戶辦理貿易結算和融資；包買商可為付款期限是6個月至10年的資本貨物交易提供中長期信貸融資；而保理商多為普通商品交易提供服務，一般只提供期限為180天之內的短期貿易融資；福費廷業務需出口商提供經由擔保人擔保的票據，而保理業務無此要求。

第四篇：國際財務管理簡答

1外匯市場指進行外匯買賣的交易場所、組織系統和交易網絡系統，它包括有形外匯買賣場所和無形外匯交易網絡系統，是國際金融市場的重要組成部分。

2.遠期外匯合約是客戶與銀行達成的一種協議。要求在將來確定的日期，買入或賣出一定數目的外匯，匯率是現在就確定好的。

3掉期外匯交易是指在賣出某一交割日的甲種貨幣（買入乙種貨幣）的同時，買入另一交割日的甲種貨幣（賣出乙種貨幣），兩筆買賣的金額相等，方向相反。

4國際財務管理是在國際經濟條件下，以跨國公司營運資金管理、籌資活動、投資活動等資金運動為主線，研究和揭示其財務活動規律的一門應用學科。

跨國公司是指其業務范圍超越了國界，并吸納了當地資本，發展與當地的合作和有當地管理者參加經營的國際化企業。

5外匯風險從廣義上說包括資金投放的信用風險、利率風險和匯率風險。從狹義上說外匯風險主要是指匯率風險。外匯匯率風險是指在國際經濟交往中，以外幣計價的資產或負債，由于市場匯率變動而蒙受損失的可能性。

6國際股票融資是指一個國家的工商企業在另一個國家發行股票籌集所需資金的融資方式。

7租賃融資是指資本貨物的出租人，在一定期限內將財產租給承租人使用，由承租人分期支付一定租賃費的一種融物與融資相結合的融資活動。

8國際證券投資是指投資者在國際證券市場上通過購買其他國家政府、金融機構和企業公司發行的債券以及公司股票而進行的投資活動。

9證券投資組合又稱證券組合，是指在進行證券投資時，不是將所有的資金都投向某種證券，而是有選擇地投向一組證券，通過證券間價格的此消彼長抵免可能的風險，獲得收益的一種投資方式。

10風險投資是指由職業金融家投入到新興的、迅速發展的、有巨大競爭潛力的企業中的一種權益資本，通俗地說是指投資人將資本投入到新近成立或快速成長的高科技公司，在承擔很大風險的基礎上，為融資人提供長期股權資本和增值服務，培育企業快速成長，數年后再通過上市、兼并或其他股權轉讓方式撤出投資，取得高額投資回報的一種投資方式。

11國際轉移價格是跨國公司在整個公司系統內轉移貨物或勞務所據以計算的價格。由于轉出和轉進的部門，也即買賣雙方或進出口雙方分別處于不同國家，所以又稱國際轉移價格。

12經濟風險也稱經營風險，是指意外的匯率變動引起企業未來期間收益或現金流量變化的一種潛在風險。其中收益指稅后利潤，現金流量指稅后利潤加折舊。

13交易風險是指在以外幣計價的交易中，由于外幣和本幣之間以及外幣與外幣之間匯率的波動，使交易者蒙受損失的可能性。

14折算風險也稱會計風險，是指跨國公司為了編制合并會計報表，將海外公司以外幣表示的財務報表用母公司的回避進行折算時，由于匯率變動而產生的賬面上的損益。雖然折算風險與交易風險不同，它僅僅是一種賬面上的損益，但它卻會影響到企業向股東和公眾公布財務報表的數值，可能會招致股價和利潤率的下跌，從而給企業帶來融資等方面的障礙。

第五篇：江蘇大學京江學院國際結算期末考試_徐文芹老師

1、非現金國際結算：采用一定的金融工具，采用一定的方式，利用一定的渠道，通過一定的媒介機構進行國與國之間的貨幣收付行為。

2、匯票：是由一人向另一人簽發的，要求即期、定期或在可確定的將來時間，向某人或其指定人或來人，無條件地支付一定金額的書面命令。

本票：（期票）是一人向另一人簽發的，保證即期、定期或在可確定的將來時間，向某人或其指定人或來人支付一定金額的無條件的書面承諾。

支票：是以銀行為付款人的即期匯票。

3、背書：指持票人為轉讓匯票在匯票背面簽字并將匯票交付給被背書人的行為。

4、承兌：是遠期匯票的付款人以其簽名表示同意按出票人的指示付款的行為。

5、匯款頭寸的償付：指匯出行因匯入行代其解付匯款而予以償還款項的行為。（撥頭寸）

6、D/A：承兌交單，指代收行或提示行待受票人承兌完遠期匯票后，收回匯票，立即將貨運單據交給受票人，待匯票到期日向其提示匯票，由受票人履行付款義務的一種交單條件。D/P：付款交單，指代收行或提示行提示跟單匯票后，只有在進口方付清貨款時，才將貨運單據交給進口方的一種交單條件。

7、信用證（L/C）：銀行不可撤銷的有條件的付款承諾。

8、假遠期信用證：（買方遠期信用證）是基于即期買賣合同，但買方申請開立銀行承兌信用證，申明由買方支付貼現費、承兌費，用貼現款即期支付賣方。

9、承兌L/C：指先辦理承兌手續，等匯票到期再由開證行或付款行履行付款義務的信用證。

10、遠期信用證：是開證行或付款行收到符合信用證條款的匯票或單據后，不立即付款，而是根據規定的付款期限，到期才付款的信用證。

11、銀行保函（L/G）：是銀行應申請人的要求向受益人開出的一種保證書，保證在一定條件下向受益人賠償損失或支付款項。

12、備用信用證：是開證行應開征申請人的要求，向受益人開出的，以自身銀行信用擔保開征申請人履行義務的保證付款憑證。

13、國際保理：保理是指賣方與保理商之間存在的一種契約關系。根據該契約，賣方將其現在或將來的基于其與買方訂立的貨物銷售或服務合同所產生的應收賬款轉讓給保理商，由保理商為其提供下列服務中的至少兩項：貿易融資、銷售分戶賬管理、應收賬款的催收、信用風險控制與壞賬擔保。

14、福費廷：（包買票據業務）指包買商從出口商那里無追索權的購買已經承兌的并通常由進口商所在地銀行擔保的遠期匯票或本票。

15、單據化條款：對受益人的需求均指示為通過某種單據來證明已經照辦了。

16、議付：（買單）指指定銀行在相符交單下，在其應獲償付的銀行工作日當天或之前向受益人預付或同意預付款項，從而購買匯票或單據的行為。

?amount：GBP 32，000.00

?for drawer(出票人）：China，Textiles Co TianJin

?To drawee（受票人=付款人）：Bank of Europe，London

?Tenor（期限）：at 60 days after sight

?payee（收款人）：the order of ourselves

?date of issue（出票日期）：12 May，2012

?drawn clause.（出票條款）Drawer：under Bank of London L/C NO.15243 dated 5 April，20121、國際結算的歷史變革

①從現金結算發展到票據結算②買賣雙方直接→通過銀行 ③憑實物→憑單據④人工→電子

2、票據概念及其主要特征

概念：（廣義）指商業上的權利憑證。（狹義）是以支付一定金錢為目的可以轉讓流通的證券。特征：設權性、流通轉讓性、要式性、無因性——無條件支付性、提示性、返還性

3、匯款指示中為什么要加列撥頭寸方法？一般的撥頭寸方法有幾種？

匯款業務中，匯出行委托匯入行解付款項必須及時將款項撥交匯入行,~~正因如此

? 戶行直接入賬型：匯出行與匯入行之間建立了往來賬戶時 ?碰頭行轉賬型：雙方沒有

直接賬戶關系，但存在共同賬戶行，由這一共同賬戶行撥頭寸 ?各自賬戶行轉賬型：雙方也沒有共同賬戶行，只能通過雙方賬戶行來撥

5、為什么必須帶有貨運單據的托收才叫跟單托收？跟單托收與貨到付款都是出口商先發貨，比較它們對出口商而言風險的大小。

貨運單據”作為“物權憑證”在交單條件下才交給進口商。貨到付款方式對出口商是不利的。

6、托收委托書中的交款指示一般有哪幾種？

①當托收行在代收行開有賬戶時，收款指示為：“請將款項貸記我總行或我行在你行賬戶，并以電傳或航郵通知我行”。

②當代收行在托收行開有賬戶時，托收委托書的收款指示為：“請以電傳或航郵授權我行借記你行賬戶”。

③當托收行與代收行相互沒有開設賬戶時，而是托收行在國外第三家銀行如Y銀行開設賬戶時，收款指示為：“請將款額匯至Y銀行貸記我總行或我行在改行賬戶，并請改行以電傳或航郵通知我行”。

7、匯款用于貿易結算有哪兩種情況？分析其利弊與使用場合。

?預付貨款：預付貨款是進口商將貨款的一部分或全部支付給出口商，出口商收到貨款后再發貨的匯款方式。預付貨款——從進口商來說的預收貨款——從出口商來說的弊：預付貨款是不利于進口商的。原因：①進口商要承擔對方信用風險；②進口商資金被他人長時間占用，造成利息損失。

利：預收貨款對出口商是有利的。原因：①出口商可以利用他人款項，或者等于得到無息貸款 ②收款后再發貨，降低了發貨風險，掌握了貨物的主動權。

適用場合：①進出口雙方關系十分密切，雙方互相信賴 ②雙方交易的是緊俏商品。

?貨到付款：貨到付款是出口商先發貨，待進口商收到貨物后，立即或在一定時間內將貨款匯交出口商的一種匯款結算方式。這種方式實際上屬于賒銷或延期付款性質。

對出口商是不利的，原因：①出口商要承擔對方信用風險；②資金被人占用，造成一定的利息損失。

對進口商是有利的，原因：①進口商不用承擔資金風險，在整個交易中處于主動地位 ②進口商如遲付貨款，實際上是占用了出口商的資金。

貨到付款在國際貿易結算中有兩種形式：售定和寄售

貨到付款的適用場合：①進出口雙方關系十分密切，雙方互相信賴 ②剩余貨物以及滯銷產品 ③新產品開拓海外市場 ④鮮活商品。

9、比較貨到付款、跟單托收與跟單信用證三種結算方式對出口商而言風險的大小，簡要說明理由。

②基于商業信用，銀行委托辦事，通過交單來控制風險的作用，故風險小于①，有了銀行的信用保證，銀行信用高于商業信用，所以出口商收款有了保證，故③風險最小

8、信用證結算方式的特點與作用。

特點：①開證行負第一性付款責任 ②信用證是一項獨立的、自足性的文件 ③銀行處理的是單據，而不是單據可能設計的貨物、服務或履約行為

作用：（保證作用）：①對出口商而言：交單相符，基本能收到貨款。可以不受進口商進口管制的影響 ②對進口商而言：保證取得代表貨物的單據。信用證上有效期控制出口商裝貨期，保證按時收貨。用檢驗條款保證裝船前貨物的數量、質量。

（融資作用）：①對進口商：申請開證時，只須交納一定的開證押金，甚至可以不交，減少了資金占用 ②對出口商：裝船前，可憑信用證向銀行借取打包放款。裝船后，可憑信用證及單據向銀行敘做押匯。

11、什么是承兌，承兌有何效力？

承兌是遠期匯票的付款人以其簽名表示同意按出票人的指示付款的行為。經過承兌，承兌人從而承擔起到期付款的法律責任，成為主債務人，出票人則退居從債務人地位。

承兌默示了承兌人對票據真實性、有效性的認可，因此他不得以出票人的簽字是偽造的、背書人無行為能力等理由來否認匯票的效力。

12、順匯與逆匯劃分的依據是什么？并試用簡圖表示順匯的業務流程。

順匯、逆匯是從結算工具的傳遞方向與資金流向是否一致劃分的債務人───────資金流向──────→債權人①委托②結算工具│↑③解付款項

①③結算工具的傳遞方向↓│與資金方相同——順匯 債務方銀行───────②──────→債權方銀行

13、保函、備用信用證及跟單信用證有何區別？

相同點：①銀行信用代替或補充商業信用 ②銀行對單據真偽及其法律效力、寄遞遺失不負責任 ③除從屬性銀行保函外，銀行憑相符單據付款，只處理單據不處理貨物

不同點：①銀行保函 ②備用信用證 ③跟單信用證

?作用不同：①為進口商應有的付款責任或借款人應有的還款責任作結算保證，也可為交易雙方或有的違約賠償責任作結算保證。②同保函 ③為進口商應有的付款責任作結算保證。一般只用于進出口貨物貿易。

?議付性不同：①由于無貨物保證基礎，一般不可作為融資抵押品，也不由第三家銀行議付。②同保函 ③可以抵押融資、議付，議付是很常見的行為。

?遵循慣例不同：①ICC325、ICC458及各國有關擔保法律，除非明確申明依據ISP98 ②ISP98③UCP600

?付款責任不同：①擔保行可負第一責任，也可負第二責任 ②開證行負第一責任 ③同② ?要求的單據不同：①主要為索償書、違約申明書 ②主要是即期匯票、違約申明書 ③主要是商業發票、運輸單據、保險單據

14、何謂交單相符？開證行對于交單不符應如何處理？

交單相符是指與信用證條款、本慣例的相關適用條款以及國際標準銀行實務一致的交單。如果先付款后審單，發現“交單不符”，可以追索確定“交單不符”，開證行可以拒付。但是，如果開證行出具了“提貨擔保”，使申請人提了貨，就不得拒付。

16、匯票的提示承兌與本票的提示見票的區別。

所有遠期匯票一般都得做提示承兌，其目的是為了明確付款人到期付款的責任；對見票遠期的匯票，提示承兌除了明確付款人到期付款的責任外，還有確定付款到期日的作用。只有見票遠期的本票才需要做提示見票，其目的就是為了確定付款到期日。

15、遲期付款信用證與承兌信用證的異同。

?延期付款L/C是開證行在信用證上規定貨物裝船后若干天或受益人交單后若干天付款的L/C。

?承兌L/C是指先辦理承兌手續，等匯票到期再由開證行或付款行履行付款義務的信用證。相同點：都屬于遠期信用證，交單相符將來才能得到兌付。

不同點：遲期付款信用證不需要遠期匯票，不必辦理承兌手續；而承兌信用證一定要有遠期匯票，必須辦理承兌手續，可以通過貼現辦理融資，通過信用證規定付款時間。

17、銀行保函的概念及其功能與作用。

概念：銀行保函是銀行應申請人的要求向受益人開出的一種保證書，保證在一定條件下向受益人賠償損失或支付款項。

功能：①作為合同價款和費用的支付保證；（保證合同項下的付款責任方按期向另一方支付一定的合同價款）②作為合同違約時對受害方補償的工具或對違約方懲罰的手段。

基本作用：保證受益人在其履行了合約義務后將肯定能得到其所應得的合同價款；或保證申請人去履行某種合約義務，一旦違約不能履行該義務，負責對受益人賠償。

18、國際保理的定義及其產生的背景。

定義：是指賣方（供應商或出口商）與保理商間存在的一種契約關系。根據該契約，賣方（供應商或出口商）將其現在或將來的基于其與買方（債務人）訂立的貨物銷售或服務合同所產生的應收賬款轉讓給保理商，由保理商為其提供下列服務中的至少兩項：貿易融資、銷售分戶賬管理、應收賬款的催收、信用風險控制與壞賬擔保。

產生背景：在買方市場情況下，賣方（供應商或出口商）為取得有利的競爭地位，往往要采取對買方有利的結算方式，如賒銷（O/A）或承兌交單（D/A），而賣方則面臨極大的風險以及資金問題，國際保理應運而生。

19、什么叫追索？行使追索權必須具備哪些條件？

追索：是指匯票遭到拒付，持票人要求其前手背書人、出票人或其他票據債務人償還匯票金額及費用的行為。

條件：①必須在法定期限內向付款人提示匯票 ②必須在法定期限內將退票事實通知前手，再由后者通知其前手，直到出票人 ③外國匯票遭到退票必須在法定期限內作成拒絕證書。

20、對出票人、收款人、付款人而言，出票的效力各是怎樣的？

對出票人來說，他就是匯票的主債務人，要對匯票承擔付款的責任。如果匯票遭退票，出票人就得受持票人的追索，自己來清償債務。

對付款人來說，因沒有在匯票上簽字，對匯票的付款并不承擔責任，他可以根據匯票提示時自己與出票人的資金關系來決定是否付款。

對收款人而言，獲得了匯票就成為持票人，擁有了債權，但其債權完全依賴于出票人的信用。

21、在托收業務中委托人、托收行、代收行三者之間的關系是怎樣的？

委托人←──────托收申請書──────→托收行（都是代理委托關系）托收行←──────托收委托書──────→代收行

2、可轉讓信用證的條款中哪些項目可變動？如何變動是允許的？

UCP600 第三十八條可轉讓信用證

g.已轉讓信用證須準確轉載原證條款，包括保兌（如果有的話），但下列項目除外： ①信用證金額 ②規定的任何單價 ③截止日 ④交單期限，或 ⑤最遲發運日或發運期間 以上任何一項或全部均可減少或縮短。

必須投保的保險比例可以增加，以達到原信用證或本慣例規定的保險金額。

可用第一受益人的名稱替換原證中的開證申請人名稱。

10、匯款、跟單托收及信用證結算方式的業務流程。

匯款人收款人匯款人───③──→收款人↑│↑│↑↑│↑│②①⑥⑤④②①⑤④│↓───③─→│↓││↓│↓ 匯出行 ←──⑦──匯入行匯出行←──⑥───匯入行 ①電匯申請，交款付費②回執①票匯申請，交款付費

③電報、電傳、電文④收款通知②銀行即期匯票 ③將匯票寄或帶交 ⑤簽收據⑥解付 ⑦付訖借記通知④提示匯票 ⑤解付 ⑥付訖借記通知委出←────①─────受進委出←────①────→受進托口─②─→←─⑨─票口托口──②─→票口人商←③──船公司──⑩→人商人商←─③──船公司人商↑│↑│↑↑││↑⑿④⑧⑦⑥⑨④⑦⑥││───③───→│↓│││────⑤───→↓│ 托收行 ←───⑦───代收行托 收 行 ←───⑧──── 代 收 行 ①合同 ②發貨 ③提 ④托收申請書、跟單匯票 ⑤托收委托書、跟單匯票 ⑥提示跟單匯票 ⑦付款或承兌 ⑧交單 ⑨提單 ⑩貨物 ⑾收妥貸記通知 ⑿結匯或付款

①合同 ②發貨 ③提 ④托收申請書、跟單匯票 ⑤托收委托書、跟單匯票 ⑥提示跟單匯票 ⑦拒付 ⑧拒付通知 ⑨拒付通知

出 口 商←────①─────進 口 商

受 益 人─⑤─→船公司←─⑿─開證申請人①買賣合同 ②開證申請書

↑ │ ↑↑ │ │③開出信用證 ④通知信用證

⑦ ⑥ ④⑾ ⑩ ②⑤裝船 ⑥交單 ⑦墊款 ⑧寄單索匯 │ ↓ │←───③───│ ↓ ↓⑨償付 ⑩付款 ⑾贖單 ⑿提貨 出口方銀行───⑧───→ 進口方銀行

議 付 行←───⑨───開 證 行

(案例）

1、提出三個不符點：①發票上無簽字②對方加來的提貨單只提供一份正本提單③保險單上金額和發票金額相等，投保金額不足

依據UCP600，第18條，無需簽字。不成立。第20條，必須有正本，一份正本即構成全套。沒說要幾份。不成立。第28條，投保金額應為CIF或CIP價格的110%。成立。

2、提貨單商品名稱用的簡稱。

第14條，除了商業發票以外，其他單據中關于貨物的描述，可使用與信用證描述不矛盾的概括性用語。

關于分期支款和分期發運

第32條，如果信用證規定，在制定的時間段內，分期支款和分期發運，任何一期未按信用證規定期分期支款和分期發運，信用證對改期及以后各期均告失效。