第一篇：關(guān)于質(zhì)量跟蹤考核制度及落實(shí)情況和

關(guān)于質(zhì)量跟蹤考核制度及落實(shí)情況和 年終質(zhì)量評(píng)比情況的說明
為了保證本所律師辦案質(zhì)量，確保我所為當(dāng)事人提供優(yōu)良的法律服務(wù)，在 總結(jié)多年業(yè)務(wù)辦案經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，本所實(shí)施質(zhì)量跟蹤考核制度。質(zhì)量跟蹤考核制度主要是從程序到實(shí)體等方面全面考核每位律師的辦案 質(zhì)量，在考核過程中，堅(jiān)持公平、公正原則，圍繞承辦律師是否嚴(yán)格執(zhí)行主辦 律師接待制度，是否遵守所里統(tǒng)一收案、統(tǒng)一收費(fèi)制度；是否遵守本所的業(yè)務(wù) 辦案規(guī)程；重大疑難案件是否提交集體討論；辯護(hù)或代理意見是否正確；案卷 材料是否齊全、書寫是否工整；交卷是否及時(shí)；是否按規(guī)定交當(dāng)事人填寫評(píng)議 卡及當(dāng)事人如何評(píng)價(jià)等方面進(jìn)行，具體確定為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個(gè) 標(biāo)準(zhǔn)。在上述原則和標(biāo)準(zhǔn)下，質(zhì)量跟蹤考核領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)案件進(jìn)行個(gè)案評(píng)查。2004 年共辦結(jié)各類案件 229 件，其中經(jīng)濟(jì)案件 44 件，優(yōu)秀 39 件，良好 5 件；民事 案件 145 件，優(yōu)秀 140 件，良好 5 件；刑事案件 33 件，優(yōu)秀 31 件，良好 2 件；行政案件 2 件，非訴訟案件 5 件均為優(yōu)秀；2005 年共辦結(jié)各類案件 245 件，經(jīng)濟(jì)案件 89 件，優(yōu)秀 88 件，良好 1 件；民事案件 124 件，優(yōu)秀 114 件，良好 10 件；刑事案件 30 件，優(yōu)秀 29 件，良好 2 件；行政案件 1 件，非訴訟 案件 3 件均為優(yōu)秀。2006 年共辦結(jié)各類案件 282 件，其中經(jīng)濟(jì)案件 79 件，優(yōu) 秀 74 件，良好 5 件；民事案件 168 件，優(yōu)秀 163 件，良好 5 件；刑事案件 20 件，優(yōu)秀 28 件，良好 2 件；行政案件 8 件，非訴訟案件 7 件均為優(yōu)秀；在以 上個(gè)案評(píng)查的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合評(píng)獎(jiǎng)，評(píng)選出優(yōu)秀業(yè)務(wù)檔案獎(jiǎng)、優(yōu)秀法律文書獎(jiǎng)，同時(shí)評(píng)選出本年度的優(yōu)秀論文。質(zhì)量跟蹤考核制度的建立和落實(shí)，完善了我所的規(guī)章制度，保證了我所提 供法律服務(wù)的質(zhì)量，贏得了客戶的信任與尊重。

第二篇：廣東萬商律師事務(wù)所質(zhì)量跟蹤考核制度

廣東萬商律師事務(wù)所質(zhì)量跟蹤考核制度

為進(jìn)一步提高本所律師的業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)服務(wù)能力，營造一個(gè)執(zhí)業(yè)責(zé)任心強(qiáng)的律師團(tuán)隊(duì)，現(xiàn)根據(jù)我所實(shí)際情況，經(jīng)合伙人會(huì)議討論決定，對(duì)全體律師實(shí)施質(zhì)量考評(píng)辦法：

一、考評(píng)時(shí)間

我所定于每年1月份對(duì)全體專職律師上一的工作進(jìn)行質(zhì)量考核。

二、考評(píng)人員

成立考評(píng)小組，對(duì)全體專職律師的工作進(jìn)行質(zhì)量考評(píng)。考評(píng)小組成員：徐志光、張志、張善華、陳小偉、張麗杰。

三、考評(píng)內(nèi)容

主要從工作業(yè)績、工作能力兩方面考核。（詳見后附表）

四、考核與獎(jiǎng)勵(lì)

1、為了考核能夠公平、公正，本所采取個(gè)人自評(píng)與小組復(fù)評(píng)相結(jié)

合的原則，即先由個(gè)人進(jìn)行自評(píng)，然后再由考評(píng)小組根據(jù)自評(píng)結(jié)果進(jìn)行復(fù)評(píng)，確定最終得分。

2、本所將根據(jù)考評(píng)結(jié)果評(píng)出本優(yōu)秀律師一名，并發(fā)放獎(jiǎng)金

3000元以資鼓勵(lì)。

此辦法從即日起開始實(shí)施執(zhí)行。

廣東萬商律師事務(wù)所二〇〇一年十月十二日

廣東萬商萬商律師事務(wù)所

（自評(píng)表）

律師姓名：填表日期：

廣東萬商萬商律師事務(wù)所

（復(fù)評(píng)表）

填表人：填表日期：

本優(yōu)秀律師：

廣東萬商萬商律師事務(wù)所

（復(fù)評(píng)表）

填表人：填表日期：

本優(yōu)秀律師：

（復(fù)評(píng)表）

填表人：填表日期：

本優(yōu)秀律師：

（復(fù)評(píng)表）

填表人：填表日期：

本優(yōu)秀律師：

第三篇：質(zhì)量目標(biāo)考核制度

質(zhì)檢部長質(zhì)量責(zé)任書 1.責(zé)任范圍；本標(biāo)段范圍內(nèi)施工質(zhì)量管理指導(dǎo)

貫徹執(zhí)行公路建設(shè)工程質(zhì)量管理規(guī)定,對(duì)質(zhì)量工作負(fù)管理責(zé)任。2.按照項(xiàng)目部質(zhì)量管理體系、質(zhì)量自控體系的要求，在總工的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)公路工程質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行檢測(cè)，鑒定。交工驗(yàn)收質(zhì)量評(píng)定合格，竣工驗(yàn)收質(zhì)量評(píng)定為優(yōu)良。

3.組織工程質(zhì)量安全事故的調(diào)查，分析原因，分清質(zhì)量責(zé)任，提出處理意見。根據(jù)項(xiàng)目部質(zhì)量責(zé)任書、考核評(píng)價(jià)辦法和質(zhì)量責(zé)任實(shí)施追究責(zé)任到崗位、到人，制定落實(shí)獎(jiǎng)罰處理方案。4.對(duì)質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)、建設(shè)管理單位、監(jiān)理、設(shè)計(jì)單位等提出的質(zhì)量問題，組織分析原因，協(xié)助總工制定措施并檢查和上報(bào)實(shí)施整改情況，落實(shí)率100%。

5．組織對(duì)分部、分項(xiàng)工程質(zhì)量驗(yàn)收，驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)是所屬各分項(xiàng)工程全部合格，參加單位工程質(zhì)量驗(yàn)收，驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)是所屬各單位工程全部合格。

6.督促和落實(shí)質(zhì)檢工程師對(duì)交驗(yàn)、交工的分項(xiàng)工程質(zhì)量，質(zhì)保資料的簽認(rèn)；督促和落實(shí)專業(yè)工程師對(duì)工序質(zhì)量，質(zhì)保資料的簽認(rèn)；檢查規(guī)范各工區(qū)負(fù)責(zé)人質(zhì)量行為。

7.處罰：發(fā)生質(zhì)量事故時(shí)按有關(guān)規(guī)定實(shí)施處罰。

總工程師簽字： 質(zhì)檢部長簽字：

年 月 日

技術(shù)部長質(zhì)量責(zé)任書

負(fù)責(zé)項(xiàng)目的技術(shù)工作，對(duì)工程項(xiàng)目質(zhì)量負(fù)技術(shù)上的責(zé)任。

2.根據(jù)編制的實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)和施工方案組織落實(shí)，并隨同工程變更和工程實(shí)際情況及時(shí)修正，落實(shí)率95%以上。

3.根據(jù)設(shè)計(jì)技術(shù)交底，負(fù)責(zé)并組織項(xiàng)目部和各施工工區(qū)的技術(shù)交底，檢查指導(dǎo)施工工區(qū)以下層次的技術(shù)交底。交底工作落實(shí)到位，并組織指導(dǎo)施工。落實(shí)率100%。

4.依據(jù)有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，組織編制工序施工作業(yè)指導(dǎo)書，審定技術(shù)措施并組織實(shí)施到位。合格率優(yōu)良。

5.制定項(xiàng)目技術(shù)培訓(xùn)計(jì)劃，組織專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)經(jīng)驗(yàn)交流。6.負(fù)責(zé)部室各項(xiàng)工作，負(fù)責(zé)和督促管理各工區(qū)的生產(chǎn)質(zhì)量。質(zhì)量合格率100%。

7.指導(dǎo)隱蔽檢查、施工日志及預(yù)檢等施工記錄。落實(shí)項(xiàng)目部各項(xiàng)技術(shù)資料的簽證、收集、整理和歸檔，審查施工技術(shù)資料。被檢查結(jié)果為全部合格。

8.對(duì)質(zhì)量管理中工序失控環(huán)節(jié)、存在的質(zhì)量問題和質(zhì)量事故，及時(shí)組織有關(guān)人員從技術(shù)上分析查找原因，提出技術(shù)處理方案，制定技術(shù)措施。保證工程質(zhì)量整改后合格率達(dá)到100%。

9．參加單位、分部、分項(xiàng)工程質(zhì)量驗(yàn)收，驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)是所屬工程全部合格，做好竣工文件驗(yàn)收準(zhǔn)備，力爭工程質(zhì)量評(píng)定達(dá)到93分以上。

10.處罰：發(fā)生質(zhì)量事故時(shí)按質(zhì)量管理辦法有關(guān)規(guī)定實(shí)施處罰。1.質(zhì)量工作范圍；本標(biāo)段范圍內(nèi)施工技術(shù)管理指導(dǎo)

總工程師簽字： 工程技術(shù)部長簽字：

年 月 日

質(zhì)檢工程師質(zhì)量責(zé)任書

1.質(zhì)量工作范圍:本標(biāo)段橋梁質(zhì)量監(jiān)督巡檢,具體負(fù)責(zé)橋梁、路基工程質(zhì)量現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)所檢查的質(zhì)量工作負(fù)責(zé)，合格率達(dá)到100%。

2.落實(shí)質(zhì)量保證措施，檢查施工方案和作業(yè)指導(dǎo)書執(zhí)行情況，執(zhí)行質(zhì)安部質(zhì)檢工作職責(zé)，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題和質(zhì)量隱患及時(shí)制止，并對(duì)檢查工作的真實(shí)性負(fù)責(zé)，問題和隱患的處理率100%。

3.檢查項(xiàng)目部分項(xiàng)工程、檢驗(yàn)批、施工日志等工程質(zhì)量記錄，發(fā)現(xiàn)問題提出具體整改意見。復(fù)核工程自檢資料，并做好簽字工作。對(duì)資料的符合性和資料的完整性負(fù)責(zé)。

4.督促項(xiàng)目部各級(jí)質(zhì)檢人員認(rèn)真履行職責(zé)，規(guī)范檢查行為，做好本職工作。并檢查各級(jí)質(zhì)檢（技術(shù)）人員履行職責(zé)情況。工作完整性100%。

5.接受建設(shè)管理、監(jiān)理單位和質(zhì)安部長的質(zhì)量要求指令并督促實(shí)施。協(xié)助監(jiān)理工程師做好工程質(zhì)量監(jiān)理檢查工作，及時(shí)完成有關(guān)指令。工作完成率100%。

6.及時(shí)收集質(zhì)量信息，檢查成品保護(hù)方案落實(shí)情況，參與質(zhì)量事故調(diào)查，有責(zé)任及時(shí)提出有益于工程質(zhì)量的措施和方案。

7.處罰：發(fā)生質(zhì)量事故時(shí)按質(zhì)量管理辦法有關(guān)規(guī)定實(shí)施處罰。

質(zhì)檢部長簽字：

質(zhì)檢工程師簽字： 年 月 日

試驗(yàn)室主任質(zhì)量責(zé)任書

1.質(zhì)量工作內(nèi)容：在總工程師的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)施工組織設(shè)計(jì)和質(zhì)量計(jì)劃，編制 項(xiàng)目試驗(yàn)工作計(jì)劃。對(duì)全標(biāo)段試驗(yàn)工作負(fù)責(zé)。2.組織落實(shí)有關(guān)試驗(yàn)指令。對(duì)質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)、建設(shè)管理單位、監(jiān)理、設(shè)計(jì)單位等提出的試驗(yàn)方面問題，組織分析原因，制定措施并檢查實(shí)施整改情況，落實(shí)率100%。

3.對(duì)進(jìn)場(chǎng)原材料、施工過程和隱蔽工程使用的原材料質(zhì)量進(jìn)行檢查評(píng)定，監(jiān)督抽查材料采購、貯存、標(biāo)識(shí)、檢驗(yàn)；負(fù)責(zé)檢查、鑒定和試驗(yàn)工程項(xiàng)目使用的材料是否符合規(guī)范和設(shè)計(jì)規(guī)定的要求，及時(shí)提出報(bào)告。要求材料使用合格率100%。

4.負(fù)責(zé)做好各類原材料試驗(yàn)，過程試驗(yàn)，各種混合料配合比設(shè)計(jì)，及時(shí)提供試驗(yàn)報(bào)告，合格率100%。

5.制定試驗(yàn)檢測(cè)人員目標(biāo)責(zé)任書，并根據(jù)此檢查、指導(dǎo)、考評(píng)試驗(yàn)人員的工作。考評(píng)結(jié)果優(yōu)良以上。

6.對(duì)外委試驗(yàn)項(xiàng)目，負(fù)責(zé)聯(lián)系具備試驗(yàn)條件的單位進(jìn)行試驗(yàn)，并提供試驗(yàn)報(bào)告。對(duì)報(bào)告提供的及時(shí)性負(fù)責(zé)。

7.認(rèn)真做好試驗(yàn)報(bào)告和檢測(cè)記錄，做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、字跡清晰、整齊規(guī)范、簽證齊全。準(zhǔn)確率100%。

8.嚴(yán)格按照試驗(yàn)室職責(zé)開展工作，崗位工作完成率100%。9.處罰：發(fā)生質(zhì)量事故時(shí)按質(zhì)量管理辦法有關(guān)規(guī)定實(shí)施處罰。

總工程師簽字 ：

試驗(yàn)室主任簽字：

施工隊(duì)長質(zhì)量責(zé)任書

1.質(zhì)量工作內(nèi)容：接受項(xiàng)目部質(zhì)量指令，認(rèn)真執(zhí)行項(xiàng)目質(zhì)量管理制度，對(duì)所管轄橋涵、路基工程質(zhì)量負(fù)責(zé)。

2.嚴(yán)格按施工操作規(guī)程、作業(yè)指導(dǎo)書、技術(shù)交底書、公路工程施工質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)組織施工。所轄工程質(zhì)量評(píng)定合格，力爭工程質(zhì)量評(píng)定達(dá)到優(yōu)良。

3.杜絕使用進(jìn)場(chǎng)基礎(chǔ)資料不完整、未經(jīng)檢驗(yàn)或檢驗(yàn)不合格以及超期存放的材料。原材料合格率100%。

4.堅(jiān)持施工程序，組織班組自檢、互檢和交接檢查，接受技術(shù)、質(zhì)檢人員的檢查指導(dǎo)，提供相應(yīng)的條件和數(shù)據(jù)，對(duì)技術(shù)和質(zhì)檢人員提出的工程質(zhì)量問題，按要求組織整改。整改后合格率100%。

5.帶領(lǐng)職工學(xué)習(xí)工藝技術(shù)、施工指南、質(zhì)量控制要點(diǎn)和公路工程施工驗(yàn)收暫行標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)本工區(qū)技術(shù)人員的施工安排、工藝控制、質(zhì)量控制負(fù)責(zé)。

6.如實(shí)向項(xiàng)目部報(bào)告施工中出現(xiàn)的質(zhì)量問題和質(zhì)量事故，提供真實(shí)情況和數(shù)據(jù)，配合事故調(diào)查處理。對(duì)事件的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

7.落實(shí)原材料、半成品和成品保護(hù)措施，對(duì)原材料、半成品和成品的質(zhì)量負(fù)責(zé)。

8.處罰：發(fā)生質(zhì)量事故時(shí)按質(zhì)量管理辦法有關(guān)規(guī)定實(shí)施處罰。

技術(shù)部長簽字：

施工隊(duì)長簽字 ：

年 月 日

技術(shù)員質(zhì)量責(zé)任書

1.質(zhì)量工作內(nèi)容：接受施工隊(duì)長質(zhì)量指令，認(rèn)真執(zhí)行項(xiàng)目質(zhì)量管理制度，對(duì)工序作業(yè)過程質(zhì)量負(fù)直接責(zé)任。

2.熟悉工藝流程，掌握工序質(zhì)量關(guān)鍵控制點(diǎn)和工藝標(biāo)準(zhǔn)，按作業(yè)指導(dǎo)書、技術(shù)交底書及施工測(cè)量放樣結(jié)果指導(dǎo)施工。對(duì)技術(shù)交底資料或測(cè)量結(jié)果有疑問時(shí)，及時(shí)向技術(shù)人員反映。

3.堅(jiān)持施工程序，開展班組自檢，參加互檢和交接檢查，上道工序不合格不允許承接，本道工序不合格不允許出手。

4.接受項(xiàng)目部技術(shù)、質(zhì)檢人員的檢查指導(dǎo)，為檢查人員提供相應(yīng)的數(shù)據(jù)，對(duì)項(xiàng)目部技術(shù)和質(zhì)檢人員提出的工程質(zhì)量問題，按要求整改。

5.如實(shí)向上級(jí)報(bào)告施工中出現(xiàn)的質(zhì)量問題和質(zhì)量事故，提供真實(shí)情況和數(shù)據(jù)，配合事故調(diào)查處理。

6.落實(shí)原材料、半成品和成品質(zhì)量保護(hù)措施。

7.處罰：發(fā)生質(zhì)量事故時(shí)按質(zhì)量管理辦法有關(guān)規(guī)定實(shí)施處罰。

施工隊(duì)長簽字：

技術(shù)員簽字 ：

年 月 日

試驗(yàn)員質(zhì)量責(zé)任書

1.質(zhì)量工作內(nèi)容：對(duì)試驗(yàn)檢測(cè)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。2.認(rèn)真執(zhí)行檢驗(yàn)試驗(yàn)操作規(guī)程。

3.負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)、原材料、構(gòu)件檢驗(yàn)試驗(yàn)工作。檢驗(yàn)試驗(yàn)合格率100%。4.負(fù)責(zé)對(duì)取樣、試件的保護(hù)、留置工作。

5.負(fù)責(zé)拌合站混凝土施工配合比換算及混凝土的出場(chǎng)檢驗(yàn)。檢驗(yàn)合格率100%。

6.迅速反饋檢驗(yàn)試驗(yàn)結(jié)果。反饋情況真實(shí)。

7.對(duì)不合格的檢驗(yàn)結(jié)果和錯(cuò)誤的檢驗(yàn)報(bào)告要及時(shí)分析原因，重大問題要及時(shí)向質(zhì)量負(fù)責(zé)人或總工報(bào)告。

8.處罰：發(fā)生質(zhì)量事故時(shí)按質(zhì)量管理辦法有關(guān)規(guī)定實(shí)施處罰。

試驗(yàn)室主任簽字：

試驗(yàn)員簽字：

年 月 日

測(cè)量隊(duì)長質(zhì)量責(zé)任書

1.質(zhì)量工作內(nèi)容：根據(jù)施工組織設(shè)計(jì)和施工進(jìn)度安排，編制并實(shí)施項(xiàng)目施工測(cè)量計(jì)劃。對(duì)測(cè)量成果質(zhì)量負(fù)責(zé)。

2.認(rèn)真執(zhí)行公路工程測(cè)量規(guī)范、測(cè)量操作規(guī)程、換手復(fù)核、檢算制度以及測(cè)量成果審核和應(yīng)用程序。要求合格率100%。

3.按項(xiàng)目測(cè)量控制方案完成交接樁復(fù)測(cè)、控制測(cè)量、施工放樣和竣工復(fù)測(cè)。要求合格率100%。

4.接受專業(yè)技術(shù)指導(dǎo)和測(cè)量資料審查，測(cè)量記錄、計(jì)算成果和圖表記錄清楚，簽署完善，配合工區(qū)技術(shù)負(fù)責(zé)人做好對(duì)施工隊(duì)和工班的測(cè)量成果交底，完善交底資料簽認(rèn)手續(xù)。不得將未經(jīng)審核的測(cè)量成果用于指導(dǎo)施工。

5.妥善保護(hù)并按規(guī)定復(fù)核測(cè)量控制樁橛，認(rèn)真保管測(cè)量資料，做好測(cè)量資料的收集、分類和歸檔工作。要求合格率100%。

6.對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的施工斷面進(jìn)行測(cè)量復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)告知施工隊(duì)，并上報(bào)項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)。負(fù)責(zé)測(cè)量儀器的保管，定期對(duì)測(cè)量儀器進(jìn)行保養(yǎng)，做好儀器的防腐、防曬、防雨、防塵工作，確保儀器完好。不得使用未經(jīng)檢定的測(cè)量儀器和工具，要求合格率100%。

7.處罰：發(fā)生質(zhì)量事故時(shí)按質(zhì)量管理辦法有關(guān)規(guī)定實(shí)施處罰。

工程技術(shù)部長簽字：

測(cè)量工程師簽字：

年 月 日

材料員質(zhì)量責(zé)任書

1．質(zhì)量工作內(nèi)容：負(fù)責(zé)收集質(zhì)保證明材料，并歸檔保存。對(duì)所經(jīng)辦的材料負(fù)質(zhì)量責(zé)任責(zé)。

2．負(fù)責(zé)進(jìn)場(chǎng)材料的數(shù)量和外觀驗(yàn)收。

3．負(fù)責(zé)建立臺(tái)帳，及時(shí)將進(jìn)場(chǎng)通知單送交試驗(yàn)部門進(jìn)行試驗(yàn)檢驗(yàn)（附生產(chǎn)廠家合格證或質(zhì)檢報(bào)告單）。要求合格率100%。

4．試驗(yàn)合格的材料填寫《進(jìn)貨、檢驗(yàn)記錄表》，注明試驗(yàn)報(bào)告單編號(hào)，日期，試驗(yàn)狀態(tài)，并記錄物資明細(xì)帳。現(xiàn)場(chǎng)按“未檢”、“待判”、“合格”、“不合格”標(biāo)識(shí)。試驗(yàn)不合格的產(chǎn)品，按不合格品處理。未檢的材料不允許使用。要求材料合格率100%。

5．通過點(diǎn)驗(yàn)單、發(fā)料單、物資明細(xì)帳、標(biāo)識(shí)牌等實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的可追溯性要求。

6．應(yīng)做好以下的記錄：a標(biāo)識(shí)牌；b顧客提供產(chǎn)品、丟失、損壞或不適用情況記錄表；c進(jìn)場(chǎng)材料通知單；d月/季需用材料采購計(jì)劃表；e需用物資申請(qǐng)計(jì)劃表；f進(jìn)貨、檢驗(yàn)記錄表；g點(diǎn)驗(yàn)單；h發(fā)料單；i物資明細(xì)帳。

7.處罰：發(fā)生質(zhì)量事故時(shí)按質(zhì)量管理辦法有關(guān)規(guī)定實(shí)施處罰。

材料部長簽字：

材料員簽字：

年 月 日

材料部部長質(zhì)量責(zé)任書

1、質(zhì)量工作內(nèi)容：負(fù)責(zé)物資質(zhì)量管理與供應(yīng)工作，組織實(shí)施物資計(jì)劃、采購、運(yùn)輸、驗(yàn)收、倉儲(chǔ)、發(fā)放等業(yè)務(wù)。

2、負(fù)責(zé)收集市場(chǎng)信息，搞好市場(chǎng)調(diào)查、預(yù)測(cè)工作。

3、深入施工現(xiàn)場(chǎng)、了解材料供應(yīng)中存在的問題，提出降低物資供應(yīng)成本、采購成本的建議和措施，以加速資金周轉(zhuǎn)，降低流通費(fèi)用。

4、主持制訂物資采購計(jì)劃，審批一般物資的訂貨與采購計(jì)劃，檢查、落實(shí)計(jì)劃執(zhí)行情況，并提出解決存在問題的有效措施。對(duì)不能滿足工程所用材料有責(zé)任清退或要求工區(qū)清退。所購材料確保合格率100%，5、審查、落實(shí)物資采購合同的簽訂、履行情況，努力提高法律意識(shí)，避免材料質(zhì)量合同糾紛的發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)下降為零。

6、主持制定物資管理、供應(yīng)制度，核定各類物資儲(chǔ)備定額，定期向財(cái)務(wù)部門提供材料成本分析資料。準(zhǔn)確率達(dá)到100%。

7、必須對(duì)砂、石料等地材、水泥、鋼材等主材和廠家的資質(zhì)和質(zhì)量情況進(jìn)行調(diào)查并建立臺(tái)帳，然后由試驗(yàn)室赴現(xiàn)場(chǎng)取樣檢測(cè)各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)，在確認(rèn)其達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)范要求時(shí)，組織采購。所購材料合格率100%。

8.所購各種材料必須由試驗(yàn)室檢驗(yàn)合格后方可進(jìn)場(chǎng)，未檢驗(yàn)的材料或檢驗(yàn)不合格的材料，嚴(yán)禁進(jìn)場(chǎng)用于工程中。項(xiàng)目經(jīng)理簽字：

材料部長簽字：

年 月 日

項(xiàng)目經(jīng)理質(zhì)量責(zé)任書

1．質(zhì)量工作內(nèi)容：代表企業(yè)實(shí)施施工項(xiàng)目質(zhì)量管理。貫徹執(zhí)行國家法律、法規(guī)、方針、政策和強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行企業(yè)管理制度，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。

2．履行合同規(guī)定的質(zhì)量承諾，對(duì)項(xiàng)目工程施工質(zhì)量負(fù)總責(zé)。3．確定項(xiàng)目質(zhì)量目標(biāo)，建立質(zhì)量自控體系并組織實(shí)施。工程質(zhì)量單位工程一次驗(yàn)收合格率100%，實(shí)現(xiàn)主體工程質(zhì)量零缺陷，全面滿足設(shè)計(jì)需要；

4．根據(jù)企業(yè)法定代表人授權(quán)的范圍、時(shí)間和內(nèi)容，對(duì)施工項(xiàng)目自開工準(zhǔn)備至竣工驗(yàn)收，實(shí)施全面質(zhì)量管理。負(fù)責(zé)與建設(shè)管理單位，聯(lián)合體成員各方，咨詢、監(jiān)理單位，企業(yè)管理層等的協(xié)調(diào)。對(duì)進(jìn)場(chǎng)的生產(chǎn)要素進(jìn)行優(yōu)化配置和動(dòng)態(tài)管理。

5．接受質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)、建設(shè)管理單位、咨詢、監(jiān)理單位、企業(yè)管理層等有關(guān)質(zhì)量工作的檢查、指導(dǎo)與監(jiān)督。

6．進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)文明施工管理，及時(shí)處理質(zhì)量事件。

7．根據(jù)項(xiàng)目管理崗位質(zhì)量責(zé)任制對(duì)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)、檢查、考核和獎(jiǎng)懲。

8、發(fā)生工程質(zhì)量事故，按公司《質(zhì)量管理辦法》接受相應(yīng)處罰。

法人代表簽字：

項(xiàng)目經(jīng)理簽字：

年 月 日

項(xiàng)目總工質(zhì)量責(zé)任書

1質(zhì)量工作內(nèi)容：對(duì)全標(biāo)段工程的質(zhì)量工作全面管理，領(lǐng)導(dǎo)并組織制定項(xiàng)目工程計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)公司總部與項(xiàng)目部下達(dá)的工程質(zhì)量意。對(duì)項(xiàng)目工程施工質(zhì)量負(fù)管理責(zé)任。.2.建立項(xiàng)目部質(zhì)量管理組織體系，組織編制項(xiàng)目質(zhì)量管理規(guī)劃，代表項(xiàng)目部與業(yè)主、監(jiān)理解決質(zhì)量問題；領(lǐng)導(dǎo)并組織所屬部門完成工程計(jì)量、合同變更；領(lǐng)導(dǎo)所屬部門建立健全良好的溝通渠道，負(fù)責(zé)建設(shè)高效的技術(shù)團(tuán)隊(duì)、建立健全項(xiàng)目部統(tǒng)一、高效的技術(shù)支撐體系.3.負(fù)責(zé)項(xiàng)目部的技術(shù)創(chuàng)新、技術(shù)擴(kuò)散、技術(shù)總結(jié)、技術(shù)交流、技術(shù)培訓(xùn)工作，提高項(xiàng)目部的技術(shù)能力；制定和實(shí)施項(xiàng)目部的施工圖紙會(huì)審、分解，負(fù)責(zé)生產(chǎn)技術(shù)。

4.主持項(xiàng)目部質(zhì)量改進(jìn)工作；領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)籌安排項(xiàng)目部各工區(qū)的質(zhì)量貫標(biāo)工作.工程質(zhì)量要求單位工程一次驗(yàn)收合格率100%，實(shí)現(xiàn)主體工程質(zhì)量零缺陷，全面滿足設(shè)計(jì)需要；

5.完成公司總部、項(xiàng)目部交辦的其他事項(xiàng)。

6.發(fā)生工程質(zhì)量事故，按公司《質(zhì)量管理辦法》接受相應(yīng)處罰。

法人代表簽字：

項(xiàng)目總工簽字：

年 月 日

第四篇：政策落實(shí)跟蹤審計(jì)初探

政策落實(shí)跟蹤審計(jì)初探

【摘 要】政策執(zhí)行情況跟蹤審計(jì)是以國家宏觀政策執(zhí)行情況為審計(jì)對(duì)象的一種跟蹤審計(jì)。從近幾年基層審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)實(shí)踐來看，政策執(zhí)行情況審計(jì)主要集中于政府財(cái)政性資金收支的政策執(zhí)行過程。總體來看，項(xiàng)目和資金流動(dòng)決定于政策執(zhí)行的目的，而項(xiàng)目建設(shè)和資金流動(dòng)是政策實(shí)施的有效載體，是政策效果的具體體現(xiàn)。本文擬從政策落實(shí)跟蹤審計(jì)的內(nèi)涵、問題和對(duì)策進(jìn)行探討。

【關(guān)鍵詞】政策執(zhí)行；跟蹤審計(jì)；探討

政策落實(shí)跟蹤審計(jì)，是國家審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要，改變過去單純的事后審計(jì)而開展的一種全新審計(jì)方式，也是國務(wù)院為促進(jìn)宏觀政策落實(shí)授予審計(jì)機(jī)關(guān)一個(gè)新的職權(quán)。從國外審計(jì)實(shí)踐看，美國《1993年政府績效與結(jié)果法案》就授權(quán)審計(jì)總署向國會(huì)報(bào)告對(duì)公共政策執(zhí)行效果進(jìn)行審計(jì)的情況，監(jiān)督聯(lián)邦政府公共政策改革進(jìn)程；法國審計(jì)法院從2007年起對(duì)公共政策執(zhí)行作法律監(jiān)督，評(píng)價(jià)政府部門遵守有關(guān)公共政策的執(zhí)行效果。2008年以來，審計(jì)署在《2008至2012年審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃》中指出要將“國家重大政策措施的執(zhí)行”做為跟蹤審計(jì)試點(diǎn)。2014年，國務(wù)院辦公廳印發(fā)“穩(wěn)增長促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)工作方案的通知”。2015年、2016年審計(jì)署先后印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加大審計(jì)力度促進(jìn)穩(wěn)增長等政策措施落實(shí)的意見》、《關(guān)于適應(yīng)新常態(tài)踐行新理念更好地履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)的意見》。以筆者所在的尤溪縣審計(jì)局為例，2011年至2013年就組織實(shí)施政府債務(wù)、中小學(xué)校布局和社保、保障性住房專項(xiàng)資金等項(xiàng)目審計(jì)。2014年對(duì)22個(gè)方面政策落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，涉及24個(gè)部門單位。2015年之后，簡政放權(quán)、權(quán)力清單等由政府法制、編制、效能部門監(jiān)督，審計(jì)部門重點(diǎn)關(guān)注與穩(wěn)增長密切相關(guān)的重大項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、資金保障、情況，財(cái)稅、金融、產(chǎn)業(yè)、外貿(mào)等政策落實(shí)情況。

一、政策落實(shí)跟蹤審計(jì)的內(nèi)涵

1.政策落實(shí)跟蹤審計(jì)的目標(biāo)

（1）摸清情況。即對(duì)政策規(guī)定的工作任務(wù)完成情況、政策環(huán)境的適應(yīng)性、政策運(yùn)行的可操作性進(jìn)行追蹤，并向決策層或社會(huì)公眾及時(shí)反饋真實(shí)情況，發(fā)揮審計(jì)的鑒證作用。

（2）績效評(píng)價(jià)。即對(duì)照預(yù)期的政策目標(biāo)，評(píng)估其實(shí)現(xiàn)程度，包括政策施行應(yīng)取得的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益等，發(fā)揮審計(jì)的績效評(píng)價(jià)作用。

（3）查處問題。即查找政策傳遞、部署過程中發(fā)生的失職瀆職、弄虛作假、不作為、亂作為等問題，揭示執(zhí)行偏差，界定責(zé)任并向相關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人問責(zé)，發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督作用。

（4）提出建議。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，通過科學(xué)分析，查找深層次原因，提出完善、修正政策的建議，供決策者參考，發(fā)揮審計(jì)的建設(shè)性作用。

2.政策落實(shí)跟蹤審計(jì)的特征

（1）審計(jì)對(duì)象的綜合性。政策落實(shí)跟蹤審計(jì)是以國家宏觀政策的執(zhí)行作為審計(jì)對(duì)象，涉及該項(xiàng)政策執(zhí)行到的區(qū)域、單位甚至個(gè)人。

（2）審計(jì)實(shí)施的過程性。與傳統(tǒng)審計(jì)方式相比，其過程性特征是審計(jì)機(jī)關(guān)介入國家政策執(zhí)行的全過程由單純的事后審計(jì)向事前、事中審計(jì)轉(zhuǎn)變。

（3）審計(jì)評(píng)價(jià)的全面性。與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)收支審計(jì)相比，政策執(zhí)行情況跟蹤審計(jì)需要對(duì)政策執(zhí)行的效益性和合規(guī)性發(fā)表審計(jì)意見，并從政策制度和管理層面分析問題產(chǎn)生的深層次原因，向政府及有關(guān)部門提出完善宏觀政策、健全法規(guī)制度、加強(qiáng)綜合管理的對(duì)策建議。

3.政策落實(shí)跟蹤審計(jì)的重點(diǎn)

（1）要圍繞政策核心。正確處理政策、項(xiàng)目和資金三者之間的關(guān)系。政策本身具有抽象性，但絕大多數(shù)政策的執(zhí)行以項(xiàng)目建設(shè)和資金流動(dòng)為載體。以資金作為政策跟蹤審計(jì)項(xiàng)目的切入點(diǎn)，最為順理成章，也易于迅速發(fā)揮審計(jì)人員的優(yōu)勢(shì)，通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)直觀反映政策效果的實(shí)際情況和發(fā)現(xiàn)執(zhí)行過程中的薄弱環(huán)節(jié)。這里的資金，可以是政策或配套措施中涉及的資金籌集、分配、使用和管理的原則或辦法，也可以是具體的項(xiàng)目資金。

（2）要圍繞跟蹤節(jié)點(diǎn)。政策執(zhí)行跟蹤審計(jì)的審計(jì)時(shí)效性強(qiáng)，而且持續(xù)時(shí)間長，選擇恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)時(shí)機(jī)非常重要。政策的試點(diǎn)期、推進(jìn)期、普及期和成熟穩(wěn)定期所潛在的管理漏洞和問題是不相同的，審計(jì)介入的時(shí)點(diǎn)和方式也應(yīng)有所不同。因此需要審計(jì)人員統(tǒng)籌全局，長遠(yuǎn)規(guī)劃，包括審計(jì)項(xiàng)目的總體目標(biāo)、階段性目標(biāo)、各個(gè)階段的審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)，明確審計(jì)介入的時(shí)點(diǎn)和方式。跟蹤審計(jì)中要以及時(shí)總結(jié)政策執(zhí)行過程中的經(jīng)驗(yàn)、發(fā)現(xiàn)問題并加以調(diào)整。

（3）要圍繞對(duì)象范圍。一是重大經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展政策，如擴(kuò)大內(nèi)需政策、積極財(cái)政政策和穩(wěn)健貨幣政策的執(zhí)行情況；二是民眾反響強(qiáng)烈的民生領(lǐng)域的重點(diǎn)政策，如保障性住房建設(shè)情況、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋、商品房限購等政策；三是執(zhí)行中容易出現(xiàn)較大偏差的政策，如擴(kuò)大就業(yè)、財(cái)政貼息助學(xué)貸款等政策；四是經(jīng)濟(jì)效益顯現(xiàn)較快、效果顯著的政策，如財(cái)政技改貼息、財(cái)政涉企獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)助、出口退稅等政策。

二、開展宏觀政策落實(shí)跟蹤審計(jì)存在的問題

1.缺乏績效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

在政策落實(shí)跟蹤審計(jì)過程中必須有一個(gè)指導(dǎo)審計(jì)活動(dòng)、衡量審計(jì)事實(shí)、鑒定經(jīng)濟(jì)效益質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)，這就是績效標(biāo)準(zhǔn)。績效標(biāo)準(zhǔn)是管理部門或?qū)徲?jì)人員對(duì)實(shí)際效果進(jìn)行衡量或評(píng)價(jià)的鑒定要點(diǎn)，是衡量經(jīng)濟(jì)效益優(yōu)劣的尺度，是審計(jì)人員分析、評(píng)價(jià)并出具審計(jì)意見的依據(jù)。然而，目前績效審計(jì)的配套法規(guī)很少，還沒有一個(gè)公認(rèn)可接受的適用于各種情況的績效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，這就增加了績效審計(jì)的難度，也必將影響績效審計(jì)的質(zhì)量和審計(jì)結(jié)論的可信度。

2.行政效能績效滯后

一般來講，對(duì)公共資源使用的經(jīng)濟(jì)效益和生態(tài)效益要經(jīng)過一段時(shí)間才能顯現(xiàn)出來，執(zhí)行宏觀政策的績效一般都有滯后性，正、負(fù)效益的體現(xiàn)都有一個(gè)過程，如果僅憑當(dāng)時(shí)的狀態(tài)來分析和評(píng)價(jià)效益，就會(huì)只顧眼前利益，忽視長遠(yuǎn)利益，造成評(píng)價(jià)偏差，從而對(duì)公共資源使用急功近利，嚴(yán)重影響公共資源使用管理的積極性。

3.審計(jì)人員素質(zhì)偏低

政策落實(shí)跟蹤審計(jì)具有審查范圍的廣泛性，審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的多樣性，審計(jì)過程的延續(xù)性，審計(jì)方法的靈活性，審計(jì)結(jié)論的建設(shè)性等特征。因此，它比一般的財(cái)務(wù)收支審計(jì)更復(fù)雜，對(duì)審計(jì)人員的要求也就越高，目前我們面臨的是審計(jì)人員素質(zhì)單一的問題，大多數(shù)審計(jì)人員擁有了足夠的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)，而在經(jīng)濟(jì)制度和宏觀層面還缺少足夠的認(rèn)識(shí)，同時(shí)也缺少相關(guān)學(xué)科的專業(yè)知識(shí)，制約了績效審計(jì)的開展。

三、做好政策落實(shí)跟蹤審計(jì)的對(duì)策

1.建立健全績效審計(jì)的法律法規(guī)

建立健全績效審計(jì)的法律法規(guī)是開展政策落實(shí)跟蹤審計(jì)的基礎(chǔ)，也是搞好績效審計(jì)的重要保證。因?yàn)橐婪▽徲?jì)是審計(jì)的基本原則，只有以法律、法規(guī)的形式把績效審計(jì)確定下來，審計(jì)人?T在進(jìn)行審計(jì)時(shí)才有法可依。在現(xiàn)實(shí)的審計(jì)過程中，我們遇到許多法律法規(guī)滯后的問題，因?yàn)榻鼛啄陙斫?jīng)濟(jì)體制改革迅猛發(fā)展，人民生活水平不斷提高，可是法律的制定卻是一個(gè)復(fù)雜的過程，有時(shí)審計(jì)人員不得不面對(duì)一種很尷尬的局面，而績效審計(jì)更甚之。美國、英國、加拿大等國家開展績效審計(jì)較早，我國起步則較晚，加之在認(rèn)識(shí)上的一些差距，更制約了績效審計(jì)的發(fā)展，有些人甚至認(rèn)為績效審計(jì)是個(gè)花架子，搞不搞都無所謂，所以在法律法規(guī)方面也十分欠缺。這就要求我們解放思想，勇于創(chuàng)新，結(jié)合自身發(fā)展實(shí)際制定切實(shí)可行的地方性法規(guī)，確立績效評(píng)價(jià)體系，以應(yīng)對(duì)國家法律法規(guī)滯后的問題。

2.合理規(guī)避環(huán)境審計(jì)評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)

審計(jì)機(jī)關(guān)在選擇審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，一般會(huì)鎖定熱點(diǎn)問題或重點(diǎn)資金及時(shí)跟進(jìn)，這是審計(jì)時(shí)效性和監(jiān)督關(guān)口前移的要求。審計(jì)機(jī)關(guān)在立項(xiàng)時(shí)應(yīng)充分論證，客觀評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，量力而行，審慎地發(fā)表意見，合理規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。政策執(zhí)行跟蹤審計(jì)具有審計(jì)對(duì)象復(fù)雜、審計(jì)內(nèi)容廣泛等特點(diǎn)，而且各種效益的產(chǎn)生不一定是立竿見影，而有個(gè)長期的、動(dòng)態(tài)的、變化的過程。評(píng)價(jià)指標(biāo)的選擇、指標(biāo)數(shù)據(jù)的取得、鑒別和驗(yàn)證不可避免給審計(jì)評(píng)價(jià)帶來了很大的難度和風(fēng)險(xiǎn)。

3.切實(shí)提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì)

為適應(yīng)政策落實(shí)跟蹤審計(jì)需要，審計(jì)機(jī)關(guān)必須建立一支知識(shí)全面、結(jié)構(gòu)合理的審計(jì)人才隊(duì)伍。隨著審計(jì)外部環(huán)境的變化和審計(jì)事業(yè)的發(fā)展，對(duì)審計(jì)人員的綜合素質(zhì)要求也將越來越高，它不僅要求審計(jì)人員具備良好的審計(jì)專業(yè)技能，還應(yīng)該是具有豐富的經(jīng)濟(jì)學(xué)、法學(xué)、管理學(xué)、環(huán)境學(xué)、心理學(xué)等方面知識(shí)的復(fù)合型人才。而從進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)在宏觀經(jīng)濟(jì)管理中的作用這個(gè)角度出發(fā)，審計(jì)人員還必須具備宏觀思維的能力，能夠結(jié)合審計(jì)工作為決策部門提供高質(zhì)量的信息和建議。

第五篇：如何提高跟蹤審計(jì)質(zhì)量

如何提高跟蹤審計(jì)質(zhì)量

一、跟蹤審計(jì)的基本概念、意義及必要性

（一）跟蹤審計(jì)的概念

建設(shè)項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)是依據(jù)法律法規(guī)對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目全過程的造價(jià)管理進(jìn)行事前、事中、事后的咨詢、鑒證和監(jiān)督的活動(dòng)；它對(duì)建設(shè)項(xiàng)目有計(jì)劃的從可行性研究、立項(xiàng)、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、施工、竣工結(jié)（決）算等諸多環(huán)節(jié)，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的一種方法；它將工程建設(shè)全過程分為若干階段或期間，審計(jì)人員在工程建設(shè)過程中及時(shí)對(duì)各階段或期間涉及工程造價(jià)的活動(dòng)和文件進(jìn)行審計(jì)，并及時(shí)作出審計(jì)評(píng)價(jià)和建議，是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全過程跟蹤審計(jì)。

（二）跟蹤審計(jì)的意義

1、有助于建設(shè)單位及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題、有效防范風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化管理。

2、建設(shè)項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)為項(xiàng)目實(shí)施過程關(guān)鍵問題的決策提供依據(jù)。

3、建設(shè)項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)將傳統(tǒng)的事后審計(jì)的關(guān)口前移，及時(shí)有效預(yù)防經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)項(xiàng)目各方面的管理，提高工程質(zhì)量，降低建設(shè)成本，減少工程項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)；

（三）跟蹤審計(jì)的必要性

1、是依法審計(jì)的需要。目前建設(shè)項(xiàng)目由《招標(biāo)投標(biāo)法》、《合同法》、《建筑法》等法規(guī)與建設(shè)項(xiàng)目相配套，在建設(shè)審計(jì)中，審計(jì)除按《審計(jì)法》的規(guī)定進(jìn)行審計(jì)外，還需要按上述其他法律的要求，依法審計(jì)辦事。參與跟蹤審計(jì)，可將上述法律法規(guī)有機(jī)銜接出來，在項(xiàng)目實(shí)施過程中，更好地執(zhí)行國家法律法規(guī)。

2、是廉政建設(shè)的需要。重大建設(shè)項(xiàng)目歷來為腐敗行為滋生的多發(fā)區(qū)。要做到工程優(yōu)良，干部優(yōu)秀，就要對(duì)工程實(shí)施過程監(jiān)督和加強(qiáng)工程管理，跟蹤審計(jì)的實(shí)施對(duì)防范腐敗行為可以起到積極的作用。

3、是審計(jì)更好發(fā)揮作用的需要。可以改變過去單純只是就事論事，時(shí)間滯后的靜態(tài)審計(jì)模式。將審計(jì)關(guān)口前移，提前介入，將事前、事中、事后審計(jì)有機(jī)

地結(jié)合起來，做到事前評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，更好地為工程造價(jià)控制服務(wù)。審計(jì)與建設(shè)方相互支持形成合力，共同防范，化解各種經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)代審計(jì)的重要內(nèi)容。

4、是全過程全方位監(jiān)督的需要。在單一階段內(nèi)改變傳統(tǒng)審計(jì)模式的同時(shí)，也擴(kuò)展了視野，拓寬了審計(jì)領(lǐng)域，將審計(jì)延伸到全壽命過程的其他階段。著眼決策、管理、經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、技術(shù)不同方面，既強(qiáng)化了行政監(jiān)督，又能對(duì)資金使用，造價(jià)構(gòu)成及技術(shù)措施的真實(shí)性、合法性、效益性奮階段審計(jì)。

5、是管理層次決策的需要。目前的工程建筑施工和工程監(jiān)理市場(chǎng)還不夠規(guī)范，施工和監(jiān)理兩者相互勾結(jié)損害企業(yè)利益的行為時(shí)有發(fā)生。進(jìn)行建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)可以實(shí)行第三方監(jiān)督，從而對(duì)工程監(jiān)理形成一定程度的監(jiān)管。管理層也可以增加一個(gè)意見的來源，不至于被監(jiān)理和施工單位的意見所左右，提高工程決策水平

二、跟蹤審計(jì)的特點(diǎn)

（一）從靜態(tài)向動(dòng)態(tài)轉(zhuǎn)化

一方面，傳統(tǒng)審計(jì)模式是在工程竣工后集中進(jìn)行一次結(jié)算審計(jì)，這是要面對(duì)各個(gè)施工過程中發(fā)生的大量簽證，工作量大。而跟蹤審計(jì)可以分時(shí)段分內(nèi)容，對(duì)基礎(chǔ)工程、主體工程、裝飾工程等進(jìn)行動(dòng)態(tài)審計(jì)，這樣使得審核思路更清晰，也可以緩解短時(shí)間內(nèi)處理大量數(shù)據(jù)的工作壓力。另一方面，跟蹤審計(jì)可在傳統(tǒng)工作階段范圍基礎(chǔ)上雙向延伸，這樣有利分析前后階段相互影響的關(guān)聯(lián)因素，可以動(dòng)態(tài)地監(jiān)督全壽命過程各階段運(yùn)作是否正常。

（二）從事后審計(jì)向與事前、事中相結(jié)合審計(jì)轉(zhuǎn)變

在傳統(tǒng)的事后審計(jì)時(shí)因隱蔽工程或多次變更部位的一些細(xì)節(jié)記錄不祥，很難區(qū)分清楚、判斷正確。故理不清、扯不斷的現(xiàn)象時(shí)常發(fā)生。跟蹤審計(jì)可從源頭上避免此類現(xiàn)象的發(fā)生，審計(jì)人員及時(shí)深入現(xiàn)場(chǎng)，在隱蔽工程掩蓋前或變更過程中作好記錄取證，準(zhǔn)確掌握工程過程中各種有效信息，減少與施工方的矛盾與糾紛，為后期確認(rèn)簽證、審核結(jié)算作好準(zhǔn)備。

（三）減少時(shí)耗，提高工效

跟蹤審計(jì)人員在施工現(xiàn)場(chǎng)會(huì)同建設(shè)方、監(jiān)理方、施工方簽字認(rèn)可了實(shí)測(cè)記錄后，可立即計(jì)算出相應(yīng)的過程數(shù)據(jù)，即隨簽隨算，避免了扯皮和以往簽字長期不簽，大量積壓的弊病，將較長的傳統(tǒng)審計(jì)周期提前壓縮消化在事中階段，使過去過于集中的工作量盡可能均勻分散在施工階段，從而加快了結(jié)算審核速度，加大了審核力度，提高了經(jīng)濟(jì)效益。

三、如何做好跟蹤審計(jì)

（一）制定嚴(yán)密的審計(jì)實(shí)施方案及審計(jì)實(shí)施細(xì)則

這是指導(dǎo)審計(jì)工作的綱領(lǐng)，要經(jīng)過充分的審計(jì)討論，并得到委托單位同意后，嚴(yán)格執(zhí)行。對(duì)于審計(jì)程序要嚴(yán)密、科學(xué)、規(guī)范。

1、確認(rèn)審計(jì)總體思路。要實(shí)現(xiàn)跟蹤審計(jì)和造價(jià)咨詢控制目標(biāo)，首先需對(duì)本工程造價(jià)控制的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分解，其中對(duì)于工程設(shè)計(jì)調(diào)整及變更、工地洽商、工期調(diào)整以及非標(biāo)準(zhǔn)選材等可控制因素，在工程管理中須通過不同階段的管理及控制，降低此類因素對(duì)造價(jià)的影響；對(duì)于建材價(jià)格不穩(wěn)定、匯率波動(dòng)、國家法規(guī)規(guī)范變更等不可控制因素，主要通過設(shè)置適當(dāng)?shù)暮贤瑮l款，將部分風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行轉(zhuǎn)移，從而降低造價(jià)控制風(fēng)險(xiǎn)。

2、制定審計(jì)工作流程

跟蹤審計(jì)與傳統(tǒng)審計(jì)相比在程序、內(nèi)容、方法等方面都發(fā)生了重大變化，是在工程建設(shè)項(xiàng)目全過程進(jìn)行的一種動(dòng)態(tài)審計(jì)，為了使跟蹤審計(jì)能健康運(yùn)行，確保跟蹤審計(jì)依法實(shí)施，使這一模式能更好地為工程建設(shè)項(xiàng)目服務(wù)，建設(shè)單位應(yīng)建立一整套跟蹤審計(jì)的規(guī)章制度和流程，為跟蹤審計(jì)人員及項(xiàng)目管理人員、財(cái)務(wù)管理人員提供具體的指導(dǎo)，使各部門各司其職，工作到位不越位，相互配合，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，使跟蹤審計(jì)逐步進(jìn)入程序化、規(guī)范化、制度化的軌道中。

3、確定審計(jì)要點(diǎn)。接到審計(jì)任務(wù)后，根據(jù)工程特點(diǎn)及委托方要求，確認(rèn)審計(jì)要點(diǎn)，在審計(jì)實(shí)施過程中逐一落實(shí)。

（二）審計(jì)人員應(yīng)不斷提高自身的綜合素質(zhì)

審計(jì)人員是保證審計(jì)質(zhì)量的關(guān)鍵，建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)是對(duì)建設(shè)目全過程審計(jì)，是多學(xué)科知識(shí)的運(yùn)用，審計(jì)人員應(yīng)不斷學(xué)習(xí)補(bǔ)充新的財(cái)務(wù)、工程、法律等方面的知識(shí)并注意總結(jié)積累相關(guān)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

（三）審計(jì)組應(yīng)注重現(xiàn)場(chǎng)情況的監(jiān)控

跟蹤審計(jì)盡可能現(xiàn)場(chǎng)辦公，與建設(shè)單位建立定期的例會(huì)制度，參加建設(shè)單位重要例會(huì)，審計(jì)人員應(yīng)經(jīng)常深入現(xiàn)場(chǎng)，掌握工程進(jìn)度、變更等情況，了解工程建設(shè)中涉及的有關(guān)技術(shù)問題，及時(shí)提出審計(jì)意見，并做好相關(guān)記錄。

（四）跟蹤審計(jì)過程中資料積累要詳細(xì)

根據(jù)工程進(jìn)度，要求施工單位按照審計(jì)組規(guī)定的時(shí)間和方法報(bào)送相關(guān)資料，定期對(duì)施工單位完成的工作內(nèi)容、工程量、工作質(zhì)量進(jìn)行核實(shí)，出具審核意見，做好審計(jì)工作底稿。

（五）審計(jì)人員內(nèi)部溝通要順暢

在審計(jì)的每個(gè)重大環(huán)節(jié)中，審計(jì)人員要及時(shí)碰頭開會(huì)，集體研究解決，不留任何疑點(diǎn)和隱患。在審計(jì)中做到依法審計(jì)，客觀公正。