第一篇：江蘇省風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)操作指南

江蘇省風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)操作指南

江蘇省風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)操作指南

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)組織活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行審查與評(píng)價(jià)，提高內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)質(zhì)量，根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第16號(hào)——風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)》，制定本操作指南。

第二條 本指南所稱風(fēng)險(xiǎn)管理，是指對(duì)影響組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定性事件進(jìn)行識(shí)別與評(píng)估，并采取應(yīng)對(duì)措施將其影響控制在可接受范圍內(nèi)的過程。

第三條 本指南所稱風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)，是指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)、政策和標(biāo)準(zhǔn)，獨(dú)立、客觀地對(duì)本組織風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的意見或建議的行為。

第四條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)充分了解組織的風(fēng)險(xiǎn)管理過程，審查和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的合理性、已有風(fēng)險(xiǎn)衡量的恰當(dāng)性和風(fēng)險(xiǎn)防范措施的充分性、適當(dāng)性，并提出改進(jìn)措施。

第五條 風(fēng)險(xiǎn)管理包括組織整體及職能部門兩個(gè)層面。內(nèi)部審計(jì)人員既可對(duì)組織整體風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審查與評(píng)價(jià)，也可對(duì)職能部門風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審查與評(píng)價(jià)。

第六條 本指南適用于各類組織內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員及其從事的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)。

第二章 一般原則

第七條 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持獨(dú)立客觀的原則，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)客觀公正，審計(jì)人員不得直接參與風(fēng)險(xiǎn)管理，審計(jì)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)不受干擾，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)意見可直接向決策層報(bào)告。

第八條 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持職業(yè)審慎的原則，充分考慮風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的復(fù)雜性、艱巨性，不具備足夠?qū)I(yè)力量的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)不應(yīng)開展風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)，工作需要時(shí)，可采取委托其他具備相應(yīng)能力的審計(jì)中介機(jī)構(gòu)代為開展本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)。第九條 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持科學(xué)有序的原則，遵循適當(dāng)程序，采用先進(jìn)方法和手段。

第十條 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先的原則，著重關(guān)注審計(jì)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)應(yīng)對(duì)審計(jì)本身的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)評(píng)估，并制定系統(tǒng)的應(yīng)對(duì)策略和措施，對(duì)不確定因素，應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中進(jìn)行披露。

第十一條 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持保守秘密的原則，不得泄露國(guó)家秘密、商業(yè)秘密以及與此相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)資料和信息。第三章 審計(jì)內(nèi)容

第十二條 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)范圍包括控制環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、控制活動(dòng)、信息及溝通、監(jiān)督等。

（一）內(nèi)部環(huán)境審計(jì)

1.審計(jì)單位是否建立分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、運(yùn)作有效的架構(gòu)體系。

2.審計(jì)單位是否建立負(fù)責(zé)內(nèi)部控制或監(jiān)督的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和專（兼）職的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，明確各組織對(duì)內(nèi)部控制所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。3.審計(jì)單位是否制定科學(xué)合理的崗位職責(zé)，并依據(jù)崗位職責(zé)配備相應(yīng)的、具有一定素質(zhì)的管理人員和經(jīng)辦人員。4.審計(jì)單位是否實(shí)行了有效的分級(jí)授權(quán)制度，責(zé)任是否明確；是否有明確的人事管理、用人機(jī)制。

5.審計(jì)單位是否建立科學(xué)、有效的激勵(lì)約束機(jī)制，培育良好內(nèi)控文化，積極創(chuàng)造全體員工依法履職的環(huán)境和氛圍。6.審計(jì)單位是否培育有利于高效履行職責(zé)的良好法律環(huán)境和制度環(huán)境。

（二）目標(biāo)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)

1.審計(jì)單位戰(zhàn)略目標(biāo)的制定是否充分考慮本單位內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。

2.審計(jì)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的防范,是否建立了行之有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系,能及時(shí)有效對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)苗頭發(fā)出警示。3.審計(jì)是否建立了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估和確認(rèn)機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估是否充分準(zhǔn)確。4.審計(jì)單位承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是否在可容忍的限度之內(nèi)。

5.審計(jì)管理層采取的規(guī)避、降低和控制風(fēng)險(xiǎn)的舉措是否恰當(dāng)，是否合乎成本效益原則。6.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施、報(bào)告制度是否行之有效和及時(shí)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

1.審計(jì)各類規(guī)章制度是否合理、完善，內(nèi)部控制設(shè)計(jì)是否存在缺陷，是否存在制度約束的真空點(diǎn)。2.審計(jì)各部門或崗位的職能是否都進(jìn)行了詳盡的描述并明確了主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和相應(yīng)的責(zé)任。3.審計(jì)對(duì)所識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)是否提出控制措施及落實(shí)相應(yīng)的控制責(zé)任。4.審計(jì)各類制度是否隨各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展或人員的調(diào)整及時(shí)修訂和完善。

（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1.審計(jì)決策層建立識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估和監(jiān)控各類風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制和程序是否運(yùn)轉(zhuǎn)有效，能否全面、及時(shí)、準(zhǔn)確地識(shí)別和評(píng)價(jià)可能對(duì)本單位經(jīng)營(yíng)與管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生不利影響的內(nèi)、外部因素。

2.審計(jì)決策層是否了解并能夠有效地處置本單位所面臨的可能產(chǎn)生的自然風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。

3.審計(jì)決策層對(duì)影響本單位實(shí)施監(jiān)管策略和實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)是否進(jìn)行連續(xù)評(píng)價(jià)；對(duì)內(nèi)部控制制度是否加以不斷改進(jìn)，是否有效地控制任何新的或以前未加以控制的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

1.審計(jì)在業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動(dòng)中是否通過適當(dāng)?shù)姆绞椒椒ɑ虼胧┍苊怙L(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2.審計(jì)是否制定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的緊急處理預(yù)案，采取適當(dāng)?shù)拇胧┖头椒▽L(fēng)險(xiǎn)概率降到最小、風(fēng)險(xiǎn)程度降到最低。3.審計(jì)是否采取保險(xiǎn)等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給專門的機(jī)構(gòu)或部門。

4.審計(jì)是否建立了重大事件緊急報(bào)告制度和責(zé)任追究責(zé)任，能否充分考慮風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略實(shí)施可能產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)，并有相關(guān)提示及處理措施，使之達(dá)到預(yù)定的控制目標(biāo)，及時(shí)向上級(jí)部門報(bào)告。

（六）控制活動(dòng)審計(jì)

1．審計(jì)制度規(guī)程是否覆蓋風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵的控制環(huán)節(jié)，是否體現(xiàn)業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動(dòng)的特點(diǎn)、目標(biāo)、要求、處理程序。2．審計(jì)崗位設(shè)置是否劃分明確，重要崗位是否按內(nèi)部控制的要求分離及相互制約，人員配備是否勝任工作需求。

3．審計(jì)業(yè)務(wù)審批或事務(wù)決定權(quán)是否通過書面形式進(jìn)行劃分和體現(xiàn)，是否對(duì)具體的事項(xiàng)、金額標(biāo)準(zhǔn)以及時(shí)效等作出明確規(guī)定。4．審計(jì)控制要求是否緊隨事物的發(fā)展不斷進(jìn)行修訂完善。5．各行業(yè)可根據(jù)各行業(yè)的特點(diǎn)確定控制活動(dòng)審計(jì)內(nèi)容。

（七）信息及溝通審計(jì)

1.審計(jì)信息系統(tǒng)控制流程是否合理有效；

2.審計(jì)獲取及處理信息的能力、信息傳遞渠道是否便捷暢通、有序運(yùn)行； 3.審計(jì)信息處理是否及時(shí)和適當(dāng)，信息系統(tǒng)是否安全可靠，是否存在失控現(xiàn)象。4.審計(jì)信息是否在本單位內(nèi)部所有部門和崗位進(jìn)行有效溝通。

5.審計(jì)信息的篩選、知悉范圍、使用、傳遞和保存是否有完善的制度和相應(yīng)的配套措施作后盾，在國(guó)家法律、法規(guī)許可的范圍內(nèi)，是否有助于保障單位權(quán)益和實(shí)現(xiàn)單位利益最大化。

（八）監(jiān)督審計(jì)

1.審計(jì)單位是否通過適時(shí)持續(xù)監(jiān)測(cè)和專項(xiàng)監(jiān)督評(píng)價(jià)等途徑及時(shí)掌握內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)及控制狀況；

2.審計(jì)單位對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的適時(shí)持續(xù)監(jiān)測(cè)是否貫穿于日常業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動(dòng)中，監(jiān)測(cè)的結(jié)果及所采取的應(yīng)對(duì)措施是否形成文字記錄并妥善保存。

3.審計(jì)單位根據(jù)適時(shí)持續(xù)監(jiān)測(cè)的結(jié)果是否確定專項(xiàng)監(jiān)督評(píng)價(jià)的范圍和頻率，監(jiān)督評(píng)價(jià)的結(jié)果應(yīng)向提出監(jiān)督評(píng)價(jià)要求的管理層報(bào)告。4.審計(jì)單位是否建立對(duì)監(jiān)控結(jié)果的整改和處理機(jī)制。第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)步驟和方法

第十三條 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，應(yīng)當(dāng)編制審計(jì)計(jì)劃，成立審計(jì)組、制訂審計(jì)方案、發(fā)送審計(jì)通知，實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，作出審計(jì)評(píng)價(jià)，提出審計(jì)報(bào)告；開展后續(xù)審計(jì)。

第十四條 根據(jù)上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)下達(dá)的工作任務(wù)、本單位實(shí)際工作需要以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，確定將風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)審計(jì)是否列入到當(dāng)年的內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃中。列入計(jì)劃并有能力自行組織審計(jì)，則進(jìn)入下一程序（列入計(jì)劃自己無能力開展審計(jì)的，可通過委托有能力的中介機(jī)構(gòu)實(shí)施審計(jì)）。第十五條 審前準(zhǔn)備

（一）成立審計(jì)組

根據(jù)審計(jì)任務(wù)和對(duì)象，確定審計(jì)范圍、內(nèi)容、重點(diǎn)和審計(jì)期限，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則，并考慮審計(jì)人員的執(zhí)業(yè)能力和知識(shí)結(jié)構(gòu)，選定審計(jì)組成員，必要時(shí)可外聘專家，組成審計(jì)組。

確定審計(jì)組組長(zhǎng)和主審人，必要時(shí)可確定副組長(zhǎng)。審計(jì)組中根據(jù)需要分成若干分項(xiàng)目小組，確定分項(xiàng)目小組長(zhǎng)。

（二）開展審前調(diào)查。了解被審計(jì)對(duì)象的性質(zhì)、管理體制、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、人員結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生等。

收集與本次審計(jì)有關(guān)的資料。主要包括：被審計(jì)對(duì)象及其下屬機(jī)構(gòu)的各種文件，外部審計(jì)部門出具的關(guān)于被審對(duì)象的審計(jì)結(jié)論和處理決定以及執(zhí)行情況等，有關(guān)職能部門掌握的被審對(duì)象的情況，群眾舉報(bào)、反映情況的材料等。

（三）制定審計(jì)方案

審計(jì)組應(yīng)根據(jù)審計(jì)任務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查的結(jié)果，擬定審計(jì)方案。審計(jì)方案可以根據(jù)需要報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。審計(jì)組應(yīng)組織關(guān)于審計(jì)方案的學(xué)習(xí)，明確任務(wù)、分工和工作要求。

（四）下發(fā)審計(jì)通知書

主審負(fù)責(zé)起草《審計(jì)通知書》。《審計(jì)通知書》的內(nèi)容可提前以電話、傳真等方式通知被審計(jì)單位，同時(shí)要求被審計(jì)單位及其各部門分別準(zhǔn)備自查報(bào)告，安排必要的工作條件，領(lǐng)導(dǎo)班子成員及各部門負(fù)責(zé)人不得出差等。第十六條 審計(jì)實(shí)施

（一）與被審計(jì)對(duì)象領(lǐng)導(dǎo)、各層面的管理人員、技術(shù)人員、內(nèi)部職工進(jìn)行座談，全面了解被審計(jì)對(duì)象的管理情況。

（二）現(xiàn)場(chǎng)察看并查閱被審計(jì)對(duì)象相關(guān)業(yè)務(wù)管理以及各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng)的審核、批準(zhǔn)、指令等資料，并深入了解其各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序等。

（三）根據(jù)了解到的被審計(jì)對(duì)象的管理情況，繪制被審計(jì)對(duì)象 “業(yè)務(wù)處理流程圖”等，為進(jìn)一步檢查了解被審計(jì)對(duì)象各項(xiàng)管理處理程序及其存在的漏洞或弊端作準(zhǔn)備。

（四）流程分析

1.通過流程圖等形式對(duì)流程形成清晰的認(rèn)識(shí)； 2.識(shí)別和記錄將風(fēng)險(xiǎn)控制在預(yù)期水平的關(guān)鍵控制點(diǎn)；

3.評(píng)估這些關(guān)鍵控制點(diǎn)是否能夠有效地將風(fēng)險(xiǎn)控制在預(yù)期水平；

4.如果這些關(guān)鍵控制點(diǎn)不足以將風(fēng)險(xiǎn)控制在預(yù)期水平，則進(jìn)一步識(shí)別差距在哪里并確定縮小這種差距的措施。

（五）編制并向被審計(jì)對(duì)象員工發(fā)放“管理問題調(diào)查表”，調(diào)查被審計(jì)對(duì)象在計(jì)劃管理、決策管理、內(nèi)部控制管理等方面是否存在問題；同時(shí)要對(duì)被審計(jì)對(duì)象各項(xiàng)管理進(jìn)行分析，確定審計(jì)重點(diǎn)，做到有的放矢。

（六）設(shè)計(jì)和執(zhí)行審計(jì)測(cè)試

1.證實(shí)流程的實(shí)際運(yùn)行是否如設(shè)計(jì)的那樣能夠確保預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；

2.當(dāng)沒有相應(yīng)的流程或流程運(yùn)行不暢時(shí)確定潛在的影響有多大。一是實(shí)施符合性測(cè)試，驗(yàn)證流程是否如設(shè)計(jì)的那樣在有效運(yùn)行；二是執(zhí)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試(量化測(cè)試)，當(dāng)流程的一部分設(shè)計(jì)不完善或未能如設(shè)計(jì)那樣順暢運(yùn)行時(shí)，實(shí)施實(shí)質(zhì)性測(cè)試，以推算或預(yù)測(cè)潛在的影響； 3.根據(jù)測(cè)試結(jié)果，評(píng)估流程的有效性；

4.對(duì)設(shè)計(jì)不完善的流程或運(yùn)行不暢的流程，應(yīng)進(jìn)一步分析其原因，找出可能的解決方案。

（七）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的審計(jì)。被審計(jì)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是否按照重要性、可能性以及容忍度等進(jìn)行排序，是否制定風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)計(jì)劃，包括制訂自然風(fēng)險(xiǎn)管理、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理、政治風(fēng)險(xiǎn)管理、法律風(fēng)險(xiǎn)管理等審計(jì)計(jì)劃，確定風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的位置和背景。

（八）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的審計(jì)。審計(jì)人員按照通用風(fēng)險(xiǎn)模型、結(jié)合被審計(jì)對(duì)象實(shí)際補(bǔ)充例外風(fēng)險(xiǎn)，以建立一個(gè)特定的風(fēng)險(xiǎn)模型，確保影響企業(yè)成功的所有風(fēng)險(xiǎn)都能被識(shí)別、定義和理解。并與被審計(jì)對(duì)象評(píng)定的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別進(jìn)行對(duì)照，查找差異，保證主要風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理和控制。

（九）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的審計(jì)。對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)和損失是否進(jìn)行跟蹤檢查或后續(xù)評(píng)估。跟蹤已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展變化情況，包括在整個(gè)項(xiàng)目生命周期內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件和導(dǎo)致的后果變化，作出減緩風(fēng)險(xiǎn)的方案，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。

（十）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)處置的審計(jì)。對(duì)損失大、概率大的災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)是否制定可操作性強(qiáng)的具體應(yīng)急措施；損失小、概率大的風(fēng)險(xiǎn)，是否采取措施來降低風(fēng)險(xiǎn)程度；對(duì)損失大、概率小的風(fēng)險(xiǎn)，是否通過保險(xiǎn)或合同條款轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)損失小，概率小的風(fēng)險(xiǎn)，是否采取積極手段予以控制。

第十七條 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的主要技術(shù)方法

（一）審計(jì)抽樣方法：審計(jì)抽樣是風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的主要手段，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)在與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)息息相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍內(nèi)選取樣本，審計(jì)抽樣的過程包括樣本設(shè)計(jì)、樣本選擇、樣本結(jié)果評(píng)價(jià)三個(gè)階段。

（二）定量分析方法：是指運(yùn)用數(shù)量方法評(píng)估并描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度。

1.比率與差異分析法。內(nèi)部審計(jì)師利用經(jīng)濟(jì)比率可以搜尋到范圍更廣、內(nèi)涵更深及實(shí)質(zhì)性的審計(jì)發(fā)現(xiàn)，并歸納出風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的分析結(jié)論。差異分析則可以幫助內(nèi)部審計(jì)師了解實(shí)際情況與風(fēng)險(xiǎn)控制制度的差距，以及風(fēng)險(xiǎn)管理過程中可修正、可挖潛、可創(chuàng)新的能力。2.靜態(tài)和趨勢(shì)分析法。計(jì)算“現(xiàn)金流”，并編制現(xiàn)金流量表進(jìn)行現(xiàn)金流量分析是一種有效防范各種經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的有力舉措。另外，結(jié)合動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)分析則能更有效預(yù)測(cè)、組織各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，并全面、綜合、系統(tǒng)評(píng)估企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)態(tài)勢(shì)。

3.建立分析模型和計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)。通過建立控制風(fēng)險(xiǎn)模型，可以幫助內(nèi)部審計(jì)師審查和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制制度。建立模型是指把所有可以定量測(cè)試的因素集合在一起，分層、分步地綜合各種因素，并依照其重要性程度大小，測(cè)試出每種因素對(duì)測(cè)試目標(biāo)的影響程度和影響數(shù)值大小。通過建立計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)，為內(nèi)部審計(jì)師提供了優(yōu)越的運(yùn)算條件。

（三）定性分析方法：是指運(yùn)用定性術(shù)語評(píng)估描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度。在風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)過程中，對(duì)一些不能采用定量分析的審計(jì)項(xiàng)目可以采用定性分析法。例如，采用流程圖法可以清楚地反映被審計(jì)對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制情況，以便內(nèi)部審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的不足；采用專家調(diào)查法可以對(duì)一些特殊的項(xiàng)目進(jìn)行有效的分析，以便幫助內(nèi)部審計(jì)師做出正確的審計(jì)結(jié)論。第十八條 審計(jì)評(píng)價(jià)

（一）評(píng)價(jià)的內(nèi)容。一是被審計(jì)對(duì)象計(jì)劃管理、財(cái)務(wù)管理、決策管理的科學(xué)性、可行性、效益性；二是被審計(jì)對(duì)象內(nèi)部控制制度的合規(guī)性、完整性、有效性、經(jīng)濟(jì)性。

（二）評(píng)價(jià)的原則

1.客觀性原則：依據(jù)被審計(jì)對(duì)象管理方面的可靠數(shù)據(jù)和客觀事實(shí)，采取寫實(shí)、量化的方法，實(shí)事求是地評(píng)價(jià)被審計(jì)對(duì)象的管理情況。2.全面性原則：一是評(píng)價(jià)被審計(jì)對(duì)象的管理情況要全面，既有財(cái)務(wù)管理、計(jì)劃管理、決策管理，又要有內(nèi)部控制制度管理； 既有本部的管理，又要有下屬機(jī)構(gòu)及其各環(huán)節(jié)的管理。二是既充分肯定成績(jī)，又要如實(shí)指出不足。

3.針對(duì)性原則：根據(jù)被審計(jì)對(duì)象管理方面存在的實(shí)際問題，有針對(duì)性地進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，以引起被審計(jì)對(duì)象的重視，促進(jìn)被審計(jì)對(duì)象整改。

4.準(zhǔn)確性原則：評(píng)價(jià)要以實(shí)定論，做到觀點(diǎn)鮮明、用詞準(zhǔn)確。

5.謹(jǐn)慎性原則：一是采取寫實(shí)的方法，不隨意定性；二是審計(jì)未涉及或證據(jù)不足的事項(xiàng)不評(píng)價(jià)；三是超出管理審計(jì)范圍的事項(xiàng)不評(píng)價(jià)。

（三）評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理能力。風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合能力體現(xiàn)在五個(gè)方面：戰(zhàn)略、流程、人力資源、技術(shù)、信息，這些能力可以根據(jù)水平的高低相應(yīng)劃分為幾個(gè)階段。

1.審計(jì)組基于流程分析和審計(jì)測(cè)試的結(jié)果，描述每一項(xiàng)能力的具體特征，確定其當(dāng)前所處的階段； 2.綜合考慮管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的容忍限度與公司治理的相關(guān)要求，確定每種能力的期望水平；

3.針對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力當(dāng)前所處階段與期望階段之間的差距，考慮各種改進(jìn)技術(shù)方法和政策措施。

（四）提出改進(jìn)建議。按照針對(duì)性、可測(cè)量性、能達(dá)到、責(zé)任到人、及時(shí)性，結(jié)合前述各步驟中的審計(jì)發(fā)現(xiàn)及風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的實(shí)際情況，提出完善風(fēng)險(xiǎn)管理行動(dòng)計(jì)劃的建議，并及時(shí)與管理層進(jìn)行溝通，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)的責(zé)任人，設(shè)定建議落實(shí)時(shí)限，以確保實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)最終的增值功能。第五章 審計(jì)報(bào)告

第十九條 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)報(bào)告是內(nèi)部審計(jì)人員在實(shí)施必要的審計(jì)程序后，以經(jīng)過核實(shí)的審計(jì)證據(jù)為依據(jù)，就被審計(jì)單位內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的適當(dāng)性、合規(guī)性和有效性出具的書面文書。其基本要素應(yīng)包括：標(biāo)題、收件人、正文、附件、簽章、報(bào)告日期。

第二十條 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)報(bào)告的正文內(nèi)容是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)結(jié)果的綜合反映，其主要內(nèi)容應(yīng)包括：審計(jì)概況、審計(jì)情況、審計(jì)評(píng)價(jià)和審計(jì)建議。

（一）審計(jì)概況：主要描述本次風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的依據(jù)、審計(jì)目的和范圍、審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、主要實(shí)施程序等內(nèi)容。

（二）被審計(jì)單位風(fēng)險(xiǎn)管理基本情況： 1.主要反映審計(jì)期內(nèi)被審計(jì)單位:（1）風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程運(yùn)轉(zhuǎn)情況，即：是否收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息，是否組織進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是否制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，是否提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案等。

（2）風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)情況，即：是否能以重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理基本運(yùn)轉(zhuǎn)情況進(jìn)行監(jiān)督，是否采用壓力測(cè)試、返回測(cè)試、穿行測(cè)試以及風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估等方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，是否根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化情況和存在的缺陷及時(shí)進(jìn)行整改等。

（3）風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)情況，即：是否建立健全了規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，形成高效運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的監(jiān)督約束機(jī)制；董事會(huì)是否履行了在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的職責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的召集人是否符合規(guī)定要求，下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是否履行了相應(yīng)的職責(zé)任務(wù)；各個(gè)層級(jí)的管理人員是否指導(dǎo)、制定、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理工作要求。（4）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)情況，即：是否建立了涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)；輸入系統(tǒng)的信息是否準(zhǔn)確、及時(shí)、可用和完整，是否設(shè)置了對(duì)數(shù)據(jù)信息更改的控制與管理措施。（5）風(fēng)險(xiǎn)管理文化建立情況等被審計(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理情況。

2.問題與成因：主要反映審計(jì)期內(nèi)被審計(jì)單位在風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，針對(duì)問題產(chǎn)生的主觀和客觀情況進(jìn)行剖析。

（三）審計(jì)評(píng)價(jià)：主要反映通過審計(jì)得出的對(duì)審計(jì)期內(nèi)被審計(jì)單位在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的結(jié)論性評(píng)價(jià)，主要包括以下五個(gè)等級(jí)：（1）風(fēng)險(xiǎn)管理與控制有效。（2）風(fēng)險(xiǎn)管理與控制基本有效。（3）風(fēng)險(xiǎn)管理與控制有缺陷。（4）風(fēng)險(xiǎn)管理與控制有重大缺陷。（5）風(fēng)險(xiǎn)管理與控制失責(zé)。

（四）審計(jì)建議：主要描述針對(duì)已查明審計(jì)事實(shí)和審計(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果提出改進(jìn)和完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的建議。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的建議應(yīng)主要包括以下四個(gè)方面：

1.建議風(fēng)險(xiǎn)回避，即建議管理層應(yīng)主動(dòng)放棄或拒絕實(shí)施那些可能引起風(fēng)險(xiǎn)損失的事項(xiàng)。

2.建議風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，即建議管理層將自己面臨的風(fēng)險(xiǎn)采取保險(xiǎn)、利用法律規(guī)定保護(hù)或其他有效方式轉(zhuǎn)移給其他單位。

3.建議風(fēng)險(xiǎn)控制，即針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建議管理層采取預(yù)防性、指導(dǎo)性、檢查性和糾正性等控制措施，設(shè)法降低風(fēng)險(xiǎn)損失的概率和損失的幅度。

4.建議風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，即在處置風(fēng)險(xiǎn)成本高于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)所付出的代價(jià)時(shí)，建議管理層可以不采取任何措施。

第二十一條 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)報(bào)告由內(nèi)部審計(jì)人員撰寫，征求被審計(jì)單位意見后提交本單位董事會(huì)或管理層審核和應(yīng)用。

第二十二條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員實(shí)施常規(guī)審計(jì)，其審計(jì)報(bào)告應(yīng)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的成果，體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)報(bào)告的相關(guān)內(nèi)容。第二十三條 審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，應(yīng)按照誰審計(jì)誰立卷的原則進(jìn)行檔案的收集、整理和立卷歸檔工作。審計(jì)案卷內(nèi)文件資料應(yīng)以結(jié)論性、證明性、立項(xiàng)性等文件材料為序進(jìn)行排列。其中，結(jié)論性文件材料，采用逆審計(jì)程序并結(jié)合文件材料的重要程度的方法進(jìn)行排序；證明性文件材料，按與審計(jì)報(bào)告所列問題和審計(jì)評(píng)價(jià)意見相對(duì)應(yīng)的順序進(jìn)行排序；立項(xiàng)性文件材料，按文件材料形成的時(shí)間順序進(jìn)行排列。同時(shí)，審計(jì)案卷內(nèi)每份或每組文件材料之間應(yīng)按照正件在前、附件在后，審定稿在前、修改稿在后，批復(fù)在前、請(qǐng)示在后，批示在前、報(bào)告在后，重要文件在前、次要文件在后，匯總性文件在前、原始性文件在后的要求進(jìn)行整理。審計(jì)檔案應(yīng)按規(guī)定及時(shí)向檔案保管部門進(jìn)行移交，并完善相應(yīng)移交手續(xù)。第六章 后續(xù)審計(jì)

第二十四條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)重要性原則以及審計(jì)結(jié)果，確定是否需要開展后續(xù)審計(jì)。需要開展后續(xù)審計(jì)的，應(yīng)確定后續(xù)審計(jì)時(shí)間和人員安排，編制審計(jì)方案，組織實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，出具后續(xù)審計(jì)報(bào)告，通常后續(xù)審計(jì)應(yīng)在前次審計(jì)結(jié)束后一年內(nèi)實(shí)施完畢。第二十五條 編制后續(xù)審計(jì)方案應(yīng)考慮以下基本因素：審計(jì)決定和建議的重要性；糾正措施的復(fù)雜性；落實(shí)糾正措施所需要的期限和成本；糾正措施失敗可能產(chǎn)生的影響；被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)安排和時(shí)間要求。

第二十六條 在確定后續(xù)審計(jì)范圍時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)分析原有審計(jì)決定和建議是否仍然可行。如果被審計(jì)單位的內(nèi)部控制或其他因素發(fā)生變化，使原有審計(jì)決定和建議不再適用時(shí)，應(yīng)對(duì)其進(jìn)行必要的修訂。

第二十七條 對(duì)于已采取糾正措施的事項(xiàng)，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)判斷是否需要深入檢查，必要時(shí)可提出應(yīng)在下次審計(jì)中予以關(guān)注的事項(xiàng)。第二十八條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)后續(xù)審計(jì)的執(zhí)行過程和結(jié)果，向被審計(jì)單位及組織適當(dāng)管理層提交后續(xù)審計(jì)報(bào)告。第七章 附則

第二十九條 本操作指南未盡事宜，按國(guó)家法律、法規(guī)、內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和其他有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十條 本操作指南由江蘇省內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)發(fā)布并負(fù)責(zé)解釋。第三十一條 本操作指南自2008年6月1日起施行。

第二篇：江蘇省學(xué)校食堂食品安全管理操作指南

江蘇省學(xué)校食堂食品安全管理操作指南

為加強(qiáng)學(xué)校（含托幼機(jī)構(gòu)）食堂食品安全管理，建立食品安全標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化管理體系，根據(jù)《食品安全法》、《食品安全法實(shí)施條例》、《餐飲服務(wù)許可管理辦法》、《餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)督管理辦法》、《餐飲服務(wù)食品安全操作規(guī)范》等規(guī)定，特制定本操作指南。

一、組織管理

（一）依法取得餐飲服務(wù)資質(zhì)。應(yīng)以學(xué)校校長(zhǎng)為法定代表人（或負(fù)責(zé)人）申請(qǐng)辦理并取得有效的餐飲服務(wù)許可證。餐飲服務(wù)許可證應(yīng)懸掛在食堂醒目位置，不得超許可范圍經(jīng)營(yíng)。職業(yè)學(xué)校、普通中等學(xué)校、小學(xué)、特殊教育學(xué)校、托幼機(jī)構(gòu)的學(xué)生食堂不得制售涼菜。

（二）建立學(xué)校食品安全責(zé)任體系。學(xué)校校長(zhǎng)是食品安全第一責(zé)任人，對(duì)學(xué)校食堂管理工作負(fù)總責(zé)。學(xué)校應(yīng)設(shè)置食品安全管理機(jī)構(gòu)，配備專職食品安全管理人員，明確相關(guān)工作職責(zé)并公示。每周應(yīng)至少開展一次學(xué)校食堂食品安全自查，及時(shí)排除食品安全隱患。

（三）建立學(xué)校食堂日常管理制度。包括從業(yè)人員健康管理制度和培訓(xùn)管理制度；加工經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所及設(shè)施設(shè)備清潔、消毒和維修保養(yǎng)制度；食品、食品添加劑、食品相關(guān)產(chǎn)品采購(gòu)索證索票、進(jìn)貨查驗(yàn)和臺(tái)賬記錄制度；關(guān)鍵環(huán)節(jié)食品加工操作規(guī)程；餐廚廢棄物處置管理制度；餐飲服務(wù)食品安全突發(fā)事件應(yīng)急處置方案；投訴受理制度等。

（四）學(xué)校統(tǒng)一為學(xué)生訂購(gòu)學(xué)生餐的，應(yīng)選擇取得餐飲服務(wù)許可證，且餐飲監(jiān)督量化評(píng)級(jí)較高的集體用餐配送單位送餐，并向餐飲安全監(jiān)管部門備案。對(duì)供餐單位的食品安全狀況、供餐能力、運(yùn)輸車輛等進(jìn)行實(shí)地考察。學(xué)校應(yīng)提供符合食品安全要求的分餐和就餐場(chǎng)所。

二、設(shè)施及布局

學(xué)校食堂應(yīng)按照生進(jìn)熟出的單一食品加工處理流程，設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)齊全的功能間。清潔操作區(qū)、準(zhǔn)清潔操作區(qū)、一般操作區(qū)宜通過地面瓷磚顏色進(jìn)行區(qū)分。各功能間基礎(chǔ)設(shè)施要達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)：

（一）粗加工間

粗加工間應(yīng)有固定的場(chǎng)所，與餐廳、備餐間、烹飪間等分開。墻裙應(yīng)貼有淺色瓷磚到墻頂，防塵防蠅設(shè)施齊全。排水溝有一定坡度，下水道通暢，出口和排氣口應(yīng)有網(wǎng)眼孔徑小于 6mm的金屬隔柵或隔離網(wǎng)。應(yīng)有足夠供水，所供水質(zhì)應(yīng)符合國(guó)家生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)設(shè)有三個(gè)以上水池，分別標(biāo)示動(dòng)物性食品清洗池（紅色）、植物性食品清洗池（綠色）、水產(chǎn)品清洗池（黃色），提供水果的學(xué)校食堂，應(yīng)設(shè)水果專用清洗池（藍(lán)色）和浸泡池（白色）。

（二）切配間 切配間應(yīng)有專用區(qū)域（或?qū)Ｓ酶糸g）。地面應(yīng)用不透水材料鋪砌，墻裙應(yīng)貼有淺色瓷磚到墻頂，并無污跡和食物殘?jiān)Ρ凇⑻旎ò宓耐苛蠠o脫落、無霉斑。排水溝有一定坡度，下水道通暢，出口應(yīng)有網(wǎng)眼孔徑小于6mm的金屬隔柵或隔離網(wǎng)。切配臺(tái)應(yīng)用色標(biāo)分隔成三個(gè)區(qū)域，分別為葷菜切配區(qū)（紅色）、素菜切配區(qū)（綠色）、水產(chǎn)切配區(qū)（黃色），宜配備三個(gè)切配臺(tái)并用色標(biāo)區(qū)分。三個(gè)切配區(qū)分別設(shè)置專用刀具及砧板，以相同色標(biāo)標(biāo)示。

（三）烹調(diào)間

地面應(yīng)用防水材料鋪砌，易清洗、防滑，墻裙應(yīng)貼有淺色瓷磚到墻頂。操作臺(tái)宜采用不銹鋼臺(tái)面，灶臺(tái)有一定坡度的排水溝，保持下水道通暢，灶臺(tái)上方應(yīng)有排煙罩。灶面及灶臺(tái)墻壁應(yīng)無油污、無積灰、無食物殘?jiān)⑴艧熣植坏斡停胝{(diào)加工結(jié)束做好地面、灶臺(tái)、操作臺(tái)和用具的清洗、洗刷。

（四）備餐間

入口處應(yīng)設(shè)置通過式預(yù)進(jìn)間，設(shè)有洗手、消毒、更衣等設(shè)施。洗手池水龍頭應(yīng)為非手動(dòng)式，墻壁貼“六步洗手法”圖示，備有洗手（液）、消毒液及干手設(shè)施。

備餐間的門應(yīng)能自動(dòng)關(guān)閉，若不能雙向開閉，則宜開向備餐間內(nèi)。備餐間與烹調(diào)間之間應(yīng)設(shè)專用供菜通道，大小宜以可通過傳遞食品的容器為準(zhǔn)，通道口設(shè)門。售菜口為可開閉式傳遞窗。備餐間內(nèi)不得有明溝。備餐間內(nèi)應(yīng)設(shè)置不銹鋼配餐臺(tái)，成品容器帶蓋，宜設(shè)置水浴保溫箱等保溫設(shè)施。紫外線燈（波長(zhǎng)200～275nm）應(yīng)按功率不小于1.5W／m3設(shè)置，紫外線燈應(yīng)安裝反光罩，強(qiáng)度大于70μW/cm2），居中懸掛，離地不超過2米的高度。紫外線消毒燈開關(guān)設(shè)于室外，并加貼標(biāo)識(shí)。配備獨(dú)立空調(diào)，功率與室內(nèi)面積相匹配。配備專用留樣冰箱（柜）及數(shù)量足夠的、易清洗消毒的密閉留樣盒。廢棄物箱（桶）蓋子應(yīng)為腳踏式，并保持內(nèi)外壁清潔。

（五）消毒間

餐用具消毒應(yīng)以熱力消毒為主，化學(xué)消毒僅限用于不耐高溫餐用具。采用物理消毒法的，應(yīng)在蒸箱附近墻壁加貼蒸汽消毒時(shí)間要求，或在熱力消毒柜附近墻壁加貼消毒溫度、時(shí)間要求。采用化學(xué)消毒的，至少設(shè)有3個(gè)專用水池，宜設(shè)置4個(gè)專用水池，分別用于為餐用具初洗、清洗、浸泡消毒和消毒液殘留沖洗，各類水池應(yīng)標(biāo)明其用途，消毒池上方加貼消毒方法說明，根據(jù)消毒池實(shí)際容積及所使用消毒液的品牌要求，注明所配制消毒液的實(shí)際配比，配制方法以便于操作為原則。專人負(fù)責(zé)餐用具消毒記錄。

洗凈消毒后的餐用具應(yīng)倒置存放于潔凈、密閉的專用保潔柜內(nèi)，保潔柜數(shù)量應(yīng)符合實(shí)際需要。如就餐時(shí)統(tǒng)一到桌上分餐具，每桌需配備一只可密閉整理箱，作為餐具保潔箱，每餐后與餐具同清洗、消毒，餐具倒置存放。如在教室內(nèi)分餐并清洗餐具的幼兒園，教室內(nèi)應(yīng)設(shè)餐具清洗專用水池和專用消毒保潔設(shè)施，不得設(shè)在廁所內(nèi)，盛裝食品及分餐的工具宜在食堂清洗消毒。

（六）原料倉(cāng)庫(kù)

食品和非食品（不會(huì)導(dǎo)致食品污染的食品容器、包裝材料、工具等物品除外）庫(kù)房應(yīng)分開設(shè)置。食品主食、副食、調(diào)味品等應(yīng)分架存放，宜分庫(kù)存放。洗滌劑、消毒劑、殺蟲劑、滅鼠藥、滅蟑藥等有毒有害物品不得進(jìn)入食品倉(cāng)庫(kù)。

食品原料倉(cāng)庫(kù)內(nèi)應(yīng)設(shè)貨架，離墻離地超過10厘米。所有物品上架，按品種分區(qū)存放，貨架上加貼標(biāo)簽，標(biāo)注品名、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期等相關(guān)信息，使用卡片插袋式，隨原料的更新而更新。大包裝原料（白糖、面粉、大米等）拆袋后，封口處所附標(biāo)簽應(yīng)取下插于標(biāo)簽插袋內(nèi)。食品添加劑應(yīng)設(shè)專柜，柜子加鎖并標(biāo)識(shí)“食品添加劑”字樣。

（七）更衣間

每名員工一只更衣柜，更衣柜和鞋柜宜分開，配備洗手水池，加貼洗手方法標(biāo)示。

三、過程控制

（一）從業(yè)人員管理：從業(yè)人員應(yīng)持有效的健康證明和食品安全知識(shí)培訓(xùn)合格證明上崗。學(xué)校應(yīng)建立從業(yè)人員基礎(chǔ)檔案，定期開展食品安全知識(shí)培訓(xùn)，做好培訓(xùn)記錄。從業(yè)人員應(yīng)保持良好的個(gè)人衛(wèi)生，堅(jiān)持做到“四勤”，即勤洗手和剪指甲、勤洗澡、勤理發(fā)、勤洗工作衣帽；操作時(shí)穿戴清潔的工作衣帽，不吸煙、不吃零食、不佩戴飾物；進(jìn)入備餐間前應(yīng)二次更衣；不穿戴工作衣帽上廁所。堅(jiān)持每日晨檢制度并做好記錄，凡有發(fā)熱、腹瀉、皮膚傷口或感染、咽部炎癥等癥狀的人員，不得參加直接接觸食品的工作。

（二）原料采購(gòu)管理：采購(gòu)食品及原料時(shí)，必須與供貨單位簽訂含食品安全內(nèi)容的供貨協(xié)議，索取并保管好有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、相關(guān)許可證、產(chǎn)品合格證明文件、動(dòng)物產(chǎn)品檢疫合格證明等。在商場(chǎng)、超市等采購(gòu)食品原料的，保存好每日供貨票據(jù)；在農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)采購(gòu)的，在采購(gòu)單據(jù)上由供貨方、采購(gòu)人員、驗(yàn)貨員三方簽字后妥善保管。不得采購(gòu)無票證或票證不符的食品，做好食品原料采購(gòu)驗(yàn)收登記。

嚴(yán)禁采購(gòu)加工以下食品：亞硝酸鹽；變質(zhì)、霉變、生蟲、混有異物或被有毒、有害物質(zhì)污染的食品；未經(jīng)獸醫(yī)衛(wèi)生檢驗(yàn)或檢驗(yàn)不合格的禽、畜肉類及其制品；超過保質(zhì)期限或不符合食品標(biāo)簽規(guī)定的（預(yù)）包裝食品；食品安全風(fēng)險(xiǎn)較高的食品及食品原料；其他不符合食品安全標(biāo)準(zhǔn)和要求的食品。

食品原料的使用應(yīng)遵循先進(jìn)先出的原則，及時(shí)清理銷毀變質(zhì)和過期食品原料。

（三）加工過程管理：按照各功能（區(qū)）間用途和加工程序進(jìn)行食品加工操作，不隨意變更，不交叉使用。食品原料在使用前認(rèn)真檢查感官性狀是否正常；動(dòng)物性、植物性、水產(chǎn)品食品原料應(yīng)分池清洗；各切配區(qū)不同色標(biāo)的刀具、砧板不得混用，砧板立式存放；生熟食品的加工工具及容器應(yīng)分開使用并有明顯標(biāo)志；原料、半成品、成品應(yīng)分開存放，并根據(jù)性質(zhì)分類存放；已盛裝食品的容器不得直接置于地上。

食物燒熟煮透，中心溫度不低于70℃，烹調(diào)后至食用前存放時(shí)間不超過2小時(shí)；不得將回收后的食品（包括剩飯、剩菜及輔料）經(jīng)加工后再次供應(yīng)。

留樣冷藏冰箱應(yīng)專用，標(biāo)志明顯；每個(gè)品種留樣量不少于200g，每餐留樣時(shí)間不少于48小時(shí)。食品添加劑應(yīng)專人采購(gòu)、專人保管、專人領(lǐng)用、專人登記、專柜保存，使用應(yīng)符合GB2760《食品添加劑使用標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，采用精確計(jì)量工具稱量，并有詳細(xì)記錄。

（四）餐用具消毒管理：應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行餐用具清洗消毒程序。熱力消毒應(yīng)按除渣、洗滌、清洗、消毒的程序進(jìn)行，保持100度10分鐘以上；化學(xué)方法消毒應(yīng)按除渣、洗滌、消毒、清洗的程序進(jìn)行，使用消毒液應(yīng)含有效氯濃度250mg/L以上，餐用具全部浸泡入液體中，作用5分鐘以上，消毒后應(yīng)用流動(dòng)潔凈水清洗；消毒后的餐用具應(yīng)立即倒置貯存在專用保潔柜內(nèi)備用，保潔柜有明顯標(biāo)記。

（五）室內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生管理：制定室內(nèi)衛(wèi)生管理制度，將各功能區(qū)及功能區(qū)內(nèi)的水池、操作臺(tái)、冰柜（箱）、灶臺(tái)、貨架等硬件設(shè)施衛(wèi)生保潔工作分解落實(shí)到人，確保每區(qū)域、每個(gè)工具、設(shè)施都有責(zé)任人，并在責(zé)任區(qū)域內(nèi)或硬件設(shè)施上加貼責(zé)任人姓名，制定定期檢查制度，按標(biāo)準(zhǔn)要求檢查，檢查結(jié)果與（員工）利益掛鉤，確保衛(wèi)生保潔制度真正落實(shí)到位。

四、臺(tái)帳資料

（一）檔案資料管理：學(xué)校食堂應(yīng)建立食品安全管理檔案，及時(shí)收集相關(guān)資料，每年匯總整理并裝訂成冊(cè)，有關(guān)記錄至少應(yīng)保存2年。主要內(nèi)容：學(xué)校食品安全管理機(jī)構(gòu)名單及上級(jí)有關(guān)文件；學(xué)校食品安全工作制度；學(xué)校食堂人員組成及分工情況；學(xué)校食堂餐飲服務(wù)許可證、從業(yè)人員健康證、食品安全知識(shí)培訓(xùn)合格證復(fù)印件；食品安全知識(shí)培訓(xùn)教材、資料，人員學(xué)習(xí)記錄；學(xué)校食堂食品安全工作計(jì)劃、總結(jié)；監(jiān)督意見書；各類臺(tái)賬資料等。

（二）臺(tái)賬資料管理：具體內(nèi)容包括：供應(yīng)商資格審核記錄、食品原料采購(gòu)索證索票進(jìn)貨查驗(yàn)和采購(gòu)記錄、過程控制記錄、餐用具消毒情況記錄、從業(yè)人員管理記錄、食品安全檢查記錄、食品留樣記錄、投訴處理記錄、不合格食品及廢棄油脂處理記錄、食品添加劑采購(gòu)及使用記錄等。鼓勵(lì)建立電子記錄。

五、應(yīng)急處置

（一）建立食品安全事故應(yīng)急處置方案。學(xué)校應(yīng)結(jié)合本食堂實(shí)際制定食品安全事故處置方案，并將其列入從業(yè)人員培訓(xùn)計(jì)劃開展培訓(xùn)，應(yīng)每學(xué)期至少組織從業(yè)人員進(jìn)行事故處置演練一次，使從業(yè)人員熟練掌握應(yīng)急處置程序。凡在本學(xué)校食堂就餐后發(fā)生的食品安全事故或疑似食品安全事故，對(duì)人體健康已產(chǎn)生危害或者可能產(chǎn)生危害時(shí)應(yīng)啟動(dòng)處置方案。

（二）明確食品安全事故應(yīng)急處置程序。當(dāng)就餐者反映就餐后出現(xiàn)惡心、嘔吐等不適癥狀以及疑似其他食品安全事故時(shí)，有關(guān)人員應(yīng)立即報(bào)告第一責(zé)任人和食品安全管理員，迅速采取以下行動(dòng)：組織對(duì)傷病人員進(jìn)行救助，及時(shí)聯(lián)絡(luò)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行救治；保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)，包括可疑食品、嘔吐物，封存導(dǎo)致或者可能導(dǎo)致食品安全事故的食品及其原料、工具及用具、設(shè)備設(shè)施和現(xiàn)場(chǎng)；在兩小時(shí)之內(nèi)向所在地食品藥品監(jiān)督管理部門和衛(wèi)生行政部門報(bào)告；配合有關(guān)部門進(jìn)行食品安全事故調(diào)查處理，按照要求提供相關(guān)資料和樣品，不得隱瞞、拒絕。食品安全事故處理結(jié)束后，在相關(guān)部門指導(dǎo)下對(duì)可疑中毒食物和接觸過可疑的食品及其原料、工具及用具、設(shè)備設(shè)施和現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行清洗、消毒等處理，針對(duì)不同污染物使用不同的處理方法。

（三）落實(shí)食品安全事故相應(yīng)職責(zé)。成立學(xué)校食堂食品安全事故應(yīng)急處置領(lǐng)導(dǎo)小組與相應(yīng)處理工作小組，如協(xié)調(diào)報(bào)告組、救治組、現(xiàn)場(chǎng)保護(hù)組、后勤保障組等，并明確各組負(fù)責(zé)人與各組人員在食品安全事故應(yīng)急處置中的相應(yīng)職責(zé)。食品安全事故應(yīng)急處置領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)應(yīng)為學(xué)校校長(zhǎng)，食品安全管理員協(xié)助做好事故應(yīng)急處置工作，其他人員在職責(zé)范圍內(nèi)做好相應(yīng)的應(yīng)急處置工作。

第三篇：操作風(fēng)險(xiǎn)管理-2011

操作風(fēng)險(xiǎn)管理

一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架

操作風(fēng)險(xiǎn)的定義

因不完善或有問題的程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。即這種風(fēng)險(xiǎn)與人為錯(cuò)誤因素、系統(tǒng)失敗、程序控制不當(dāng)以及對(duì)外事件應(yīng)對(duì)不力有關(guān)。

雖然操作風(fēng)險(xiǎn)從開始就存在，但是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究卻是近十余年的事情。

操作風(fēng)險(xiǎn)控制的基本策略

對(duì)高頻率、高損失的操作風(fēng)險(xiǎn)采取撤出或避免進(jìn)入的策略；

對(duì)高頻率、地?fù)p失的操作風(fēng)險(xiǎn)采取強(qiáng)化內(nèi)部控制、優(yōu)化組織、加強(qiáng)教育培訓(xùn)、完善和升級(jí)IT系統(tǒng)等策略；

對(duì)于可預(yù)期但不可控制的操作風(fēng)險(xiǎn)通過保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；

對(duì)可控制的操作風(fēng)險(xiǎn)與其損失，采取計(jì)提撥備予以抵補(bǔ)； 對(duì)可控操作風(fēng)險(xiǎn)非預(yù)期損失，采取計(jì)提經(jīng)濟(jì)資本予以覆蓋。

1.操作風(fēng)險(xiǎn)管理的背景概述(1)操作風(fēng)險(xiǎn)管理及其意義

A．有效避免不可預(yù)見的巨額損失

操作風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和管理流程，增強(qiáng)業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理規(guī)范性，增強(qiáng)內(nèi)部透明度，急躁消除隱患，降低非預(yù)見的損失。B.有效降低頻繁發(fā)生的小額損失，大大提高運(yùn)營(yíng)效益

操作風(fēng)險(xiǎn)管理要求對(duì)各部門、各條線、各崗位的責(zé)任明晰化，責(zé)任到人，嚴(yán)格問責(zé)，就會(huì)增強(qiáng)責(zé)任感，投稿風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，就可以有效降低頻繁發(fā)生的小額損失，提高運(yùn)營(yíng)效益。C． 降低收益的波動(dòng)性

操作風(fēng)險(xiǎn)管理避免頻率較低的巨額孫思，大大降低收益的波動(dòng)性，使收益增長(zhǎng)曲線保持平滑態(tài)勢(shì)，確保按照既定的戰(zhàn)略開展業(yè)務(wù)。D． 優(yōu)化資本配置，節(jié)約資本，提高資本回報(bào)率

采取先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和計(jì)量手段，急躁識(shí)別發(fā)生頻率低損失大事件，對(duì)其突入較多資源，采取正對(duì)性防范和化解措施，將資本在最佳時(shí)段配置到最佳風(fēng)險(xiǎn)控制和管理環(huán)節(jié)，從總量上節(jié)約資本，提高資本回報(bào)率。E． 提高客戶滿意度

銀行操作風(fēng)險(xiǎn)可能出現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的任何地點(diǎn)和任何環(huán)節(jié)，尤其在業(yè)務(wù)前臺(tái)，向客戶提供近距離金融服務(wù)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理，優(yōu)化操作程序，簡(jiǎn)化操作環(huán)節(jié)，提高操作速度和準(zhǔn)確性，就會(huì)提高金融服務(wù)質(zhì)量，提高客戶服務(wù)滿意度。F． 增強(qiáng)對(duì)管理中操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警

通過設(shè)置關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)以及其變化閾值，一旦超過閾值，就會(huì)自動(dòng)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，這將提高操作風(fēng)險(xiǎn)的感知能力，增強(qiáng)能動(dòng)性。

G．提高金融機(jī)構(gòu)技術(shù)和智力直奔管理水平，使高管層和股東確信有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)。

(2)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程 始于20世紀(jì)90年代初

1991年美國(guó)沒付銀行成立一個(gè)小組對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、操作風(fēng)險(xiǎn)資本、風(fēng)險(xiǎn)緩釋等相互聯(lián)系的幾個(gè)問題進(jìn)行研究，被人們成為操作風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的一大突破。

1996年，大宗嚴(yán)重?fù)p失事件頻繁爆發(fā)，引起監(jiān)管機(jī)構(gòu)的高度關(guān)注，并大力推動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)研究與應(yīng)對(duì)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理蔡受到行業(yè)協(xié)會(huì)、金融機(jī)構(gòu)以及金融研討會(huì)議廣泛關(guān)注。

五個(gè)階段

傳統(tǒng)方法階段

操作風(fēng)險(xiǎn)管理主要依靠?jī)?nèi)部控制，管理操作風(fēng)險(xiǎn)還是管理者或?qū)＜覀€(gè)人責(zé)任，依靠強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)；以來個(gè)險(xiǎn)環(huán)市計(jì)劃以及提高操作人員素質(zhì)。具備操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

具備操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)為基本特征，任命專職風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，建立操作風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)構(gòu)，明確操作風(fēng)險(xiǎn)定義，制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策和自我評(píng)估流程，確立一些早期操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)；手機(jī)數(shù)據(jù)并評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，建立自上而下的經(jīng)濟(jì)資本配置模型。監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)管理以監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)為基本特征，具有明確的管理操作風(fēng)險(xiǎn)觀點(diǎn)以及清晰目標(biāo)，并設(shè)置了一些關(guān)鍵綜合指標(biāo)，建立操作風(fēng)險(xiǎn)升級(jí)觸發(fā)機(jī)制，確立操作風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一報(bào)告，建立業(yè)務(wù)員工盡職制度，注重業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)。量化操作風(fēng)險(xiǎn)

建立操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，以量化操作風(fēng)險(xiǎn)為基本特征，建立操作綜合損失數(shù)據(jù)庫(kù)，具備跨業(yè)務(wù)、跨風(fēng)險(xiǎn)類型充足信息，深入分析操作風(fēng)險(xiǎn)原因，建立操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)模型。要求運(yùn)用更多工具確定操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的影響，提供數(shù)據(jù)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)原因以及緩釋手段進(jìn)行實(shí)證分析，設(shè)置量化改進(jìn)目標(biāo)，進(jìn)行預(yù)測(cè)分析，建立基于風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)模型。操作風(fēng)險(xiǎn)管理一體化

操作風(fēng)險(xiǎn)管理一體化，具有集成性相互關(guān)聯(lián)工具體系，實(shí)施跨部門操作風(fēng)險(xiǎn)分析，確立指標(biāo)與損失間的相關(guān)性，建立與風(fēng)險(xiǎn)分析相關(guān)的保險(xiǎn)以及資本金制度，管理層關(guān)注流程和解決方案的一體性，對(duì)業(yè)務(wù)和公司價(jià)值、定性預(yù)定量分析、不同管理層的需求進(jìn)行權(quán)衡，風(fēng)險(xiǎn)量化已經(jīng)整合到經(jīng)濟(jì)資本管理流程以及薪酬管理中，建立與補(bǔ)償相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益考核制度。操作風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)運(yùn)用到投資以及保險(xiǎn)項(xiàng)目的成本收益科學(xué)決策。在所屬領(lǐng)先的公司，操作風(fēng)險(xiǎn)管理與公司稀罕略計(jì)劃和質(zhì)量目標(biāo)相聯(lián)系。一旦這種關(guān)系建立起來，操作風(fēng)險(xiǎn)管理與股東價(jià)值的關(guān)系就顯而易見了。

(3)操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程中關(guān)鍵角色

實(shí)施有效操作風(fēng)險(xiǎn)管理需要關(guān)鍵參與者共同發(fā)揮作用 內(nèi)部看

巴塞爾II認(rèn)為：

董事會(huì)、高管層、內(nèi)部審計(jì)官

高管層包括首席執(zhí)行官(CEO)、首席風(fēng)險(xiǎn)官(CRO)、資深風(fēng)險(xiǎn)分析師(SRA)、首席信息官(CIO)、首席運(yùn)營(yíng)官(COO)、首席安全官(CSO)、業(yè)務(wù)持續(xù)官(BCO)、質(zhì)量保障總裁(FMC)、人力資源管理總裁(HRM)外部看

外幣監(jiān)管者、外部審計(jì)官、外部供應(yīng)商

(4)有效操作風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)鍵點(diǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架包括五個(gè)關(guān)鍵成分：

適當(dāng)?shù)恼吆统绦?/p>

努力識(shí)別和衡量操作風(fēng)險(xiǎn) 有效監(jiān)控和報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn) 良好的內(nèi)部控制系統(tǒng)

對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理礦建的獨(dú)立測(cè)試和驗(yàn)證 保障成功的前提條件：

建立有效機(jī)制

建立適當(dāng)?shù)墓芾斫Y(jié)構(gòu)和流程

選用適當(dāng)業(yè)務(wù)環(huán)境，手機(jī)損失事件、原因和影響的數(shù)據(jù) 有效計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率、暴露程度和暴露大小 審慎計(jì)量和控制操作風(fēng)險(xiǎn) 增加管理的透明性，注重問責(zé) 強(qiáng)化日常監(jiān)控

實(shí)施前瞻性內(nèi)控和相應(yīng)的跟進(jìn)措施 明確相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋策略

計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的在險(xiǎn)價(jià)值，配置相應(yīng)的資本

2.操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要件(1)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本戰(zhàn)略

2003年巴塞爾委員會(huì)明確10項(xiàng)基本原則：

董事會(huì)應(yīng)了解操作風(fēng)險(xiǎn)類別，核準(zhǔn)并定期審核操作風(fēng)險(xiǎn)管理的框架 董事會(huì)要確保操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架受到內(nèi)部審計(jì)部門全面有效監(jiān)督 高管層應(yīng)負(fù)責(zé)執(zhí)行經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架

銀行應(yīng)識(shí)別和評(píng)估所有重要產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn) 銀行應(yīng)制定一套程序來定期監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失風(fēng)險(xiǎn) 銀行應(yīng)制定控制或緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn)政策、程序和步驟 銀行應(yīng)制定應(yīng)急計(jì)劃和持續(xù)經(jīng)營(yíng)方案

銀行應(yīng)制定有效制度來識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制(緩釋)重大操作風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)管者應(yīng)定期評(píng)估直接或間接對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)政策、程序和做法

監(jiān)管者監(jiān)督銀行信息披露充分，允許市場(chǎng)參與者評(píng)估銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法

確定操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程指導(dǎo)原則，應(yīng)在明確界定審計(jì)部、信息科技部、業(yè)務(wù)部門以及風(fēng)險(xiǎn)只能部門的職責(zé)分工基礎(chǔ)上，強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門職責(zé)仙界和有效協(xié)作，將操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果以及整改措施和績(jī)效考核掛鉤，將操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)納入業(yè)績(jī)管理和資本分配核算。

按照客觀性、一致性、相關(guān)性、整體性、完備性和驅(qū)動(dòng)型原則，有效識(shí)別、衡量、監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)。

(2)操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度

建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，為所有關(guān)鍵業(yè)務(wù)以及其支持過程確定操作風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、方法和標(biāo)準(zhǔn)。

銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策通常始于實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，包括提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、降低操作損失、計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本與提供高質(zhì)量服務(wù)等；

應(yīng)包括銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程和對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)定義等。政策還將涉及銀行風(fēng)險(xiǎn)智力模式以及其作用和責(zé)任。

操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策程序包括：

董事會(huì)和高管層的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)

獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門以及業(yè)務(wù)線條的各自職能 操作風(fēng)險(xiǎn)定義，包括要監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類型

搜集和運(yùn)用內(nèi)外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)，包括較大潛在事件

操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策一般分為三個(gè)層次：

政策、指引和標(biāo)準(zhǔn) 操作手冊(cè)

部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)

(3)操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)提供可定義的業(yè)務(wù)流程結(jié)構(gòu)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法和工具集，可與項(xiàng)目連接、與生產(chǎn)系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)連接，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績(jī)效管理、股東價(jià)值分析、資本管理、定期報(bào)告和管理儀表盤提供支持。

(4)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本工具

操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本工具有三個(gè)：

風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、事件與損失管理(操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù))

風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估是一種自發(fā)的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、控制、風(fēng)險(xiǎn)防范手段的分析和評(píng)價(jià)，公開地討論操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的成效與不足。這一工具是銀行識(shí)別、衡量、分析操作風(fēng)險(xiǎn)的一種有效手段，被國(guó)際主流銀行廣泛采用。

風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估一般通過以下方式：

通過結(jié)構(gòu)化問卷，在考慮專家意見基礎(chǔ)上獲得操作風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)知識(shí)；

參與風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)估工作的單位或個(gè)人按問卷要求評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)事件，并對(duì)控制中的弱點(diǎn)進(jìn)行分析；

通過研討會(huì)方式，在問卷基礎(chǔ)上識(shí)別并評(píng)估因缺少內(nèi)部安全機(jī)制而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響；

將評(píng)估結(jié)果進(jìn)行匯總分析，形成不同層次風(fēng)險(xiǎn)特征信息。

設(shè)置操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)是銀行自我發(fā)起并設(shè)定一系列參數(shù)，用來預(yù)測(cè)整個(gè)銀行一般操作風(fēng)險(xiǎn)情況變化，或特定業(yè)務(wù)單元、流程和系統(tǒng)(特定)變化，關(guān)鍵指標(biāo)可用于監(jiān)測(cè)可能造成損失事件各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)以及控制措施，并作為反映風(fēng)險(xiǎn)變化情況的早期預(yù)警指標(biāo)。銀行可以通過

A.識(shí)別和定義備選關(guān)鍵指標(biāo)

B.關(guān)鍵指標(biāo)所用的數(shù)據(jù)收集和驗(yàn)證 C.關(guān)鍵指標(biāo)閾值設(shè)置 D.關(guān)鍵指標(biāo)評(píng)估和選取 E.關(guān)鍵指標(biāo)報(bào)告和監(jiān)控

F.關(guān)鍵指標(biāo)行動(dòng)方案和實(shí)施等 關(guān)鍵指標(biāo)設(shè)置基礎(chǔ)和重要依據(jù)：

操作風(fēng)險(xiǎn)事件(包括風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)原因和風(fēng)險(xiǎn)影響)以及控制(預(yù)防性控制、監(jiān)控和緩

釋性控制)的描述和評(píng)估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施執(zhí)行情況和結(jié)果等。

損失與事件管理

是銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件發(fā)生后，收集事件相關(guān)的信息和數(shù)據(jù)，包括事件具體信息，導(dǎo)致的實(shí)際損失等。

為有效管理各類損失事件，銀行應(yīng)建立一套適合自身狀況的損失事件分類體系 從損失數(shù)據(jù)特征

公開事件、自身內(nèi)部損失事件、銀行同業(yè)內(nèi)部損失事件 從來源

內(nèi)部損失事件、外部損失事件

(5)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的文化基礎(chǔ)

操作風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部環(huán)境主要由風(fēng)險(xiǎn)管理文化、內(nèi)部控制體制和風(fēng)險(xiǎn)管理組織三大要素有機(jī)構(gòu)成。操作風(fēng)險(xiǎn)與人的行為密切相關(guān)，要從根本上控制和減少操作風(fēng)險(xiǎn)，形成操作風(fēng)險(xiǎn)方法長(zhǎng)效機(jī)制，必須全力抓住制度、文化和人三個(gè)關(guān)鍵要素，引導(dǎo)和強(qiáng)化對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化由精神、指示和制度三個(gè)層面有機(jī)構(gòu)成。驚聲層面是風(fēng)險(xiǎn)管理基本理念，知識(shí)層面是風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法，制度層面是風(fēng)險(xiǎn)管理制度、程序和規(guī)定。

操作風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控和控制的持續(xù)改進(jìn)過程，因此操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化形成也是一個(gè)持續(xù)培育的過程。

(6)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境

操作風(fēng)險(xiǎn)管理成功的關(guān)鍵是在業(yè)務(wù)、基礎(chǔ)設(shè)施、內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理之間建立一個(gè)良好關(guān)系。

構(gòu)建方法：

集團(tuán)層面操作風(fēng)險(xiǎn)管理主要在于提供指導(dǎo)方針，包括行動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)、防線以及各角色和責(zé)任如何進(jìn)行溝通等內(nèi)容。

3.操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)(1)操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織設(shè)計(jì)原則 三項(xiàng)基本原則：

A.建立操作風(fēng)險(xiǎn)方法的三道防線 B.要確保風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線的垂直獨(dú)立性 C.要建立平行作業(yè)的管理模式

(2)操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式 組織模式：

集權(quán)式、分權(quán)式、內(nèi)部稽核功能引導(dǎo)式

(3)操作風(fēng)險(xiǎn)管理網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)

操作風(fēng)險(xiǎn)管理更多依靠的是操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門與業(yè)務(wù)部門的合作努力，以確保業(yè)

務(wù)部門意識(shí)到資深正在面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)。

(4)操作風(fēng)險(xiǎn)管理中部門合作

董事會(huì)負(fù)責(zé)建立風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境和內(nèi)控文化，確定銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好和可接受操作風(fēng)險(xiǎn)水平，批準(zhǔn)各項(xiàng)重大政策、制度和程序，任命高管層和稽核總局負(fù)責(zé)人，對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。高管層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的各項(xiàng)戰(zhàn)略、政策和制度，建立識(shí)別、計(jì)量和管理操作風(fēng)險(xiǎn)程序。

內(nèi)控委員會(huì)負(fù)責(zé)統(tǒng)一的協(xié)調(diào)和管理銀行各項(xiàng)內(nèi)控值得的建立、修訂和完善，避免政出多門引起的不一致或矛盾，并負(fù)責(zé)各種應(yīng)急方法的討論和確定。稽核部門也負(fù)責(zé)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)實(shí)行監(jiān)督的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督部門，其主要只能是對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、有效性實(shí)行獨(dú)立。客觀、公正的評(píng)價(jià)，對(duì)銀行所有業(yè)務(wù)部門的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究，并提供整改建議。稽核監(jiān)督體系實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，向董事會(huì)負(fù)責(zé)，不受被監(jiān)督人員和部門所管制。

操作風(fēng)險(xiǎn)只能部門負(fù)責(zé)利用各種定量和定性方法對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的整體水平進(jìn)行測(cè)算、評(píng)價(jià)、計(jì)算和評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)損失以及相應(yīng)的資本配置，使董事會(huì)和高管層隨時(shí)掌握銀行操作風(fēng)險(xiǎn)整體狀況和變動(dòng)趨勢(shì)，并以此評(píng)價(jià)銀行內(nèi)控的有效性。

4.操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程

整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、制作業(yè)務(wù)流程、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、操作風(fēng)險(xiǎn)控制、操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、分配經(jīng)濟(jì)資本、提交風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。(1)操作風(fēng)險(xiǎn)政策制定

政策包括戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)以及指引、降低操作風(fēng)險(xiǎn)指引等，以及在接受、規(guī)避或緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)偏好，用來反映銀行戰(zhàn)略定位，還包括操作風(fēng)險(xiǎn)界定的范圍、操作風(fēng)險(xiǎn)管理者的角色、職責(zé)以及問責(zé)制度。

(2)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別從產(chǎn)品、流程、活動(dòng)或系統(tǒng)中確定潛在損失或操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通常以當(dāng)前和未來潛在操作風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，主要包括：

潛在操作風(fēng)險(xiǎn)的總體情況 內(nèi)外運(yùn)營(yíng)環(huán)境 戰(zhàn)略目標(biāo)

提供的產(chǎn)品和服務(wù) 獨(dú)特環(huán)境因素

內(nèi)外部變化以及其速度

操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要手段：

操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析、升級(jí)觸發(fā)指標(biāo)分析、損失事件數(shù)據(jù)分析、流程圖分析。

關(guān)鍵指標(biāo)

關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI)用于監(jiān)控奧作效率

一旦指標(biāo)超出范圍，操作風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生

關(guān)鍵控制指標(biāo)(KCI)表明控制有效性和審計(jì)發(fā)現(xiàn)不符合次數(shù)等

指標(biāo)超出范圍說明操作風(fēng)險(xiǎn)未得到有效控制。

主要包括：

協(xié)議和文件時(shí)效、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)得分、補(bǔ)償失誤直接成本、外部錯(cuò)誤和

失敗、IT系統(tǒng)癱瘓時(shí)間、業(yè)務(wù)流失數(shù)量和價(jià)值、員工跳槽率、交易量、錯(cuò)配確認(rèn)或失敗等

實(shí)施關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，需要明確

目標(biāo)水平

可以衡量變量(成本/收益或風(fēng)險(xiǎn)或回報(bào))表示是的特定風(fēng)險(xiǎn)容忍程度 閾值水平

部門負(fù)責(zé)人關(guān)注并采取行動(dòng)的水平

匯報(bào)觸發(fā)水平

首席運(yùn)營(yíng)官覺得不可接受，需要上報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)水平

實(shí)施關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的四個(gè)步驟

確認(rèn)KRI/KCI 評(píng)估和選擇KRI 建立KRI數(shù)據(jù)

運(yùn)用KRI/KCI，通過評(píng)分卡對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值進(jìn)行調(diào)整

升級(jí)觸發(fā)指標(biāo)分析

通過當(dāng)前交易或時(shí)間與預(yù)先定義標(biāo)準(zhǔn)比較，引起管理層對(duì)潛在領(lǐng)域的關(guān)注，一旦被觸發(fā)，事件就需要進(jìn)一步評(píng)估或立即做出反應(yīng)。損失事件數(shù)據(jù)分析用以往單個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)記錄等信息，識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)及其誘因，并進(jìn)行評(píng)估和處理。

制作業(yè)務(wù)流程圖

應(yīng)考慮輸入、任務(wù)、責(zé)任和輸出。

(3)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量方法

操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量是根據(jù)損失經(jīng)驗(yàn)、假設(shè)分析逐一評(píng)測(cè)所有被識(shí)別的內(nèi)部或者外部操作風(fēng)險(xiǎn)因素的影響程度，來決定哪些風(fēng)險(xiǎn)可接受，哪些風(fēng)險(xiǎn)不可接受應(yīng)加以控制或轉(zhuǎn)移。

衡量操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)考慮的重點(diǎn)：

發(fā)生頻率 影響程度 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

風(fēng)險(xiǎn)可接受能力 風(fēng)險(xiǎn)控制有效性

衡量操作風(fēng)險(xiǎn)的三種定量方法：

收益波動(dòng)法、資本資產(chǎn)定價(jià)模型法、參數(shù)衡量

操作風(fēng)險(xiǎn)衡量是以保險(xiǎn)行業(yè)所常用的衡量操作失誤的財(cái)務(wù)影響的分析為基礎(chǔ)。

(4)操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與分析

操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的四步驟：

收集操作風(fēng)險(xiǎn)信息，結(jié)合業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)判斷，估計(jì)每一種關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)造成的損失

建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架，對(duì)不同操作風(fēng)險(xiǎn)按照操作風(fēng)險(xiǎn)的人員、流程、技術(shù)和外部事件的要素分類識(shí)別和度量風(fēng)險(xiǎn)；

風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門按照規(guī)定方式合適業(yè)務(wù)部門評(píng)估報(bào)告 確定和提交操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

(5)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本管理

(6)操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

5.操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本方法(1)分析操作風(fēng)險(xiǎn)分布結(jié)構(gòu)狀況

操作風(fēng)險(xiǎn)管理的主要任務(wù)

識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)暴露分布的區(qū)域及重要性，設(shè)法將其限制在最低水平，將他們推移到或分布到可接受的區(qū)域。

分類

低頻率、低損失區(qū)域 高頻率、低損失區(qū)域 高頻率、高損失區(qū)域 低頻率、高損失區(qū)域

(2)強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理成本預(yù)算

(3)運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)優(yōu)化法

(4)確定操作風(fēng)險(xiǎn)控制基本方式

根據(jù)頻率和嚴(yán)重程度，采取四種處理方式

A.對(duì)高頻率、低損失的操作風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方式

B.對(duì)中等頻率、中等損失，或低頻率、低損失的操作風(fēng)險(xiǎn)，采取承擔(dān)方式控制 C.對(duì)高頻率、嚴(yán)重?fù)p失，或中等頻率、嚴(yán)重?fù)p失的操作風(fēng)險(xiǎn)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方式控制 D.對(duì)低頻率、嚴(yán)重?fù)p失的操作風(fēng)險(xiǎn)采取轉(zhuǎn)移或緩釋方式控制。

三種手段

A． 規(guī)避方式

規(guī)避哪些不能承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)或操作環(huán)境 B.轉(zhuǎn)移方式

轉(zhuǎn)移沒有消除的相關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)，將這類風(fēng)險(xiǎn)保持原樣，但是將處理這類風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任轉(zhuǎn)移出去 C.緩釋方式

采用資本的風(fēng)險(xiǎn)緩釋產(chǎn)品，降低操作風(fēng)險(xiǎn)的暴露。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素分析 操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

機(jī)構(gòu)所特有的

與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)比較，不易識(shí)別和分散

1.操作風(fēng)險(xiǎn)分類(1)操作風(fēng)險(xiǎn)的界定 巴塞爾II認(rèn)為

操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善的或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)以及外部事件所造成的風(fēng)險(xiǎn)，其中包括法律風(fēng)險(xiǎn)、但是不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

中國(guó)銀行業(yè)實(shí)際情況

操作風(fēng)險(xiǎn)可定義為：由于銀行內(nèi)部人員行為不當(dāng)或管理不當(dāng)、業(yè)務(wù)流程不合理、系統(tǒng)缺陷以及失敗和外部事件造成的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。

(2)操作風(fēng)險(xiǎn)的主要分類

理論上，從原因、時(shí)間和后果三和角度分類

目前，以操作風(fēng)險(xiǎn)事件為主線進(jìn)行分類

按照業(yè)務(wù)類別

公司融資、交易與銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付與清算、代理服務(wù)與銷售、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)

按照操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類型：

內(nèi)補(bǔ)欺詐、外部欺詐、雇傭合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險(xiǎn)事件 客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險(xiǎn)事件 有形資產(chǎn)的損壞 經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)

涉及交易、交割以及交易過程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件

按照操作風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素分類：

組織風(fēng)險(xiǎn) 政策程序風(fēng)險(xiǎn) 系統(tǒng)與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 人員風(fēng)險(xiǎn) 外部事件風(fēng)險(xiǎn)

巴塞爾委員會(huì)將銀行業(yè)務(wù)劃分為

公司金融(公司金融、市政金融、政府金融、商人銀行、咨詢銀行)交易和銷售(銷售、做市、自營(yíng)頭寸、資金業(yè)務(wù))零售銀行業(yè)務(wù)(零售銀行業(yè)務(wù)、私人銀行業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù))

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

支付結(jié)算(外部客戶)代理業(yè)務(wù)(托管、公司代理、公司信托)資產(chǎn)管理(可支配基金管理、非可支配基金管理)零售經(jīng)紀(jì)(零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù))

2002年6月巴塞爾委員會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)問題的調(diào)查

A.操作風(fēng)險(xiǎn)事件在不同銀行之間的分布差別很大

B.操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件在八大業(yè)務(wù)線中的占比最高的是零售銀行業(yè)務(wù)。

C.操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件在不同操作風(fēng)險(xiǎn)分布看，發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)次數(shù)最多的是外部欺詐、執(zhí)行交割以及流程管理，分別占42.39%、35.07%；其次是就業(yè)政策以及工作場(chǎng)所安全性、客戶產(chǎn)品以及業(yè)務(wù)操作，分別占8.53%和7.17%。

D.損失金額在零售銀行業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)兩個(gè)業(yè)務(wù)條線中占比較高。

E.損失金額在執(zhí)行交割以及流程管理、實(shí)體資產(chǎn)損壞兩種類型操作風(fēng)險(xiǎn)中占比高。

(3)操作風(fēng)險(xiǎn)的基本特征

與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵更豐富，風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā)時(shí)間更為復(fù)雜，從而使商業(yè)銀行很難把握其特點(diǎn)，這恰恰是操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵所在；另一方面，由于不同操作事件愛你屬于低概率事件，一些事件發(fā)生后的透明性很差，使得對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件的歷史記錄非常匱乏。要準(zhǔn)確把握銀行操作風(fēng)險(xiǎn)特征，僅靠某家商業(yè)銀行資深歷史數(shù)據(jù)的積累是不夠的，銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該收集、整理和儲(chǔ)存國(guó)外銀行風(fēng)險(xiǎn)事件，建立國(guó)家級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)據(jù)庫(kù)，以便商業(yè)銀行對(duì)銀行內(nèi)、外部歷史操作風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行收集、整理和分析，以全面掌握操作風(fēng)險(xiǎn)的特征。

特征：

A.內(nèi)生性 B.復(fù)雜性 C.分散性 D.不對(duì)稱性 E.差異性 F.厚尾性

(4)國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性

國(guó)外操作風(fēng)險(xiǎn)事件的違規(guī)內(nèi)容大多與欺詐或衍生金融工具違規(guī)交易有關(guān)

中國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的違規(guī)內(nèi)容主要體現(xiàn)在資產(chǎn)業(yè)務(wù)的詐騙案，尤其以內(nèi)外勾結(jié)的騙局作案最為突出。

2.內(nèi)部人員風(fēng)險(xiǎn)(1)內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)

典型案例：

法國(guó)興業(yè)銀行

(2)人員錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)

(3)關(guān)鍵人員離開

(4)違反用工法

3.操作流程風(fēng)險(xiǎn)

流程

是一系列行動(dòng)和決策的組合，是參與者、資源、目標(biāo)、信息和組織規(guī)則等要素的有機(jī)集合體，是為生成一種產(chǎn)品或服務(wù)的方法和程序。

內(nèi)部操作流程風(fēng)險(xiǎn)

是銀行業(yè)務(wù)流程或程序設(shè)計(jì)不合理或流程沒有嚴(yán)格執(zhí)行流程。

主要表現(xiàn)

組織變化造成內(nèi)部流程不健全 模型開發(fā)應(yīng)用缺陷

產(chǎn)品流程及制度設(shè)計(jì)存在缺陷 交易流程缺陷

(1)組織變化風(fēng)險(xiǎn)

(2)模型風(fēng)險(xiǎn)

分析模型風(fēng)險(xiǎn)很重要

由模型風(fēng)險(xiǎn)呢而產(chǎn)生的損失令人震驚

模型風(fēng)險(xiǎn)主要包括

定價(jià)模型風(fēng)險(xiǎn) 計(jì)量模型風(fēng)險(xiǎn)

模型風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

A.開發(fā)模型過程中對(duì)模型主要影響因素考慮不全 B.對(duì)于模型過分簡(jiǎn)化的假設(shè)

C.建模時(shí)自變量和因變量之間的傳導(dǎo)關(guān)系假設(shè)是錯(cuò)誤的，或者建模時(shí)吃那個(gè)李的關(guān)系隨時(shí)間的推移，關(guān)系不再成立。D.建模時(shí)選取的模型參數(shù)是錯(cuò)誤的 E.建模時(shí)所用的樣本數(shù)據(jù)是不正確的

F.模型風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的最后根源就是模型運(yùn)用中容易出現(xiàn)的問題，例如在模型輸入數(shù)據(jù)方面等。

(3)產(chǎn)品設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

主要表現(xiàn)

A.金融產(chǎn)品創(chuàng)新存在結(jié)構(gòu)失衡，各類創(chuàng)新存在聯(lián)動(dòng)性不強(qiáng) B.創(chuàng)新產(chǎn)品的市場(chǎng)化進(jìn)程緩慢，產(chǎn)品創(chuàng)新以產(chǎn)品銷售脫節(jié) C.產(chǎn)品復(fù)雜性引起的操作風(fēng)險(xiǎn)

(4)交易執(zhí)行不當(dāng)

交易執(zhí)行不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)主要源于

過程監(jiān)控薄弱

(5)支付/結(jié)算錯(cuò)誤

主要原因

A.銀行內(nèi)部控制力度不夠 B.銀企對(duì)賬不及時(shí)

C.內(nèi)部崗位職責(zé)劃分不清

4.技術(shù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

2006年年底中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布實(shí)施《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，明確IT風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)管控對(duì)象包括總體風(fēng)險(xiǎn)、研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)行維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)和外包風(fēng)險(xiǎn)，從管理角度概括IT風(fēng)險(xiǎn)特征。

對(duì)IT風(fēng)險(xiǎn)的屬性區(qū)分

安全性風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)失敗風(fēng)險(xiǎn)、信息傳遞風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)差錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)

(1)安全性風(fēng)險(xiǎn)

主要原因

A.安全管理制度不健全，執(zhí)行不嚴(yán)格 B.中心機(jī)房人員嚴(yán)重失控

C.電腦員日結(jié)算不按照規(guī)定進(jìn)行 D.遠(yuǎn)程登錄、安全技術(shù)措施不完善 E.對(duì)數(shù)據(jù)備份重視程度不夠

(2)系統(tǒng)失敗風(fēng)險(xiǎn)

技術(shù)系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)包括

數(shù)據(jù)破壞、數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤、不完全的變化控制、不完全的項(xiàng)目控制、編程錯(cuò)誤、以來“黑箱”技術(shù)、服務(wù)中斷、未試用新技術(shù)的應(yīng)用、系統(tǒng)失靈或崩潰、系統(tǒng)漏洞、系統(tǒng)操作失誤、違規(guī)越權(quán)操作、故意非法入侵等風(fēng)險(xiǎn)

理論上

銀行技術(shù)系統(tǒng)的災(zāi)難性失敗將很可能導(dǎo)致銀行破產(chǎn)

主要原因

(3)信息傳遞風(fēng)險(xiǎn)

(4)系統(tǒng)差錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)

5.外部事件風(fēng)險(xiǎn)

(1)外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)

(2)洗錢案風(fēng)險(xiǎn)

(3)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

(4)法律風(fēng)險(xiǎn)

三、操作風(fēng)險(xiǎn)建模的基本技術(shù)

衡量操作風(fēng)險(xiǎn)一般從銀行的四個(gè)方面進(jìn)行考察：

操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)模、嚴(yán)重性或強(qiáng)度 操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率

操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)事件前后關(guān)系的依賴性 與其他事件的相互影響

建立操作風(fēng)險(xiǎn)模型的唯一目的

幫助管理者做出更明智的決策

操作風(fēng)險(xiǎn)模型化的目的

是風(fēng)險(xiǎn)—收益的權(quán)衡關(guān)系明晰、明顯和一致。

計(jì)量模型分類

基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法

高級(jí)計(jì)量法

內(nèi)部衡量法、損失恩步伐、計(jì)分卡法、情景分析法、因果模型法、極值理論

1.操作風(fēng)險(xiǎn)建模的方法

(1)操作風(fēng)險(xiǎn)量化的基本問題

量化操作風(fēng)險(xiǎn)需要回答三個(gè)基本問題

操作風(fēng)險(xiǎn)量化的目標(biāo)、原因和方法

(2)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的關(guān)鍵任務(wù)

關(guān)鍵任務(wù)

A.確定一種方法，以清晰地描述操作風(fēng)險(xiǎn)暴露、風(fēng)險(xiǎn)因素以及潛在損失 B.在風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)因素以及潛在損失之間建立聯(lián)系 C.對(duì)高頻率低影響事件和低頻率高影響事件區(qū)別對(duì)待

D.將判定操作風(fēng)險(xiǎn)損失的模型和報(bào)告納入企業(yè)的核心業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)和管理環(huán)節(jié)

(3)操作風(fēng)險(xiǎn)建模的方法論

2.巴塞爾II操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量框架

(1)基本指標(biāo)法（Basic Indication Approach, BIA）

定義

該方法用總收入作為銀行計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)指標(biāo)，以總收入乘上一個(gè)比例指標(biāo)來表示一家銀行機(jī)構(gòu)整體操作風(fēng)險(xiǎn)水平

公式

KBLA?GI*?

其中，KBLA是基本指標(biāo)法下的資本配置要求；GI表示前三年總收入的平均值，總收入為凈利息、非利息收入、交易凈收入和其他收入的總和。

凈利息收入

= 應(yīng)收利息

+ 準(zhǔn)收入

-應(yīng)付利息

-準(zhǔn)費(fèi)用 非利息收入

= 應(yīng)收手續(xù)費(fèi)

-應(yīng)付手續(xù)費(fèi) 凈交易收入

= 交易的凈收入

-交易凈損失 其他收入

= 證券收入

+ 其他營(yíng)運(yùn)收入

(2)標(biāo)準(zhǔn)法(Standardized Approach，SA)

銀行將全部業(yè)務(wù)分成業(yè)務(wù)線，衡量每個(gè)業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險(xiǎn)，再加總。如果業(yè)務(wù)線是按照巴塞爾II標(biāo)準(zhǔn)劃分的，就稱為標(biāo)準(zhǔn)法。

前提條件

A.有效風(fēng)險(xiǎn)管理和控制 B.計(jì)量與驗(yàn)證

公式

KTSA??EIi??ii?18

?i?0.12*MRC*SiEIi

其中，KTSA為標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求

EIi為8個(gè)業(yè)務(wù)種類過去三年的年均總收入或業(yè)務(wù)量

?i表示特定業(yè)務(wù)種類下銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的損失經(jīng)驗(yàn)與該類業(yè)務(wù)情況并按監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)修正的基本財(cái)務(wù)指標(biāo)間的關(guān)系

Si為銀行分配給業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)資本份額

MRC為銀行的最低監(jiān)管資本要求，按風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的8%計(jì)算

EIi是銀行業(yè)務(wù)種類i的指標(biāo)值

0.12是給定的調(diào)整系數(shù)

2006年巴塞爾II中

總收入

= 凈利息收入

+ 非利息收入

(3)高級(jí)計(jì)量法(Advanced Measurement Approach, AMA)

基于高級(jí)計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本是相對(duì)應(yīng)于1年內(nèi)99.9%置信水平下個(gè)損失分布中非預(yù)期損失額

標(biāo)準(zhǔn)

巴塞爾新資本協(xié)議的一般標(biāo)準(zhǔn)、定性標(biāo)準(zhǔn)、定量標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部數(shù)據(jù)要求、外部數(shù)據(jù)要求、情景分析要求

所使用緩釋工具的條件

A.保險(xiǎn)人的理賠支付能力評(píng)級(jí)最低為A B.保單的初始期限必須不低于1年

C.對(duì)撤銷保險(xiǎn)合同或合同不予續(xù)保情況，保單上須規(guī)定最少多長(zhǎng)時(shí)間提前通知

D.無論是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行采取措施，還是對(duì)倒閉銀行的接管方或清算人來說，保單都不規(guī)定除外條款或限制條件

E.保險(xiǎn)覆蓋的項(xiàng)目與銀行的實(shí)際操作風(fēng)險(xiǎn)損失敞口之間對(duì)應(yīng)關(guān)系明確

F.在涉及銀行的專屬保險(xiǎn)公司或附屬保險(xiǎn)公司的情況下，風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)滑到符合標(biāo)準(zhǔn)的獨(dú)立的第三方實(shí)體

3.操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量模型

(1)內(nèi)部衡量法(Internal Measurement Approaches, IMA)內(nèi)部度量法在標(biāo)準(zhǔn)法的基礎(chǔ)上進(jìn)一步對(duì)每一個(gè)業(yè)務(wù)類別劃分為7個(gè)損失事件類型，對(duì)每個(gè)業(yè)務(wù)類別/損失事件類型組合(共56個(gè)組合)，銀行可使用自己的數(shù)據(jù)來計(jì)算組合預(yù)期損失值(EL)。與標(biāo)準(zhǔn)法相同，巴塞爾委員會(huì)把金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)分為不同的類型并對(duì)組合類型規(guī)定一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的規(guī)模或數(shù)量。金融機(jī)構(gòu)通過內(nèi)部損失數(shù)據(jù)計(jì)算出給定損失時(shí)間下的發(fā)生概率(PE)以及改時(shí)間的損失程度(LGD)。然后監(jiān)管者根據(jù)全行業(yè)的損失分布，為每個(gè)業(yè)務(wù)類型組合確定一個(gè)將預(yù)期損失轉(zhuǎn)換為資本要求的轉(zhuǎn)換因子，利用該因子計(jì)算每個(gè)業(yè)務(wù)單位的資本要求。用內(nèi)部度量法計(jì)算的總資本要求為：

操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的計(jì)算步驟為：

第一步，按業(yè)務(wù)線和操作風(fēng)險(xiǎn)類型劃分為操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件；

第二步，對(duì)每一個(gè)業(yè)務(wù)線/損失類型組合(i,j)制定一個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)EI，如財(cái)務(wù)指標(biāo)、業(yè)務(wù)量指標(biāo)，根據(jù)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)計(jì)算PE、LGD，確定一個(gè)換算因子； 第三步，對(duì)每一個(gè)業(yè)務(wù)線/損失類型組合P(i,j)計(jì)算預(yù)期損失；

第四步，由換算因子將預(yù)期損失換算成組合的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求；

第五步，對(duì)所有業(yè)務(wù)線/損失類型組合的資本加總，得到總操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。

內(nèi)部衡量法的優(yōu)勢(shì)

與基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法相比，內(nèi)部衡量法的優(yōu)勢(shì)在于：銀行可使用自身損失數(shù)據(jù)計(jì)算監(jiān)管資本要求，監(jiān)管資本大小能隨 銀行操作管理和損失特征不同而有所差異。這更加真實(shí)地反映了銀行所承受的操作風(fēng)險(xiǎn)，銀行可因此做出及時(shí)有效風(fēng)險(xiǎn)管理措施，防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部衡量法的不足

內(nèi)部衡量法下的監(jiān)管資本的計(jì)算時(shí)通過非預(yù)期損失與預(yù)期損失之間具有穩(wěn)定關(guān)系(線性或非線性)得出的，這不同于前兩種方法直接使用風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)(總收入)作為損失數(shù)據(jù)代替，并且假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)與最大損失之間存在線性關(guān)系，這橫容易造成與銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)單位和損失類型不匹配，與實(shí)際損失分布有出入。

(2)損失分布法(Loss Distribution Approach)

在損失分步法下，銀行針對(duì)每個(gè)業(yè)務(wù)類別/損失事件估計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)在一定期間(通常為1年)內(nèi)的概率分布。同內(nèi)部衡量發(fā)按不同，它需要分別估計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率和損失的概率分布。這通常需要使用蒙特卡洛模擬等方法或事先假定具體的概率分布。操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本通常就是每個(gè)業(yè)務(wù)類別/事故類型組合VaR的簡(jiǎn)單加總。

損失分布法的基本思路：

以 VaR方法為基礎(chǔ)，給定置信區(qū)間和持有期，銀行根據(jù)內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)估計(jì) 出每一業(yè)務(wù)種類/損失事件類型的兩種可能性分布；單一事件的影響，次年事件發(fā)生的頻率。然后銀行在這兩項(xiàng)估計(jì)基礎(chǔ)上計(jì)算出累計(jì)損失分布概率，所有業(yè)務(wù)類型和事故類型的風(fēng)險(xiǎn)值總和，就是銀行最終的操作風(fēng)險(xiǎn)資本配置要求。

(3)評(píng)分卡法(Scorecard Approach, SCA)

(4)情景高級(jí)計(jì)量法(Scenario-based AMA)

(5)因果模型法(Causal Modeling Approaches)

(6)Delta法

4.操作風(fēng)險(xiǎn)模型應(yīng)用于量化趨勢(shì)(1)逐步推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)模型的應(yīng)用(2)短期內(nèi)應(yīng)用模型計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(3)中期應(yīng)用操作風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型

(4)長(zhǎng)期內(nèi)運(yùn)用模型計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

四、操作風(fēng)險(xiǎn)控制基本策略 環(huán)式操作風(fēng)險(xiǎn)的一般措施：

外部監(jiān)管環(huán)境 內(nèi)部控制

溝通協(xié)調(diào)和變革管理 信息系統(tǒng)管理

人力資源與責(zé)任界定 保險(xiǎn)

業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃

內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的責(zé)任

基本策略：

內(nèi)部控制

1.建立銀行全面內(nèi)部控制機(jī)制(1)內(nèi)控與操作風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系(2)建立商業(yè)銀行內(nèi)部控制框架(3)銀行實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的主要方法(4)重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的內(nèi)部控制(5)銀行業(yè)務(wù)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制

2.操作風(fēng)險(xiǎn)管理教育培訓(xùn)機(jī)制(1)推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)控制知識(shí)的積累(2)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)化教育(3)設(shè)計(jì)與實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)控制培訓(xùn)(4)培養(yǎng)操作風(fēng)險(xiǎn)全面控制意識(shí)

3.建立模型風(fēng)險(xiǎn)控制長(zhǎng)效機(jī)制(1)明確衡量模型風(fēng)險(xiǎn)基本標(biāo)準(zhǔn)

(2)強(qiáng)化數(shù)據(jù)管理確保數(shù)據(jù)質(zhì)量(3)規(guī)范模型開發(fā)驗(yàn)證使用程序(4)確保完整理解和使用合適模型(5)明確模型風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)分工

4.外部保險(xiǎn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋

5.制定和完善業(yè)務(wù)持續(xù)性計(jì)劃

(1)制定和完善業(yè)務(wù)持續(xù)性計(jì)劃的意義(2)建立完整業(yè)務(wù)持續(xù)性計(jì)劃(3)有效實(shí)施業(yè)務(wù)持續(xù)性計(jì)劃(4)持續(xù)性技術(shù)中對(duì)人員的安排

第四篇：江蘇省工程招標(biāo)代理操作指南

關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《江蘇省工程招標(biāo)代理操作指南》的通知

各招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)：

《江蘇省工程招標(biāo)代理操作指南》經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)實(shí)施，現(xiàn)通知各有關(guān)單位，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附件：

江蘇省工程招標(biāo)代理操作指南

第一節(jié) 代理活動(dòng)基本準(zhǔn)則

1.招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)行為基本要求

1.1 代理活動(dòng)中，招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分了解工程的性質(zhì)、規(guī)模、特點(diǎn)、現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境和招標(biāo)人的期望，向招標(biāo)人提供必要的法律法規(guī)和政策咨詢服務(wù)，按照公開、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則,依法開展招標(biāo)代理服務(wù)工作，在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)保證招標(biāo)人權(quán)益的實(shí)現(xiàn)。

1.2 招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)建立內(nèi)部質(zhì)量管理體系，招標(biāo)代理活動(dòng)中的文件和成果經(jīng)分級(jí)審核后方可向招標(biāo)人、投標(biāo)人及監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交、發(fā)出。1.3 招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)制定代理工作方案，經(jīng)招標(biāo)人批準(zhǔn)后，按照方案實(shí)施代理工作。

1.4 招標(biāo)代理活動(dòng)中的主要文件和成果，招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)按合同約定及時(shí)報(bào)送招標(biāo)人，需批準(zhǔn)的經(jīng)招標(biāo)人審查批準(zhǔn)后方可發(fā)出。1.5 招標(biāo)代理過程文件以及成果文件應(yīng)妥善保存。

1.6 項(xiàng)目組成員應(yīng)當(dāng)按照委托代理合同規(guī)定的工作范圍和工作分配，正確履行職責(zé)。

2.招標(biāo)代理委托合同簽訂和人員配備

2.1 代理委托合同簽訂，應(yīng)當(dāng)使用建設(shè)行政主管部門制訂的招標(biāo)代理委托合同示范文本，其中主要內(nèi)容（代理事項(xiàng)、范圍、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、項(xiàng)目組人員組成及分工、授權(quán)委托書等）必須齊全。2.2 項(xiàng)目組應(yīng)由二個(gè)及以上專職人員組成，所有項(xiàng)目組人員必須持證上崗，并按照委托合同中的人員分工開展代理業(yè)務(wù)。項(xiàng)目組人員到招投標(biāo)監(jiān)管部門或交易中心進(jìn)行項(xiàng)目代理操作時(shí)應(yīng)當(dāng)佩戴如胸牌等身份標(biāo)識(shí)，非項(xiàng)目組人員不得從事該項(xiàng)目的代理工作。2.3 代理項(xiàng)目組長(zhǎng)必須具有工程建設(shè)類注冊(cè)資格，并負(fù)責(zé)編制資格預(yù)審文件、招標(biāo)文件和組織開標(biāo)活動(dòng)。項(xiàng)目組長(zhǎng)不能同時(shí)從事（從發(fā)布招標(biāo)公告到發(fā)出中標(biāo)通知書止）三個(gè)以上（不含三個(gè)）工程項(xiàng)目的招標(biāo)代理活動(dòng)。

2.4 代理委托合同實(shí)行電子備案的，應(yīng)當(dāng)按照合同內(nèi)容，在系統(tǒng)中正確選擇代理組成員，完整填寫全部?jī)?nèi)容，上傳完整的招標(biāo)代理委托合同電子文本附件。

第二節(jié) 發(fā)包準(zhǔn)備

3.發(fā)包初步方案編制及提交

3.1 編制發(fā)包初步方案，應(yīng)收集項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告、立項(xiàng)文件等材料，與招標(biāo)人進(jìn)行必要的溝通，踏勘項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，全面掌握項(xiàng)目的實(shí)際情況。其標(biāo)段應(yīng)按照國(guó)家規(guī)律、法規(guī)和項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的內(nèi)容合理劃分，完整地編寫本項(xiàng)目的所有標(biāo)段內(nèi)容（包含本次招標(biāo)標(biāo)段及未招標(biāo)標(biāo)段和可能招標(biāo)的標(biāo)段）。群體工程或住宅小區(qū)工程，須在標(biāo)段名稱中詳細(xì)列明幢號(hào)，暫估價(jià)達(dá)到國(guó)家規(guī)定規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)設(shè)立標(biāo)段。

3.2發(fā)包初步方案擬定后，應(yīng)登錄電子招投標(biāo)系統(tǒng)按要求一次性填寫，并上傳相關(guān)附件提交備案。

3.3 發(fā)包初步方案需要變更的，應(yīng)編制發(fā)包方案變更文件，經(jīng)招標(biāo)人書面確認(rèn)后登錄電子招投標(biāo)系統(tǒng)辦理變更備案。4.資格審查文件編制

4.1資格預(yù)審文件應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家、省有關(guān)規(guī)定編制。國(guó)家、省市有標(biāo)準(zhǔn)文本的應(yīng)當(dāng)采用。其中必要合格條件的設(shè)置在送招標(biāo)人審定時(shí)應(yīng)當(dāng)做專門說明。

4.2資格預(yù)審文件設(shè)定的合格條件或者無效標(biāo)條件應(yīng)當(dāng)清晰、明確，并集中單列。其中，無效標(biāo)條件應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編寫。特殊情況招標(biāo)人需要另行規(guī)定無效標(biāo)條件的，應(yīng)當(dāng)將調(diào)整的無效標(biāo)條件及其說明事先征求招投標(biāo)監(jiān)管機(jī)構(gòu)意見后寫入資格預(yù)審文件。4.3 實(shí)行電子招標(biāo)的，已下載資格預(yù)審文件的潛在投標(biāo)人獲取招標(biāo)人對(duì)資格預(yù)審文件的澄清或者修改的網(wǎng)絡(luò)地址和方法應(yīng)當(dāng)在資格預(yù)審文件中載明。

4.4 資格預(yù)審文件應(yīng)隨同招標(biāo)公告提交備案。備案時(shí)招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)人員可以對(duì)該資格預(yù)審文件中的要點(diǎn)做出必要的說明。5.招標(biāo)文件編制

5.1招標(biāo)文件（含招標(biāo)文件、工程量清單及其他必要的組成附件）應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、法規(guī)及相關(guān)規(guī)范性文件的規(guī)定編制，充分體現(xiàn)公平公正、平等競(jìng)爭(zhēng)的原則。

5.2 招標(biāo)文件編制后應(yīng)按規(guī)定提交備案，備案時(shí)可以對(duì)招標(biāo)文件要點(diǎn)作必要的說明。

5.3 招標(biāo)文件編制應(yīng)當(dāng)注意以下內(nèi)容：

5.3.1 招標(biāo)文件中設(shè)定的合格條件或者無效標(biāo)條件應(yīng)當(dāng)清晰、明確，并集中單列。其中，無效標(biāo)條件應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編寫。特殊情況招標(biāo)人需要另行規(guī)定無效標(biāo)條件的，應(yīng)當(dāng)將調(diào)整的無效標(biāo)條件及其說明事先征求招投標(biāo)監(jiān)管機(jī)構(gòu)意見后寫入招標(biāo)文件。5.3.2 工期要求應(yīng)當(dāng)以定額工期為依據(jù)，結(jié)合實(shí)際，科學(xué)、客觀合理制定。

5.3.3 甲供材、暫估價(jià)的設(shè)定應(yīng)符合有關(guān)規(guī)定，工程量清單中須附甲供材、暫估價(jià)一覽表。5.3.4 不得以任何方式或附加條件要求投標(biāo)人帶資承包。

5.3.5 如為資格預(yù)審方式，類似工程認(rèn)定應(yīng)與資格預(yù)審文件中的要求一致。

5.3.6 采用資格后審的，對(duì)合格投標(biāo)人資格應(yīng)當(dāng)有專門、詳細(xì)的條款。

5.3.7 評(píng)標(biāo)細(xì)則應(yīng)按照國(guó)家、省有關(guān)規(guī)定編制；針對(duì)項(xiàng)目特征制定的有關(guān)專用條款的設(shè)立應(yīng)有法律法規(guī)依據(jù)。

5.3.8 擬簽訂合同主要條款應(yīng)當(dāng)詳細(xì)、完整。對(duì)工程實(shí)施中可能發(fā)生的變更、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及由此帶來的價(jià)格調(diào)整、核定和決算審核等影響合同簽訂和履行的因素應(yīng)當(dāng)作事前約定。

5.3.9 實(shí)行電子招標(biāo)的，已下載招標(biāo)文件的潛在投標(biāo)人獲取招標(biāo)人對(duì)招標(biāo)文件的澄清或者修改的網(wǎng)絡(luò)地址和方法應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件中載明。

5.3.10 招標(biāo)文件中可以明確投標(biāo)文件解密失敗的補(bǔ)救方案，并要求投標(biāo)文件對(duì)此作出響應(yīng)。

5.4 招標(biāo)文件出售的，其價(jià)格應(yīng)當(dāng)以收回成本為目的，在允許的范圍內(nèi)合理定價(jià)。6.招標(biāo)控制價(jià)

6.1招標(biāo)控制價(jià)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、法規(guī)及相關(guān)規(guī)范性文件的規(guī)定編制，充分體現(xiàn)公平公正、平等競(jìng)爭(zhēng)的原則。

6.2 招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)將招標(biāo)控制價(jià)成果文件提交項(xiàng)目所在地造價(jià)管理機(jī)構(gòu)備案。6.3 招標(biāo)控制價(jià)應(yīng)當(dāng)隨招標(biāo)文件一并發(fā)布，不能按時(shí)發(fā)布的，應(yīng)當(dāng)延長(zhǎng)投標(biāo)截止時(shí)間。

第三節(jié) 招標(biāo)程序

7.招標(biāo)公告編制和發(fā)布

7.1 代理機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真、詳細(xì)編寫招標(biāo)公告（或投標(biāo)邀請(qǐng)書）相關(guān)內(nèi)容，明確資格審查方式，并按照企業(yè)資質(zhì)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人資格標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)規(guī)定確定投標(biāo)人及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的資格要求，招標(biāo)公告中應(yīng)附有資格條件、資格審查的標(biāo)準(zhǔn)和方法、評(píng)標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)和方法。7.2 資格預(yù)審文件、招標(biāo)文件的發(fā)售期，須滿足法定期限的要求。7.3 招標(biāo)人發(fā)布公告，應(yīng)當(dāng)將公告提交招投標(biāo)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。招標(biāo)公告（包括資格預(yù)審公告）應(yīng)當(dāng)在江蘇建設(shè)工程招標(biāo)網(wǎng)等法定媒介上發(fā)布，并同時(shí)在建設(shè)工程交易中心發(fā)布。

7.4 采用資格后審方式招標(biāo)的，招標(biāo)文件應(yīng)隨同招標(biāo)公告一并提交備案。

7.5 實(shí)行電子招標(biāo)的，招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在資格預(yù)審公告、招標(biāo)公告或者投標(biāo)邀請(qǐng)書中載明潛在投標(biāo)人訪問電子招標(biāo)投標(biāo)交易平臺(tái)的網(wǎng)絡(luò)地址和方法。8.資格審查

8.1資格審查按照資格預(yù)審文件或招標(biāo)文件規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)在交易中心進(jìn)行，由招標(biāo)人組織組成的審查委員會(huì)或評(píng)標(biāo)委員會(huì)負(fù)責(zé)。8.2資格審查所使用的資格審查材料，一般應(yīng)以申請(qǐng)人提交的有效電子資格審查材料為準(zhǔn)。

8.3 如需現(xiàn)場(chǎng)接受資格審查材料時(shí)，招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)人員應(yīng)按時(shí)到達(dá)交易中心。在接受資格審查材料時(shí)，應(yīng)對(duì)收到的資格預(yù)審材料內(nèi)容及其缺陷進(jìn)行必要的記錄、登記并由送交人簽字確認(rèn)。接受資格審查材料時(shí)間截止后，應(yīng)及時(shí)完成相關(guān)資料的收集和填寫，歸檔備查。

8.4 按照資格預(yù)審文件規(guī)定的辦法組織資格審查委員會(huì)，對(duì)各申請(qǐng)人或投標(biāo)人遞交的材料進(jìn)行資格審查，并完成資格預(yù)審報(bào)告。8.5 資格預(yù)審報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)招投標(biāo)監(jiān)管部門備案，并將未通過資格預(yù)審的單位進(jìn)行公示。同時(shí)，應(yīng)以書面方式向全部遞交資格審查材料的單位告知其資格審查結(jié)果。9.現(xiàn)場(chǎng)踏勘及招標(biāo)文件答疑

9.1 現(xiàn)場(chǎng)踏勘一般應(yīng)由投標(biāo)人在招標(biāo)文件規(guī)定的時(shí)間自行踏勘。招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)配合招標(biāo)人在規(guī)定的現(xiàn)場(chǎng)踏勘時(shí)段向全部潛在投標(biāo)人提供無障礙的現(xiàn)場(chǎng)踏勘條件。

9.2 不得組織單個(gè)或者部分潛在投標(biāo)人踏勘項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)。

9.3 投標(biāo)人對(duì)招標(biāo)文件有疑問需要澄清的，應(yīng)當(dāng)以招標(biāo)文件規(guī)定的形式向招標(biāo)人提出。招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)收集和整理書面提出的疑問，組織相關(guān)人員答疑，答疑內(nèi)容經(jīng)招標(biāo)人確認(rèn)后在規(guī)定時(shí)限內(nèi)以書面形式通知所有招標(biāo)文件收受人。

9.4對(duì)擬招標(biāo)工程、貨物或服務(wù)所需的技術(shù)規(guī)格，質(zhì)量要求，竣工、交貨或提供服務(wù)的時(shí)間，投標(biāo)擔(dān)保的形式和金額要求，以及涉及招標(biāo)程序、需執(zhí)行的附帶服務(wù)、工程計(jì)量計(jì)價(jià)等內(nèi)容的澄清和修改，可能影響投標(biāo)文件編制的，應(yīng)當(dāng)在投標(biāo)截止時(shí)間至少15日前通知所有獲取招標(biāo)文件的潛在投標(biāo)人，并應(yīng)當(dāng)提前或在修改發(fā)出的同時(shí)進(jìn)行備案。依法需要延長(zhǎng)投標(biāo)截止時(shí)間的，應(yīng)當(dāng)延長(zhǎng)。9.5 對(duì)于減少投標(biāo)文件需要包括的資料、信息或者數(shù)據(jù)，調(diào)整暫估價(jià)的金額，增加暫估價(jià)項(xiàng)目，開標(biāo)地點(diǎn)微調(diào)，及按照招標(biāo)文件約定進(jìn)行的答疑、相關(guān)承諾、確認(rèn)文件等工作的記錄、文件等不影響投標(biāo)文件編制的招標(biāo)文件非關(guān)鍵內(nèi)容的澄清和修改，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行備案。

9.6 招標(biāo)文件補(bǔ)充文件，應(yīng)當(dāng)按照招標(biāo)文件的規(guī)定向全部潛在投標(biāo)人發(fā)出。

10.接收投標(biāo)文件

10.1 招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在投標(biāo)截止時(shí)間15分鐘前到達(dá)招標(biāo)文件規(guī)定的地點(diǎn)，按照招標(biāo)文件要求接收投標(biāo)人的投標(biāo)文件。

10.2接受投標(biāo)文件時(shí)，應(yīng)檢查投標(biāo)人名稱與資格預(yù)審時(shí)是否一致，投標(biāo)文件的密封是否符合招標(biāo)文件要求等，并做詳細(xì)登記。未通過資格預(yù)審的申請(qǐng)人提交的投標(biāo)文件，以及逾期送達(dá)或者不按照招標(biāo)文件要求密封的投標(biāo)文件,招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)拒收。

11.評(píng)標(biāo)專家抽取

11.1 評(píng)標(biāo)委員會(huì)由招標(biāo)人的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成。不管何種評(píng)標(biāo)辦法，有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家均應(yīng)當(dāng)在江蘇省評(píng)標(biāo)專家名冊(cè)中采用隨機(jī)抽取的方式確定評(píng)標(biāo)專家，并依法成立專家評(píng)標(biāo)委員會(huì)。評(píng)標(biāo)專家抽取及確定時(shí)應(yīng)實(shí)行回避制度。

11.2 評(píng)標(biāo)專家的抽取時(shí)間及方式應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，由招標(biāo)人及代理機(jī)構(gòu)派專人到規(guī)定地點(diǎn)辦理。12.開標(biāo)組織

12.1 開標(biāo)遵循即時(shí)、公開開標(biāo)制度，在投標(biāo)截止時(shí)間的同時(shí)組織開標(biāo)。

12.2 開標(biāo)活動(dòng)注意事項(xiàng)：

12.2.1 開標(biāo)會(huì)應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件規(guī)定的地點(diǎn)由招標(biāo)人主持，邀請(qǐng)所有的投標(biāo)人參加，評(píng)標(biāo)專家不得參加；

12.2.2 檢查投標(biāo)文件的密封狀況。開標(biāo)時(shí)，由投標(biāo)人或者其推選的代表檢查投標(biāo)文件的密封情況，也可以由招標(biāo)人委托的公證機(jī)構(gòu)檢查投標(biāo)文件的密封情況并予以公證；

12.2.3 投標(biāo)文件必須當(dāng)眾開封（解密）。在對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行檢查并確認(rèn)無誤后，凡在投標(biāo)截止時(shí)間前收到的所有投標(biāo)文件，開標(biāo)時(shí)都應(yīng)當(dāng)當(dāng)眾予以拆封（解密）、宣讀和記錄。招標(biāo)文件設(shè)定開標(biāo)順序的按順序進(jìn)行；

12.2.4投標(biāo)文件的宣讀。招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)宣讀所有被開啟的投標(biāo)文件的主要內(nèi)容，包括投標(biāo)人名稱、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、工期、質(zhì)量、投標(biāo)保證金和投標(biāo)價(jià)格等；

12.2.5 開標(biāo)過程中的異議提出和處理等事項(xiàng)，均應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記錄，并存檔備查。

12.3 實(shí)行電子招標(biāo)，因投標(biāo)人原因造成投標(biāo)文件未解密的，視為撤銷其投標(biāo)文件；因投標(biāo)人之外的原因造成投標(biāo)文件未解密的，視為撤回其投標(biāo)文件，投標(biāo)人有權(quán)要求責(zé)任方賠償因此遭受的直接損失。部分投標(biāo)文件未解密的，其他投標(biāo)文件的開標(biāo)可以繼續(xù)進(jìn)行。

13.評(píng)標(biāo)組織

13.1開標(biāo)當(dāng)日，招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)準(zhǔn)備數(shù)本招標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)報(bào)告表格、圖紙、工程量清單及工程預(yù)算書等資料和可能使用的計(jì)算器。并將評(píng)標(biāo)室電腦開啟，調(diào)試相關(guān)設(shè)備，保證正常使用。

13.2 評(píng)標(biāo)由評(píng)標(biāo)委員會(huì)組織實(shí)施，整個(gè)評(píng)標(biāo)過程應(yīng)在保密情況下進(jìn)行。評(píng)標(biāo)會(huì)除評(píng)委會(huì)及1-2名工作人員外，其余人員一律離開評(píng)標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)，同時(shí)，在場(chǎng)人員通訊工具應(yīng)關(guān)閉并專門保管。

13.3評(píng)標(biāo)過程中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守評(píng)標(biāo)紀(jì)律，不得有影響評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員的行為，保證評(píng)標(biāo)的客觀、公正。13.4 評(píng)標(biāo)活動(dòng)注意事項(xiàng)：

13.4.1 評(píng)標(biāo)開始前，應(yīng)向評(píng)標(biāo)專家通報(bào)招標(biāo)工程項(xiàng)目的招標(biāo)人和投標(biāo)人情況，提醒評(píng)標(biāo)專家及時(shí)回避。如發(fā)生評(píng)標(biāo)專家回避事項(xiàng)，按照規(guī)定進(jìn)行補(bǔ)充抽取；

13.4.2 評(píng)標(biāo)開始后，向評(píng)標(biāo)委員會(huì)介紹人員組成，宣布評(píng)標(biāo)紀(jì)律，向評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員發(fā)放評(píng)標(biāo)資料，介紹工程概況、招標(biāo)項(xiàng)目的范圍和性質(zhì)、招標(biāo)文件規(guī)定的主要技術(shù)要求、標(biāo)準(zhǔn)和商務(wù)條款、招標(biāo)文件規(guī)定的評(píng)標(biāo)方法和標(biāo)準(zhǔn)以及在評(píng)標(biāo)過程中應(yīng)考慮的相關(guān)因素、信息和數(shù)據(jù)；

13.4.3 招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)工作人員應(yīng)對(duì)評(píng)標(biāo)委員會(huì)完成的工作進(jìn)行核對(duì)，出現(xiàn)評(píng)標(biāo)委員會(huì)未執(zhí)行招標(biāo)文件規(guī)定等重大事項(xiàng)，及時(shí)報(bào)告監(jiān)管人員；

13.4.4 評(píng)標(biāo)中，招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)工作人員應(yīng)配合評(píng)標(biāo)委員會(huì)完成答辯、質(zhì)詢、澄清和說明等評(píng)標(biāo)工作事項(xiàng)。14.協(xié)助提交評(píng)標(biāo)報(bào)告

14.1 評(píng)標(biāo)結(jié)束后，招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)人員應(yīng)協(xié)助評(píng)標(biāo)專家檢查評(píng)標(biāo)報(bào)告填寫內(nèi)容是否完整規(guī)范、簽字是否齊全，確認(rèn)評(píng)標(biāo)結(jié)論準(zhǔn)確無誤后及時(shí)將評(píng)標(biāo)報(bào)告報(bào)送招投標(biāo)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

14.2評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員和評(píng)標(biāo)活動(dòng)有關(guān)的工作人員不得透露對(duì)投標(biāo)文件的評(píng)審和比較、中標(biāo)候選人的推薦情況以及與評(píng)標(biāo)有關(guān)的其它情況。中標(biāo)候選人和擬中標(biāo)人公示

15.1依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目，招標(biāo)人或招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到評(píng)標(biāo)報(bào)告之日起3日內(nèi)，按規(guī)定通過江蘇建設(shè)工程招標(biāo)網(wǎng)等法定媒介和建設(shè)工程交易中心對(duì)招標(biāo)人確定的中標(biāo)候選人、擬中標(biāo)人的應(yīng)當(dāng)公示的信息進(jìn)行公示。

15.2 公示內(nèi)容應(yīng)包括中標(biāo)候選人情況、評(píng)標(biāo)結(jié)果及擬定中標(biāo)人名稱，公示期不得少于3日（3天以上節(jié)假日除外）。16.中標(biāo)人公告和中標(biāo)手續(xù)辦理 16.1 評(píng)標(biāo)委員會(huì)提出書面評(píng)標(biāo)報(bào)告后，且投標(biāo)人或者其他利害關(guān)系人在中標(biāo)候選人、評(píng)標(biāo)結(jié)果及擬定中標(biāo)人公示期間無異議的，招標(biāo)人一般應(yīng)當(dāng)在15日內(nèi)確定中標(biāo)人，最遲應(yīng)當(dāng)在投標(biāo)有效期前確定。

16.2 招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)將中標(biāo)人名稱、中標(biāo)價(jià)、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及投標(biāo)文件載明的其他項(xiàng)目主要管理人員在招標(biāo)公告發(fā)布媒介上予以公告，并發(fā)出中標(biāo)通知書（公告時(shí)間與中標(biāo)通知書簽發(fā)時(shí)間應(yīng)當(dāng)一致）。16.3 招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)通知招標(biāo)人及中標(biāo)人繳納有關(guān)費(fèi)用，協(xié)助招標(biāo)人簽發(fā)中標(biāo)通知書。

16.4 中標(biāo)通知書所填列的內(nèi)容應(yīng)與中標(biāo)人的投標(biāo)文件一致，應(yīng)該明確項(xiàng)目及標(biāo)段號(hào)和所包含的具體樓號(hào)、項(xiàng)目管理人員名單（包括投標(biāo)文件載明的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和技術(shù)負(fù)責(zé)人、施工員、安全員、質(zhì)檢員等）等內(nèi)容，監(jiān)理標(biāo)段的中標(biāo)通知書應(yīng)注明總監(jiān)理工程師、總監(jiān)理工程師代表、專業(yè)監(jiān)理工程師等監(jiān)理人員姓名，其它相關(guān)內(nèi)容及日期按要求填寫，必須由招標(biāo)人加蓋公章。17.書面情況報(bào)告

17.1 招標(biāo)人應(yīng)自確定中標(biāo)人之日起15日內(nèi)將書面報(bào)告等所有資料（已備案的除外）按目錄（已提供）如實(shí)填寫、上傳后提交招投標(biāo)監(jiān)管部門。

17.2 編制的招標(biāo)投標(biāo)情況書面報(bào)告，經(jīng)招標(biāo)人蓋章確認(rèn)后，由招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)蓋章和項(xiàng)目組經(jīng)辦人簽名，提交備案。

17.3 電子招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)中的下列數(shù)據(jù)電文應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)電子簽名法》和招標(biāo)文件的要求進(jìn)行電子簽名并進(jìn)行電子存檔：

（1）項(xiàng)目注冊(cè)材料（含資金來源證明，立項(xiàng)批文等掃描件）;（2）委托代理合同;（3）招標(biāo)公告內(nèi)容;（4）投標(biāo)報(bào)名;（5）電子招標(biāo)文件;（6）招標(biāo)控制價(jià)（如有）;（7）答疑澄清（如有）;（8）招標(biāo)人評(píng)委備案（如有）;（9）專家抽取結(jié)果記錄;（10）評(píng)標(biāo)報(bào)告;（11）中標(biāo)候選人公示;（12）中標(biāo)人公告、中標(biāo)通知書;（13）合同。18.施工合同備案

18.1 根據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》“招標(biāo)人和中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)自中標(biāo)通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立書面合同”的規(guī)定，按照代理委托范圍協(xié)助招標(biāo)人與投標(biāo)人簽訂合同及辦理與招標(biāo)有關(guān)的其它事宜。

18.2 招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)檢查合同內(nèi)容是否與招標(biāo)文件、中標(biāo)人的投標(biāo)文件相一致。18.3要求招標(biāo)人在訂立施工合同后七日內(nèi)將合同送招投標(biāo)監(jiān)管部門備案。

第四節(jié) 異議和投訴處理

19.異議和投訴處理

19.1 投標(biāo)人或者其他利害關(guān)系人認(rèn)為招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)不符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的，可以按規(guī)定向招標(biāo)人提出異議。

19.2 招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)受理并按照規(guī)定對(duì)異議做出答復(fù)。按規(guī)定應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)答復(fù)的，應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)答復(fù)。招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)負(fù)有協(xié)助招標(biāo)人完成答復(fù)工作的義務(wù)。

19.3 異議處理期間，應(yīng)當(dāng)暫停招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)。

19.4 招投標(biāo)監(jiān)管部門處理投訴，有權(quán)查閱、復(fù)制有關(guān)文件、資料，調(diào)查有關(guān)情況，相關(guān)單位和人員應(yīng)當(dāng)予以配合。必要時(shí)，招投標(biāo)監(jiān)管部門可以責(zé)令暫停招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)。招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)主動(dòng)搜集有關(guān)證明材料，配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查處理投訴。

19.5實(shí)行電子招標(biāo)網(wǎng)上受理異議、投訴的，投標(biāo)人或者其他利害關(guān)系人依法對(duì)資格預(yù)審文件、招標(biāo)文件、開標(biāo)和評(píng)標(biāo)結(jié)果提出異議，招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)協(xié)助招標(biāo)人在網(wǎng)上答復(fù)。

第五節(jié) 資料檔案和保密 20.資料檔案和保密

20.1招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)及其工作人員應(yīng)按檔案管理要求進(jìn)行過程資料的收集、整理、歸檔，重要文件應(yīng)當(dāng)按照權(quán)限實(shí)行簽署和核準(zhǔn)制度。

20.2向招投標(biāo)監(jiān)管部門提交的檔案應(yīng)按照招投標(biāo)監(jiān)管部門規(guī)定，向招標(biāo)人移交的檔案應(yīng)按照代理委托合同要求，自留的工作檔案應(yīng)完整包含全部過程資料。工程招標(biāo)代理評(píng)價(jià)意見表由招標(biāo)人填寫評(píng)價(jià)意見后送招投標(biāo)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

20.3 實(shí)行電子招標(biāo)的，應(yīng)在確認(rèn)電子招標(biāo)投標(biāo)交易平臺(tái)中全部招標(biāo)數(shù)據(jù)及其簽署等的完整性后，形成電子檔案。交易平臺(tái)外保存的電子檔案應(yīng)為通用辦公工具可以打開的格式，或附有打開電子檔案的專用工具。

20.4 對(duì)代理過程中知悉的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密，應(yīng)當(dāng)依法予以保密。未經(jīng)招標(biāo)人許可，不得向任何單位和個(gè)人出示。

第五篇：呼吸機(jī)操作指南及管理

呼吸機(jī)操作指南及管理

一、操作步驟

1、接好電源和氣源，同時(shí)接好呼吸機(jī)回路，然后打開呼吸機(jī)電源開關(guān)。

2、呼吸機(jī)自我檢測(cè)正常。

3、選擇呼吸模式，合理設(shè)定呼吸機(jī)各項(xiàng)參數(shù)。

4、設(shè)定呼吸機(jī)各項(xiàng)參數(shù)報(bào)警上下限。

5、接模擬肺試機(jī)。

6、做好患者解釋工作，減少人機(jī)對(duì)抗。（清醒患者）

7、與患者連接，開啟加溫化器電源開關(guān)，調(diào)節(jié)加溫溫度。

8、詳細(xì)準(zhǔn)確做好患者護(hù)理記錄單。

二、注意事項(xiàng)

1、檢查氣源壓力，電源電壓是否符合要求，氣源壓力為0.3-0.6MPA，電源電壓為220V。

2、嚴(yán)格執(zhí)行無菌操作技術(shù)，預(yù)防肺部感染。

3、每周更換2-3次呼吸機(jī)管路，分泌物污染管路隨時(shí)更換。

4、緊密連接管路各部件，防止漏氣。

5、管路中端積水杯低于患者頭部，防止管內(nèi)積液倒流進(jìn)入氣管插管內(nèi)。

6、管路位置隨患者體位改變移動(dòng)，防止過伸，過屈或牽拉管路，造成管路脫出。

7、管道內(nèi)、積水杯內(nèi)積水過多將增加氣道阻力，應(yīng)及時(shí)傾倒，管道扭曲和漏氣應(yīng)及時(shí)糾正，保持氣道通暢。

8、準(zhǔn)確記錄呼吸機(jī)參數(shù)，防止參數(shù)被意外改動(dòng)，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)報(bào)告醫(yī)生。

9、呼吸機(jī)報(bào)警及時(shí)查明原因并及時(shí)解決，當(dāng)報(bào)警不能解決時(shí)，應(yīng)撤離呼吸機(jī)，予簡(jiǎn)易呼吸器人工維持通氣和給氧。

三、常規(guī)保養(yǎng)及維護(hù)

1、環(huán)境溫度濕度要適宜，一般室溫為21-25℃，相對(duì)濕度為50%-70%。

2、電源應(yīng)插在治療帶的電源插槽上，保證插座牢靠不松動(dòng)。

3、加強(qiáng)機(jī)器防塵保潔工作，機(jī)器表面每天用清潔軟布清水擦拭一次。

4、加溫濕化器溫度32-36℃，濕化器內(nèi)蒸餾水隨時(shí)補(bǔ)充，每天耗水量為300-500ML。

5、機(jī)器應(yīng)定時(shí)充電，尤其是帶有蓄電池的呼吸機(jī)要定時(shí)充電，定期檢修，并進(jìn)行功能測(cè)試，發(fā)現(xiàn)故障及時(shí)報(bào)告，以便及時(shí)維修。

6、呼吸機(jī)使用后，應(yīng)定位放置，并進(jìn)行性能與使用時(shí)間登記。