第一篇：中共中央要求8月起開展小金庫專項治理工作

中共中央要求8月起開展小金庫專項治理工作

治理小金庫斬斷資金鏈（經(jīng)濟聚焦）本報記者 李麗輝

隨著中央八項規(guī)定的深入落實，一些奢靡享樂現(xiàn)象開始由明處轉(zhuǎn)到暗處，比如，一些培訓中心設施豪華，名義上是培訓，實際上成為接待領(lǐng)導吃喝玩樂的場所，群眾反映很大

社會關(guān)注的這些熱點問題，就是監(jiān)督檢查的重點，這次專項清理，將突出對“三公”經(jīng)費、會議費和培訓費的監(jiān)督檢查

根據(jù)黨中央要求，經(jīng)國務院批準，財政部、審計署近日發(fā)出通知，決定從今年8月份起，在全國深入開展貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定嚴肅財經(jīng)紀律和“小金庫”專項治理工作。就此次專項治理的相關(guān)具體內(nèi)容，財政部監(jiān)督檢查局局長吳奇修接受本報采訪。

私設小金庫等問題依然存在

財經(jīng)紀律包括財經(jīng)政策、法規(guī)、制度等，是在財政和經(jīng)濟工作中必須遵守的行為準則?！皣烂C財經(jīng)紀律和深入開展‘小金庫’治理，是保障中央八項規(guī)定貫徹執(zhí)行的重要舉措?！眳瞧嫘藿榻B，去年9月以來，圍繞落實《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》，中央和國家機關(guān)會議費、差旅費、培訓費、因公臨時出國經(jīng)費等一系列管理辦法出臺，公務支出管理制度和支出標準進一步完善。各地區(qū)、各部門采取有效措施，在貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定、嚴肅財經(jīng)紀律方面做了大量工作。但必須看到，財經(jīng)紀律意識淡薄，預算資產(chǎn)財務管理不到位，私設小金庫等問題依然存在，必須采取有效措施堅決予以糾正和防范。

黨中央、國務院高度重視做好這項工作，明確要求財政、審計部門加大財務監(jiān)督和審計監(jiān)督力度，強化專項檢查，抓好“三公”經(jīng)費、會議費等預算管理，進一步治理“小金庫”，切實嚴肅財經(jīng)紀律，真正從源頭上斬斷奢侈浪費等不良作風的“資金鏈”。

數(shù)額較大和情節(jié)嚴重的可追溯到以前年度

“此次專項治理的范圍，包括納入預算管理或有財政撥款的所有部門和單位，重點是各級黨政機關(guān)、事業(yè)單位和社會團體?！眳瞧嫘薇硎荆瑢ｍ椫卫韺嵭兄醒肱c地方分級負責，各有關(guān)職能部門分口把關(guān)的工作機制，一級抓一級，層層抓落實。通過開展專項治理，堅決糾正和查處各種違法違紀行為，推進厲行節(jié)約反對浪費，確保中央八項規(guī)定落到實處。

“專項治理的內(nèi)容，主要是2013年以來，違反中央八項規(guī)定和財經(jīng)紀律以及設立‘小金庫’的有關(guān)問題。數(shù)額較大和情節(jié)嚴重的，可追溯到以前年度?！眳瞧嫘藿榻B，專項治理將圍繞預算、資產(chǎn)、財務、政府采購、會計工作的關(guān)鍵節(jié)點和薄弱環(huán)節(jié)，結(jié)合各地區(qū)各部門實際情況，有的放矢，突出重點。同時，更加注重治本，更加注重預防，并與財政、審計日常監(jiān)管工作相結(jié)合，形成整體合力。

在預算收入管理方面，將重點檢查各單位依法取得的罰沒收入、行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資產(chǎn)收益和處置等非稅收入，未按規(guī)定及時足額上繳國庫，隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或者私分，以及違規(guī)轉(zhuǎn)移到所屬工會、培訓中心、服務中心等單位使用等問題；嚴肅查處各種形式的亂收費、亂罰款、亂攤派。

在預算支出管理方面，將重點檢查超預算或者無預算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)移或者套取預算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問題；及時糾正違反規(guī)定擅自設立項目，超標準超范圍發(fā)放津貼補助問題；對公務卡管理使用情況開展監(jiān)督檢查。

專項治理采取自查自糾與重點檢查相結(jié)合的方式進行。在自查自糾的基礎上，各級財政、審計部門要組織力量開展重點檢查，對有具體舉報線索、社會反映比較強烈、日常監(jiān)管中問題較多、自查自糾不認真的地區(qū)和單位，要集中開展重點檢查。對嚴重違法亂紀的，特別是抵制檢查、頂風違紀、轉(zhuǎn)移資金、突擊花錢的，要嚴肅處理并通過新聞媒體予以公開曝光。

豪華培訓中心引起群眾意見大

隨著中央八項規(guī)定的深入落實，一些奢靡享樂現(xiàn)象開始由明處轉(zhuǎn)到暗處，變得更加隱蔽。比如，一些培訓中心設施豪華，名義上是培訓，實際上成為接待領(lǐng)導吃喝玩樂的場所，群眾反映很大。

“社會關(guān)注的這些熱點問題，就是我們監(jiān)督檢查的重點?！眳瞧嫘薇硎?，這次專項清理，將突出對“三公”經(jīng)費、會議費和培訓費的監(jiān)督檢查。

“三公”經(jīng)費檢查重點，主要是查是否擴大了出國經(jīng)費開支范圍、擅自提高出國經(jīng)費開支標準；是否存在擅自增加出訪國家、地區(qū)及城市，接受企事業(yè)單位資助或向下屬單位攤派出國費用等問題。同時，對超標準配置公務用車、違規(guī)配置和向下屬單位或其他單位轉(zhuǎn)移攤派公務用車購置及運行經(jīng)費等問題；超規(guī)格、超標準接待和贈送禮品、禮金、有價證券、紀念品及土特產(chǎn)品等問題，也將進行重點監(jiān)督和嚴厲查處。

會議費重點檢查是否存在計劃外召開會議，虛報冒領(lǐng)手段騙取會議費，虛報會議人數(shù)、天數(shù)等進行報銷，違規(guī)擴大會議費開支范圍，擅自提高會議費開支標準，在非定點飯店或嚴禁召開會議的風景名勝區(qū)召開會議，違規(guī)轉(zhuǎn)嫁或攤派會議費用以及報銷與會議無關(guān)費用等問題。

培訓費重點檢查計劃外舉辦培訓班，超范圍和開支標準列支培訓費，虛報和未按規(guī)定程序報銷培訓費，轉(zhuǎn)嫁攤派培訓費用和向參訓人員亂收費，以及培訓費中是否列支公務接待費等與會議、培訓無關(guān)的支出等問題。

吳奇修說，政府采購管理情況也是此次專項治理的一項重要內(nèi)容。按照公開透明、公平競爭、誠實信用的原則，加強對貨物、工程和服務等政府采購的管理和監(jiān)督。重點檢查采購預算編制不完整，執(zhí)行經(jīng)費預算和資產(chǎn)配置標準不嚴格，違反政府采購程序，“暗箱”操作、無預算采購、超預算采購等問題。

“繼續(xù)深入開展‘小金庫’治理工作，既是嚴肅財經(jīng)紀律的重要舉措，也是斬斷奢靡享樂之風資金鏈的關(guān)鍵環(huán)節(jié)?！眳瞧嫘薇硎?，專項治理將對違反法律及其他有關(guān)規(guī)定，應列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金進行清理檢查，堅決查處貪污、私分、行賄、受賄，以及套取會議費、培訓費和出國費用等設立“小金庫”問題。

第二篇：開展“小金庫”專項治理工作匯報材料

（前言：廣泛借鑒網(wǎng)上資料，終于七拼八湊完成了）開展“小金庫”專項治理工作匯報材料根據(jù)公司紀委《關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于開展“小金庫”專項治理工作的實施意見〉的通知》文件要求，我礦高度重視，迅速行動，扎實推進“小金庫”治理工作全面深入開展，取得了階段性成效，現(xiàn)將主要工作匯報如下：

一、統(tǒng)一思想認識，強化組織領(lǐng)導

（一）加強宣傳，廣泛發(fā)動，開展“小金庫”專項治理工作匯報材料。一是集團公司“小金庫”專項治理工作會議后，我礦迅速召開了專題會議，礦黨政主要領(lǐng)導就“小金庫”治理工作進行了周密的安排部署，對工作的宣傳發(fā)動、組織領(lǐng)導、貫徹落實等提出了明確要求。二是通過廣播、電視、內(nèi)部刊物等媒體，宣傳治理“小金庫”的各項政策，使廣大黨員干部和職工群眾了解“小金庫”治理工作的重要意義，為治理工作營造了良好的輿論氛圍；三是向職工公布舉報電話、舉報信箱，自覺接受職工群眾監(jiān)督，發(fā)揮群眾監(jiān)督的威力和作用。

（二）健全組織，強化領(lǐng)導。為了確保“小金庫”治理工作順利開展，我礦成立了以礦長、黨委書記任組長，黨委副書記、紀委書記任副組長的“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導小組，并從礦紀委、財務科和審計科等相關(guān)科室抽調(diào)精干力量，組成了小金庫治理專項工作小組，明確了各部門的職責和任務。

（三）精心研究，制定方案。根據(jù)公司治理“小金庫”工作實施意見，結(jié)合我礦實際，制定了《.......關(guān)于開展“小金庫”專項治理工作的實施意見》，嚴格明確了“小金庫”治理的范圍、內(nèi)容、方法步驟，提出具體工作要求。

二、精心組織實施，確保工作落實

（一）明確責任，自查自糾到位。將全礦56個基層單位的黨政負責人作為各單位此次治理工作的第一負責人，嚴格按照文件要求的時間和內(nèi)容集中開展自查自糾和重點檢查，確保專項治理不走過場、不留死角，扎實有效推進。鼓勵單位或個人自查自糾，凡自查認真、糾正及時的，對相關(guān)責任單位和個人從輕、減輕或免予處罰。8月底，我礦自查自糾工作全面結(jié)束。全礦納入自查范圍的單位56個，已經(jīng)自查的單位56個，自查率達到了100%。

（二）強化監(jiān)督，重點檢查到位。為保證自查自糾效果，從9月初到11月10日，礦對各單位“小金庫”專項治理進行督促指導，采取抽查等形式進行了復查，工作匯報《開展“小金庫”專項治理工作匯報材料》。一是對以前發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”的生產(chǎn)準備隊、綜掘三區(qū)和生活中心等單位和有群眾舉報的個別單位以及自查自糾措施不得力、工作走過場的單位進行了重點檢查，保證全礦范圍內(nèi)重點檢查不低于20%；二是對2008年以來黨團經(jīng)費、工會會費等進行重點檢查。9月13日-17日，由礦紀委監(jiān)察科牽頭組織，工會、組干科、團委等部門參與，召開了相關(guān)部門負責人會議，明確要求，細化任務，嚴格責任，并督促相關(guān)單位寫出了資金使用情況說明；三是開展了集中清理職工個人欠款的檢查。由礦紀委牽頭，財務科通過電話聯(lián)系、下達催款通知書、扣其借款人工資等方式對備用金進行逐一清理。經(jīng)過兩個月的清理，共清還借款總?cè)藬?shù)33人，還款金額66.25萬元。

（三）群眾監(jiān)督，公示公信到位。治理“小金庫”僅靠自查和重點檢查是不夠的，通過群眾舉報，尋找查處線索是較為有效的治理手段。我礦建立了自查自糾工作承諾制和公示制，各單位黨政負責人對自查自糾情況負責，并將自查自糾情況在單位內(nèi)部進行公示，接受職工群眾監(jiān)督。

（四）嚴肅紀律，責任追究到位。對專項治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，我礦將嚴格按照“依紀依法、寬嚴相濟”的原則進行處理。對單位自查自糾的“小金庫”問題，從輕從寬處理，對重點檢查中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題，將進行嚴肅查處。

三、嚴格整改落實，建立長效機制按照關(guān)于開展“小金庫”專項治理工作的具體要求，通過深入自查，我礦財務管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財務部門法定帳目統(tǒng)一核算，未發(fā)生隱匿收入、虛列支出、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等設立“小金庫”的現(xiàn)象。在今后的工作中，我們將按照公司的要求，一如既往的抓好每一階段的每一項具體工作，著力抓好以下兩個方面的工作落實：

（一）查找原因，落實整改。對專項治理中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問題，進行認真梳理和剖析，對“小金庫”存在的根源、存在形態(tài)和使用用途等進行調(diào)查研究，從而找出治理“小金庫”癥結(jié)，有針對性地制定整改措施，落實整改責任，明確整改時限，確保整改到位。

（二）完善制度，建立機制。以此次“小金庫”專項治理為契機，建章立制，彌補管理漏洞，建立健全財政管理和監(jiān)督制約機制。將“小金庫”專項治理工作，融入到抓好安全生產(chǎn)、強化經(jīng)營管理中，建立防治“小金庫”長效機制，進一步促進反腐倡廉建設的深入開展，為實現(xiàn)礦井健康協(xié)調(diào)發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境，提供有力保證。2010年10月19日

第三篇：鄉(xiāng)鎮(zhèn)關(guān)于開展“小金庫”專項治理工作實施

*****鄉(xiāng)關(guān)于開展“小金庫”專項治理工作

實施方案

根據(jù)上級<<關(guān)于印發(fā)托里縣黨政機關(guān)事業(yè)單位開展“小金庫”專項治理工作實施方案的通知>>，經(jīng)鄉(xiāng)黨委、政府研究決定，現(xiàn)結(jié)合我鄉(xiāng)實際，就我鄉(xiāng)開展“小金庫”專項治理工作實施方案制定如下：

一、切實加強專項治理工作領(lǐng)導

專項治理工作在鄉(xiāng)黨委、政府的統(tǒng)一領(lǐng)導下，實行條塊結(jié)合，分級負責，成立**鄉(xiāng)開展“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導小組，人員如下：

組長：****

副組長：****

成員：****

領(lǐng)導小組主要負責指導和協(xié)調(diào)“小金庫”專項治理工作，研究制定有關(guān)政策規(guī)定和治理措施，協(xié)調(diào)解決有關(guān)重要問題。領(lǐng)導小組辦公室設在鄉(xiāng)紀檢委辦公室，負責全鄉(xiāng)的“小金庫”專項治理工作組織協(xié)調(diào)工人作，領(lǐng)導小組辦公室組成人員如下：

主任：****（鄉(xiāng)黨委副書記、紀檢書記）

成員：****、及各村委會主任

二、專項治理范圍和內(nèi)容

(一)專項治理范圍

全鄉(xiāng)各機關(guān)和各村隊

(二)專項治理內(nèi)容

違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應列入而未列入符合規(guī)定的單位帳簿的各項資金(含有價證券)及其形成的資產(chǎn)，均列入治理范圍。重點是2007年以來各項“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及****年小金庫資金滾存余額和形成資產(chǎn)。對“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴重的，應追溯到以前的。

“小金庫”表現(xiàn)形式主要包括：

1、違規(guī)收費、罰款及攤派設立“小金庫”

2、用資產(chǎn)處置、出租收入設立“小金庫”

3、以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資

金設立“小金庫”

4、經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬薄核算設立“小金庫”

5、虛列支出轉(zhuǎn)出資金設立“小金庫”

6、以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設立“小金庫”

7、上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設立“小金庫”

8、將各項收入全部或部分截留在法定在賬止外，在賬

外核算、使用

9、將財政資金或者其他公款以定期存單的形式設立

“小金庫”

10、篡改會計科目，將資金轉(zhuǎn)出法定賬目設立“小金庫”

11、將代收的財政收入私自截留設立“小金庫”

12、單位和單位、單位和個人相互勾結(jié)，套取現(xiàn)金設立

“小金庫”

13、財政資金或者其他公款私自借出，超過一年以上不

還。

三、專項治理方法和步驟

此次治理工作從****年5月起至11月底基本結(jié)束，主要

采取自查自糾和重點檢查相結(jié)合的方式進行。

(一)動員部署(5月14日-5月25日)

召開“小金庫”專項治理工作會議，對我鄉(xiāng)的專項治理工作進行具體安排和部署。要把專項治理工作擺上重要議事日程，切實加強組織領(lǐng)導，建立健全工作機制，深入做好思想發(fā)動、政策宣傳、計劃制定和組織部署工作，并充分發(fā)揮新聞媒體作用，支持群眾監(jiān)督，鼓勵群眾舉報。

(二)自查自糾(5月26日-6月4日)

(三)制定具體工作方案，落實工作措施，認真組織自查，做到不走過、全面覆蓋。對自查中發(fā)現(xiàn)的各種違法違規(guī)問題，必須自覺糾正。自查自糾工作結(jié)束后，上報自查自糾工作總結(jié)，并填報《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》，自查面必須達到100%。

(四)重點檢查(6月5日-10月5日)

在自查自糾基礎上，專項治理領(lǐng)導機構(gòu)組織開展重點檢查，重點檢查對象：

1、執(zhí)收、執(zhí)罰權(quán)相對集中的部門如農(nóng)經(jīng)站、土管所、城建所、派出所等

2、教育、衛(wèi)生、民政等與人民群眾生產(chǎn)單位密切相關(guān)的站所、村隊

3、有群眾舉報的“小金庫”

4、自查自糾措施有力，工作走過場的站所

重點檢查要與規(guī)范津貼補貼、規(guī)范行政事業(yè)單位經(jīng)營性資產(chǎn)管理、節(jié)約和控制行政成本支出、加強銀行賬戶監(jiān)管，以及行政事業(yè)發(fā)票管理檢查、救災資金管理使用情況檢查、擴大內(nèi)需促進經(jīng)濟增長和政策落實情況監(jiān)督檢查等工作相結(jié)合，也要財政監(jiān)管、審計監(jiān)督等日常監(jiān)管工作相結(jié)合，整

體推進，綜合實施。

（五）整改落實(10月6日-11月5日)

針對治理工作中發(fā)現(xiàn)的問題，及時制定整改措施并抓好落實，做到資金資產(chǎn)處理到位，違紀責任人員處理到位。在整改過程中要深入剖析產(chǎn)生問題的原因，完善制度，深化改革，強化源頭治理，建立和完善防治“小金庫”的長效機制，專項治理領(lǐng)導機構(gòu)將整改落實情況進行督促指導。

（六）總結(jié)上報(11月6日-11月15日)

要將專項治理工作情況形成書面報告，于****年11月15日前報上級治理“小金庫”領(lǐng)導小組辦公室。

第四篇：關(guān)于開展“小金庫”專項治理工作實施方案

重慶市xxxx醫(yī)院

關(guān)于開展“小金庫”專項治理工作的實施方案

臨床各科室、行后各部門：

根據(jù)《三級綜合醫(yī)院評審標準實施細則》要求，為進一步規(guī)范醫(yī)院財經(jīng)秩序，提高醫(yī)院財務管理水平，特制訂我院《“小金庫”專項治理工作實施方案》，現(xiàn)下發(fā)給你們，望各部門（科室）認真組織學習、對照檢查，深入開展自查自糾，杜絕各種不規(guī)范行為發(fā)生。

一、工作目標

按照醫(yī)院的統(tǒng)一部署，在醫(yī)院治理“小金庫”工作領(lǐng)導小組的領(lǐng)導下全面深入開展“小金庫”專項治理工作，實施查處糾正，徹底清理“小金庫”，強化整改落實，注重源頭防治。建立和完善防治“小金庫”的長效機制。

二、組織領(lǐng)導

為確保此次“小金庫”專項治理工作順利開展，經(jīng)研究，醫(yī)院設立“小金庫”專項治理領(lǐng)導小組，負責指導和協(xié)調(diào)全院的“小金庫”治理工作，協(xié)調(diào)解決有關(guān)重要問題。

組

長： 副組長： 成員：

三、范圍及內(nèi)容

（一）治理范圍 全院各部門（科室）。

（二）“小金庫”的定義、認定及部分表現(xiàn)形式 1.定義

“小金庫”定義：是違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)。

“小金庫”界定主要有三個特點： 一是強調(diào)符合規(guī)定的單位賬簿；

二是“小金庫”不僅僅局限在資金，強調(diào)各項資金（含有價證券）及其資產(chǎn)；

三是認定是否屬于“小金庫”，關(guān)鍵看資金或資產(chǎn)是否列入符合規(guī)定的單位賬簿。這是認定是否屬于“小金庫”的唯一標準。所謂“單位賬簿”就是指本單位的會計賬簿。

2.部分表現(xiàn)形式

（1）科室獎金、勞務費等進行二次分配，未全部發(fā)放，部分資金滯留科室。

（2）未按規(guī)定確認收入并及時入賬。

例如：醫(yī)院或科室自行將收取的復印費、停車費、病歷本、贊助費、與外公司合作分成收入等自行存放，未納入醫(yī)院統(tǒng)一核算，形成賬外資金。均屬于“小金庫”范圍。

（3）捐贈、盤盈資產(chǎn)未入賬。例如：科室對接受廠家“投放、試用”的儀器設備未簽訂捐贈協(xié)議，未納入醫(yī)院固定資產(chǎn)管理核算等。

（4）開具或使用發(fā)票不當，形成“小金庫”。例如：報銷發(fā)票不符合要求；入賬所需依據(jù)的發(fā)票經(jīng)濟內(nèi)容與實際支出內(nèi)容不符等。

（5）虛列支出轉(zhuǎn)出資金，形成“小金庫”。（6）以假發(fā)票套取資金設立“小金庫”。

（7）虛列會議費和培訓費套取資金設立“小金庫”。（8）科室內(nèi)部私自收費，形成“小金庫”。

四、方法和步驟

（一）動員部署與自查自糾階段（2016年3月18日——3月25日）1.各部門（科室）要把專項治理工作列入重要議事日程，切實加強組織領(lǐng)導，建立健全工作機制，深入做好思想動員、政策宣講、計劃制定和組織部署工作。充分發(fā)揮群眾作用，發(fā)動群眾監(jiān)督，鼓勵群眾舉報。

2.各部門（科室）要按照相關(guān)文件精神和本方案要求，落實工作措施，認真開展自查，不走過場、不留死角、全面覆蓋。

自查自糾工作結(jié)束后，各部門（科室）須填報《“小金庫”專項治理部門（科室）承諾表》（附件1），并于2016年3月25日前上報醫(yī)院，自查面必須達到100%，盡量把問題解決在自查階段。各部門（科室）負責人對自查自糾情況負全責。

3.院內(nèi)督察。為保證自查效果，醫(yī)院將組織財務部門有重點地進行督促指導，及時做好政策解釋和咨詢工作。

4.對自查出來的違紀問題，各部門（科室）必須如實填報，不得隱匿不報或少報，否則，一經(jīng)查出，將追究負責人責任。

（二）重點檢查階段（2016年3月26日—2016年3月31日）重點檢查是搞好“小金庫”專項治理工作的關(guān)鍵階段。在自查自糾基礎上，我院“小金庫”專項治理領(lǐng)導小組將組織進行檢查，特別是對重點對象檢查。重點檢查對象為：

1.執(zhí)行收費相對集中的部門（科室）； 2.自查發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”的部門（科室）； 3.有群眾舉報的部門（科室）；

4.自查自糾措施不得力、工作走過場的部門（科室）。

對于重點檢查階段發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題將從重、從嚴處理。對自查不重視、走過場甚至失職瀆職的，嚴格執(zhí)行問責制，將予以通報批評，還將根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)嚴肅追究責任。

（三）整改落實、機制建設階段（2016年4月底）

針對全面自查和重點檢查工作中發(fā)現(xiàn)的違紀問題，有針對性的開展整改落實工作，制定具體整改措施，做到資金資產(chǎn)處理到位、財務會計管理整改到位、違紀責任人員處理到位、確保治理工作成效。

在整改過程中深入剖析產(chǎn)生問題的原因，完善制度，有效防范財務風險，積極提高財會工作質(zhì)量，強化源頭治理，進一步建立健全和完善治理“小金庫”的長效機制。

五、工作要求

（一）認真學習宣傳、提高思想認識

《實施方案》下發(fā)后，各部門（科室）要多形式、多層次、多角度地宣傳專項治理工作的重要意義、工作內(nèi)容和政策規(guī)定。

（二）加強組織領(lǐng)導、完善工作機制 要按照《實施方案》要求，遵循分級負責、分口把關(guān)的原則，統(tǒng)籌安排，精心組織，認真做好各階段工作。專項治理領(lǐng)導小組將加強督促和指導，總結(jié)推廣好的經(jīng)驗做法。對自查自糾不認真、拒絕重點檢查的部門（科室），將給予批評和責令整改。

（三）嚴格執(zhí)行政策規(guī)定、加大問責力度

各部門（科室）要堅持嚴格自查、不得走過場。醫(yī)院將按照衛(wèi)生行政部門要求堅持自查從寬、被查從嚴的政策規(guī)定，認真做好處理處罰和責任追究工作，經(jīng)研究決定，在本次專項治理工作之前的小金庫不予以處罰，但是在本次專項治理工作之后科室存在小金庫一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按照科室小金庫金額數(shù)的十倍進行處罰，并將相關(guān)責任人員上報醫(yī)院相關(guān)部門及時處理，涉嫌犯罪的，要移送司法機關(guān)處理。

（四）暢通舉報渠道、認真調(diào)查落實

醫(yī)院設立舉報電話（023-12345678），醫(yī)院財務部門要認真做好舉報的受理工作，建立舉報登記和查處督辦制度，指定專人負責。要認真執(zhí)行信訪工作保密制度，切實保護舉報人的合法權(quán)益，對打擊報復舉報人的，依法依紀從嚴懲處。

第五篇：小金庫專項治理材料

小金庫專項治理材料

自上級部署“小金庫”專項治理工作以來，我局采取積極有效措施探索建立和完善“制度加科技”防治“小金庫”監(jiān)管模式，以預防“小金庫”為目的、以制度建設為根本、以健全權(quán)力制約機制為關(guān)鍵、以科技手段為支撐，努力實現(xiàn)防治“小金庫”工作的科學化、精細化和常態(tài)化。在此次“小金庫”專項治理過程中積累了一定的“小金庫” 治理工作經(jīng)驗,以下是我局的具體做法。

一、強化思想教育。

進一步加大界定“小金庫”的政策和防范“小金庫”的制度的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，把規(guī)章制度內(nèi)化為道德信念和行為準則，在思想上“劃清線”。要采取各種行之有效的形式，如縣局行業(yè)網(wǎng)、報紙、專題會議、職工大會等，增強法治理念和制度意識，增強按制度辦事的行為意識，筑牢遵紀守法的思想基礎，讓國稅職工自覺養(yǎng)成帶頭學習制度、嚴格執(zhí)行制度、自覺維護制度，按制度辦事的良好習慣，營造人人知曉制度、人人遵守制度的良好氛圍。

二、健全內(nèi)控制度。

制度自身完善，是制度執(zhí)行取得預期效果的前提?！靶〗饚臁眴栴}之所以存在，很大程度上就是制度缺失、執(zhí)行缺失、監(jiān)督缺失造成的。因此，要進一步完善內(nèi)控制度，在行為規(guī)范上“筑牢壩”。制定制度既要考慮制度本身的系統(tǒng)性、有效性和可操作性，又要兼顧相關(guān)制度之間的配套與協(xié)調(diào)，防止出現(xiàn)制度與制度之間相互矛盾的問題，建立和完善結(jié)構(gòu)合理、相互關(guān)聯(lián)、良性互動的制度體系。目前我局經(jīng)

費收支核算均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位經(jīng)費賬戶及時、完整、統(tǒng)一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有隨意轉(zhuǎn)出或借給沒有預算關(guān)系的單位使用和設臵帳外帳、小金庫以及以個人名義私存公款等違紀行為，也沒有與企業(yè)的資金往來和不正常的結(jié)算行為。經(jīng)費使用手續(xù)合規(guī)，審批手續(xù)健全，各項支出符合國家和上級的有關(guān)規(guī)定，無“大額白條”入賬等情況發(fā)生。現(xiàn)金管理均依照國家有關(guān)現(xiàn)金核算、管理和使用規(guī)定辦理，采取備用金制度，現(xiàn)金收付的審批、稽核、收付入賬等嚴格按現(xiàn)金管理制度執(zhí)行。費用報銷、財務審批嚴格按照財務制度辦理，各類支付憑證真實、合法，無坐支、透支行為。為確保銀行存款安全使用，堅持每周或半月與銀行對賬一次，嚴格執(zhí)行銀行印鑒、密碼器管理使用“雙崗雙分離”制度;嚴格按規(guī)定使用零余額賬戶，銀行存款、現(xiàn)金做到了賬實相符。今年我局分別經(jīng)過省、市局的財務檢查，通過檢查進一步規(guī)范了我局的財務收、支制度。我局目前正在編制“制度匯編1.1版”，我們將以此為契機，對我局財務管理制度進行完善。包括新增會計憑證審核需經(jīng)會計把關(guān)，銀行收、支款項短信及時提醒，對財務相關(guān)事項進一步細化，責任到人，任務到崗。

三、強化監(jiān)督懲處。

加強監(jiān)督檢查，嚴肅問責懲處，是構(gòu)建防治“小金庫”長效機制的重要保障。要進一步強化財務監(jiān)督、審計監(jiān)督、監(jiān)察監(jiān)督的職責，配備有力監(jiān)督力量，整合監(jiān)督資源，加大監(jiān)督投入，在管理的各個環(huán)節(jié)“堵死漏”，使監(jiān)督制度落到實處。通過責任追究和高壓嚴懲，使任何人不敢有設立“小金庫”的思想。一是做到“四結(jié)合”，即與日

常監(jiān)察舉報掌握的問題、與內(nèi)部審計揭示的問題、與決算發(fā)現(xiàn)的問題、與內(nèi)控評審反映的問題相結(jié)合；二是建立“五機制”，按照“一級抓一級、層層抓落實”的原則落實工作責任，確立了縣局專項治理工作的“五機制”，即領(lǐng)導負責制、承諾制、公示制、舉報制和問責制；三是召開“交心會”，每年至少召開單位所屬部門自查自糾工作交流座談會，“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導小組成員分別與各部門負責人進行面對面座談，明確要求，嚴肅紀律，交流經(jīng)驗；四是自查自糾工作定期開展，看思想認識是否到位，看宣傳動員是否到位，看組織領(lǐng)導是否到位，看工作措施是否到位。

根據(jù)今年我局“小金庫”專項治理工作來看，雖然我局沒有設立“小金庫”現(xiàn)象，但通過這一系列治理工作，也發(fā)現(xiàn)存在個別不容忽視的問題，主要有個別人員思想認識不到位，重視程度不高，個別部門自查自糾工作不夠深入細致，工作進展不平衡等問題。在今后的工作中，我局將戒驕戒躁，嚴格按照中央、省、市級的有關(guān)要求，一如既往地抓好每一項具體工作，以實際行動踐行“小金庫”專項治理工作精神。