第一篇：機關(guān)事業(yè)單位財務(wù)報銷制度

機關(guān)事業(yè)單位財務(wù)報銷制度

第一條 為進一步加強單位經(jīng)費管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效益，節(jié)約財政支出，促進街道各項事業(yè)健康有序發(fā)展。現(xiàn)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合街道實際，特完善修訂本制度。

第二條 本制度適用于：街道辦事處機關(guān)、各部門、所屬各事業(yè)單位，政府及部門所屬的經(jīng)營性實體、公司以及與鎮(zhèn)財政有正常經(jīng)費領(lǐng)撥關(guān)系的單位和部門。

第三條 本制度所稱“經(jīng)費開支及財務(wù)支款”包括：各項工程款支付，各項借款、預(yù)付款項，以及日常辦公、事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動中所發(fā)生一切經(jīng)費支出。

第四條 各項日常辦公、事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動中所發(fā)生經(jīng)費支出，實行街道主任“一支筆審批”。其審批報銷程序規(guī)定如下：

（一）日常辦公、事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動中所發(fā)生經(jīng)費支出，必須在支出發(fā)生之日起一個月內(nèi)按規(guī)定審批報銷程序辦理結(jié)報；事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動中所發(fā)生的招待餐費，在按規(guī)定審批報銷程序辦理結(jié)報時，必須附上餐飲清單（點菜清單）。

（二）日常辦公、事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動中所發(fā)生經(jīng)費支出原則上出現(xiàn)單項1000元以上資金使用的，應(yīng)事先報告街道主要領(lǐng)導(dǎo)，征得領(lǐng)導(dǎo)同意才可以開支，資金的審批報銷程序為：

1、由報銷經(jīng)辦人取得原始費用憑證。

2、具體經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人審核簽字。

3、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。

4、街道主任審批。

5、出納人員復(fù)核無誤后給予報銷付款。

第五條 機關(guān)事業(yè)單位工作人員因公出差或外出購物等而預(yù)支的備用金（借款期限不得超過一個月），在以前所借款項結(jié)清的前提下，其審批借款程序規(guī)定如下：

（一）機關(guān)工作人員借款（機關(guān)工作人員不得向政府所屬各部門、事業(yè)單位借款），審批程序為：

1、由借款人填制“領(lǐng)借款單”，寫明借款事由、金額和預(yù)計結(jié)報（歸還）時間。

2、街道分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。

3、街道主任審批。

4、出納人員復(fù)核無誤后給預(yù)付款。

第六條 按照財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》，結(jié)合本鎮(zhèn)實際情況，對各類建設(shè)項目工程款的支付作如下規(guī)定：

（一）在支付或預(yù)付第一筆工程款時，必須按照工程款支付審批程序提供該建設(shè)項目的預(yù)算及簽訂的合同；工程項目建設(shè)完工后，在支付最后一筆工程款時，必須按照工程款支付審批程序提供該建設(shè)項目的決算及審計報告書。

（二）各類建設(shè)項目工程款支付的審批程序為：

1、由收款方出具工程款收款憑證，經(jīng)辦審核簽字。

2、財務(wù)部門審核。

3、項目分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。

4、街道主任審批或經(jīng)班子會議討論確定后由街道主任審批。

5、出納人員復(fù)核無誤后給予付款。

第七條 購買或添置固定資產(chǎn)，其審批程序規(guī)定如下：

（一）由購買或添置固定資產(chǎn)的部門提出書面申請。

1、分管領(lǐng)導(dǎo)審核。

2、主管領(lǐng)導(dǎo)審核。

3、街道主任審批或經(jīng)班子會議討論確定后由街道主任審批。

4、由招投標(biāo)采購中心或街道辦公室負(fù)責(zé)采購。

（二）購買或添置固定資產(chǎn)的審批報銷程序：按照第四條第二款辦理。

第八條 各行政事業(yè)單位及其工作人員必須嚴(yán)格執(zhí)行本制度，各報銷人和部門單位負(fù)責(zé)人要對所報銷費用的真實性、合理性負(fù)責(zé)；財務(wù)部門要對原始憑證的合法性、正確性、有效性進行審核，對不符合審批程序和規(guī)定要求的經(jīng)費支出，一律拒絕報銷入賬，并對其負(fù)責(zé)。對違反本規(guī)定的，將追究有關(guān)部門單位負(fù)責(zé)人及責(zé)任人的責(zé)任。

第二篇：機關(guān)事業(yè)單位財務(wù)報銷規(guī)章制度

機關(guān)事業(yè)單位財務(wù)報銷 規(guī)章 制度

第一條

簡要

加強全縣黨政機關(guān)及事業(yè)單位(以下簡稱機關(guān)事業(yè)單位)工作人員的日常管理，努力建設(shè)一支政治堅定、能力過硬、作風(fēng)優(yōu)良、清廉有為的干部隊伍，根據(jù)《中華人民共和國公務(wù)員法》、《中華人民共和國行政監(jiān)察法》、《中華人民共和國勞動法》、《行政機關(guān)公務(wù)員處分條例》(國務(wù)院令第 495 號)、《事業(yè)單位人事管理條例》(國務(wù)院令第 652 號)、《公務(wù)員考核規(guī)定(試行)》(中組發(fā)〔2007〕2 號)、《事業(yè)單位工作人員考核暫行規(guī)定》(人核培發(fā)〔1995〕153 號)、《事業(yè)單位工作人員處分暫行規(guī)定》(人社部第 8 號令)等有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。

第二條

本制度適用 范圍

街道辦事處機關(guān)、各部門、所屬各事業(yè)單位，政府及部門所屬的經(jīng)營性實體、公司以及與鎮(zhèn)財政有正常經(jīng)費領(lǐng)撥關(guān)系的單位和部門。

第三條

本制度所稱“經(jīng)費開支及財務(wù)支款”

包括：各項工程款支付，各項借款、預(yù)付款項，以及日常辦公、事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動中所發(fā)生一切經(jīng)費支出。

第四條 各項日常辦公、事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動中所發(fā)生經(jīng)費支出，實行街道主任“一支筆審批”。其審批報銷程序規(guī)定如下：

（一）日常辦公、事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動中所發(fā)生經(jīng)費支出，必須在支出發(fā)生之日起一個月內(nèi)按規(guī)定審批報銷程序辦理結(jié)報；事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動中所發(fā)生的招待餐費，在按規(guī)定審批報銷程序辦理結(jié)報時，必須附上餐飲清單（點菜清單）。

（二）日常辦公、事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動中所發(fā)生經(jīng)費支出原則上出現(xiàn)單項 1000 元以上資金使用的，應(yīng)事先報告街道主要領(lǐng)導(dǎo)，征得領(lǐng)導(dǎo)同意才可以開支，資金的審批報銷程序為：1、由報銷經(jīng)辦人取得原始費用憑證。2、具體經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人審核簽字。3、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。4、街道主任審批。5、出納人員復(fù)核無誤后給予報銷付款。

第五條 機關(guān)事業(yè)單位工作人員因公出差或外出購物等而預(yù)支的備用金（借款期限不得超過一個月），在以前所借款項結(jié)清的前提下，其審批借款程序規(guī)定如下：

（一）機關(guān)工作人員借款（機關(guān)工作人員不得向政府所屬各部門、事業(yè)單位借款），審批程序為：1、由借款人填制“領(lǐng)借款單”，寫明借款事由、金額和預(yù)計結(jié)報（歸還）時間。2、街道分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。3、街道主任審批。4、出納人員復(fù)核無誤后給預(yù)付款。

第六條 按照財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》，結(jié)合本鎮(zhèn)實際情況，對各類建設(shè)項目工程款的支付作如下規(guī)定：

（一）在支付或預(yù)付第一筆工程款時，必須按照工程款支付審批程序提供該建設(shè)項目的預(yù)算及簽訂的合同；工程項目建設(shè)完工后，在支付最后一筆工程款時，必須按照工程款支付審批程序提供該建設(shè)項目的決算及審計報告書。

（二）各類建設(shè)項目工程款支付的審批程序為：1、由收款方出具工程款收款憑證，經(jīng)辦審核簽字。2、財務(wù)部門審核。3、項目分管

領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。4、街道主任審批或經(jīng)班子會議討論確定后由街道主任審批。5、出納人員復(fù)核無誤后給予付款。

第七條 購買或添置固定資產(chǎn)，其審批程序規(guī)定如下：

（一）由購買或添置固定資產(chǎn)的部門提出書面申請。1、分管領(lǐng)導(dǎo)審核。2、主管領(lǐng)導(dǎo)審核。3、街道主任審批或經(jīng)班子會議討論確定后由街道主任審批。4、由招投標(biāo)采購中心或街道辦公室負(fù)責(zé)采購。

（二）購買或添置固定資產(chǎn)的審批報銷程序：按照第四條第二款辦理。

第八條 各行政事業(yè)單位及其工作人員必須嚴(yán)格執(zhí)行本制度，各報銷人和部門單位負(fù)責(zé)人要對所報銷費用的真實性、合理性負(fù)責(zé)；財務(wù)部門要對原始憑證的合法性、正確性、有效性進行審核，對不符合審批程序和規(guī)定要求的經(jīng)費支出，一律拒絕報銷入賬，并對其負(fù)責(zé)。對違反本規(guī)定的，將追究有關(guān)部門單位負(fù)責(zé)人及責(zé)任人的責(zé)任。

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第三篇：財務(wù)報銷制度

費用報銷制度

第一部分 總則

第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。

第三條 費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(或收據(jù)),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。（金額過大須由董事長審批）

第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）財務(wù)部根據(jù)支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟唬?）每月18日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）其他福利費支出由公司綜合部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

(二)報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

(三)結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十八條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

(三)財務(wù)報銷流程

1．審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第四篇：財務(wù)報銷制度

財務(wù)報銷制度

為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度，加強財務(wù)支出管理，規(guī)范費用報銷程序，結(jié)合我公司具體情況，制定本制度。

第一條 根據(jù)公司實際工作情況，暫定報銷時間為每周二、周五，請?zhí)崆皩箐N單據(jù)準(zhǔn)備好并交到財務(wù)部統(tǒng)一進行審批。

第二條 發(fā)生借款或申請款項時，填制“申請報告單”或“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細(xì)的用款說明，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后可借支款項。

第三條 各種借款要在7日內(nèi)及時報銷，否則財務(wù)部門不予報銷，財務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行“前帳不清，后帳不立”的原則。

第四條 對于交通費的報銷有以下幾點規(guī)定：

1、為了節(jié)省大家的寶貴時間，暫定為每月月初5日前統(tǒng)一報銷上月票據(jù)。

2、對于以前月份的出租車票將不予報銷。

3、每張交通費報銷原始單據(jù)背面要注明支出時間及事由，特別是事由一定要寫清楚。

4、員工交通報銷制度從2011年元月5日前交通費予以報銷，自2011年元月5日后每天晚班員工（四人）予以報銷一張交通報銷單。

5、公務(wù)外出乘坐出租車要在公務(wù)車不能提供使用的情況下方可給予報銷。第五條 發(fā)生業(yè)務(wù)招待費時，支出憑證后要附有招待費用報銷明細(xì)單，并要求嚴(yán)格按照以下細(xì)則執(zhí)行：

1、根據(jù)事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個部分：一是辦公招待，二是業(yè)務(wù)招待。

辦公招待主要是針對常規(guī)客戶和技術(shù)合作方技術(shù)人員，在本公司辦公時因時間問題而產(chǎn)生的正常餐費，這種招待以工作餐的方式發(fā)生，每個人以15元標(biāo)準(zhǔn)計算，此項招待費用不包括本公司人員。

業(yè)務(wù)招待針對的是確立公司項目和業(yè)務(wù)的招待，這項費用比較靈活支出，支出標(biāo)準(zhǔn)參看以下條款。

2、根據(jù)招待對象確定招待標(biāo)準(zhǔn)。主要針對的是業(yè)務(wù)招待，根據(jù)對方的身份和對本公司項目的影響力確定招待標(biāo)準(zhǔn)，招待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)參加人數(shù)確定。普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計算，高級業(yè)務(wù)招待每人60元標(biāo)準(zhǔn)。

3、業(yè)務(wù)招待費用的發(fā)生需由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進行。如果根據(jù)實際情況需要調(diào)整招待標(biāo)準(zhǔn)，則必須提前申請獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出。

第六條 差旅費支出嚴(yán)格執(zhí)行以下細(xì)則，對于無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。

1、出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)和特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、上海、海南等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。

2、出差人員事先填寫“借款單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金（宴請資金需另注明并需要總裁確認(rèn)），經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽署意見，主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理借款手續(xù)。

3、公司差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實報實銷與定額補助相結(jié)合的辦法。

4、出差人員返回后，應(yīng)在七日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

5、職工出差期間發(fā)生的宴請費應(yīng)于出差前申請，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限口頭請示。

6、員工緊急情況出差需乘坐飛機時，應(yīng)經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可。

7、出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時，或白天連續(xù)乘車超過10小時的，可購買硬臥票；未乘硬臥者，可按購票價的差額的60%給予補貼。

8、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。

9、員工（包括普通員工和領(lǐng)導(dǎo)）出差生活補助：50元/天（一般城市）80元/天（特殊城市），此費用包括餐費、出差期間交通費及通訊費用。

10、住宿費用根據(jù)出差目的地不同制定不同標(biāo)準(zhǔn)。

一般城市普通員工：單人150元/天，多人250元/2人/天；公司領(lǐng)導(dǎo)：單人250元/天，多人350元/2人/天；

特殊城市普通員工：單人 200元/天，多人 300元/2人/天；公司領(lǐng)導(dǎo)：單人 250元/天，多人 400元/2人/天。

如果按此標(biāo)準(zhǔn)超出經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)批準(zhǔn)后給予報銷。?

11、根據(jù)事由預(yù)先確定是否出差和出差所需天數(shù)。如果實際出差時間超出規(guī)定時間以及出差期間因辦理私事而推遲返回日期，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。非工作的天數(shù)沒有生活費用，并且不報銷相關(guān)費用。

12、如長期在外地連續(xù)出差達到10天以上者，生活補助不參照以上標(biāo)準(zhǔn)，一般城市按照30元/天，特殊城市按照40元/天執(zhí)行，其他標(biāo)準(zhǔn)按以上執(zhí)行。第七條 外出人員的臨時性支出，要及時與總裁取得聯(lián)系，并得到同意后，方可支出。

第八條 對于支出金額在2000元以上的，要提前一天通知財務(wù)部，以便備款。第九條 各種票據(jù)是財務(wù)報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務(wù)不予報銷：

1、內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯涂改跡象的票據(jù)；

2、無財務(wù)專用章的白條票據(jù)；

3、數(shù)量、單價、金額不明確的票據(jù)；

第十條 所有財務(wù)單據(jù)要一律用簽字筆填寫，否則視為無效票據(jù)。第十一條 費用審批簽字流程如下：

1、部門員工發(fā)生費用，由本部門負(fù)責(zé)人、主管副總及副總裁分別簽字認(rèn)可后，經(jīng)財務(wù)審核票據(jù)無誤，送至總裁處簽字確認(rèn)后給予報銷。

2、部門負(fù)責(zé)人發(fā)生費用，由主管副總及副總裁簽字認(rèn)可后，經(jīng)財務(wù)審核票據(jù)無誤，交總裁確認(rèn)給予報銷。

3、主管副總級領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生費用，由副總裁簽字認(rèn)可后，經(jīng)財務(wù)審核票據(jù)無誤，交總裁簽字確認(rèn)予以報銷。

4、副總裁發(fā)生費用，經(jīng)財務(wù)審核票據(jù)無誤，交總裁簽字確認(rèn)予以報銷。

5、總裁發(fā)生費用，經(jīng)財務(wù)審核票據(jù)無誤后，交副總裁簽字認(rèn)可予以報銷。第十二條 此制度發(fā)布之日起立即生效，計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第五篇：財務(wù)報銷制度

財務(wù)報銷流程制度

第一，為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以公司為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二，本制度根據(jù)相關(guān)的財務(wù)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、資產(chǎn)類相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明相關(guān)的借款及各項費用報銷支出的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三，本制度適用公司全體員工。

二 借支、各項費用報銷管理規(guī)定及流程

第一條 借款、各項費用報銷管理規(guī)定

(一)借款包括外地出差預(yù)支差旅費，因公招待費、禮品費以及其他的備用金性質(zhì)的款項。出差人員憑審批后的借款單按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回后盡快辦理報銷還款手續(xù)；其他臨時借款，如業(yè)務(wù)招待費、備用金等，借款人員應(yīng)及時報帳，原則上借支款項不允許跨月。

(二)借款銷賬規(guī)定：之前有借款的，報銷時先沖銷借款，多退少補，據(jù)實報銷，并提供真實合理有效的發(fā)票，粘貼好后請主管領(lǐng)導(dǎo)審批后財務(wù)予以沖賬報銷，否則不予辦理。(三)借款未還者原則上不得再次借款，超過一個月未還借款金額者經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

(四)報銷人必須取得相應(yīng)的合理、真實有效的票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度)，當(dāng)月取得當(dāng)月報銷，原則上不得超過三個月，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理審批同意方可報銷，但發(fā)票不能跨年使用。

(五)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

(六)借款、報銷1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

(七)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，因此產(chǎn)生的加油費、停車費、路橋費等車輛使用費報銷根據(jù)與公司簽訂的租賃協(xié)議規(guī)定，實行實報實銷原則。(八）房屋租賃費、物業(yè)費、水電費（包括辦公室飲用水）、辦公費、低值易耗品等此類費用由公司行政部門專人負(fù)責(zé)，進行統(tǒng)一管理、報銷。

（九）業(yè)務(wù)招待費、招聘培訓(xùn)費、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用根據(jù)實際發(fā)生情況，由經(jīng)手人負(fù)責(zé)履行報銷手續(xù)以及后續(xù)發(fā)生的事項。

第二條 報銷流程

（一）借款、各項費用報銷的一般流程:借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）；報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處領(lǐng)取借款/報銷款

（二）行政部門根據(jù)各部門實際需求統(tǒng)一采買辦公用品、低值易耗品等，填寫購置單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，再進行采買，如需預(yù)支款項，填寫借款單，按照借款的流程審批程序進行。

（三）發(fā)生需要將款項金額打入對方公司賬戶的業(yè)務(wù)時，需要先填寫用款申請單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→送交出納進行付款，付款之后由經(jīng)手人負(fù)責(zé)將發(fā)票及收據(jù)交給財務(wù)部，如有后續(xù)事項要繼續(xù)負(fù)責(zé)。

三 專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第三條 專項支出主要包括軟件研制、開發(fā)及固定資產(chǎn)購置等大額專項費用。

第四條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司行政部門相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

(二)報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

(三)財務(wù)報銷流程

1．審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問審核，若當(dāng)中涉及到財務(wù)內(nèi)容的，需要財務(wù)一同審核，合同中應(yīng)注明付款方式、時間等）。3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前付款，應(yīng)按規(guī)定辦理用款審批手續(xù)，付款之后盡快辦理報銷手續(xù)。

四 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

第五條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、加班工資、社會保險及其他各項福利等，此類資金支出按照公司人事部門的相關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行。

第六條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）每月14日前由人力資源部將經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的上個月工資表（含增加人員的身份證信息、薪金變動、宿舍租金扣款、個稅、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；（2）每月15日由財務(wù)部通過現(xiàn)金或銀行代發(fā)形式支付工資；

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會保險及住房公積金支付流程：由人力資源部將財務(wù)確認(rèn)審核無誤的付款申請交由公司總經(jīng)理審批后交財務(wù)部進行支付，支付完成后，由人力資源部將社保及住房公積金繳納完成的憑證交付財務(wù)部入賬。

（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)部進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

五 報銷時間的具體規(guī)定

第七條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

（一）公司財務(wù)部每周一到周六均可辦理報銷、借款事項。

（二）對公付款業(yè)務(wù)為周一到周五每天四點半之前。

（三）每月月底29日（2月份27日）以后為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，停止本月的報銷。借款及對公付款業(yè)務(wù)，特殊情況請領(lǐng)導(dǎo)審批。