第一篇：中國人民銀行關于農村信用社同業借款的指導意見

中國人民銀行關于農村信用社同業借款的指導意見

銀發[2002]107號，二○○二年四月十七日

中國人民銀行各分行、營業管理部、省會(首府)城市中心支行：

為解決各省（自治區、直轄市）內農村信用社之間資金不平衡問題，增加支農資金供應，加大信貸支農投入，總行制定了農村信用社同業借款指導意見，請組織執行。

一、農村信用社同業借款，是指各省（自治區、直轄市）內農村信用社之間，以縣（市）聯社為單位進行的資金調劑行為。

二、各省（自治區、直轄市）內農村信用社同業借款工作由省級信用合作聯社或信用合作協會負責組織。未成立省級信用合作聯社或協會的地區，由所在地人民銀行分行或省會（首府）城市中心支行負責組織（以下統稱為組織方）。

農村信用社市（地）聯社可依據本指導意見，組織轄內各縣（市）聯社之間開展同業借款。

三、同業借款組織方負責為轄內農村信用社提供中介服務，并督促借入方及時足額歸還借入資金本息。

組織方不得要求轄內農村信用社按比例繳存資金，不得辦成融資中心。

四、農村信用社同業借款要堅持自愿、平等、誠實信用的原則。借款雙方應在組織方的協調下，按有關法律規定簽訂同業借款合同。

五、農村信用社資金有余時，要優先借給省（自治區、直轄市）內支農資金不足的農村信用社使用，資金仍然有余的，再拆借給其他金融機構。

六、農村信用社通過同業借款借入的資金應用于發放農戶小額信用貸款、聯保貸款和其他農戶貸款，不得用于債券投資，不得用于保支付，不得用于發放農戶貸款以外的其他貸款。

七、農村信用社同業借款的期限根據農業生產資金的實際需要確定，最長不超過9個月，可展期1次。

八、農村信用社同業借款的利率原則上按中國人民銀行對農村信用社的貸款利率掌握。具體借款利率在組織方的協調下，由借款雙方協商確定。

九、通過同業借款借入資金的農村信用社組織的存款和收回的貸款，要優先用于歸還同業借款。

十、農村信用社跨省（自治區、直轄市）的同業借款，可依據本指導意見由各省（自治區、直轄市）同業借款組織方直接協商進行。

本指導意見發布前，農村信用社之間已經進行的資金調劑和拆借活動仍按有關規定執行。

人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行可根據本指導意見制定實施辦法。同時，要加強對農村信用社同業借款的監管，遇有重大問題，及時報告總行。

第二篇：同業借款合同

同業借款協議

本同業借款協議（“本協議”）由以下雙方于XXXX年 XX月XX日簽署訂立：

借 出 行：（下稱“甲方”）住 所： 郵政編碼： 法定代表人： 委托代理人： 經 辦 人： 電 話： 傳 真： 大額支付系統號：

借 入 行：（下稱“乙方”）住 所： 郵政編碼： 法定代表人： 委托代理人： 經 辦 人： 電 話： 傳 真： 開戶 銀 行： 賬 號：

大額支付系統號：

根據中國有關法律和法規的規定，雙方經友好磋商，就同業借款事宜，茲達成協議如下：

第1條 借款幣種、金額、期限和劃付

1.1 本協議項下的借款幣種、金額為（大寫）人民幣XX元整。

1.2 本協議項下的借款期限自XXXX年 XX月 XX日起，至XXXX年 XX月XX日止。

1.3 在本協議第4.1條規定的先決條件完全得到滿足的情況下，甲方應按照下列方式將借款金額劃入乙方指定的如下賬戶：

□一次劃付，甲方于 年 月 日將借款金額全部劃入乙方賬戶；

□分次劃付，具體劃付金額和日期如下：

第一次劃付：

劃付金額為：（大寫）________________________________； 劃付日期為________年________月________日。第二次劃付：

劃付金額為：（大寫）________________________________；

劃付日期為________年________月________日。第三次劃付：

劃付金額為：（大寫）________________________________； 劃付日期為________年________月________日。

□其他約定：。

乙方指定賬戶如下：

戶名：___________________________________________________ 賬號：___________________________________________________ 開戶行：_________________________________________________ 大額行號_________________________________________________

本協議項下借款本金一經甲方劃入乙方指定的賬戶，即視為借款已經發放，該筆借款從劃入之日起開始生息。

第2條 借款用途

2.1 經雙方協商確定：

本協議項下的借款，乙方只能用于___________，不可違反監管法規的規定。未經甲方事先書面同意，乙方不得改變本協議中確定的借款用途。

第3條 借款利率、計息方法

3.1 乙方應按照本協議規定，對甲方在本協議項下所發放的借款向甲方支付借款利息，本協議項下的借款適用(□固定/□浮動)利率。

固定利率：本協議項下借款年利率為 xx%，此利率一經確定，在用款期限內保持不變。浮動利率：本協議項下借款年利率為 xx%，此利率可浮動調整（浮動方式由甲乙雙方自行協商）。

3.2 利息的計算

本協議項下的借款計息以每年360天為基數，從借款劃入乙方指定的賬戶之日起，按照實際劃出甲方賬戶的借款金額和占用天數計收。

3.3 逾期利率和利息

乙方如未能在到期日按時償還本合同項下借款，則自到期日的次日起甲方有權對未償還的借款本金及利息按本協議載明的借款利率水平上加收 計收逾期利息。

3.4 結息方式

□按季結息

每筆借款的結息日為每季度末月20日，乙方應于該營業日營業終了前將到期應付利息支付給甲方，在借款到期日之前未付的利息，應于到期日隨本金一并償清。-0 □利隨本清

付款途徑及帳號等資料如下： 戶名： 杭州銀行股份有限公司 收款帳號：__________________ 開戶行：杭州銀行股份有限公司 大額行號：________________ 3.5 未付利息的利率和利息

如乙方在結息日未能支付利息，則甲方自結息日的次日起有權對未付利息計收復利，計收利率在借款到期日之前為合同利率，在借款到期日之后按本協議載明的借款利率水平上加收 計收逾期利率。

第4條 放款和用款

4.1 除非滿足下列先決條件，否則甲方無義務向乙方提供本協議項下的借款：

(1)甲方要求提供的文件，乙方已全部提供，并且其所載明的情況沒有變化，并且該等文件持續有效，或者乙方已就發生的變化作出令甲方滿意的解釋和說明；

乙方須按有關法律法規之規定，辦妥與本借款有關的其他法定手續； 未發生本協議所列之任一違約事件；

在滿足上述提款條件的前提下，甲方可按本協議第1.3條的規定安排劃付借款至乙方指定的賬戶。

第5條 還款

5.1 乙方應在到期日一次性向甲方償清此筆借款的本金及未付的利息。還款途徑及帳號等資料如下：

戶名： 杭州銀行股份有限公司

收款帳號：_____________________ 開戶行：杭州銀行股份有限公司 大額行號：_____________________ 若遇還款日為非工作日，則順延至其后的第一個工作日還款，該非工作日計入借款實際占用天數。若按季結息，乙方在償還最后一期借款本金時，應利隨本清，不受本協議第3.5條約定的結息日的約束。

5.2 乙方應在借款到期日向甲方按時足額歸還本協議項下的借款。如果乙方未按時還本付息，甲方有權從乙方開立在甲方或其他銀行的任何賬戶中依次扣收乙方應付費用、利息、本金。

5.3 如果在某一還本付息日，乙方所償還的一筆款項不足以償還當期到期應付款項，則該筆款項應首先被用于支付乙方應付的費用，然后用于支付借款利息，最后用于償還借款本金。5.4 乙方如欲提前歸還借款，應提前30日向甲方提出書面申請，并征得甲方的同意。

提前歸還借款時的利息計收標準為：按照本協議約定利率上浮__________％。

5.5 除本金、利息、罰息（逾期利息）外，若乙方違約，則甲方為實現債權發生的一切費用（包括但不限于訴訟、執行、評估、拍賣、律師代理費用）由乙方承擔。

第6條 借款人陳述、保證和承諾

6.1 乙方是一家依照中國法律成立并有效存續的金融機構，具有獨立的民事行為能力，并享有充分的權力、授權及權利以其全部資產承擔民事責任并從事經營活動。

6.2 乙方具有充分的權力、授權及權利簽署本協議及進行本協議項下的交易，并已采取或取得所必要的所有法人行為及其他的行動和同意以授權簽署和履行本協議。本協議由乙方的法定代表人或其委托代理人有效簽章，并加蓋公章或經授權的合同專用章。

6.3 乙方已取得為簽署本協議所需的一切政府部門的批準和第三方同意，乙方簽署及履行本協議不違反乙方的組成文件/批準文件（如有）及其作為一方當事人的任何其他協議或協議。

6.4 乙方為了簽署和進行本協議項下的交易向甲方提供的所有文件、資料和憑證等都是真實、完整、準確和有效的，乙方所提交的財務報表真實地反映了該財務報表在出具時乙方的財務狀況。6.5 本協議是合法有效的，對乙方構成具有法律約束力的義務。

6.6 為確保本協議的合法性、有效性、或可強制執行性，乙方已完成或將完成所需的所有登記、備案或公證手續。

6.7 乙方沒有發生對其履行其在本協議項下義務的能力具有實質不利影響的任何訴訟、仲裁或行政程序。

6.8 乙方的陳述、保證和承諾在本協議項下借款本息全部清償完畢前，須始終保持正確無誤，并且乙方將隨時按照甲方的要求提供有關文件。6.9 乙方未發生或存在任何違約事件。

6.10 乙方已仔細閱讀并完全理解接受本協議的內容，乙方簽署和履行本協議是自愿的，其在本協議項下的全部意思表示真實。

6.11 乙方應當按照甲方要求，如實提供資料（法律規定不能提供者除外），積極配合甲方的調查和審查。

6.12 乙方在本協議有效期間內，如發生乙方名稱和負責人變更、營業場所變更等事項應提前三十個甲方工作日通知甲方。

6.13 乙方在清償其在本協議項下的全部債務之前如進行股份制改造、合并、兼并、合資、分立、資產有償轉讓、申請停業整頓、申請解散、申請破產，以及進行其他足以引起本協議之債權、債務關系變化或者可能足以影響甲方權益的行動時，應提前三十個甲方工作日以書面形式通知甲方，并經甲方書面同意，同時落實債務清償責任或者提前清償責任，否則不得進行上述行動。

6.14 乙方如發生除上款所述事件之外的對其正常經營構成危險或對其履行本協議項下還款義務產生重大不利影響的任何其他事件，應立即書面通知甲方。

第7條 違約事件

7.1 下述任一事件，均構成本協議項下的違約事件：

1)乙方未按本協議規定按期支付利息或歸還本金； 2)乙方未按本協議規定的用途使用借款；

3)乙方向甲方提供虛假的或者隱瞞重要事實的《資產負債表》、《損益表》或其他財務報表，或者拒絕接受甲方對其使用借款情況和有關經營、財務活動的監督、檢查；

4)乙方在本協議項下作出的陳述、保證和承諾或擔保人在有關擔保協議項下作出的陳述、保證和承諾被證明是不真實的，或是具有誤導性的；

5)乙方在其為一方的其他協議項下違約，對本協議的履行造成重大不利影響的； 6)乙方經營、財務狀況嚴重惡化，對本協議的履行造成重大不利影響的；

7)乙方被合并、分立或進行股份制改造時，未能做出令甲方滿意的償還安排或債務重組。8)乙方破產、被解散、關閉或撤銷。9)乙方未將以下情況及時通知甲方：

10)其章程的任何重大修改及其經營活動的任何實質性變化； 11)其財務、經濟和其他方面的任何重大變化； 12)涉及乙方的，并將會對乙方的財務狀況或乙方根據本協議履行其義務的能力構成嚴重不利影響的任何訴訟、仲裁或行政程序。

13)乙方違反了本協議的任何其他條款，并未能作出令甲方滿意的補救；

14)發生任何其他事件或情況，實質性地對甲方在本協議項下的權利產生不利的影響。

第8條 違約責任

8.1 上述違約事件是否發生，由甲方作出判斷并通知乙方。上述任何違約事件發生后，甲方有權采取以下任何一項或多項措施：

1)停止本協議項下借款的劃付；

2)宣布所有已發放的借款立即到期，并要求乙方立即償還全部已發放的借款本金、利息或其他應付款項；

3)從乙方在甲方或其他銀行開立的任何賬戶中直接扣劃本協議項下乙方應付而未付的任何款項；

4)甲方認為適當的其他方式。

第9條 合同的修改及解除

9.1 本合同生效后，甲乙任何一方未經另一方書面同意不得擅自修改合同。甲乙任何一方需修改本合同條款時，均應及時書面通知對方，并經雙方協商一致，達成書面協議。

9.2 如甲乙任何一方因分立、合并、關閉機構或其他原因需終止本合同的，應書面通知對方。甲方將停止在本合同項下再做新的借款，乙方仍按本合同的有關條款全部歸還本合同項下已發生且尚未清償的借款本息。

第10條 爭議的解決

10.1 適用法律

本合同適用中華人民共和國法律。10.2 爭議解決

凡因本合同之訂立、解釋與履行所產生的全部爭議，甲乙雙方應在爭議發生后首先以友好協商的方式解決。如任何爭議不能在一方向另一方書面通知后三十天之內以友好協商方式解決的，則可將爭議提交甲方所在地有管轄權的法院通過訴訟方式解決。

第11條 合同的效力

本合同自雙方有權簽字人簽署并加蓋公章或經授權的合同專用章后生效。

第12條 文本

本合同由中文文本寫成，一式肆份，雙方各執兩份，具同等效力。

甲方（蓋章）： 乙方（蓋章）：

法定代表人／負責人：

法定代表人／負責人：

（或委托代理人）（簽字或蓋章）（或委托代理人）（簽字或蓋章）

簽字日期： 簽字日期：

簽字地點：

簽字地點：

第三篇：人民幣同業借款管理辦法范文

人民幣同業借款管理辦法

第一條為規范人民幣同業借款業務,維護同業借款雙方的合法權益,根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國外資金融機構管理條例》等法律法規,制定本辦法。

第二條本辦法所稱人民幣同業借款(以下簡稱同業借款),是指設立在中華人民共和國境內的商業銀行之間開展的人民幣資金借出入業務。

第三條本辦法所稱商業銀行,系指中資商業銀行及其授權分行、經中國人民銀行批準經營人民幣業務的外國獨資銀行、外國銀行分行、中外合資銀行。商業銀行授權其分行開辦同業借款業務必須報中國人民銀行當地分支機構備案。同一商業銀行不同分支機構之間的人民幣資金往來不在本《辦法》規定之列。

城鄉信用社開辦此項業務比照本辦法執行。

第四條同業借款的期限為4個月至3年(含3年)。同業借款可展期一次,展期期限最長不得超過原同業借款期限的一半。

第五條同業借款的利率水平與計結息辦法由借出入雙方自行協商確定。除利息之外,借出方有權向借入方收取一定比例的承諾費,承諾費的收取方法由借出入雙方約定。

第六條同業借款雙方借入與借出資金規模按照商業銀行資產負債比例管理要求進行考核。借入方同業借款月末余額與其人民幣總負債月末余額之比不得超過 40%。本《辦法》頒布當日,借入方該比例未超過40% 的,以40%為最高限;借入方該比例已超過40%的,以現有比例為最高限逐年均勻調低,至2006年12月31 日之前調整為不超過40%。

在考核存貸比時,以同業借款資金所發放貸款的余額計入存貸比中的貸款余額考核；同時，借入同業借款余額計入存貸比中的存款余額考核。

第七條同業借款資金用途必須符合國家產業政策和中國人民銀行的有關規定，并由借出入雙方在同業借款合同中予以明確。

第八條各商業銀行應比照對工商業企業的授信管理辦法，加強人民幣同業借款的風險管理。

第九條借出入雙方在同業借款合同簽訂后和每一筆提款（還款）發生后的3個工作日內，須將同業借款的合同金額、提款（還款）金額、期限、利率等信息輸入全國銀行間同業拆借中心電子系統。

第十條開辦同業借款業務的中資商業銀行應設置“同業借入”和“同業借出”會計科目，分別用于核算本辦法規定的同業借入和同業借出資金。外國獨資銀行、外國銀行分行、中外合資銀行應將其會計科目設置情況報中國人民銀行當地分支機構備案。

第十一條借入方未按期歸還借款，自借款逾期之日起，借出方可參照中國人民銀行有關規定收取罰息，并在合同中約定。

第十二條借出入雙方應對同業借款業務往來中雙方所提供的財務和經營信息保密。未經一方同意，另一方不得向第三方披露，但法律法規另有規定的除外。

第十三條同業借款一方或雙方有下列情形之一的，中國人民銀行將根據情節輕重，對一方或雙方給予警告、3萬元以下罰款的處罰：

（一）借款期限違反本辦法規定的；

（二）借款比例超過本辦法規定的；

（三）未設立“同業借入”和“同業借出”會計科目，將同業借款資金列入其他賬戶的；

（四）未按規定將有關信息輸入全國銀行間同業拆借中心電子系統的，或輸入信息與事實不符的；

（五）中國人民銀行認定的其他違規行為。

第十四條中國人民銀行各分支機構應對人民幣同業借款業務實施日常監管。

第十五條本辦法由中國人民銀行負責解釋。

第四篇：淺析農村信用社同業資金業務

淺析農村信用社同業資金業務

2016年02月19日 16:03:28 來源：中國金融界網

持續了近20年的利率市場化改革在2015年基本完成。對此，中國經濟網評論員徐洪才表示：“存貸款利率市場化是一個攻堅戰，也是利率市場化最難以逾越的一個障礙。我國通過漸進式改革基本實現利率市場化，既反映出改革的思維是穩中求進，也反映出客戶和金融機構之間的博弈是理性的。”雖然利率市場化基本完成，但我國的利率體系還不完善，未來依舊任重而道遠。

2015年3月1日，我國金融機構存款利率浮動區間的上限由存款基準利率的1.2倍調整為1.3倍；5月11日，這一浮動區間上限由此前的1.3倍調整為1.5倍；8月26日，1年期以上定期存款的利率浮動上限放開；10月24日，央行宣布對商業銀行和農村合作金融機構等不再設置存款利率浮動上限。至此，持續了近20年的利率市場化改革基本完成。取消商業銀行和農村合作金融機構等存款利率浮動上限在我國金融發展史上有著特殊意義，標志著我國利率市場化在定價方面的徹底完成。不過，與此同時，我國利率市場化也面臨著諸多挑戰。國際經驗表明，健全資本市場定價機制，提升資金 配置效率將是一個長期過程。我國利率市場化已基本完成，這給我們以傳統存貸利差收 入為主的農村信用社帶來很大的影響，使我們不得不開始嘗試謀求新的利潤渠道。利率市場化后，存貸款利率由市場決定，競爭愈加激烈，利潤空間不斷被收窄，而我們農村信用社吸收的存款遠遠高于投放的貸款，大批富余資金的有效運用成為亟待解決的問題，而且，利率風險和流動性管理也開始考驗我們的經營管理水平。

銀行業加大產品創新力度，增加經營手段，金融混業經營是大勢所趨，農村信用社在其他中間業務產品尚未成熟的情況下，加快發展資金業務不僅能優化資產配置、提高資金營運效率、拓展收入渠道，還能有效地分散風險、緩解資本壓力，是農村信用社戰略轉型、改制農商行過程中的必要舉措。

資金業務作為我國銀行業三大業務之一，是傳統存貸款業務以外最重要的資金來源和運用渠道，一般說來，資金業務主要包括貨幣市場交易、債券投資與交易、票據業務、理財業務等。近幾年，隨著銀行間業務市場的興起，農村信用社開始涉足資金業務，通過調劑資金頭寸，將富余資金存放同業或投資理財，獲得閑置資金收益。以我縣聯社為例，最近幾年，資金業務取得了長足發展，業務品種更加多樣性，逐漸成為我縣聯社利潤組成的一個重要部分。目前我縣聯社的資金業務主要集中在存放中央銀行準備金款項、存放同業款項以及投資理財,截至2015年底，實現金融機構往來收入15039萬元，在獲得可觀收益的同時，進一步優化了資產結構、提升了經營管理水平。

但是隨著市場競爭日益激烈，加之我們農村信用社資金業務起步晚，對資金業務的研究力度不足，受制于規模、監管、輸出渠道、投資產品類型等原因，面臨著巨大的競爭壓力。特別是2015年下半年以后，市場流動性充裕，同業存放利率持續走低，加之監管部門對同業市場監管趨嚴，相繼出臺多項文件，尤其是2014年的“127號文”，加強了對金融機構同業業務和投資活動的規范和監管，其中“對單一金融機構法人的不含結算性同業存款的同業融出資金，扣除風險權重為零的資產后的凈額，不得超過該銀行一級資本的50%”的資本限額規定，使得我們這樣具有法人資格的縣級聯社在資金業務市場中不得不去選擇更多的交易對手行，增加了資金輸出的難度，而且對市場利率的主動權也隨之發生了轉變，農村信用社作為市場資金的供給方，一度出現富余資金難以及時存出且收益較低。

鑒于此，我們應當及時調整明確經營思路，在風險可控的前提下，做大做強資金業務，為縣級聯社轉型發展做出新的貢獻。在資金業務發展上，我們可以確定以下經營思路： 一是降低資金市場業務的風險集中度，不要把雞蛋放在同一個籃子，通過合理確定資金的到期期限和產品種類，使期限、種類相互配合、互相補充，既降低風險集中度，又能保證聯社資產運營的流動性不受影響，保證傳統信貸業務、結算資金等各項業務正常經營。二是加強對宏觀經濟形勢和金融政策的研究與跟蹤，密切關注國家經濟發展的動向、資金業務市場走勢以及央行貨幣利率政策取向，以投資者的眼光和思維進行分析、判斷，促進資金業務的健康、快速發展。適當控制風險偏好，嚴格限制對高風險業務種類和產品的投資。三是重視同業合作。在交易合作的傳統基礎上，調整同業合作模式，積極參與資金業務成員協會，分享成員間在產品、服務、渠道、管理等方面的經驗，提升管理水平和盈利水平；加強與兄弟聯社之間的業務合作，在風險可控、業務合規的基本原則下，利用“組團”實現規模擴大效應從而提高農村信用社在利率收益等方面的話語權，改善我們縣級聯社作為單個法人主體受資本限額制約的被動局面，實現資金收益的最大化。四是加大同業交流，研究同行產品，在成功改制農商行以后，加大自身資金業務創新，緊隨市場步伐，提升效益。

第五篇：中國人民銀行關于小額貸款公司試點的指導意見

中國銀行業監督管理委員會 中國人民銀行

關于小額貸款公司試點的指導意見

銀監發〔2008〕23號

各銀監局，中國人民銀行上海總部、各分行、營業管理部、各省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行： 為全面落實科學發展觀，有效配置金融資源，引導資金流向農村和欠發達地區，改善農村地區金融服務，促進農業、農民和農村經濟發展，支持社會主義新農村建設，現就小額貸款公司試

點事項提出如下指導意見：

一、小額貸款公司的性質

小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份

有限公司。

小額貸款公司是企業法人，有獨立的法人財產，享有法人財產權，以全部財產對其債務承擔民事責任。小額貸款公司股東依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利，以其認繳的出資額或認購的股份為限對公司承擔責任。

小額貸款公司應執行國家金融方針和政策，在法律、法規規定的范圍內開展業務，自主經營，自負盈虧，自我約束，自擔風險，其合法的經營活動受法律保護，不受任何單位和個人的干涉。

二、小額貸款公司的設立

小額貸款公司的名稱應由行政區劃、字號、行業、組織形式依次組成，其中行政區劃指縣級行政區劃的名稱，組織形式為有

限責任公司或股份有限公司。

小額貸款公司的股東需符合法定人數規定。有限責任公司應由50個以下股東出資設立；股份有限公司應有2--200名發起人，其中須有半數以上的發起人在中國境內有住所。小額貸款公司的注冊資本來源應真實合法，全部為實收貨幣資本，由出資人或發起人一次足額繳納。有限責任公司的注冊資本不得低于500萬元，股份有限公司的注冊資本不得低于1000萬元。單一自然人、企業法人、其他社會組織及其關聯方持有的股份，不得超過小額貸款公司注冊資本總額的10%。申請設立小額貸款公司，應向省級政府主管部門提出正式申請，經批準后，到當地工商行政管理部門申請辦理注冊登記手續并領取營業執照。此外，還應在五個工作日內向當地公安機關、中國銀行業監督管理委員會派出機構和中國人民銀行分支機構

報送相關資料。小額貸款公司應有符合規定的章程和管理制度，應有必要的營業場所、組織機構、具備相應專業知識和從業經驗的工作人員。出資設立小額貸款公司的自然人、企業法人和其他社會組織，擬任小額貸款公司董事、監事和高級管理人員的自然人，應無犯

罪記錄和不良信用記錄。

小額貸款公司在當地稅務部門辦理稅務登記，并依法繳納各

類稅費。

三、小額貸款公司的資金來源

小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業金融機構的融入資金。在法律、法規規定的范圍內，小額貸款公司從銀行業金融機構獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應銀行業金融機構自主協商確定，利率以同期“上海銀行間同業拆放利率”為基準加點確定。

小額貸款公司應向注冊地中國人民銀行分支機構申領貸款卡。向小額貸款公司提供融資的銀行業金融機構，應將融資信息及時報送所在地中國人民銀行分支機構和中國銀行業監督管理委員會派出機構，并應跟蹤監督小額貸款公司融資的使用情況。

四、小額貸款公司的資金運用 小額貸款公司在堅持為農民、農業和農村經濟發展服務的原則下自主選擇貸款對象。小額貸款公司發放貸款，應堅持“小額、分散”的原則，鼓勵小額貸款公司面向農戶和微型企業提供信貸服務，著力擴大客戶數量和服務覆蓋面。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。在此標準內，可以參考小額貸款公司所在地經濟狀況和人均GDP水平，制定最高貸款額

度限制。

小額貸款公司按照市場化原則進行經營，貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準利率的0.9倍，具體浮動幅度按照市場原則自主確定。有關貸款期限和貸款償還條款等合同內容，均由借貸雙方在公平自

愿的原則下依法協商確定。

五、小額貸款公司的監督管理

凡是省級政府能明確一個主管部門（金融辦或相關機構）負責對小額貸款公司的監督管理，并愿意承擔小額貸款公司風險處置責任的，方可在本省（區、市）的縣域范圍內開展組建小額貸

款公司試點。

小額貸款公司應建立發起人承諾制度，公司股東應與小額貸款公司簽訂承諾書，承諾自覺遵守公司章程，參與管理并承擔風

險。小額貸款公司應按照《公司法》要求建立健全公司治理結構，明確股東、董事、監事和經理之間的權責關系，制定穩健有效的議事規則、決策程序和內審制度，提高公司治理的有效性。小額貸款公司應建立健全貸款管理制度，明確貸前調查、貸時審查和貸后檢查業務流程和操作規范，切實加強貸款管理。小額貸款公司應加強內部控制，按照國家有關規定建立健全企業財務會計制度，真實記錄和全面反映其業務活動和財務活動。小額貸款公司應按照有關規定，建立審慎規范的資產分類制度和撥備制度，準確進行資產分類，充分計提呆賬準備金，確保資產損失準備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風險。

小額貸款公司應建立信息披露制度，按要求向公司股東、主管部門、向其提供融資的銀行業金融機構、有關捐贈機構披露經中介機構審計的財務報表和業務經營情況、融資情況、重大事項等信息，必要時應向社會披露。

小額貸款公司應接受社會監督，不得進行任何形式的非法集資。從事非法集資活動的，按照國務院有關規定，由省級人民政府負責處置。對于跨省份非法集資活動的處置，需要由處置非法集資部際聯席會議協調的，可由省級人民政府請求處置非法集資部際聯席會議協調處置。其他違反國家法律法規的行為，由當地主管部門依據有關法律法規實施處罰；構成犯罪的，依法追究刑

事責任。中國人民銀行對小額貸款公司的利率、資金流向進行跟蹤監測，并將小額貸款公司納入信貸征信系統。小額貸款公司應定期向信貸征信系統提供借款人、貸款金額、貸款擔保和貸款償還等

業務信息。

六、小額貸款公司的終止

小額貸款公司法人資格的終止包括解散和破產兩種情況。小額貸款公司可因下列原因解散：

（一）公司章程規定的解散事由出現；

（二）股東大會決議解散；

（三）因公司合并或者分立需要解散；

（四）依法被吊銷營業執照、責令關閉或者被撤銷；

（五）人民法院依法宣布公司解散。小額貸款公司解散，依照《公司法》

進行清算和注銷。

小額貸款公司被依法宣告破產的，依照有關企業破產的法律

實施破產清算。

小額貸款公司依法合規經營，沒有不良信用記錄的，可在股東自愿的基礎上，按照《村鎮銀行組建審批指引》和《村鎮銀行管理暫行規定》規范改造為村鎮銀行。

七、其他

中國銀行業監督管理委員會派出機構和中國人民銀行分支機構，要密切配合當地政府，創造性地開展工作，加強對小額貸款公司工作的政策宣傳。同時，積極開展小額貸款培訓工作，有針對性的對小額貸款公司及其客戶進行相關培訓。本指導意見未盡事宜，按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》等法律法規執行。

本指導意見由中國銀行業監督管理委員會和中國人民銀行負

責解釋。

請各銀監局和人民銀行上海總部、各分行、營業管理部、各省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行聯合將本指導意見轉發至銀監分局、人民銀行地市中心支行、縣（市）支行和

相關單位。

中國銀行業監督管理委員會

中國人民

銀行

二○○八年五月四日