第一篇：信用社考試資料(基礎知識)

信用社考試資料(基礎知識)

一、文秘

217、公文

農村信用社公文是本系統在經營管理中普遍使用的具有行政約束力和規范體式的文書，是依法經營和進行公務活動的重要工具。

218、公文主要種類

公文主要種類有：（1）決定；（2）決議；（3）通告；（4）通知；（5）通報；（6）報告；（7）請示；（8）批復；（9）意見；（10）函；（11）會計紀要。

219、公文主體的組成部分

文件主體是指紅色橫線以下，至主題詞（不含）之間的公文各要素。一般包括公文標題、主送機關、公文正文、附件標注、成文時間、印章等。220、公文擬制的要求

起草公文要做到：（1）符合黨和政府的方針、政策，符合國家的法律、法規及有關部門的規定。（2）全面、準確地反映客觀實際情況，完整、準確地體現發文機關的意圖，提出的措施切實可行。（3）觀點明確，條理清楚，內容充實，結構嚴謹。文字精練，表述準確，標點正確，篇幅簡短。（4）公文的文種應當根據行文目的、發文機關的職權和與主送機關的行文關系確定。（5）擬制緊急公文，應當體現緊急的原因，并根據實際需要確定緊急程度。（6）人名、地名、數字、引文要準確，日期應寫具體的年、月、日。（7）必須使用國家法定計量單位。（8）公文中的數字，除成文時間、部分結構層次序數和詞、詞組、慣用語、縮略語、具有修飾詞色彩語句中作為詞素的數字必須使用漢字外，其余應當使用阿拉伯數字。（9）引用公文應注明發文機關、原文件標題及原發文字號。引用順序是：先引發文機關，后引文件標題，發文序號在文件標題后并用括號括起來。（10）在使用專用名詞的簡稱時，應使用規范化的簡稱或約定俗成的簡稱。否則，要先用全稱，再用簡稱，并加以注明。使用國際組織外文名稱或其縮寫形式，應當在

貸方發生額和借、貸方余額四欄；（4）丁種賬，設有借、貸方發生額、余額和銷賬四欄。123、會計科目按資金性質分類

會計科目按資金性質分為資產類、負債類、資產負債共同類、所有者權益類、或有資產負債類、損益類。124、會計核算“五無”、“八相符”

“五無”是指：賬務無積壓、結算無事故、計息無差錯、記賬無串戶、存款無透支； “八相符”是指賬賬、賬款、賬據、賬實、賬表、賬簿、賬卡（折）、內外賬務全部相符。125、信用社會計要素及之間的關系

信用社會計要素包括資產、負債、所有者權益、收入、費用和利潤共六項。127、會計憑證的基本要素

會計憑證的基本要素包括：（1）年、月、日；（2）收、付款人的戶名和賬號；（3）收、付款人開戶社的名稱和社號；（4）人民幣符號和大小寫金額；（5）款項來源、用途、摘要和附件張數；（6）會計分錄和憑證編號；（7）客戶簽章；（8）信用社及有關人員印章。128、會計憑證傳遞的基本程序

會計憑證在本社內傳遞的基本程序是：在手工操作的情況下，對單位提交的各項業務憑證，先由經辦人員接柜或填制、審查、記賬，然后交復核員復核；本社內部自行編制的憑證有關人員記賬簽章后，亦交復核員復核；使用電子計算機的，經辦員受理審查憑證后，交由機房操作員將數據及時或分批輸入計算機處理。

129、重要空白憑證及核算方法

重要空白憑證是指由信用社或單位填寫金額并經簽章后即具有支取款項效力的空白憑證，包括支票、匯票、存單、存折、收回貸款憑證、報單、股金證、借款依據、貸款證等，是信用社憑以辦理收付款項的重要書面依據。重要空白憑證一律納入表外科目核算，以假定價格（每本或每份一元）記賬。130、辦理會計工作的交接手續

農村信用社裁撤、轉移隸屬關系及會計工作人員調動或離職時，均應辦理交接手續，任何會計人員在工作移交辦妥前不得離職。會計人員的交接，必須在監交人員監督下進行，會計主管人員的交接，應由社主任或上級主管部門指定的人員監交，一般會計員的交接，由會計主管人員監交。131、農村信用社的基本會計報表

基本會計報表共有三種：業務狀況表、資產負債表和損益表。132、計算機系統管理人員的權限

系統管理人員有權對系統運行進行控制并操作，有權檢查各業務柜組或柜員操作終端機的情況及終端機的狀況，但不得處理具體業務，也不得裝入與本社業務無關程序和數據。

134、信用社年終決算前的準備工作

信用社年終前的工作包括：（1）及時清理資金，認真核對賬務；（2）認真清查和核實各項財產；（3）核實財務收支；（4）編制年度試算平衡表；（5）做好與年終決算有關的其他準備工作。135、信用社年終決算日的工作

（1）決算日工作。當日要處理當天對外營業的賬務和當月月結及年終決算三部分工作。①計算提留和納稅，對應提的定期儲蓄應付利息和應繳的營業稅款等要按規定計算提留繳納。

②全面處理和核對賬務，由決算日受理的各種業務及收到的聯行報單，均應當日及時轉賬。同城金融企業間相互代收、代付款項，應及時交換，納入當日核算，不得跨年處理，以減少未達賬務。對稅款的解交必須在決算日入庫。對人民銀行往來科目的存、貸款賬戶余額及同業往來賬戶余額，必須核對相符。營業終了，按平日結賬辦法細心結平賬務，將各科目總賬與有關明細分類賬全面核對，使兩者完全相符，保證賬務的絕對正確。③檢查各項庫存，決算日營業終了，對庫存現金、有價物證，應由主管領導同會計主管人員、出納人員進行檢查核對，相符后，由參加人員在賬簿上簽字證明，保證賬款、賬實相符。④結轉損益，決算日營業終了，各項收入和支出均登記入賬，待內部賬務全部處理完畢后，將損益類各收入支出科目的總余額與分戶賬余額核對相符，再按損益類科目明細分戶賬余額，逐戶填制反方向轉賬傳票結平余額后轉入本年利潤科目，其余額在貸方為全年純益，在借方為全年純損。（2）編制決算報表。按規定編制決算報表并審核報表，審核要特別注意報表之間有關科目的數字是否銜接一致，科目是否用錯，保證決算報表的正確性。（3）決算后的工作。決算后的工作是決算工作的繼續，首先按規定搞好新舊賬務的結轉，為新年度啟用新賬作好準備。其次按規定做好利潤分配工作。136、編制會計報表的要求

編制會計報表時要求做到內容完整、數字真實、計算準確、字跡清晰、簽章齊全、按時報送。137、信用社的年終決算會計報表

信用社的年終決算會計報表主要有：業務狀況表、資產負債表、損益表、利潤分配表、決算附表。138、年終決算時結轉收入的會計分錄 結轉收入時，會計分錄為： 借：利息收入

借：金融機構往來收入 借：手續費收入 借：其他營業收入 借：投資收益 借：營業外收入 貸：本年利潤

139、年終決算時結轉支出的會計分錄 結轉支出時，會計分錄為： 借：本年利潤 貸：利息支出 貸：金融機構往來支出 貸：手續費支出 貸：營業費用 貸：營業稅金及附加 貸：其他營業支出 貸：營業外支出 貸：所得稅

140、財務會計報告的組成

財務會計報告包括財務報表和財務情況說明書，其中財務報表包括業務狀況表、資產負債表、損益表及其附表。141、財務分析的程序

財務分析可按以下程序進行：（1）審閱財務會計報告；（2）整理計算，形成指標；（3）分析判斷，做出結論。142、成本及成本核算原則

信用社的成本是指在從事業務經營活動中發生的與業務經營有關的各項支出，包括信用社在籌集資金、運用資金以及回收資金全過程中所發生的耗費，具體包括利息支出、金融機構往來支出、手續費支出、營業費用、其他營業支出和營業稅金及附加。143、會計分析的方法

會計分析的方法有比較分析法、因素分析法和結構分析法。144、信用社會計檢查范圍及內容

農村信用社的會計檢查主要包括三方面：賬務檢查、業務檢查、財務檢查。其主要內容有：（1）主要是檢查會計核算是否做到合法、真實、準確、及時、完整地記載和反映各項業務活動，達到“八相符”。（2）業務檢查：主要是檢查各項業務是否按照有關政策法規制度辦理，手續是否完備，會計內部控制制度是否嚴密，有無管理上的漏洞，有無違紀行為。（3）財務檢查：主要是檢查財務管理制度執行情況和財務收支計劃完成情況。145、資本充足率的計算

資本充足率=資本凈額/加權風險資產總額×100% 核心資本充足率=核心資本/加權風險資產總額×100% 資本凈額=所有者權益貸方余額-所有者權益借方余額+貸款呆賬準備金-入股聯社資金-呆賬貸款 加權風險資產總額為各種金融資產分別乘以相應的風險權數后相加之和。146、資產利潤率的計算

資產利潤率=利潤總額/資產平均余額×100% 資產平均余額為年初至報告期末的資產季平均余額。147、會計檔案保管期限種類

會計檔案保管期限分為永久保管和定期保管兩種，其中，定期保管又分為十五年、五年和三年三種。148、永久保管的會計檔案

（1）信用社決算報表及匯總全轄信用社的決算報表、附表及決算分析資料；（2）實收資本、股本金分戶賬；（3）存貸款開銷戶登記簿；（4）客戶掛失申請書、登記簿、補發存單、存折、收據及賬銷案存的清單或資料；（5）會計檔案保管登記簿和檔案銷毀清單；（6）機構撤銷、合并交接清冊；（7）房屋購建的契據；（8）其他。149、會計人員的職責

會計人員職責：（1）認真組織、推動會計工作各項規章制度、辦法的貫徹執行；（2）按照《中華人民共和國會計法》

職責，文明服務，優質高效，廉潔奉公。150、會計人員的權限

為了保障會計人員履行職責，根據國家有關規定，賦予他們下列權限：（1）有權要求各開戶單位及銀行執行財經紀律和有關的規章制度、辦法；（2）有權越級反映；（3）有權對本社各職能部門在資金使用、財務管理、財務收支等方面實行會計監督。151、憑證整理的順序要求

對每一會計的憑證應按照一定的順序進行整理，即：現金憑證在前，轉賬憑證在后，先現金收入憑證后現金付出憑證，先轉賬借方憑證后轉賬貸方憑證。152、表外科目及使用

表外科目是用以反映未涉及的實際增減變化，而又承擔一定經濟責任的重要會計事項，不列入資產負債表的平衡關系的科目。信用社的表外科目，采用單式記賬法記賬，增加是記入收方，減少時記入付方，余額在收方。153、會計分錄、會計科目

會計分錄是根據借貸平衡原理，通過借、貸科目記錄、反映經濟業務來龍去脈的專門記賬方法。

會計科目是對會計對象的具體內容，按其核算和管理要求，進行分類并規定適當的名稱，據以總括反映和監督各項業務活動和財務收支的一種專門方法。154、設置會計科目的作用

設置會計科目的作用：（1）是會計核算的基礎；（2）是取得系統信息資料并據以考核經濟指標的工具；（3）是統計報表編制的基礎。155、編制會計憑證的一般要求

編制會計憑證必須做到標準化、規范化，要素齊全，內容完整，反映真實，數字正確，字跡清楚，不錯漏、不潦草，書寫規范，防止涂改。156、會計憑證中的各種代用符號規定

各種代用符號可簡寫為：

融市場籌資等三個部分。

37、信貸管理的“三性”原則及之間的辯證統一關系

農村信用社在發放貸款的過程應遵循安全性、流動性和盈利性的原則。貸款的“三性”原則，從根本上講三者是統一的，它們共同保證了農村信用社經營活動的正常開展，其中：安全性是前提，只有保證了資金的安全、無損，才能使資金產生應有的效益；流動性是條件，只有保證了資金的正常流動，才可能確立農村信用社的中介地位，各項業務活動才能順利展開；效益性是經營的結果，建立農村信用社的目的，就是為了通過為廣大社員、客戶提供優良的金融服務，達到提高社會經濟效益，促進經濟發展的目的。但是三者之間又存在矛盾。有時講安全和流動，就要放棄一定的自身效益；有時講究了社會效益，又忽略了農村信用社的效益；而提高了自身和客戶的效益，資金的安全和流動又會受到影響。正確處理好這些矛盾是十分困難的。所以，農村信用社經營的核心就是協調三者之間的關系，使它們達到最佳的組合狀態。

38、借款人的權利和義務

借款人有以下權利：（1）可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經辦機構申請貸款并依條件取得貸款；（2）有權按合同約定提取和使用全部貸款；（3）有權拒絕借款合同以外的附加條件；（4）有權向貸款人的上級和中國人民銀行反映、舉報有關情況；（5）在征得貸款人同意后，有權向

46、信用貸款、擔保貸款、票據貼現

信用貸款是指憑借款人的信譽發放的貸款，其特點是不需要擔保，僅憑借款人的信用就可以取得的貸款。擔保貸款是憑借款人、保證人的雙重信譽，或者借款人用某種財產作為抵（質）押物而發放的貸款。票據貼現是指貸款人以購買借款人未到期的合未能承兌票據的所有權有償轉讓為前提而發放的貸款。

47、保證貸款、抵押貸款、質押貸款

保證貸款：指按《擔保法》規定的保證方式，以

貸款期限根據借款人的生產經營周期，還款能力和貸款人的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明。自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應當報中國人民銀行備案。票據貼現期限最長不得超過6個月，貼現期限為貼現之日起到票據貼現到期日。

59、對貸款展期的期限和利率規定

短期貸款展期不得超過原貸款期限；中期貸款展期不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期最長不得超過3年。中國人民銀行另有規定的除外。貸款展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收；未達到新的利率期限檔次的仍執行合同利率。60、客戶提前歸還貸款的利息計算

經農村信用社同意，客戶可以提前歸還貸款。提前歸還貸款，應當按實際借款的時間計收利息；如合同另有約定，可以按照約定要求客戶支付違約賠償金。61、農戶小額信用貸款及管理辦法

農戶小額信用貸款是指信用社基于農戶信譽，在核定的額度和期限內向農戶發放的不需擔保、抵押的貸款。農戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”的管理辦法。62、農戶小額信用貸款客戶應具備的條件

農戶小額信用貸款客戶應具備以下條件：（1）居住在信用社的營業區域之內；（2）具有完全民事行為能力，資信良好；（3）從事土地耕作或者其他符合國家產業政策的生產經營活動，并有合法、可靠的經濟來源；（4）具備清償貸款本息的能力。63、農戶聯保貸款及基本條件

是指沒有直系親屬關系的農戶在自愿基礎上組成聯保小組，由信用社向聯保小組成員發放一定額度的貸款。

農戶聯保貸款應具備的基本條件：91）農戶在生產經營中需要生產資金；（2）具有完全民事行為能力；（3）遵守農戶聯保貸款的聯保協；（4）從事符合國家政策規定的經營活動；（5）借款人在得到貸款前，應在信用社存入借款金額5%的活期存款。64、農戶聯保貸款的對象、原則

農戶聯保貸款的對象是由居住在信用社營業轄區內有借款需求的5——10戶借款人自愿組成。農戶聯保貸款的基本原則是：“多戶聯保、按期存款、分期還款”。

65、農戶如何申請農戶小額信用貸款？如何申請使用聯保貸款？

已經持有信用社頒發的“貸款證”的農戶需要小額信用貸款時，可以持“貸款證”及有效身份證件，直接到信用社營業網點辦理限額以內的貸款，無需再層層辦理審批手續。由于農戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”的管理辦法，因此只要不超出“貸款證”上核定的貸款限額，農戶需要貸款可隨時到信用社辦理，而且貸款還了以后還可以繼續再貸，周轉使用。對沒有“貸款證”的農戶，應當先向信用社提出使用小額信用貸款的申請，信用社在接到農戶的申請后，應當先組織對該農戶的信用等級進行評定，并根據評定的信用等級，核定相應數額的信用貸款限額，并頒布“貸款證”，農戶憑此“貸款證”，可以直接到信用社營業網點辦理貸款。以后該農戶再需要小額信用貸款時，只要持證直接到信用社營業網點辦理即可。一般來講，凡是農戶較大額度的生產和經營貸款，生產有保障、產品有市場、風險可控制的，都可以采取農戶聯保的方式。申請辦理聯保貸款，必須由3至5戶農戶自愿組成聯保小組。聯保小組的農戶之間承擔連帶還款責任，在其中某一個成員無法歸還其貸款時，其他成員有責任代為償還。農戶聯保貸款可以一次授信、周轉使用，也可采取逐筆核貸的辦法。66、抵債資產接收及處置的操作程序

（1）抵債資產接收的程序：①抵債資產接收前的調查：信貸人員收對低債對象進行調查，收集其經營、財務、財產情況，原借款人結欠本息情況，初步了解抵債方的意向，預測擬抵物的價值和變現能力，形成書面調查報告，提交信用社理事會討論；②理事會形成書面決議后，由信用社貸委會主任組織信貸人員進行復查，一是與借款人、抵押或擔保人談判，并由其出具抵債承諾書，抵債物屬共同財產的須經財產共有人同意并簽名認可；二是進行抵債物現場勘驗，對動產抵債物審查其新舊程度，并詳細登錄抵債物清單；對不動產抵債物要現場測繪平面示意圖，標明所在位置、結構及質量狀況等；對無形資產抵債的要審查其所有權的歸屬和是否能夠進行合法的有償轉讓，前述工作須取得對方簽字認可的書面文件，并作為抵債協議的附件；三是委托雙方認可的評估機關對抵債物進行評估，簽訂抵債意向協議；四是填制抵債資產責任卡，明確調查、審批、入賬審核等相關人員對接收抵債資產可能形成風險的責任；③填制抵債資產審批表連同此前已獲取的材料一并上報審批，批準后由信用社指定人員辦理產權手續，通知會計部門入賬并登記抵債資產登記（簿）卡；④通過司法途徑取得抵債資產的必須嚴格按法律文書規定要求處理，但相關材料需上報上級主管部門備案。（2）抵債資產的處置：①委托拍賣的抵債資產，拍賣前信用社必須征得接收抵債資產的批準機構同意，并經有權定價的中介機構確定拍賣抵債資產的起折價。②信用社自行處置抵債資產的，首先經本社職代會討論，信用社貸委會研究并報批準接收抵債資產的審批機構同意，按有權機構評估價處置抵債物。無論是委托拍賣還是自行處置抵債資產，都須取得批準接收機構準予處置的批復和權威中介機構的評估文書后方可實施。③處置抵債資產報批材料要求：申請處置抵債資產的報告，其中需附件：一是信用社職代會經職工代表簽名的會議紀錄；二是信用社貸委會意見書；處置抵債資產審批表；接收抵債資產的協議或法院的有關判決、裁定或調解書；有權部門批準接收抵債資產的文書及抵債資產入賬憑證；擬處置抵債資產清單、登記卡；抵債資產處置意向書（包括認購抵債物方的資料）；其他有關證明材料。④信用社報批自行處置抵債資產，認購方在處置日不能一次付清購物款的，由其將欠款立據貸款支會購物款，對貸款金額超過信用貸款規定額度的，借款方還需向信用社提供擔保或抵押作為還款保證。67、抵債資產及其管理原則

抵債資產是指在借款人確實不能以現金方式償還信用社貸款本息的前提下，信用社通過合法途徑取得的用于抵償貸款本金和利息的借款人、擔保人或 的合法有效的資產。抵債資產管理按照合法取得、妥善保管、及時變現、正確核算、確保農村信用社利益為原則。68、接受抵債資產的前提條件

接受抵債資產的前提條件有：（1）借款人、擔保人因資不抵債或其他原因關停倒閉或被宣告破產，經合法清算后，信用社依法取得抵債資產；（2）信用社通過訴訟或仲裁渠道主張債權，經法院判決、裁定、調解或仲裁機構裁決，取得抵債資產；（3）抵押、質押貸款到期，借款人和擔保人無法以貨幣資金足額償還貸款本息，抵押物、質押物折價又不能及時變現，經與抵押人或質押人協商，以抵押物或質物抵償信用社貸款本息；（4）借款人和擔保人經營發生嚴懲困難或瀕臨倒閉，確實無法以貨幣資金清償貸款本息，信用社與借款人或擔保人協商，簽訂以資抵債協議，取得抵債資產的所有權。

69、質押與抵押的不同之處

抵押與質押的區別主要有：（1）擔保物的占有權是否發生轉移不同。占有是對物的實際掌握和控制，是物權的一項基本職能。質押是轉移質物占有權的一種擔保方式，質權人與出質人訂立的質押合同一旦成立，出質人就要將質物移交給質權人占有。出質人擁有質物所有權，但不直接控制質物，而質權人取得質物占有權，卻不享有質物的所有權，這是質押最明顯的特征，也是質押與抵押最重要的區別。在抵押擔保中，抵押物占有并不發生轉移，抵押人仍占有抵押物，而抵押權人對抵押物既不享有所有權，也不享有占有權。（2）擔保物的種類不同。在抵押擔保中，抵押物可以為不動產，包括抵押的所有的房屋和地上定著物，也可以為權利或動產，如土地使用權和機器、交通運輸工具及其他財產。在質物擔保中，質物一般具有簡便、易于移動空間位置和便于保管的特點，質押的標的可以是動產，也可以是權利；但不動產不能成為質物。（3）合同生效的時間不同。質押合同一般從質物交給質權人占有時生效；在權利質押中，如以匯票、本票、支票、債券、提單、存款單等債權出質的，合同從權利憑證交付質權人占有之日起生效；如以股票、股份、商標專用權、專利權和著作權等財產權出質的，質押合同自出質登記之日起生效。在抵押合同中，以不動產以及大部分動產作為抵押物時，都必須到有關部門依法辦理登記手續，抵押合同自登記之日起生效。（4）能否重復設置擔保權不同。在抵押擔保中，抵押人可以就一項財產向兩個以上的債權人進行抵押，也就是說，在同一財產上可以設置兩個以上抵押權，即抵押權重復設置。在質押擔保中，由于質押合同是從質物移交給質權人占有之日起生效，因此不可能存在就同一質物重復設置質權的現象。

70、保證方式和保證擔保的范圍

保證方式有一般保證和連帶責任的保證。保證擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用。保證合同另有約定的，按照約定。71、不可以作為保證人的單位

不可以作為保證人的有：國家機關、學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體不可以作保證人，企業法人的分支機構（有法人書面授權的，可以在授權范圍內提供保證）、職能部門不得為保證人。72、一般保證和一般保證的保證人責任承擔

一般保證是指保證人公對債務人不履行債務負補充責任的保證。《擔保法》規定：“當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任的，為一般保證。”“一般保證的保證人在主合同糾紛未經審判或者仲裁，并就主債務人財產依法強制招待仍不能履行債務前，對債權人可以拒絕承擔保證責任。”

73、連帶責任保證及其保證責任的承擔

連帶責任保證是指保證人在債務人不履行債務時與債務人負連帶責任的保證。“當事人在保證合同中約定保證人與債務人對債務承擔連帶責任的，為連帶責任保證。”“連帶責任保證的債務人在主合同規定的債務履行期限屆滿沒有履行債務的，債權人可以要求債務人履行債務，也可以要求保證人在其保證范圍內承擔保證責任。”

74、不具有法人資格的企業法人分支機構作為保證人的保證責任承擔

最高人民法院1998年3月24日法（研）復[1998]17號《關于不具備法人資格的企業分支機構作為經濟合同一方當事人的保證人，其保證合同是否有效及發生糾紛時應如何處理問題的批復》指出：（1）經濟合同的保證人應當是具有代為履行或者代償能力的公民、企業法人以及其他經濟組織。企業法人的分支機構如不具備法人資格，又無代為履行或者代償能力而作為經濟合同一方當事人的保證人的，該保證合同應確認為無效。（2）根據《民法通則》

77、抵押貸款、質押貸款

抵押貸款是指借款人或

90、呆滯貸款真實性認定標準

呆滯貸款真實性認定標準是：（1）呆滯貸款是指逾期（含展期后到期）超過90天（不含90天）仍未收回的貸款（不包括呆賬貸款）。（2）貸款雖未逾期或逾期不滿90天，但生產經營已終止或項目已停建的貸款，應作為呆滯貸款。91、呆賬認定的條件有哪些？

符合下列條件之一，并取得相關證明材料的貸款，可作為呆賬貸款，相關證明材料可由政府、法院、公安、工商行政管理部門、企業主管部門、保險企業等單位出具。（1）借款人和擔保人依法宣告破產、關閉、解散，并終止法人資格，信用社對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的貸款；（2）借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規定宣告失蹤或者死亡，信用社依法對其財產或者遺產進行清償，并對擔保人進行追償后，未能收回的貸款；（3）借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的貸款，或者保險賠償清償后，確實無力償還的部分債務，信用社對其財產進行清償和對擔保人進行追償后，未能收回的貸款；（4）借款人和擔保人雖未依法宣告破產、關閉、解散，但已完全停止經營活動，被縣（市、區）及縣以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業執照、終止法人資格，信用社對借款人和擔保人進行清償后，未能收回的貸款；（5）借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，信用社經追償后確實無法收回的貸款；（6）由于借款人和擔保人不能償還到期債務，信用社訴諸法律，經法院對借款人和擔保人強制執行，借款人和擔保人均無財產可執行，法院裁定終結執行后，信用社仍無法收回的貸款；（7）助學貸款逾期后，信用社在確定的有效追索期內，并依法處置助學貸款抵押物（質押物）和向擔保人追索連帶責任后，仍無法收回的貸款；（8）由于上述7種原因借款人不能償還到期債務，信用社對依法取得的抵債資產，按評估確認的市場公允價值入賬后，扣除抵債資產接收費用，小于貸款本息的差額，經追償后仍無法收回的貸款。92、以改制為名，逃廢信用社債務的類型有哪些？信貸制裁有哪些具體措施？

（1）分立型。（2）承包、租賃型。（3）資產重組型。（4）破產型。（5）拍賣型。（6）政府背債型。

農村信用社對那些不執行合同、違反財經紀律和信貸制度、原則的企業和個人，根據問題的性質和程度，采取信貸手段予以一定的制裁。措施主要有：（1）按信貸制度規定加罰利息；（2）強制收回違約貸款本息；（3）提前收回用途不正當的貸款；（4）停止發放新貸款；（5）追回已發放的全部貸款；（6）按合同規定處理抵押物；（7）其他臨時性制裁措施。93、貸款風險預警機制

貸款風險預警機制是通過建立一系列的貸款監測制度，通過對借款人各方面情況的觀察、記錄和分析，及時發現貸款風險的信號，并迅速反饋到有關部門，盡快采取相應的補救措施，減少貸款風險造成的損失。94、不良貸款的監測內容

在貸款風險分類法實施前，不良貸款的監測包括：（1）不良貸款的登記；（2）不良貸款的考核；（3）不良貸款的催收和呆賬貸款的沖銷。95、農村信用社依法收貸的法律措施

農村信用社依法收貸的法律措施有：（1）催告；（2）扣收；（3）變更債務人；（4）簽訂還款協議；（5）執行擔保合同；（6）申請“支付令”；（7）提起訴訟；（8）申請借款人破產。

96、商業匯票、商業承兌匯票、銀行承兌匯票、商業匯票貼現

商業匯票是出票人簽發的，委托付款人在付款日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的一種票據。商業匯票按其承兌人的不同分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。商業承兌匯票是指在購銷雙方根據合法的購銷合同發生商品交易，出現延期付款時，由收款人開出并經過付款承兌，或由付款人開出并由付款人承兌的商業匯票。銀行承兌匯票是指在發生商品交易，出現延期付款時，交易雙方憑交易合同，由債權人或債務人簽發，由債務人向開戶銀行提出承兌申請，經銀行審查同意承兌的商業匯票。商業匯票貼現是指商業匯票的持票人，在匯票到期日前，為了取得資金而將票據轉讓給銀行的票據行為。97、委托貸款及特點

委托貸款指由政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率而代理發放，監督委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率而代理發放，監督使用，并協助收回的貸款，其風險由委托人承擔，貸款人（即受托人）收取手續費，貸款人發放委托貸款不得代墊資金。委托貸款具有以下特點：(1)是委托貸款必須堅持先存后貸。(2)是委托貸款的風險由委托人承擔。(3)是受托人（農村信用社）以收取手續費為目的。是受托人（農村信用社）負責監督借款單位用款。98、如何辦理委托貸款？

農村信用社辦理委托貸款業務，必須由委托人向農村信用社提出申請，經農村信用社審查同意后，簽訂《委托貸款協議書》。根據協議書的規定，由委托人將其資金存入委托存款賬戶作為委托存款（該存款可以一次集中存入也可分次交存）。農村信用社在發放委托貸款時，應根據委托人的《委托貸款通知書》所指定借款對象、用途、金額、利率和期限，進行認真審查，指定的借款對象和用途要符合國家的政策和法令，并要有良好的經濟效益，委托貸款總額不得超過委托存款總額，其他要求必須與《委托貸款協議書》相符。經審查相符后，農村信用社應對借款人進行貸前調查，認為可行，即與借款簽訂《委托貸款合同》，填寫借據，辦妥轉賬手續。貸款發放后農村信用社要進行檢查。99、如何辦理票據貼現貸款？

票據貼現貸款是指票據的持有人在票據未到期前為取得現款，持未到期的承兌匯票，向農村信用社提出申請，并經審查同意后，以指定票據所有權有償轉讓為前提發放的一種貸款。可貼現的票據，大致可分為銀行承兌匯票、商業承兌匯票、商業期票、銀行票據（含銀行本票和匯票）和政府債券五種。銀行對票據貼現審查的要點：（1）貼現申請人必須在本社開立基本存款賬戶；（2）貼現票據必須是真實有效。通過供貨合同、發貨票和運單的審查，核實商品交易

的真實性、合法性和票據的真偽；（3）審查貼現憑證項目填寫是否正確，申請貼現金額是否與承兌匯票票面金額相符；（4）審查貼現票據的付款人的資信狀況，分析貼現貸款到期能否足額收回。經審查同意發放貼現貸款時，由票據持有人填寫一式五聯貼現憑證，核定實付貼現貸款金額，由信貸員和負責人審批簽字后送會計部門辦理轉賬。實付貼現貸款的計算公式：實付貼現貸款金額＝貼現金額－貼現利息；貼現利息＝貼現金額×貼現天數×（月貼現率/30天）。貼現票據到期，信用社即可作為收款人，按有關結息手續收回貼現票據金額。100、票據貼現與其他貸款方式的區別

首先，以持票人作為貸款的直接對象。其次，以票據承兌人是票據的

188、支票及其必須記載的事項

支票是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據：簽發支票必須記載—下列事項：(1)表明“支票”的字樣；(2)無條件支付的委托；(3)確定的金額；(4)付款人名稱；(5)出票日期；(6)出票人簽章。欠缺記載上列事項之一的，支票無效。189、空頭支票

出票人簽發的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的，為空頭支票。190、票據的欺詐行為

有下列票據欺詐行為之一的，屬票據欺詐行為，依法追究刑事責任：(1)偽造、變造票據的；(2)故意使用偽造、變造的票據的；(3)簽發空頭支票或者故意簽發與其預留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財物的；(4)簽發無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金的；(5)匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的；(6)冒用他人的票據，或者故意使用過期或者作廢的票據，騙取財物的；(7)付款人同出票人、持票人惡意串通，實施前六項所列行為之一的。

191、票據上的簽章規定

票據上的簽章為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。法人和其他使用票據的單位在票據卜的答章，為該法人或者該單位的蓋章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽章。在票據上的簽名，應當為該當事人的本名。192、票據行為及種類

票據行為，是指引起票據權利義務關系發生的法律行為。包括出票、背書、承兌、保證四種。193、票據權利及種類

票據權利是指持票人向票據債務人請求支付票據金額的權利。票據權利具體包括兩種：一是付款請求權，二是追索權。194、票據出票日期的規定

票據出票日期，是指出票人在票據上記載的簽發票據的日期。票據上記載的出票日期必須是按公歷確定的日期，不得記載公歷上沒有的日期。即使出票日期與實際出票日期不相符合，也應以匯票上記載的日期為準。195、票據責任

票據責任是票據債務人向持票人支付票據金額的義務。票據責任與民事責任的性質不同，票據責任的實質是票據債務人按票據上的記載事項履行支付票款的義務，它是基于債務人特定的票據行為(如出票、背書、承兌等)而應當承擔的義務，不具有制裁性質。票據責任就是票據債務，包含了付款責任和擔保付款責任雙重性質。196、票據付款日期

票據付款日期，又稱到期日，是指支付票據金額的日期，它既是付款人應該履行付款義務的日期，也是收款人或者持票人行使付款請求權的始期。197、辦理銀行匯票的程序

辦理銀行匯票的程序有：(1)匯款單位和個人向銀行(信用社)提出申請；(2)銀行(信用社)審查同意后，簽發銀行匯票；(3)匯款單位或個人將銀行匯票交付給收款人；(4)收款人或持票人向代理付款銀行(信用社)提示付款；(5)代理付款銀行(信用社)向收款人或持票人支付款項；(6)代理付款銀行(信用社)向出票銀行(信用社)劃收款項；(7)出票銀行(信用社)結清銀行匯票。198、銀行匯票與商業匯票的區別

兩者的主要區別是：(1)出票人不同。前者出票人是銀行(信用社)；后者出票人是企事業單位等。(2)付款人不同。前者付款人是銀行(信用社)；后者付款人是承兌人。(3)使用條件不同。前者是單位和個人的各種款項結算均可使用；后者必須具有真實的交易關系或債權債務關系的結算才能使用。(4)票據性質不同。前者是銀行票據；后者是商業票據。199、辦理票據貼現的程序

票據貼現的辦理程序是：(1)票據持票人持商業匯票到其開戶的信用社申請貼現；(2)信用社信貸部門經審查同意，交會計部門處理；(3)會計部門按照規定的貼現率扣除貼現利息后，將實付貼現金額支付給持票人。200、貼現額的計算

(1)帶息單據貼現額的計算公式為：票據到期價值=票據面值+票據面值×利率×票據期限.信用社收取貼現利息=票據到期價值×貼現天數×(月貼現率÷30)信用社實付貼現金額=票據到期價值—信用社收取的貼現利息(2)不帶息單據貼現額計算公式為： 貼現利息=票據面值×貼現天數×(月貼現率／30)實付貼現金額=票據面值—貼現利息 201、轉賬結算、現金結算

轉賬結算是指通過銀行或信用社賬戶辦理資金轉移的貨幣收付行為。轉賬結算按區域分為同城結算和異地結算。現金結算是指使用現款直接進行的貨幣收付行為。

五、信息網絡

202、計算機網絡的主要功能

主要功能是資源共享和信息交換。203、寬行票據打印機的主要功能 主要功能是打印存折、票據和報表。204、電子設備的基本工作環境要求 防高溫、防塵、防潮、防火、防靜電。

205、列舉日常辦公用的文字處理軟件和表格處理軟件 有WORD和EXCEL。

206、拔插打印機電纜時應注意

應注意不要帶電拔插即拔插時要先斷開電源。207、一臺電腦通常的部件組成

通常由主機、顯示器、鍵盤、鼠標、多媒體設備組成。208、開啟電腦的正確步驟

先開顯示器電源開關，再開主機電源開關，電腦開始啟動；當顯示器出現工作畫面氏，表明啟動完成。209、農村信用社計算機資源

農村信用社計算機資源是指：計算機硬件（包括各類計算機及相關外部設備、數據通信設備、機房環境支持方面的硬件設備等）、軟件及技術服務等。

210、計算機資源管理中基層信用社的主要職責

負責本級計算機資源的配置管理工作，根據我省農村信用社統一的計算機資源臺賬系統要求，組織人員及時、準確錄入各類計算機資源相關信息；依據計算機資源分類的不同確定本級對計算機資源有直接管理任務部門的使用維護及日常管理責任；負責轄內計算機資源的配置、調撥；定期組織相關部門對轄內計算機資源進行清查核對。

211、主機房禁止的行為

主機房內嚴禁上因特網、玩游戲、用餐、喝水、吸煙、吐痰、亂扔廢棄物、梳理頭發、抖動衣物、喧嘩、打鬧等行為，嚴禁帶入或存放易碎、易污染、強磁物品，嚴禁攜帶包、餐具及其他與工作無關的物品。

212、對主機系統、數據庫的操作控制規定

對主機系統、數據庫的任何操作必須雙人在場，并將操作過程登記在主機系統、數據庫運行維護登記簿上。對應用軟件的重大操作（如新產品投產、軟件轉版等）的具體步驟應登記應用軟件運行維護登記簿。

213、在電腦中輸入漢字的方法

計算機通常是是處于英文輸入狀態，要輸入漢字時，線要把電腦切換到漢字輸入狀態，然后再選用“五筆字型輸入法”或“全拼輸入法”等方法來輸入漢字。

214、全拼輸入法

全拼輸入法是一種最簡單的漢字輸入法，是用漢字的拼音來輸入漢字的

215、互聯單位、接入單位及使用計算機信息網絡國際聯網的法人和其他組織應當履行的安全保護職責

(1)負責本網絡的安全保護管理工作，建立健全安全保護管理制度；(2)落實安全保護技術措施，保障本網絡的運行安全和信息安全；(3)負責對本網絡用戶的安全教育和培訓；(4)對委托發布信息的單位和個人進行登記，并對所提供的信息內容按照本辦法

資本市場是指證券融資和經營一年以上中長期資金借貸的金融市場，包括股票市場、債券市場、基金市場和中長期信貸市場等，其融通的資金主要作為擴大再生產的資本使用，因此稱為資本市場。105、縣級聯社委托營運資金的收益分配方式

一是給付保底利率，利率按人民銀行準備金存款利率執行，按季結息，超額收益省聯社與縣（市、區）聯社按4：6分成；二是簽訂協議，約定利率，一次性確定固定收益。

106、在銀行間債券市場上回購業務的類型

分三種類型：一是質押式回購業務；二是買斷式回購業務；三是開放式回購業務。107、質押式回購及交易的步驟

質押式回購是指持券方有資金需求時將手中的債券出質給資金融出方的一種資金交易行為。108、買斷式回購

買斷式回購是指債券持有人（正回購方）將債券賣給債券購買方（逆回購方）的同時，交易雙方約定在未來某一日期，正回購方再以約定價格從逆回購方買回相等數量同種債券的交易行為。109、買斷式回購與質押式回購的主要區別

兩者最大的區別在于：質押式回購不改變債券的所有權，所有權不發生轉移，而買斷式回購可以看成是兩次現券買賣，在回購過程中債券的所有權發生了兩次轉移即在回購開始正回購方將債券賣給逆回購方，在回購到期日，正回購方又從逆回購方買入相同數量及品種的債券。

110、開放式回購業務與質押式回購業務的區別與聯系

開放式回購業務與質押式回購業務的性質是相同的，只是質押式回購業務是通過網上交易辦理，而開放式回購是針對不能在網上交易但又托管在國債登記公司的一些企業債券開辦的一項業務，回購雙方通過紙質的合同在網下進行交易。111、經濟發展與貨幣市場的關系

貨幣市場的發展和經濟發展是相互促進又相互制約的關系，經濟發展為貨幣市場的產生和發展提供了必要的物質基礎，當經濟發展到一定階段時對融資便產生了迫切的要求，貨幣市場在這種要求中應運而生；貨幣市場的產生為融資需求提供了方便快捷的通道，又極大地促進了經濟的發展。貨幣市場和經濟發展又存在著著制約的關系，經濟的快速發展加大對融資的需求，貨幣市場的資金供給是有限的，過高的資金需求迫使融資成本升高，在一定程度上會限制經濟的快速發展；當經濟發展放緩時，對資金的需求是有限的，而貨幣市場的資金供給是充分的，這種情況將迫使融資成本降低，在一定程度上又刺激經濟快速發展，如此反復的制約與刺激促進貨幣市場和經濟健康穩定的發展。因此，完善發達的貨幣市場是現代國家用來調控宏觀經濟運行狀況的重要手段。112、貨幣市場的子市場

貨幣市場包括：（1）資金拆借市場；（2）票據市場；（3）外匯交易市場；（4）短期債券市場等。113、債券

債券是指經中國人民銀行批準交易的國債、政策性金融債券和中央銀行融資債券以及其他債券。114、銀行間拆借市場及交易品種

銀行間拆借市場亦稱“同業拆借市場”，是金融機構之間進行短期、臨時性頭寸調劑的市場。115、貨幣市場和資本市場的聯系與區別

聯系：兩者都是資金融通市場，為融資提供一個平臺。

區別：資本市場是長期資金的融通市場，貨幣市場是短期資金融通市場。

七、負債管理

1、存款業務管理的原則

堅持統一規范、分級管理、分工協作的原則。統一規范是指全省信用社必須遵守國家有關法律法規和規章，按照業務管理制度，服務標準和指導性工作目標開展存款業務活動。分級管理指省聯社負債管理部，縣級聯社負債業務部門依據本級職能承擔相應的存款業務管理工作。分工協作指各級信用社負債，信貸，結算等部門應根據各自的專業性質和特點，按照職責分工，、相互配合，做好組織資金工作。

2、存款人

是指在中國境內開立銀行結算賬戶的單位、個體工商戶和自然人。

3、儲蓄存款的種類

按存期長短劃分，可分為活期儲蓄存款、整存整取儲蓄存款、零存整取儲蓄存款、存本取息定期儲蓄存款、教育儲蓄、通知存款和經銀監會批準開辦的其他種類的儲蓄存款。

4、存款人基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶

（1）基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經營活動資金收付及其工資、資金和現金的支取。可以申請開立基本存款賬戶：企業法人；非法人企業；機關、事業單位；團級（含）以上軍隊、武警部隊及分散執勤的支（分）隊；社會團體；民辦非企業組織；異地常設機構；外國駐華機構；個體工商戶；居

民委員會、村民委員會、社區委員會；單位設立的獨立核算的附屬機構；其他組織。（2）一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：①存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。②存款人因其他結算需要，應出具有關證明。（3）存款人的專用賬戶用于辦理各項專用資金的收付。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶：基本建設資金；更新改造資金；財政預算外資金；糧、棉、油收購資金；證券交易結算資金；期貨交易保證金；信托基金；金融機構存放同業資金；政策性房地產開發資金；單位銀行卡備用金；住房基金；社會保障基金；收入匯繳資金和業務支出資金；黨、團、工會設在單位的組織機構經費；其他需要專項管理和使用的資金。（4）臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：設立臨時機構；異地臨時經營活動；注冊驗資。

5、存款人哪些情形可在異地開立有關銀行結算賬戶？

（1）營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。（2）辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的。（3）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的。（4）異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的。（5）自然人根據需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。

6、單位從其結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應提供哪些付款依據？

（1）代發工資協議和收款人清單。（2）獎勵證明。（3）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務合同或支付給個人款項的證明。（4）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。（5）債權或產權轉讓協議。（6）借款合同。（7）保險公司的證明。（8）稅收征管部門的證明。（9）農、副、礦產品購銷合同。（10）其他合法款項的證明。

7、辦理掛失手續的操作手續

儲戶存單、存折如有遺失，必須立即持本人居民身份證明，并提供姓名、存款時間、種類、金額、賬號及住址等有關情況，書面向原儲蓄機構正式申請掛失止付。儲蓄機構在確認該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續。掛失時一般填寫一式三聯掛失申請書，核，幫不受生效日制度限制。

12、臨時存款賬戶超過有效期期限后的處理

規定對臨時存款賬戶使用的最長有效期限為兩年（包括已展期）。辦法規定臨時存款賬戶有效期滿后，確因業務需要，存款人可以申請展期。具體是：存款人在臨時存款賬戶的有效期內，向開戶銀行提出延長賬戶使用的申請，帖開戶銀行報中國人民銀行核準后展期。但最長不得超過兩年。對賬戶使用期需要超過兩年的，存款人可以在賬戶兩年期滿后，撤銷原賬戶，重新出具開戶依據，申請開立新的臨時存款賬戶。

13、對注冊驗資的臨時存款賬戶管理

存款人因注冊驗資需要，可以在銀行開立臨時存款賬戶。為確保存款人驗資行為的真實性，避免存款人假借驗資，進行逃廢債務、詐騙、洗錢等違法犯罪活動，辦法還規定，因注冊驗資而開立的臨時存款賬戶，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致，驗資期間，該賬戶只收不付。注冊驗資的存款人經工商行政管理部門核準登記后，可按照基本存款賬戶的開戶要求提供相關證明文件，向開戶銀行申請辦理賬戶性質變更手續，開戶銀行報中國人民銀行核準后，可將臨時存款賬戶變更為基本存款賬戶。注冊驗資期滿后，應按照撤銷銀行結算賬戶的要求，向開戶銀行申請撤銷臨時存款賬戶。為了保證出資人的合法利益，防止盜用、騙取出資人資金的行為，對撤銷的賬戶資金應退還原匯款人賬戶。注冊資金以現金方式存入，出資人需要提取現金的，應出具繳存現金時的現金繳款單原件及其有效身份證件。

14、基本存款賬戶“轉戶”的手續

基本存款賬戶“轉戶”，是指存款人因遷址或其他需要，在原基本存款賬戶開戶銀行撤銷基本存款賬戶后，選擇其他銀行，申請重新開立基本存款賬戶的行為。

15、撤銷結算賬戶的處理

撤銷單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶，應作如下處理：（1）存款人申請撤銷銀行結算賬戶時，應填寫“撤銷銀行結算賬戶申請書”。（2）存款人因被撤并、解散、宣告或關閉或者因注銷、被吊銷營業執照，需要撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應自撤銷之日起2個工作日內，將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行，應自收到通知之日起2個工作日內通知存款人撤銷有關銀行結算賬戶；存款人應自收到通知之日3個工作日內辦理其他銀行結算賬戶的撤銷。（3）銀行辦理單位銀行結算賬戶撤銷手續時，應在其核發的基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶開戶登記證上，注明銷戶日期并由經辦人員簽署名章，同時在撤銷之日起2個工作日內，向中國人民銀行報告。（4）存款人撤銷銀行結算賬戶時，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續。存款人因特殊原因未能交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關證明，銀行方可辦理銷戶手續，造成損失的，由其自行承擔。

16、設置儲蓄網點必須同時具備的三個條件

設置儲蓄網點必須同時具備三個條件：（1）有機構名稱、組織機構和固定的營業場所。（2）熟悉儲蓄業務的工作人員不少于四人，保證營業時間雙人臨柜。（3）有必要的安全防范設備。

17、活期存款、定期存款、通知存款的特點

活期存款的特點：（1）存取無一定期限。（2）存戶一律使用支票提取存款，所以又稱支票賬戶，支票還可以背書轉讓。（3）無論期限長短一律不記息或利息微薄。（4）食用良好的往來客戶必要時，可以向銀行申請透支額。定期存款的特點：（1）存款有期限，期限越長，利率越高。（2）取款時使用銀行或信用社出具的存款單，存款單不能像支票一樣流通轉讓。（3）存款未到期一般不得提前支取。（4）定期存款雖然不能透支，但可以作為動產抵押品取得銀行或信用社貸款。

通知存款的特點：（1）存戶在取款前事先通知銀行取款的時間和金額，由銀行在通知到期日支付存戶本金和利息。期限有提前5天、7天、10天、15天、1個月、3個月不等。到期才能提款。（2）整存整付的通知存款使用存單，存戶必須預留印鑒，到時銀行核對印鑒，一次將本息支取。（3）零存整付的通知存款使用存折，以后可以隨時續存。需要取款時，將準備支取的金額，按約定日數事先通知銀行。到期在存款余額內支取。存款全部提清即銷戶。如果不全部提清，以后還可以繼續存取。

18、活期儲蓄存款和活期存款的結息日

活期儲蓄存款結息日是每年的6月30日。活期存款的結息日是每季末的20日。

19、個人儲蓄存款應遵循的原則

個人儲蓄存款應遵循：存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密的原則。

20、中間業務及申請開辦中間業務的條件

中間業務是指不構成表內資產、表內負債、形成非利息收入的業務。

申請開辦中間業務的應符合以下條件：（1）符合金融市場發展的客觀要求；（2）不損害客戶的經濟利益；（3）有利于完善信用社的服務功能，有利于提高信用社的盈利能力；（4）制定了相應的業務規章制度和操作規程；（5）具備合格的管理人員和業務人員；（6）具備適合開展業務的支持系統；（7）監管部門要求的其他條件。

21、農村信用社中間業務內部控制的重點

農村信用社的中間業務內部控制重點是：開展中間業務應當取得有關部門核準的機構資質、人員從業資格和內部的業務授權，建立并落實相關的規章制度和操作規程，按委托人指令辦理業務，防范或有負債風險。

22、適用審批制、備案制和報告制的中間業務品種

（1）適用審批制的中間業務品種有：金融衍生業務、各類投資基金托管、各類基金注冊登記、認購、申購和贖回業務、代理證券業務、代理保險業務。（2）適用備案制的中間業務品種：票據承兌、開出信用證、擔保類業務，包括備用信用證業務、貸款承諾、各類匯兌業務、出口托收及進口代收、代理發行、承銷、兌付政府債券、代收代付業務，包括代發工資、代理社會保障基金發放、代理各項公用事業收費（如代收水電費）、委托貸款業務、各類見證業務，包括存款證明業務、信息咨詢業務，主要包括咨詢調查、企業信用等級評估、資產評估業務、金融信息咨詢、企業、個人財務顧問業務、企業投融資顧問業務、保管箱業務。（3）適用報告制的中間業務品種：代理政策性銀行、外國政府和國際金融機構貸款業務，代理資金清算，代理銀行卡收單業務，包括代理外卡業務。

23、銀行卡

銀行卡是由經授權的金融機構向社會發行的具有消費信用、轉賬結算、存取現金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行卡的分類：（1）按發行主體是否在境內分為境內卡和境外卡。（2）按是否給予持卡人授信額度分為信用卡和借記卡。（3）按發行對象不同分為個人卡和單位卡。（4）按賬戶幣種不同分為人民幣卡、外幣卡和雙幣種卡。

24、代理類中間業務及范圍

代理類中間業務是指商業銀行或信用社接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經濟事務，提供金融服務并收取一定費用的業務，包括代理政策性銀行業務，代理中國人民銀行業務，代理商業銀行業務，代收代付業務，代理證券業務，代理保險業務，代理其他銀行卡收單業務等。

25、利率和利息

利率是利息率的簡稱，是一定時間內利息額與存入貸出本金的比率。利息又稱“利金”，是指債務人為取得貨幣的使用權而向債權人支付的超過本金（母金）的部分。

26、活期儲蓄存款利息的計算

活期儲蓄存款自每年7月1日至次年6月30日止，為一計息年度，全年按360天計算，每年結息一次，利息并入本金，中途銷戶，不論存期長短，一律計付利息。計算方法：（1）積數法。（2）查表計息法。

27、整存整取定期儲蓄存款利息的計算

整存整取定期儲蓄存款，在原定存期內如遇到利率調整，不論調高或調低，均按存單開戶日所定利率計付利息，不分段計息。計算公式：儲蓄利息=本金×利率×存期。整存整取定期儲蓄存款提前支取，均按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。整存整取定期儲蓄存款逾期支取的，逾期部分均按照該存款支取日銀行掛牌公告活期儲蓄利率計付利息。

28、零存整取定期儲蓄存款利息的計算

（1）月積數計算法。按每筆余額在儲蓄機構存儲的日數計算出計算積數稱日積數。日積數的總和稱為計息月積數，乘以月利率即得到利息數。應付利息=（定書辦理，當事人的原存單（折）作廢，將判決書或裁定書收入檔案保存。（4）查詢、暫停支付華僑儲蓄存款時，公安機關和國家安全機關由地（市）以上公安廳（局）和安全廳（局）依照上述手續辦理；法院、檢察院由對案件有法定管轄權的法院、檢察院依照上述規定手續辦理。

32、儲蓄機構營業終了結賬工作的程序

記賬員：（1）登記開銷戶登記簿。（2）核對發生額和軋準活期儲蓄。（3）核對利息數，按賬卡分別加總付息筆數和金額，填制營業支出科目各類儲蓄利息付出傳票，與出納復核員留存的利息清單核對，將清單作利息付出傳票的附件。（4）登記空白重要憑證的登記簿，核對實物與賬是否相符。（5）整理變動戶賬卡、變動的賬卡，按規定的手續核對后，需分類進行整理，還入有關賬箱、檔次，對結清賬卡和記滿換下的賬頁，分別進行妥善保管。復核、出納員：（1）填制科目日結單。（2）軋記庫存現金。（3）編制營業日報表。（4）復核軋準活期儲蓄變動戶六平，復核當天定活期儲蓄利息是否全部正確，核對重要空白憑證結存數是否與實物相符，核對有價單證存數是否與實物相符。

33、儲戶提前支取未到期的定期儲蓄存款處理

儲戶支取未到期的定期儲蓄存款，必須持存單和本人身份證或戶口簿、軍人證、護照、居住證到原存儲蓄機構辦理提前支取手續，儲蓄機構在驗證存單開戶人姓名與證件姓名一對致，以確認無掛失情況后即可支付該筆未到期定期存款。代他人支取未到期定期存款的，代支取人還必須出具本人身份證。

34、儲蓄機構可以辦理哪些人民幣儲蓄業務？

（1）活期儲蓄存款；（2）整存整取定期儲蓄存款；（3）零存整取定期儲蓄存款；（4）存本取息定期儲蓄存款；（5）整存零取定期儲蓄存款；（6）定活兩便儲蓄存款；（7）華僑（人民幣）整存整取定期儲蓄存款；（8）經批準開辦的其他種類的儲蓄存款。

八、出納

160、現金出納工作基本規定

（1）錢賬分管：先收款后記賬，先記賬后付款；（2）雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運。（3）現金收付，換人復核。（4）凡現金、金銀、有價單證以及庫房鑰匙、業務公章等重要物品換人經管時，必須辦理交接登記手續。（5）及時核對庫存，做到賬款、賬實相符。（6）未經業務技術培訓的人員，不得直接對外辦理現金出納業務。

161、辦理現金收入手續

（1）單位存款。填制現金繳款單或其他交款憑證，連同現金一并交給出納專柜。接柜員首先要審核憑證日期、賬號、戶名、款項來源等項填寫是否齊全，大、小寫金額是否相符，然后點收現金；無誤后在憑證上加蓋“現金收訖”戳記及復核員名章，交復核員復點；復點無誤后，復核員將款收妥，在憑證上加蓋“現金收訖”戳記及復核員名章，將交款回單聯退還交款單位。現金收入傳票聯編上順序號，登現金收入日記簿或現金出納賬，然后送會計專柜記賬。（2）儲蓄存款。客戶送交現金存款，應先審核憑證、點收現金、復核復點蓋章、記錄存折或長簽發定期存單，蓋章后交客戶。

162、辦理現金付出手續

單位或個人取款時，應將支取現金憑證交會計審核記賬，憑證由內部傳遞給出納。出納員接到支款憑證后，先審查大、小寫金額和背書是否相符，會計員和復核員是否簽章，支款憑證是否符合政策和現金管理制度規定，憑證各欄填寫是否齊全，然后登記“現金付出日記簿”（現金日記賬），按照支款憑證金額配款，交復核員復核，沒有復核員的可交會計進行交叉復核。復核無誤后，將款交給取款人，要求當面點清。付款憑證在加蓋“現金付訖”戳記及付款員名章后送會計專柜。如取款系使用存折，除按上述手續辦理外，會計還要銷折，出納員在付款時還要看折子銷的付出金額與取的現金是否一致，無誤后隨同現金一起交取款人，當面點清。

163、儲蓄賬戶現金支付管理

認真執行“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密”的原則。對一日一次性從儲蓄賬戶（含銀行卡戶，下同）提取現金5萬元（不含5萬元）以上的，儲蓄機構柜臺人員應請取款人提供有效身份證件，并經儲蓄機構負責人核實后予以支付。其中一次性提取現金20萬元（含20萬元）以上的，應請取款人必須至少提前1天以電話等方式預約，以便銀行準備現金。

對一日一次性超過5萬元以上的現金支付或一日數次累計超過5萬元以上的現金支付，銀行內部要逐筆登記，妥善保管有關資料，并按月向人民銀行當地分支機構備案。

164、票幣整點的要求

票幣整點必須做到點準、墩齊、挑凈、蓋章清楚。

165、庫房管理的要求

（1）信用社要設置出納專用庫房，并要求堅固、隱蔽，庫內要有通風、防火、報警等設備。（2）凡現金、有價單證等，都必須入庫保管。（3）庫房必須配備兩名責任心強的人員負責管庫。（4）庫內嚴禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。（5）非營業時間和節假日要指派兩個以上人員守庫。（6）信用社要在當地黨政領導下，搞好治安聯防工作，規定聯絡信號，裝備聯絡器具，做到遇有敵情能及時得到支援。

166、庫房鑰匙的管理要求

（1）信用社要設置出納專用庫房，并要求堅固、隱蔽，庫內要有通風、防火、報警等設備。（2）凡現金、有價單證等，都必須入庫保管。（3）庫房必須配備兩名責任心強的人員負責管庫。（4）庫內嚴禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。（5）非營業時間和節假日要指派兩個以上人員守庫。（6）信用社要在當地黨政領導下，搞好治安聯防工作，規定聯絡信號，裝備聯絡器具，做到遇有敵情能及時得到支援。

166、庫房鑰匙的管理要求

庫房、保險柜必須裝備兩把鎖，且至少有一把為組合鎖，機械鎖要有正副鑰匙各一套。(1)機械鎖正鑰匙的管理。機械鎖正鑰匙與組合鎖密碼由兩名管庫員分別掌管，不準隨意委托他人代管，庫房門和保險柜門隨啟隨閉。(2)機械鎖副鑰匙的管理。聯社業務庫的副鑰匙由管庫員、主管主任和出納(或會計)負責人當面共同密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續，由出納(或會計)負責人妥善保管。信用社的庫房、保險柜副鑰匙由管庫員會同會計主管共同密封簽章后，交聯社會計部門集中裝箱加鎖入庫管理。遇到特殊情況，須動用副鑰匙時，經聯社主管主任批準，并會同管庫員及出納(或會計)主管人員啟封，并登記簽章。(3)組合鎖密碼。組合鎖密碼由管庫員會同主管主任共同設定，密碼密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續，由主管主任妥善保管。開啟密碼由管庫員會同主任共同啟封，并登記簽章。管庫員變動，密碼隨之更換。(4)庫房、保險柜鑰匙必須嚴密保管，嚴禁隨意放置，如有遺失應及時報縣聯社，并采取防范措施。庫房、保險柜的修鎖、換鎖，必須向縣聯社報告，由縣聯社指定人員修、換，并辦理以舊換新和交接手續。(5)僅設一名出納員的基層信用社，仍應貫徹雙人管庫的原則，由出納員和會計員分管鑰匙和密碼，開關庫時要共同開庫、鎖庫，不得委托對方代管，形成一人管庫。并定期共同核對庫存(由會計員在現金庫存簿上簽注“核對相符”或注明多缺數字后共同簽章)。167、庫房檢查的內容

（1）清點庫存現金、金銀、重要空白憑證、有價單證、抵押（質押）物品等。（2）庫房（保險柜）的鎖和鑰匙的使用、管理情況。（3）庫房及守庫員住房安全設備是否齊全，是否符合安全條件。（4）各項安全防衛措施（包括聯防組織）是否落實，是否認真招待了雙人管庫、雙人守庫、雙人押運制度。（5）武器彈藥的使用、管理是否符合制度規定。（6）庫款擺列是否整齊，有無存放違反規定的物品。（7）是否做到當日核對賬款，庫存是否超限額。

168、主幣、輔幣

主幣亦稱“本位貨幣”。是一個國家法定作為價格標準的重要貨幣。現行主幣：壹佰元、伍拾元、貳拾元、拾元、伍元、貳元及壹元幣。輔幣：是“輔助貨幣”的簡稱。指本位貨幣以下的，供日常零星交易和找零之用的小額貨幣。它包括角幣和分幣兩種。169、庫房管理的質量要求

庫房管理的質量要求達到“六無”即：無火災、無霉爛、無蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯事故。170、現金收入憑證的審查要點

現金收入憑證的審查要點有：（1）是否為本社受理的憑證；（2）憑證的日期、戶名、賬號、開戶信用社名稱及款項來源是否填寫齊全；（3）人民幣符號、大小寫金額是否正確無誤；（4）券別合計與憑證金額是否一致；（5）憑證各聯的要素內容是否齊全正確；（6）數字和文字的書寫是否清晰；（7）繳款憑證是否套寫；發現憑證填寫內容不全、涂改或有錯誤的應連同現金退交客戶，待客戶更正后，方可受理。171、現金運送的安全要求

現金運送的安全要求有：（1）聯社設專（兼）職運鈔員，負責同城或異地現金的運送與調撥。（2）必須堅持雙人押運和武裝護送。（3）要嚴守保密。（4）嚴密交接手續。

172、“洗錢”及其行為類型

洗錢是指犯罪分子通過銀行或其他金融機構將非法獲得的贓款通過轉移、兌換、購買金融票據或直接投資而掩蓋其非法來源和性質，使其非法資產合法化的行為。根據《刑法》

查找錯款程序：（1）重新結賬，核實錯款金額。（2）核點現金。（3）分析原因。（4）經分析和查找，排除內部錯款因素后，應及早組織人力外部查找。

一、填空

1、銀行業監督管理的目標是促進銀行業的合法、穩健運行，維護公眾對銀行業的信心。

2、中國人民銀行的職責是：在國務院的領導下，制定貨幣政策，實施貨幣政策，對金融業實施監督管理。

3、商業銀行不得違反規定提高或者降抵利率以及采用其他不正當手段，吸收存款，發放貸款。

4、行政許可法自 2004年7月1日起 施行。

5、設定行政許可，應當規定行政許可的 實施機關、條件、程序、期限。

6、農村信用社貸款風險分類有 正常、關注、次級、可疑和損失5個檔次，后 3個檔次為不良貸款。

7、《銀行貸款損失準備計提指引》規定貸款損失專項準備計提準備標準為：關注類貸款，計提比例為2%；次級類貸款，計提比例為25%；可疑類貸款，計提比例為50%；損失類貸款，計提比例為100%。

8、農村信用社的貸款保證方式有一般保證和連帶責任保證兩種。

9、擔保法規定的擔保方式為 保證、抵押、質押、留置和定金。

10、人民銀行專項票據的發行條件：實行統一法人體制的信用社資本充足率應達到2%；專項票據兌付條件：專項票據到期時，實行統一法人體制的信用社資本充足率達到4%。

11、統一法人機構，資格股實行 一人一票，原則上，自然人（包括職工）資格股 1000元。法人最低 10000 元，單個自然人投資（包括資格股和投資股，下同）最高不超過股本總額的 5‰，職工持股總額不超過股本總額 25%，自然人持股總額不得少于總股本的 50%。單個法人投資最多不超過股本總額的 5%。

12、鄉（鎮）、村企業的土地使用權不得 單獨 抵押。以鄉（鎮）、村企業的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內的 土地使用權同時抵押。

13、中共中央關于加強（黨的執政能力建設）的決定于2004年9月19日中國共產黨

役。（C）

A、2年；B、3年、C、5年；D、8年

6、下列哪些機構不得作保證人（A、B、C、D）

A國家機關；B學校；C醫院；D企業法人的分支機構

7、對企事業單位貸款和自然人其他貸款分類時，如借款人已進入清算程序，一般劃入（D）類貸款。

A正常、B關注、C次級、D可疑、E損失

8、《商業銀行內控指引》

5、《農村信用合作社章程》規定入股社員的權力是什么？

答：社員的權利是：（1）選舉權和被選舉權；（2）獲得本社金融服務的優先權和優惠權；（3）對本社工作及工作人員提出建議、批評，進行監督或質詢；（4）享有股金紅利和利潤返還權；（5）本社終止后依法取得本社剩余財產；（6）享有本社為社員舉辦的文化等公益事業的權利。

6、簡要列出資本充足率、不良貸款比例、存貸款比例、固定資產比例、資產利潤率的計算公式。

答：資本充足率=資產總額÷加權風險資產總額×100% 不良貸款比例=不良貸款÷各項貸款×100% 存貸款比例=各項貸款余額÷各項存款余額×100% 定資產比例=（固定資產凈值+在建工程）÷資本總額×100% 資產利潤率=利潤總額÷全部資產期末余額×100%

7、為什么要加強貸款風險管理

答：提高信貸資產質量，防止貸款風險是農村信用社資產負債比例管理的重點。貸款風險是指獲得貸款支持的借款人不能按照合同規定償還本息的可能性。只要有信貸業務，必定存在貸款風險。農村信用合作社的貸款支持對象最廣，既有單個農民個人、家庭，也有農村經濟組織和農村工商企業，還有其他非農的個人或企業。從根本上講，這些服務對象是農村信用合作社貸款風險的來源。借款人在其經營過程中，因種種因素造成其經營的不確定性，從而形成了借款人的經營風險，這些風險通過貸款轉移給信用社。表現為貸款本息不能按時收回或貸款無法收回或不能全部收回，從而造成信貸資產損失。

作為信貸資產業務的經營管理者，務必重視貸款風險的存在，最重要是加強對貸款風險的管理。一方面要正確認識貸款風險，每放一筆貸款，它都有可能因自然災害和意外事故造成損失，也有可能由于貸款方調查或決策失誤帶來風險，還有可能是借款人的經營管理不善，或經濟環境的改變和市場行情波動等因素引起的風險。另一方面要正確區分貸款風險與風險貸款。風險貸款是一種貸款種類，而貸款風險是貸款損失的可能性。理解了貸款風險后才能更好地管理好風險貸款，避免資金的損失。

8、農村信用社的風險有那些特征。

答：農村信用社風險的特征主要體現在信用風險和治理風險上。

從信用風險來看，農村信用社的貸款風險要高于銀行。首先，農村信用社在貸款時通常不使用常規的抵押方式，因為其借款客戶一般是低收入者，無力提供常規抵押品。所以農村信用社不得不采用替代性方式來刺激借款者的還款動機，如借款者一旦違約就對其以后的貸款要求全部予以拒絕，或者采取農戶聯保的方式。我國農村信用社目前對超過小額信貸的貸款就采用農戶聯保的方式。這一方式有效的前提是農村信用社必須建立強有力的懲罰機制，以保證借款者對聯保的無力或不愿還款的成員承擔還款責任。如果懲罰機制過弱，一旦一個借款者不能還款，那么聯保的其他借款者出于逆向選擇都會停止還款，因為每一成員都擔心還款責任會落在他一個人頭上。其次，由于農村信用社業務的地域限制和特殊的目標客戶群限制，其貸款一般都發放給相對同質的客戶，而同質借款者的違約風險具有高度相關性。

治理風險就是風險的管理。產權不明晰、風險資本約束力不強、資金價格形成機制沒有市場化。表現在不能樹立起正確的風險觀，最普遍和最常見的觀念是把風險管理同業務發展對立起來，缺乏全面風險的管理理念，在風險管理的方法上應注重風險的定性分析，建立自上而下的風險管理體系，明確的風險管理組織和風險管理政策、目標、實施規則和步驟。風險管理信息系統的建設嚴重滯后，要積極創造條件，建立風險管理信息系統，以加強風險的量化分析和管理。

五、論述題

（一）論述實行縣級聯社統一法人的利弊。

答：

1、縣級聯社統一法人的優勢

（1）各信用社聯為一體，有利于提高經營管理水平。取消基層社法人地位而實行統一法人制，基層社與縣聯社因此成為一個統一的整體，這在一定程度上加強了縣級聯社對基層社的管理。

（2）資金統一調劑，有利于提高資金的使用效益。實施統一法人制后，聯社可以在全縣范圍內統一靈活地調劑資金。

（3）規模擴大，有利于建立有效的風險防范機制。實行統一法人制前，基層社作為獨立核算單位，資金規模小，資本金不足，抗風險能力弱。實行統一法人制后，整體資金實力增強，調劑資金余缺空間加大。

（4）實行縣級聯社統一法人制后國家給予了一定的優惠政策。比如稅收政策。

2、統一法人制后需要注意的其它幾個問題

（1）民主管理制度受聯社領導控制。統一后信用社的規模擴大了，其參與民主管理的積極性就差。

（2）防止平均主義重新抬頭。如職工工資和社員股金分紅。

（二）試述 如何處理好信用社發展與支持“三農”的關系。

答：農村信用社不同于其他金融機構，無論其所有權結構和管理模式如何改革，其經營的方向都必須堅持為“三農”服務，都要有利于農村經濟結構的調整和農民增收，偏離了這一方向，就背離了改革和發展的宗旨和目標。

農業和農村經濟的發展以及農民增加收入，需要在資金、技術、人力等方面增加投入。其中資金的投入在現階段農業和農村經濟發展中有著至關重要的作用。從目前情況看，農村信用社的信貸資金投入占有很大的比重，長期以來，農村信用社以服務“三農”為己任，在支持農業、農民和農村經濟發展中發揮了重要作用。特別是1999年以來，為適應我國農業和農村經濟發展新階段的需要，農村信用社積極開辦農戶小額信用貸款和聯保貸款，大力推廣信用農戶、信用村鎮等評定活動，大大簡化了農民貸款

的手續，方便了農民貸款，也使農民的貸款面有了很大提高，困擾多年的農民貸款難問題有了一定程度的緩解。近年來，隨著我國金融體制改革的深入，商業銀行大量撤出在農村的金融機構，農村信用社為“三農”服務的任務更加艱巨，作用更加凸顯。

農村信用社作為主要服務“三農”的社區性地方金融機構，多年來盡管在改革體制、改善管理、改進服務等方面取得了一定成效，在支持農民、農業和農村經濟發展中發揮了重要作用，但是，與當前及今后一個時期我國農業和農村經濟發展新階段的要求相比，在管理方式、經營模式、服務方式等方面還存在諸多不適應，在管理體制、產權制度、風險防范等方面還存在一些制約因素，影響農村信用社服務“三農”作用的發揮，需要通過不斷地深化改革，在發展中逐步予以解決。

可以說農村信用社與“三農”的關系是血與肉的關系永遠不分離

第二篇：信用社公共基礎知識考試

信用社公共基礎知識考試

一、公文寫作

1、公文處理應當堅持的原則：公文處理應當堅持實事求是、精簡、高效的原則，做到及時、準確、安全。

2、公文共11種：決定、通告、通知、通報、議案、報告、請示、批復、意見、函、會議紀要。

3、公文一般由秘密等級和保密期限、緊急程度、發文單位標識、發文字號、簽發人、標題、主送單位、正文、附件說明、成文日期、印章、附注、附件、主題詞、抄送、內部發送、印發單位、聯系人和聯系電話、印發日期等部分組成。

4、公文語言以記述為特征，以實用為目的，不追求語言的形象化，也不以語言的生動性為主要標準，他的主要特點是：簡明、準確、平實、莊重。

5、實例題。某市辦事處擬在其轄內組織開展一次信貸業務大檢查，需經省聯社批準。該市應該使用哪種公文文體報請省聯社（c），具體表述為（XX市辦事處關于開展信貸業務大檢查的請示）

a.報告 b.通知 c.請示 d.意見

二、全國農村信用社改革知識

（一）單選題

1、A，國務院在京召開試點省（市）政府負責人座談會，8省（市）深化農村信用社改革試點工作正式啟動。

A.2003年8月18日 B.2004年8月30日

C.2003年6月27日 D.2003年8月30日

2、在深化農村信用社改革試點啟動后成立的第一家省級聯社是 D。

A.浙江省聯社B.重慶市聯社

C.江蘇省聯社D.貴州省聯社

3、深化農村信用社改革試點啟動后，成立的第一家農村合作銀行是 B。

A.浙江鄞州農合行 B.貴州花溪農合行

C.山東廣饒農合行D.浙江蕭山農合行4、2004年8月13日，江蘇吳江農村商業銀行成立，這是深化農信社改革試點啟動后成立的第一家農村商業銀行，也是全國第 C家農村商業銀行。

A.2B.3 C.4 D.55、深化農村信用社改革試點工作由 B 會同有關部門組織實施。

A.人民銀行 B.銀監會

C.財政部D.國家稅務總局

6、《深化農村信用社改革試點工作方案》明確將農村信用社的管理和風險處置責任交由 C 負責。

A.國務院 B.銀監會 C.省級人民政府 D.人民銀行7、2004年8月30日至31日，國務院在京召開深化農村信用社改革試點工作會議，確定在原有8省（市）的基礎上，將北京等 B 省（區、市）列為第二批改革試點單位。

A.20 B.21 C.22 D.238、按照《中華人民共和國銀行業監督管理法》有關規定，對違反審慎經營原則，資本充足率低于 B 存在風險隱患的農村信用社，銀監會應當責令其限期整改。

A.0B.2%C.4%D.8%

9、農村商業銀行是指 B

A.布局在農村的商業銀行

B.由轄內農民、農村工商戶、企業法人和其他經濟組織共同入股組成的股份制的地方性金融機構。

C.股份制銀行

D.由農民入股組成的國有商業銀行

10、股份制的特點是“大股控權、一股一票、商業經營”，適合于市場經濟發達、商業化程度高的地區，是一種 C 的聯合。

A.勞動 B.組織 C.資本 D.市場

11、農村商業銀行本行職工持股總額不得超過總股本的 B

A.20% B.25% C.30% D.35%

12、農村合作銀行職工之外的自然人股東持股總額不得低于股本總額的 B

A.25% B.30% C.35% D.40%

13、統一法人農信社單個自然人投資最高不超過股本總額的 A

A.千分之五B.5% C.20% D.25%

14、首批中央銀行專項票據發行，共向8省（市）272家聯社發行中央銀行專項票據 C

A.115億元 B.118億元 C.119億元 D.120億元

15、中央銀行扶持資金數額是按照 C 年年末農村信用社實際資不抵債數額的50%來核定的。

A.2000年 B.2001年 C.2002年 D.2003年

16、專項票據置換的不良貸款由 B 負責管理。

A.人民銀行 B.農村信用社 C.銀監會 D.地方政府

17、中央銀行提供的專項借款最長期限為 C 年。

A.5 B.6 C.8 D.1018、實行統一法人體制的農村信用社資本充足率應達到 B，才能達到中央銀行專項票據的發行條件。

A.0 B.2% C.4% D.8%

19、國家在財政補貼方面，對農村信用社 D 期間開辦保值儲蓄多支付保值貼補息而造成的虧損，給予適當補貼。

A.1990~1992年 B.1992~1996年 C.1994~1996年 D.1994~1997年

20、從2003年1月1日起，對深化改革試點地區所有農信社的營業稅按 B

A.0 B.3% C.17% D.33%

（二）復選題

21、農村信用社是由轄區內 ABC 入股組成的社區性地方金融機構。

A.農戶B.個體工商戶

C.中小企業D.黨政機關E.事業單位22、2003年以來，中央明確提出，農村信用社改革的總體要求是 ABCDE

A.明晰產權關系 B.強化約束機制 C.增強服務功能

D.國家適當扶持 E.地方政府負責

23、深化農村信用社改革試點必須堅持 ABC 原則。

A.為“三農”服務的原則

B.因地制宜，分類指導的原則

C.按市場經濟的發展取向進行改革

D.政企分開的原則

E.先易后難的原則

24、深化農村信用社改革的主要內容是 ABDE

A.改革信用社管理體制

B.改革信用社產權制度

C.改善法人治理結構

D.國家給予適當政策扶持

E.轉換經營機制，增強服務功能

25、改革后，農村信用社監督管理體制的總體框架是 AB E

A.國家宏觀管理、加強監管

B.省級政府依法管理、落實責任 的稅率征收。

C.省級聯社行業自律、加強管理

D.地方政府協助管理、提供支持

E.信用社自我約束、自擔風險

26、省級聯社履行的主要職能有 ABE

A.指導員工培訓教育

B.指導防范和處置農村信用社的金融風險

C.對縣級聯社的信貸業務進行審查

D.無償調動農村信用社的資金

E.指導電子化建設

27、按照 ABDE 原則，建立健全農村信用社激勵和約束機制，切實加強內部管理，防范和控制新的風險。

A.自主經營 B.自我約束 C.自主改革 D.自我發展 E.自擔風險

28、首批實施深化農村信用社改革試點的省市有 AD

A.重慶 B.安徽 C.北京 D.山東 E.山西

29、以下屬于省級人民政府在農村信用社監督管理中的職責有 AB，屬于銀監會的職責有 C，屬于人民銀行的職責有 D。

A.對農村信用社省級管理機構領導班子的日常管理和考核

B.對省級管理機構主要負責人的違法違紀行為作出處理

C.對省級管理機構的高級管理人員進行培訓

D.對農村信用社銀行間債券市場管理規定進行監督檢查

E.指導農村信用社健全法人治理結構，完善內控制度

30、農村信用社產權制度改革的主要組織形式有ACDE

A.農村商業銀行 B.農村合作基金會 C.農村合作銀行 D.縣聯社統一法人 E.信用社和縣聯社各為法人

31、在股權設置上，農村商業銀行的股本劃分為 ABD

A.等額股份 B.同股同權 C.差額股份 D.同股同利 E.同股異利

32、設立農村商業銀行應具備下列條件 AC E

A.發起人不少于500人

B.發起人不少于1000人

C.注冊資本金不低于5000萬元人民幣，資本充足率達到8%

D.注冊資本金不低于8000萬元人民幣，資本充足率達到10%

E.有健全的組織機構和管理制度

33、這次改革試點，中央銀行資金扶持有 AC 可供選擇

A.專項票據 B.支農再貸款 C.專項借款 D.專項債券 E.降低存款準備金

34、農村合作銀行向人民銀行申請兌付專項票據須滿足 BC

A.資本充足率達到4%

B.資本充足率達到8%

C.不良貸款比例較2002年12月末降幅不低于50%

D.不良貸款比例較2002年12月末降幅不低于25%

E.盈虧相抵后實現賬面盈余

35、BCE符合向金融機構入股條件的，均可申請向其戶口所在地或注冊地的農信社、農村合作銀行和農村商業銀行入股，成為社員（股東）。

A.學校 B.自然人 C.其他經濟組織 D.醫院 E.企業法人

36、農信社法人股社員股金證的主要項目有ABCDE

A.法人名稱 B.營業執照號碼 C.入股時間 D.入股金額 E.法人代表名稱

37、農村信用社社員貸款有 AC 的優惠

A.同等條件下優先獲得貸款 B.放寬貸款條件 C.利率適當優惠 D.簡化貸款手續 E.放寬貸款額度

38、農村商業銀行股東大會可以行使 BC 職權

A.制定農商行的基本管理制度

B.選舉和更換董事

C.審議、批準農商行的發展規劃

D.制定農商行增加或減少注冊資本的方案

E.擬訂農商行的合并、分立和解散方案

39、對農村信用社實施監督管理總的原則是 BCD

A.政企分開，自主經營 B.職責清晰，分工明確 C.加強協調，密切配合 D.審慎監管，穩健運行 E.各負其責，運轉有序

40、國家對擴大試點范圍地區農村信用社給予的扶持政策有 BD

A.從2004年1月1日至2008年底，對參與試點的中西部地區農信社一律免征企業所得稅

B.從2004年1月1日至2006年底，對參與試點的中西部地區農信社一律免征企業所得稅

C.對1994年-1996年期間虧損的農村信用社保值貼補息給予補貼

D.從2004年1月1日起，對試點地區農信社的營業稅按3%稅率征收

E.從2004年1月1日起，對試點地區農信社免征營業稅

（三）判斷題（A對、B錯）

41、農村信用社省級管理機構可以選擇省級聯社、管理局、協會等多種形式。（A）

42、受國務院委托，省級人民政府對管理農村信用社的工作情況進行總體評價，報告國務院。（B）

43、省級人民政府全面承擔對農村信用社的管理和風險處置責任。（A）

44、農村合作銀行的股本劃分為等額股份，同股同權、同股同利。（B）

45、農村合作銀行設立前轄內農信社總資產須達到10億元以上，不良貸款比例須15%以下。（B）

46、專項票據置換的不良貸款，在票據期限內清收的，不減扣專項票據額度。（A）

47、農信社在吸收股金時，可以適當承諾股金分紅或對股金支付利息。（B）

48、改革農信社獲得第一批50%額度的中央銀行專項借款不需任何條件。（A）

49、農信社交由省級政府管理后，政府財政資金可直接入股農村合作銀行。（B）

50、2004年，國務院決定北京、海南等21省區市為進一步深化農村信用社改革試點地區。（）

第三篇：信用社在職員工考試資料(基礎知識)---文秘

信用社在職員工考試資料(基礎知識)---文秘.txt26選擇自信，就是選擇豁達坦然，就是選擇在名利面前巋然不動，就是選擇在勢力面前昂首挺胸，撐開自信的帆破流向前，展示搏擊的風采。信用社在職員工考試資料(基礎知識)---文秘

217、公文

農村信用社公文是本系統在經營管理中普遍使用的具有行政約束力和規范體式的文書，是依法經營和進行公務活動的重要工具。

218、公文主要種類

公文主要種類有：（1）決定；（2）決議；（3）通告；（4）通知；（5）通報；（6）報告；（7）請示；（8）批復；（9）意見；（10）函；（11）會計紀要。

219、公文主體的組成部分

文件主體是指紅色橫線以下，至主題詞（不含）之間的公文各要素。一般包括公文標題、主送機關、公文正文、附件標注、成文時間、印章等。

220、公文擬制的要求

起草公文要做到：（1）符合黨和政府的方針、政策，符合國家的法律、法規及有關部門的規定。（2）全面、準確地反映客觀實際情況，完整、準確地體現發文機關的意圖，提出的措施切實可行。（3）觀點明確，條理清楚，內容充實，結構嚴謹。文字精練，表述準確，標點正確，篇幅簡短。（4）公文的文種應當根據行文目的、發文機關的職權和與主送機關的行文關系確定。（5）擬制緊急公文，應當體現緊急的原因，并根據實際需要確定緊急程度。（6）人名、地名、數字、引文要準確，日期應寫具體的年、月、日。（7）必須使用國家法定計量單位。（8）公文中的數字，除成文時間、部分結構層次序數和詞、詞組、慣用語、縮略語、具有修飾詞色彩語句中作為詞素的數字必須使用漢字外，其余應當使用阿拉伯數字。（9）引用公文應注明發文機關、原文件標題及原發文字號。引用順序是：先引發文機關，后引文件標題，發文序號在文件標題后并用括號括起來。（10）在使用專用名詞的簡稱時，應使用規范化的簡稱或約定俗成的簡稱。否則，要先用全稱，再用簡稱，并加以注明。使用國際組織外文名稱或其縮寫形式，應當在第一次出現時，注明準確的中文譯名。（11）行文結構序數第一層為“一”，第二層為“

（一）”，第三層為“1”，第四去為“（1）”。（12）“制度”、“辦法”等文件的結構一般是，第一層為“章”，第二層為“條”（“條”內結構順序一般為“

（一）”、“1”、“（1）”）。（13）送審稿一般要求打印。

221、收文辦理的一般程序

收文的辦理，包括簽收、登記、擬辦、批辦、傳閱、承辦、催辦、存檔等程序。222、發文辦理的一般程序

省聯社發文(含黨委、紀委發文，下同)的辦理程序一般是：主辦部(室、中心)擬稿人擬稿一承辦部門負責人審核一辦公室綜合秘書核稿一辦公室負責人核簽一辦公室專職秘書送分管領導簽發(如須送理事長簽發的，由辦公室專職秘書按分管領導的意見送簽)一辦公室編號、打印、校對[由主辦部(室、中心)負責]、蓋章、分發(存檔)。辦理發文時，要使用統一印制的發文稿紙，按程序運轉，各環節要據實填寫。擬、核、簽、打印、校對文稿時應健全登記簽字手續。省聯社主辦的與其他部門聯合發文，須由我聯社承辦部門與聯合發文單位的對口職能部門溝通，取得一致的傾向性意見后擬文，按程序送核稿，經省聯社領導簽發后送有關部門會簽；會簽件返回本聯社后，主辦部(室、中心)將會簽情況反饋給簽發該文件的領導；待領導閱示后，再由主辦部(室、中心)送辦公室編號、打印、校對(由主辦部門負責)、蓋章、分發。

第四篇：信用社考試試題(金融基礎知識)

序

言

本書是按照人事部全國職稱考試指導中心頒發的《經濟員考試大綱》（金融部分）的要求，為滿足今年經濟員考試、金融工作人員的考試需要而編寫的輔導材料，也可供對金融專業基礎知識有興趣的同志學習使用。

本書是由中國人民銀行總行職稱改革辦公室會同中國工商銀行總行、中國農業銀行總行、中國建設銀行總行、中國銀行總行、中國人民保險總公司和交通銀行的職稱改革部門，組織有關專家編寫的。

本書編寫的內容涵蓋了政治經濟學原理、宏觀經濟學、金融學、貨幣銀行學、農村信用社基礎知識、公司信貸、個人信貸等內容的相關習題（包括單選、多選、簡答、判斷、名詞解釋等以及金融基礎知識各章節習題）。據歷年信用社招聘考試實體命題規律，特編寫該試題匯編，希望對廣大讀者有所幫助。該資料僅限于參考資料，并非考試范圍。

在本書的編寫過程中，中國人民銀行人事司、教育司、各原國有專業銀行總行、保險總公司（現中國人壽PICC）人事部門的領導給予了大力支持、職改部門的同志為編寫本書做了許多工作，在此表示衷心的感謝。

由于時間緊迫，本書編寫過程中可能有不當之處，請讀者指正。

中國人民銀行職改辦 二零一零年四月一日

A．當日

B．次日 C．

a、經濟方法 b、行政方法、法律方法c、激勵方法 d、思想政治教育方法 50、一個完整的計算機系統通常包括________兩部分。

a、計算機主機及其外部設備b、計算機主機、鍵盤、鼠標器、顯示器和打印機c、應用軟件和系統軟件d、計算機硬件系統和軟件系統

52、按計算機應用的分類，辦公自動化屬于：（）

a、科學計算 b、實時控制 c、數據處理 d、輔助設計 【單選答案】

１、d ２、abc ３、abcde ４、abcde ５、d ６、a ７、b

８、d

９、a

10、a

11、a

12、d

13、d

14、d

15、abc

16、abcd

17、b

18、c

19、c 20、a

21、a

22、a

23、a

24、a

25、abc

26、bcd

27、bc

28、d

29、abcd 30、abcd

31、abcd

32、d

33、b

34、c

35、c

36、a

37、a

38、abcd

39、ace 40、abcd

41、c

42、bd

43、c

44、abc

45、d

46、abd

47、abcd

48、c

49、abcd 50、d

51、c

52、c

A.39% B.50% C.45% D.49% 8、2000年11月，“10+3"財政央行副手級會議在(A）舉行，會議通過了“10+3”建立貨幣互換的主要原則。A.北京 B.華盛頓 C.漢城 D.東京

9、目前在國際儲備中，占據比例最大的幣種是（A）A.美元 B.日元 C.歐元 D.英鎊 10、20世紀70年代興起的金融自由化浪潮，其發源地是（D）A.英國 B.法國 C.日本 D.美國

11、一國匯率體制的選擇最重要的是要考慮其是否適應于（A）

A、該國宏觀經濟政策 B.國際形勢的需要 C.世界主要硬通貨的匯率 D.該國的政治需要

12、國際最大的貨幣市場---歐洲貨幣市場的中心在（A）A.倫敦 B.巴黎 C.鹿特丹 D.柏林

13、中國提出的“一國匯率體制的選擇最重要的是要考慮其是否適應于該國宏觀經濟政策”的觀點是在哪個會議上？（D）A.金融穩定論壇 B.G20

A.銀根的松緊 B.央行的貨幣政策 C.拆借期限 D.拆入方的資信程度

E.貨幣市場其他金融工具的收益水平

26、在期權的有效期內任何時候以某一確定的價格買入一定數量標的資產的期權叫做（A、C）A.看漲期權 B.看跌期權 C.美式期權 D.歐式期權 E.實值期權

15、目前我國中央銀行公開市場業務中，實際操作較多的國債回購期限品種是（A、B）A.7天 B.14天 C.28天 D.91天 E.182天

16、目前，按貸款期限劃分，我國中央銀行貸款檔次有（A、C、D、E）A.二十天 B.四十天 C.三個月 D.六個月 E.一年

17、中國人民銀行公開市場業務操作的市場有（B、D）

A.證券交易所債券市場 B.銀行間債券市場 C.同業拆借市場 D.銀行間外匯市場 E.股票市場

18、貨幣政策中介目標的選擇應具備的條件有（A、B、D）A.相關性 B.可控性 C.靈活性 D.可測性 E.主動性

19、金融風險具有（A、B、C、D、E）

A.不確定性 B.普遍性 C.擴散性 D.隱蔽性 E.突發性 20、目前我國央行創造基礎貨幣的渠道有（A、B、C、D、E）

A.對金融機構貸款 B.金銀外匯占款 C.公開市場證券買賣 D.有價證券及投資 E.財政凈借款

14、我國納入外債管理的范圍包括（A、B、C、D、E）

A.國外借款 B.發行外幣債券 C.國際租賃 D.買方信貸 E.項目融資

第五篇：信用社招聘考試資料(最全)最新

信用社招聘考試資料（全）最新

第一部分基礎知識

一、負債管理

1、存款業務管理的原則

堅持統一規范、分級管理、分工協作的原則。統一規范是指全省信用社必須遵守國家有關法律法規和規章，按照業務管理制度，服務標準和指導性工作目標開展存款業務活動。分級管理指省聯社負債管理部，縣級聯社負債業務部門依據本級職能承擔相應的存款業務管理工作。分工協作指各級信用社負債，信貸，結算等部門應根據各自的專業性質和特點，按照職責分工，、相互配合，做好組織資金工作。

2、存款人

是指在中國境內開立銀行結算賬戶的單位、個體工商戶和自然人。

3、儲蓄存款的種類

按存期長短劃分，可分為活期儲蓄存款、整存整取儲蓄存款、零存整取儲蓄存款、存本取息定期儲蓄存款、教育儲蓄、通知存款和經銀監會批準開辦的其他種類的儲蓄存款。

4、存款人基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶

（1）基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經營活動資金收付及其工資、資金和現金的支取。可以申請開立基本存款賬戶：企業法人；非法人企業；機關、事業單位；團級（含）以上軍隊、武警部隊及分散執勤的支（分）隊；社會團體；民辦非企業組織；異地常

設機構；外國駐華機構；個體工商戶；居民委員會、村民委員會、社區委員會；單位設立的獨立核算的附屬機構；其他組織。（2）一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：①存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。②存款人因其他結算需要，應出具有關證明。（3）存款人的專用賬戶用于辦理各項專用資金的收付。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶：基本建設資金；更新改造資金；財政預算外資金；糧、棉、油收購資金；證券交易結算資金；期貨交易保證金；信托基金；金融機構存放同業資金；政策性房地產開發資金；單位銀行卡備用金；住房基金；社會保障基金；收入匯繳資金和業務支出資金；黨、團、工會設在單位的組織機構經費；其他需要專項管理和使用的資金。（4）臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：設立臨時機構；異地臨時經營活動；注冊驗資。

5、存款人哪些情形可在異地開立有關銀行結算賬戶？

（1）營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。（2）辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的。（3）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的。（4）異地臨時經營

活動需要開立臨時存款賬戶的。（5）自然人根據需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。

6、單位從其結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應提供哪些付款依據？

（1）代發工資協議和收款人清單。（2）獎勵證明。（3）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務合同或支付給個人款項的證明。（4）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。（5）債權或產權轉讓協議。（6）借款合同。（7）保險公司的證明。（8）稅收征管部門的證明。（9）農、副、礦產品購銷合同。（10）其他合法款項的證明。

7、辦理掛失手續的操作手續

儲戶存單、存折如有遺失，必須立即持本人居民身份證明，并提供姓名、存款時間、種類、金額、賬號及住址等有關情況，書面向原儲蓄機構正式申請掛失止付。儲蓄機構在確認該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續。掛失時一般填寫一式三聯掛失申請書，第一聯儲蓄機構留存，憑以登記掛失登記簿；第二聯隨當日傳票送事后監督部門；第三聯加蓋公章后交儲戶，憑以領取新存單、存折，領取新存單、存折后由儲戶在該聯簽章后，交事后監督部門，作會計檔案永久保管。經辦員受理掛失，應在各聯掛失申請書上蓋章，并根據掛失申請書在該存款賬頁上用紅字注明“某年某月某日掛失止付”字樣。掛失七天后，根據存款人的意愿，儲蓄機構可以重新開出新存單、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及時掛失，可委托他人代為

辦理掛失手續，但被委托人要出示其身份證明。如儲戶不能辦理書面掛失手續，可以受理電報、電話、信函掛失，但須在掛失五天內補辦書面掛失手續，否則掛失不再有效。若存款在掛失前或掛失失效后已被他人支取，儲蓄機構不負責任。若儲戶要求撤銷掛失時，應出示原掛失證明，由儲戶在掛失申請書上批注“某年某月某日注銷掛失”字樣，并收回掛失申請書；掛失用函電形式要求撤銷掛失申請的，不予受理。

8、存款人申請開立個人結算賬戶應出具的證明文件

存款人申請開立個人結算賬戶應向銀行出具下列證明文件：（1）中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證。（2）中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件。（3）中國人民武裝警察，應出具武警身份證件。（4）香港、澳門居民，應出具澳居民往來內地通行證；臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效證件。（5）外國公民，應出具護照。（6）法律、法規和國家有關文件規定的其他有效證件。銀行為個人開立銀行結算賬戶時，根據需要還可要求申請人出具戶中簿、駕駛執照、護照等有效證件。

9、存款人結算賬戶的名稱確定

單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱及預留銀行的印章一致。如果單位的名稱過長，可使用規范化簡稱，但必須與預留銀行的印章一致，并與開戶銀行在銀行賬戶管理協議上明確簡稱的約定。非獨立核算單位或派出機構因收入匯繳和業務支出需要開立的專用存款賬戶，其賬戶名稱應使用其隸屬單位的

名稱。單位獨立核算的附屬機構開立銀行結算賬戶，存款人應使用其主管單位名稱加附屬機構名稱。個人開立個人銀行結算賬戶的賬戶名稱應與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致。單位預留銀行印章為單位的公章或財務專用章和法定代表人、單位負責人或授權經辦人的簽章；預留授權經辦人的簽章，必須出具法定代表人、單位負責人的授權及其身份證以及授權經辦人的身份證。

10、申請開立銀行結算賬戶的手續

單位申請開立單位銀行結算賬戶時，應由法定代表人或單位負責人直接辦理，如因特殊原因法定代表人或單位負責人不能親自辦理的，必須授權他人辦理。由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具法定代表人或單位負責人的身份證件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權書及其身份證件。實際操作中，法定代表人或單位負責人授權他人的，應在授權書中對被授權人的姓名及其身份證件、權限等內容作明確說明，并在授權書上加蓋單位公章及法定代表人或單位人或單位負責人簽章。銀行應加強對辦理開戶的被授權人的身份審查，對法定代表人或單位負責人及被授權人的身份證復印件和授權書，應按規定存檔備查。個人申請開立個人銀行結算賬戶時，提倡由存款人本人親自辦理。但申請開立使用支票、銀行卡等信用支付工具的個人銀行結算賬戶時，因存款人需要辦理銀行結算賬戶管理協議的簽訂、預留簽字或名章等開戶手續，必須由存款人本人親自辦理。此規定是為了維護存款人的合法權益，防止被授權人超越代理權限進行越權代理，防止假冒他人名義開立銀行結算賬戶進行詐騙、洗耳恭聽

錢等違法犯罪活動，切實保障存款人的資金安全，存款人應鄧以高度重視和積極配合。

11、對單位銀行結算賬戶實行生效日制度的原因

存款人開立的單位銀行結算賬戶實行生效日制度，即單位銀行結算賬戶在正式開立之日起三個工作日內，除資金轉入和現金存入外，不能辦理付款業務，三個工作日后方可辦理付款。對因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶，或借款轉存開立的一般存款賬戶，因事先對存款人的身份等進行了審核，幫不受生效日制度限制。

12、臨時存款賬戶超過有效期期限后的處理

規定對臨時存款賬戶使用的最長有效期限為兩年（包括已展期）。辦法規定臨時存款賬戶有效期滿后，確因業務需要，存款人可以申請展期。具體是：存款人在臨時存款賬戶的有效期內，向開戶銀行提出延長賬戶使用的申請，帖開戶銀行報中國人民銀行核準后展期。但最長不得超過兩年。對賬戶使用期需要超過兩年的，存款人可以在賬戶兩年期滿后，撤銷原賬戶，重新出具開戶依據，申請開立新的臨時存款賬戶。

13、對注冊驗資的臨時存款賬戶管理

存款人因注冊驗資需要，可以在銀行開立臨時存款賬戶。為確保存款人驗資行為的真實性，避免存款人假借驗資，進行逃廢債務、詐騙、洗錢等違法犯罪活動，辦法還規定，因注冊驗資而開立的臨時存款賬戶，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致，驗資期間，該賬戶只收不付。注冊驗資的存款人經工商行政管理部門核準登記后，可

按照基本存款賬戶的開戶要求提供相關證明文件，向開戶銀行申請辦理賬戶性質變更手續，開戶銀行報中國人民銀行核準后，可將臨時存款賬戶變更為基本存款賬戶。注冊驗資期滿后，應按照撤銷銀行結算賬戶的要求，向開戶銀行申請撤銷臨時存款賬戶。為了保證出資人的合法利益，防止盜用、騙取出資人資金的行為，對撤銷的賬戶資金應退還原匯款人賬戶。注冊資金以現金方式存入，出資人需要提取現金的，應出具繳存現金時的現金繳款單原件及其有效身份證件。

14、基本存款賬戶“轉戶”的手續

基本存款賬戶“轉戶”，是指存款人因遷址或其他需要，在原基本存款賬戶開戶銀行撤銷基本存款賬戶后，選擇其他銀行，申請重新開立基本存款賬戶的行為。

15、撤銷結算賬戶的處理

撤銷單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶，應作如下處理：（1）存款人申請撤銷銀行結算賬戶時，應填寫“撤銷銀行結算賬戶申請書”。（2）存款人因被撤并、解散、宣告或關閉或者因注銷、被吊銷營業執照，需要撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應自撤銷之日起2個工作日內，將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行，應自收到通知之日起2個工作日內通知存款人撤銷有關銀行結算賬戶；存款人應自收到通知之日3個工作日內辦理其他銀行結算賬戶的撤銷。（3）銀行辦理單位銀行結算賬戶撤銷手續時，應在其核發的基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶開戶登

記證上，注明銷戶日期并由經辦人員簽署名章，同時在撤銷之日起2個工作日內，向中國人民銀行報告。（4）存款人撤銷銀行結算賬戶時，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續。存款人因特殊原因未能交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關證明，銀行方可辦理銷戶手續，造成損失的，由其自行承擔。