第一篇：稅務師事務所宣傳

××稅務師事務所有限公司

×× Tax-expert Agent Firm

××簡介

××稅務師事務所有限公司是一家專門為中外中小企業提供稅務服務的專業服務公司。公司以開放、勤奮和誠信為宗旨，以協助客戶達成目標、解決客戶實際問題為中心，以創建中外中小企業最信任的稅務咨詢公司為目標。

公司現由稅務代理部、顧問部、審計部與培訓部組成。主要為外資代表處、外商獨資企業、中外合資企業及中國民營企業提供涉及稅務咨詢服務。同時，公司也致力于幫助財務人員提升稅務理論與實踐的水平。

Brief Introduction ×× Tax-expert Agent Firmis a professional taxserviceprovider for Chinese and overseas small and medium-sized enterprises.Our company takesOpen, Diligent and Reputableasour mission.We help clients reach their goalsand settle their matters, which areconsidered as the core of our work.To be one of the most trusted tax consulting company of Chinese and overseasSMEs’ enterprises is our ultimate aim.Our company is composed by4 departments, which are tax agency department, consultant department, audit department and training department.Our main service is to provide tax consultation for clients containingforeign representative office, wholly foreign-owned enterprises, sino-foreign joint ventures and Chinese private enterprises.Meanwhile, we devote ourselves to help financial staff to improve their level of tax theory and practice.服務理念

合作、透明、共贏

精誠合作凝杰作 信息透明以共贏

Service Philosophy CooperationTransparencyWin-win Sincere Cooperation shapes masterpiece TransparencyachievesaWin-win

服務團隊

公司以唯才是舉，唯能是用，德才兼備為用人標準，并組建了一支積極、誠信、務實、創新的優秀服務團隊。

本事務所人員由具有財務稅務方面豐富知識和經驗的專家組成，這也是我們提供卓越服務品質的保障。領導團隊曾為多種行業的中國待上市、已上市公司和跨國企業提供年度、IPO審計，財務、稅務、內控咨詢和上市協助等專業服務。

Service team To hire the ones who have knowledge and morality is our employment standard.We have established anexcellent service team, in which members are allpositive, integrity, pragmatic and innovative.We possess lots of experts in financial and tax field, which is alsothe guarantee for us to provide excellent service to clients.Leadership team have provided annual audit, IPO audit, financial, taxation, internal control consultation and other professional services for kinds of companies such as for the listing, already listed companies and multinational companies.××/執行合伙人

××年加入普華永道會計師事務所，在成為審計部高級經理并工作3年后，于××年離開普華永道創辦了××會計師事務所有限公司。

××先生具有豐富的審計以及會計服務經驗，在普華永道工作期間，先后為10余家公司提供了境內外上市審計服務；先后以咨詢服務的形式為多家上市或擬上市公司提供了上市財務咨詢、內控制度的建立、企業重組、帳務清理及盡職調查等財務咨詢服務。

××先生是中國注冊會計師協會以及中國注冊稅務師協會執業會員。××/ managing partner Joined in PWC in ××, left PWC after be an audit senior manager for 3 years, and set up×× Certified Public Accounting Firm in ××.××has rich experience inaccounting and auditing.During the work time in PWC, he has provided IPO audit service for more than 10 companies.He also hasserved for thelisting, already listed companies withconsulting service, and these service containedlisted financial consulting, internal control system establishment, enterprise restructuring, accounting clearance and due diligence.××/執行合伙人

××年加入畢馬威會計師事務所，在成為審計經理后，離開事務所加入企業從事財務管理工作，曾擔任××企業首席財務官。

××先生具有豐富的審計以及會計服務經驗，是中國注冊會計師協會、中國注冊稅務師協會執業、律師協會、英國特許公認會計師公會及美國新罕布什爾州注冊會計師協會會員。

××/ managing partner Joined in KPMG in ××, left KPMG after be an audit manager, and then engaged in financial management work in enterprise.Onceserved as the CFO in×× enterprise.×× has rich experience inaccounting and auditing, and he is a member of several associations such as CICPA, CCTAA, lawyers association, British ACCA and the New Hampshire institute of certified public accountants.××/執行合伙人

××年加入××會計師事務所，成為顧問部高級項目經理后，××年離開事務所加入××并擔任集團財務總監。同年離開此公司，并收購了××稅務師事務所。

××女士對企業經營管理中的實際問題有深刻的了解，尤其理解民營企業家面臨的實際困難，善于解決做大之后的民營企業的規范化運作的問題，具有豐富的企業財務稅務管理及投資經驗，是中國注冊會計師協會執業會員。

××/ managing partner Joined in ××in 1999, left××after be a senior manager of consultant department.Once served as the CFO in××.At the same year she left the company and bought Beijing Yannong Tax-expert Agent Firm.××knows deeply about the practical problems in the management and administration of enterprise, especially the difficulties faced by private enterprises.She is good at solving the standardized operation problems, whichproduced by big non-standardized privateenterprise.×× has rich experience infinancial &tax management and investment, and she is a member of CICPA.服務項目

代理服務

? 高新技術企業認證

? 稅務代理，日常各項稅款申報代理 ? 國、地稅稅務登記及注銷代理 ? 增值稅一般納稅人資格認證代理

? 外籍個人來華工作進行個人所得稅節稅籌劃 ? 受托進行稅項清查，避免稅務違章行為或多繳稅款

? 代辦稅務爭議處理，在合法基礎上，減少或免除企業補稅、滯納金、罰款

Services

Agency service ? High-tech enterprise identifying ? Daily tax statement and turn in agency ? Take the State and local tax registration and withdrawing agency ? Take the agency to be clarified as the general Value Added Tax Corporation ? Income tax planning for foreigners working in China.? Internal investigate the corporation tax issue to avoid tax problems ? Act on behalf of the corporation in tax argument.Deduct or exempt the added tax or delay penalty turned legally

顧問服務

? 公司運作中與稅務財務有關問題的策劃、咨詢顧問 ? 關聯企業往來定價方案的策劃

? 公司新建、融資、重組、重大決策的財務稅務方案咨詢 ? 民營企業財務、稅務管理規范化服務 ? 根據公司組織結構和業務環節設計稅務方案 ? 對公司進行財務稅務分析，提出管理建議和實施方案 ? 對境內企業境外融資和境外企業境內并購提供咨詢 ? 投資前稅項咨詢預測 ? 公司涉及各項稅收的整體籌劃

Consulting Services ? Corporate finance and taxation consulting ? Transfer price design for the affiliated enterprises

? Finance and taxation consulting for start-ups, financing, reengineering and key decision making ? Standardization service for Chinese private companies’ financial management ? Design tax issue according to the corporation structure and business characters ? Provide management and executive suggestion through financial& tax analysis

? Consult in the local enterprises oversea financing progress or in the foreign corporation local purchasing and merging progress ? Estimating and forecasting tax issue before project investment ? Corporate tax planning

審計服務

? 企業所得稅匯算清繳審計 ? 虧損審計和財產損失審計 ? 協助企業的內審部門完成特別工作 ? 接受企業委托獨立進行公司的內部審計 ? 與會計師事務所合作提供審計及鑒證服務

培訓服務

? 緊貼企業需求，量身打造具有針對性、個性化的稅務財務培訓 ? 提供及時、專業的新政策、新業務培訓 ? 稅務財務相關考試培訓及就業培訓

Auditing Services

? Liquidation audit of income tax ? Loss audit and Property audit ? Special agent for corporate internal auditing department;? Corporate internal auditing appointed by the company;? Cooperative auditing and service with CPA accounting firms

Training Services ? Special Financial and tax training reachingenterprises’ demands ? Timely and professional training on new business and new policy ? The pre-exam training for accounting and taxation, careerpractice training

收費標準

略低于市場的通常收費水平，參考客戶目標的難易程度和需要的工作量確定收費標準。? 全年日常財務稅務顧問：中小型公司人民幣3－5萬；大型公司8－15萬 ? 專項代理：根據為公司節約的稅款的一定比例收取或定額收取

? 代理報稅：涉外每月人民幣2000起，內資每月人民幣300元起。根據稅種復雜程度具體確定。

您可以通過電話、郵件聯系我們。希望我們的服務可以為您提供幫助。

Service Fee Our service fee: Lower than the market level, considering the difficulty of the service target.? Daily financial and tax consulting: RMB30,000-50,000 per year for SMEs, RMB80,000-150,000 for large-sized enterprises ? Project agent: we take some percentage of the reserved tax amount or fix the fee according to the real situation and working hours ? Tax return agent: Foreign company RMB2,000 per month, local company the lowest is RMB300 per month adjusted according to the tax item.Please feel free tocontactus throughtelephone and mails.Hope that we can be of some help to you.Wish you success!

××稅務師事務所有限公司

×× Tax-expert Agent Firm

地址： 電話： 郵箱： 網站： Location: Tell： E-mail: Website:

第二篇：2011稅務師事務所工作總結

2011湖北信達信稅務師事務所工作總結

日前，我公司接到了湖北省國家稅務局《關于2011稅務師事務所及注冊稅務師年檢工作的通知》。回顧積極進取、認真拼搏、團結奮斗的2011年，我公司不僅獲批湖北省AAA級稅務師事務所；我公司發展趨勢蒸蒸日上，截止2011年12月31日，我公司已實現銷售收入1151.95萬元，比上年增長14.83%，2011是我公司創新管理年，主要工作重點是提高執業質量和加強職業風險基金管理，并嚴抓執業質量管理、執業資格、執業行為和收費管理等方面，以及風險基金提取、結余、使用等工作，卓有成效。下面將我公司2011 年工作總結如下：

一、嚴抓執業質量管理，鑄就優質涉稅平臺。

我公司自 2003 年成立以來，一直以“遵從稅法，合理納稅”為宗旨，秉承“重稅事、重專業、重事前、重日常、重及時、重資源、重反思”的涉稅理念，在湖北省、市國地稅、科技局等部門的支持下，鑄就了全面優質的涉稅服務平臺。

特別是2011年，我公司高層領導從工作實際出發，制定了詳盡、完善的《項目管理制度》。具體表現在：

1、依據《注冊稅務師涉稅服務基本準則》，結合我司以稅務代理及納稅籌劃為主的業務特點，制定了《常年代理管理制度》及《專項代理管理制度》，遵循合法、合理、勝任、責任原則，做到執業中保持負責態度，實施服務程序，控制執業風險，承擔執業責任。

2、項目負責人根據服務項目的復雜程度、風險狀況和時間限制等情況，制定相應的涉稅服務業務計劃。了

解委托人的業務和經營情況，了解約定事項的會計、稅收資料情況及主要特點，根據委托人提供的資料進行專業判斷，并根據服務內容和約定出具涉稅服務業務報告。

3、我公司全體員工從自身做起，嚴格遵守《注冊稅務師涉稅鑒證業務基本準則》和《注冊稅務師涉稅服務基本準則》，精誠團結，努力拼搏，圓滿地完成了各項涉稅工作，并以優質、高效的服務取得客戶的滿意和尊重。

二、落實風險基金管理，設立專門賬戶核算。

為了增強職業風險意識，完善責任保障機制，維護納稅人合法權益，我公司根據《國家稅務總局關于發布的<稅務師事務所職業風險基金管理辦法>的公告》（國家稅務總局公告2010年第14號），設立專門賬戶核算。具體表現在：我公司于每個會計終了前，以本涉稅鑒證和涉稅服務業務收入為基數，按照不低于3%的比例，提取職業風險基金，并納入專門賬戶核算，有效地提高了工作效率，控制了職業風險。

三、規范業務收費管理，樹立良好行業形象。

注稅行業從產生到現在只有十多年時間，目前各個事務所在執業準則、規范、流程等方面還很不統一，更缺標準，難以適應市場經濟的發展需要。我公司為了提升業務層次和質量，統一我們的執業流程和標準，打造品牌影響力和行業競爭力，樹立良好企業形象，在業務收費管理上更是力求規范化、標準化、精益化。我公司從業務合同簽

訂起，嚴格執行《湖北省稅務師事務所鑒證服務收費標準》，收費均符合《湖北省稅務師事務所鑒證服務收費標準》，從未采用不正當手段壓價競爭或招攬業務，不僅樹立了良好的行業形象，而且深受客戶的信任和好評。

四、勇擔社會公益責任，奉獻愛心發揮光熱。

我公司在提升整個集團業務層次，追求經濟效益的同時，努力追求社會效益的最大化。在2011年10月，我公司收到一封來自西藏拉薩彩島福利特殊學校的感謝信。信中談到：感謝公司全體員工為學校殘疾孤兒捐助衣物，這19箱愛心衣物從武漢輾轉到西藏，再由西藏工作人員直接送到孩子們手上，不僅為他們提供了無私的幫助，而且為這些殘疾孤兒送去了溫暖和關愛。

作為一家具有社會責任感的企業，“關注慈善，熱心公益”已經成為我公司企業文化的一個重要組成部分。在企業發展的十幾年里，我公司一直通過愛心捐助的方式，彰顯企業的社會責任。

過去的一年，雖然我公司員工上下一心，共同努力，做了許多事情，但還存在一些不盡如人意的地方：例如要多開展一些增進企業凝聚力的企業文化活動，建立適合員工發展的職業薪酬體系等等。在今后的工作中，我公司將百尺竿頭更進一步，繼續以勃發的英姿和拼搏進取的精神，打造稅務代理服務行業的優秀品牌，努力成為具有影響力的專業稅務代理服務旗艦企業。

湖北信達信稅務師事務有

限責任公司

二○一二年六月二十七日

第三篇：稅務師事務所營銷策劃

大連東達佳信稅務師事務所

營銷策劃

手機:***

姓名:單女士

目錄

一、稅務師事務所的職責.............................3

二、稅務師事務所的發展.............................3

三、營銷方式......................................4

（一）電話營銷：.................................4

1、電話營銷的定義：............................4

2、熟悉稅務師事務所：..........................4

3、電話營銷開始時要做好的工作：................4

4、電話營銷結束后的總結工作：..................5

（二）網絡營銷：.................................5 1.營銷目標和戰略重點...........................5 2.渠道和營銷策略...............................5

大連東達佳信稅務師事務所 TEL:*** 聯系人：單女士 2 / 7

一、稅務師事務所的職責

稅務師事務所是專職從事稅務代理工作機構，它可以是由注冊稅務師合伙設立的組織，或者是由一定數量的注冊稅務師發起成立的負有限責任的稅務師事務所。稅務師事務所是實行獨立核算、自負盈虧的經濟實體，其收入要依法納稅。注冊稅務師和稅務師事務所承辦業務，應當以委托方自愿為前提，以有關法律、行政法規、規章為依據，并受法律保護。國家稅務總局與各省、自治區、直轄市和計劃單列市稅務局（以下簡稱省稅務局）是注冊稅務師行業的業務主管部門，分別委托各自所屬的注冊稅務師管理中心（以下分別簡稱總局管理中心和省局管理中心）行使對注冊稅務師和稅務師事務所的行政管理職能，并監督、指導注冊稅務師協會的工作。各級稅務機關應當依法支持注冊稅務師和稅務師事務所執業，及時提供稅收政策信息和業務指導。對稅務師事務所承辦的涉稅服務業務，稅務機關應當受理。對稅務師事務所按有關規定從事涉稅鑒證業務出具的鑒證報告，稅務機關應當承認其涉稅鑒證作用。稅務師事務所及注冊稅務師應當對其出具的鑒證報告及其他執業行為承擔法律責任。稅務機關應當加強對稅務師事務所及注冊稅務師的執業情況的監督和檢查。注冊稅務師可以提供代辦稅務登記、納稅和退稅、減免稅申報、建賬記賬，增值稅一般納稅人資格認定申請，利用主機共享服務系統為增值稅一般納稅人代開增值稅專用發票，代為制作涉稅文書，以及開展稅務咨詢（顧問）、稅收籌劃、涉稅培訓等涉稅服務業務。

二、稅務師事務所的發展

據統計顯示，截至2010年12月31日，我國從事經營的稅務師事務所共4335戶(包括稅務師事務所的子所和異地分所)，從業人員84363名，注冊資金總額22.16億元，運營資金總額1.31億元，資產總額68.90億元，委托人戶數總額207.88萬戶次。據《2013-2017年中國稅務師事務所市場前瞻與投資戰略規劃分析報告》統計，2010注稅行業經營收入總額80.45億元，其中，主營業務收入78.64億元，占收入總額的97.75%。與2009注稅行業經營收入總額67.21相比，收入總額增加13.24億元，增幅19.70%，全行業利潤總額為2.21億元。

我國的注冊稅務師行業與其他國家相比尚處在發展的初級階段。國內委托注冊稅務師事務所進行稅務代理的工商企業尚不足10%，而個人委托注冊稅務師事務所進行稅務代理的幾乎沒有。隨著稅收制度的逐步完善，稅收規模和納稅人數量的不斷擴大、國外大型跨國公司和我國企業的發展、公民納稅意識和維權意識的增強，我國涉稅鑒證和涉稅服務的需求必將逐步增長。

大連東達佳信稅務師事務所 TEL:*** 聯系人：單女士 3 / 7

三、營銷方式

對于稅務師事務所來說，客戶與企業之間的認識首先是通過業務部門的營銷人員來完成的。稅務師事務所本身的產品就是服務，服務是無形的，客戶看不到，摸不著，這個時候，營銷人員就顯出優勢來了。因為國家規定，事務所是不允許進行廣告推廣和宣傳的，所以，我們可以選擇的營銷方式就有三種：電話營銷、網絡營銷、口碑營銷。

口碑營銷我們無法進行規劃和策劃，在這里我們就不提了，主要我們就來說一下電話營銷和網絡營銷。

（一）電話營銷：

1、電話營銷的定義：

通過使用電話，來實現有計劃、有組織、并且高效率地擴大顧客群、提高顧客滿意度、維護顧客等市場行為的手法。

我們要清楚，電話營銷不等于隨機的打出大量的電話，靠碰運氣去推銷產品。

2、熟悉稅務師事務所：

為什么要熟悉：如果銷售人員對稅務師事務所毫無認識，那就談不上服務客戶了

需要熟悉什么：稅務師事務所能提供給客戶的服務產品、服務過的成功案例、資質與實力等信息，比如公司的基本情況、匯算清繳、審計報告、稅務籌劃、代理記賬等。

3、電話營銷開始時要做好的工作：(1)開場白：

準備好一個開場白：一個好的開場白能引起客戶的興趣，所以打電 話前要理清思路。

開場白的四個要點：禮貌用語、態度真誠、自我介紹、業務介紹。(2)拿起電話前要準備好的東西：

不可缺少的辦公物品：筆和紙、公司的簡介、相關業務的詳細資料、客戶的相關資料。

不可缺少的精神狀態：有自信心

好，現在可以拿電話了。

大連東達佳信稅務師事務所 TEL:*** 聯系人：單女士 4 / 7（3）電話營銷中的應變技巧：

遇到不懂的問題時：虛心請教公司相關部門主管或經理，再給客戶一個確定的答復。

不能決定的事情時：征求上級的意見，再給客戶一個確定的答復。（4）電話營銷結束語好的結束話語：

一個好的結束話語便于下一次的溝通聯絡，給客戶留下美好的印象。

4、電話營銷結束后的總結工作：

(1)總結這次通話：總結這次電話營銷的經驗，哪些方面還需要做得更好的。

(2)總結客戶：分析這次電話營銷中客戶的問題、意向。

（二）網絡營銷：

1.營銷目標和戰略重點

我們的戰略重點在于：以網絡為重點輔以其他相關媒介進行廣告宣傳、拓展市場，突出事務所形象和特點以及收費標準，采取差異化的網絡營銷競爭策略

2.渠道和營銷策略

（1）、門戶網站的建立

本事務所面向會員所的資訊網站，力求將本事務所良好形象、豐富的專業知識、合理健全的分析全面的展示，并且能夠涵蓋事務所辦公管理、在線知識管理、人力資源管理等事務所信息。通過及時、有效的資訊提供，客服互動在所有客戶面前樹立本事務所更好的事務所形象，為創造更好的社會效益和經濟效益鋪墊基礎。

（2）網站信息資源分析

a.公眾信息

事務所靜態信息：事務所簡介、管理層介紹、組織機構圖、聯系方式、各種關聯網站鏈接等事務所的各類比較固定的圖文資料。

大連東達佳信稅務師事務所 TEL:*** 聯系人：單女士 5 / 7 b.會員信息

業務運營相關靜態信息：聯系熱線、投訴熱線、總經理郵箱、收費須知、相關工具及常識;事務所運營信息：事務所通告、客戶相關可公開的信息、歷史案件記錄、事務所辦公信息、人力資源信息、知識文檔。

c.后臺系統：

以功能完善、使用方便的后臺資訊發布、帳戶管理、在線查詢、信息反饋、會員管理等各個子系統來支持網站信息的更新和管理，使網站的操作和維護過程更加方便快捷。數據庫及用戶查詢界面則盡量以實用為原則來設計開發，同時保證信息傳遞的快速性與安全性。

(3)網站的內容策劃

該網站主要由六個部分組成，分別是：事務所概況、、業務介紹、客服中心、網上營業廳、在線辦公。

各欄目所涵蓋的具體內容如下: 事務所概況——事務所簡介、管理層介紹、組織機構圖、事務所文化、聯系方式、各種關聯網站鏈接

業務介紹——、資費標準、相關工具及常識、方案推薦、查詢熱線、投訴熱線。

客服中心——用戶注冊及權限賦予/回音欄(咨詢與解答)/投訴與建議/總經理郵箱/聯系我們

網上營業廳——會員可通過網站營業廳登陸系統，查詢個人信息更新、合約查詢等

在線辦公——知識(文檔、規章)管理庫、公告發布、公文傳遞，案例講解，案例分析等等

(4)、網站推廣方案

大連東達佳信稅務師事務所 TEL:*** 聯系人：單女士 6 / 7(a)傳統的宣傳手段是將網址印在信紙、相冊、名片、宣傳冊等印刷品。

這種辦法有時卻被忽略了，確信網址拼寫正確，域名是否便于記憶就成為影響網站推廣效果的重要因素之一，域名選擇時就要考慮到網站推廣的需要。(b)使用微博宣傳手段

a)通過微薄的隱形力量，將我們律所的網站地址廣泛的傳播，擁有大量的轉載量，從而達到一個很火的微博，讓大家初步對我們的律所有一個好奇心，從而點擊網站，了解我們律所。

b)Email營銷

(1)在你發出的郵件中創建一個“簽名”，讓潛在客戶與你聯系

大部分郵件系統都有創建簽名的功能，簽名會出現在發出去的每封郵件的末尾。簽名要限制在6到8行之類，包括：事務所名稱、地址、電話、網址、Email地址和一句事務所的描述。

(2)建立郵件列表，每月(或每隔2月)向用戶發送常見的案例分析郵件

這是與客戶保持聯系、建立信任、建立長期關系的最好方法之一。可以請網站訪問者填寫他們的郵箱地址，從而收取常見案例分析郵件。發送郵件時需要采用群發服務器。建立自己的郵件列表學要長期的積累，是一項艱苦的工作，但其價值是巨大的，因此是網絡營銷的重要手段之一。

本事務所的營銷畢竟是從沿用的傳統模式更變為電子商務形式，對于律所自身的客戶來講都需要一個適應過程，所以不能急功近利地把網絡營銷急切的采用，而是要現實宣傳和網上宣傳兩者加以結合，慢慢地實現電子商務完全融入，來宣傳我們的東達佳信稅務師事務所。

大連東達佳信稅務師事務所

地址：大連市福佳新天地D座 TEL:*** 聯系人：單女士

大連東達佳信稅務師事務所 TEL:*** 聯系人：單女士 7 / 7

第四篇：稅務師事務所管理制度

深圳市雙瑞稅務師事務所有限公司

稅務師事務所檔案管理制度

第一章

總則

第一條

為加強稅務代理的檔案管理，提高代理工作質量和辦事效率，防范執業風險，根據《中華人民共和國檔案法》等有關規定，制定本制度。

第二條

稅務師事務所檔案是指事務所在工作中形成的各類稅務代理工作底稿、各類涉稅文書；業務活動的錄像、錄音、照片等資料及其他檔案，如事務所的帳冊等會計資料、各類出版社以及各級稅務機關編印的稅收政策法規匯編圖書資料等。

第三條

本制度所指的檔案管理是對上述各類檔案資料的分類編號、整理、歸集、查閱使用所作出的具體規定。

第四條

檔案的所有權屬稅務師事務所。對檔案的調閱必須經過事務所有關人員批準，按規定辦理調閱手續。

第五條 稅務師事務所應設立檔案室，配備專人管理檔案。

第二章 檔案資料的分類和立卷歸檔

第六條

凡在工作和業務活動中形成，辦理完畢后具有保存價值的各類資料，均應按《會計法》、《稅務代理試行辦法》等相關法律、法規的規定區別不同保管期限收集齊全予以分類保管。

第七條

代理業務資料和業務活動的錄像、錄音、照片等資料由各業務部 整理；事務所的帳冊、憑證、收據、報表等會計資料由財務部門負責整理；各類收發文資料和各類出版社、各級稅務機關編印的稅收政策法規匯編圖書由經辦人負責整理。

整理人員按檔案要求分類，送交檔案管理人員檢驗后登記裝訂，立卷歸檔。第八條

各職能部門對已辦結應歸檔的資料，于次月底前整理好移交檔案員分類立案歸檔，所形成的檔案資料，檔案員應在及時立卷歸檔完畢。

第九條

檔案資料移交接收時，對方要按交接檔案的有關規定進行，移送方應列出清單，接收方根據清單進行清點無誤后，方在清單上簽字確認。

第十條 對電子檔案資料由經辦人員采用計算機管理，按要求建立計算機檔案管理目錄，并在盤片上編號并注明時間。

第三章 檔案資料的保管

深圳市雙瑞稅務師事務所有限公司

第十一條

檔案管理人員負責檔案的接收、歸檔、保管和提供查閱等日常工作。對保存的檔案應編好必要的檢索工具以便于及時提供利用。

第十二條

檔案室要具備六防要求：防火、防盜、防潮、防光、防塵、防有害生物，確保檔案安全。

第十三條

完成整理立卷后，要按時保管年限進行區別保管。

第十四條 經鑒定銷毀的檔案，要編制銷毀清冊，經主管領導審批后，由有關人員負責監號其清冊要立卷歸檔。

第四章 檔案資料的查閱利用

第十五條 凡查閱檔案，都要填寫《檔案借閱登記簿》。外單位按規定需查閱檔案，應憑單位介紹信和相關證件，并經事務所領導批準。內部查閱檔案，應說明原因，并經部門負責人同意，檔案管理人員不得超范圍提供資料。

第十六條 查閱者應愛護檔案，不得將檔案任意拆卷撕頁、污損、涂改或私藏。查閱后，應及時歸還。

第十七條 查閱人查閱檔案必須在事務所指定地點進行，未經所領導批準一般情況不得復印，檔案管理人員應作出記錄，查閱人簽字。電子檔案資料一律不得外借，只允許在計算機上查閱，不得復制拷貝。特殊情況需復制資料，須經事務所領導同意方可或拷貝。

第五章 檔案資料的保密

第十八條

檔案管理人員應嚴格執行檔案查閱和各項管理制度，未經同意不得私自將資料帶出檔案室。

第十九條

查閱檔案時管理人員不得離開現場，歸還檔案時，要檢查有無污損缺頁等情況。

第二十條

檔案管理人員不得隨身攜帶保密材料。檔案室有關文件和材料，未經同意，任何人不得擅自進行復印、照相等。

第二十一條 檔案管理人員每年對庫存的檔案翻動一次，如發現破損霉變的檔案，做到及時搶救。對電子資料，每年應用計算機進行試讀，查驗資料是否保存完好。發現檔案遺失應立即向事務所領導報告及時處理。

第二十二條 檔案管理人員工作調動時，應及時輸檔案移交手續。辦理移交時，須有事務所相關領導在場監交，以明確責任。

深圳市雙瑞稅務師事務所有限公司

稅務師事務所執業質量控制制度

第一章 總則

第一條

為了規范稅務師事務所的質量控制，保證執業的質量，減少和避免執業風險，根據國家有關法律法規的規定，制定本制度。

第二條

本制度所稱質量控制，是批事務所為確保代理質量所制定和運用的控制政策和規范工作程序。

第三條

本制度所稱的控制政策，是指事務所為確保代理質量的要求采取的基礎方針及策略。

第四條

本制度所稱的規范工作程序，是指事務所為貫徹執行質量控制制度而采取的具體措施及方法。

第五條 事務所對非代理業務的質量控制，除有特定要求外，應參照本制度辦理。

第二章 職業道德原則

第六條 稅務師事務所全體執業人員應當遵守職業道德規范，恪守獨立、客觀、公正、廉潔的原則。

第七條 注冊稅務師及其他執業人員在執業中應當在形式上和實際上獨立于外部組織和所服務的

（一）注冊稅務師對業務的承接、執業和報告的形成與提交均依法辦事，獨立自主，不依附其他機構和組織，也不受其干擾和影響。

（二）注冊稅務師及其他執業人員與委托單位存在以下利害關系時，應向其上級聲明并實行回避。

1、曾在委托單位任職，離職后未滿兩年；

2、持有委托單位股票、債券或在委托單位有其他經濟利益的；

3、與委托單位的負責人、主管人員、董事或委托事項的當事人有近親關系的；

4、擔任委托單位常年顧問或代辦會計事項的；

5、其他或保持獨立性應回避的事項。

第八條 注冊稅務師及其他執業中員對有關事項的調查、判斷和意見的表述應當實事求是，不以主觀好惡或成見行事，不允許因為成見或偏見而影響分析、處理問題的客觀性。

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第九條 注冊稅務師及其他執業人員應公平正直，不偏不倚地對待各方，不以犧牲一方利益為條件而使另一方受益。

第十條 注冊稅務師及其他執業人員應清正廉潔，不得利用自己的身份、地位或執業中所掌握的委托單位的資料和情況為自己或關聯單位、人員謀取利益，不得向委托單位索賄受賄，不得以任何方式暗示和收受委托單位饋贈的禮品和其他好處；也不得向委托單位提出超越工作正常需要之外的個人要求。

第十一條

注冊稅務師及其他執業人員（包括已離所的原執業人員）對于執業過程中得到的資料和情況，應當嚴格保守秘密，除非得到委托單位的書面允許或法律要求公布，不得將任何資料和情況泄露給第三者。

第十二條

事務所對執業人員的職業道德的遵守情況實施檢查和監督，注冊稅務師及其他執業人員在工作總結中就職業道德的遵守情況應作出說明。

第三章 專業勝任能力

第十三條

事務所全體執業人員應達到并保持履行其職責所需要的專業勝任能力，以應有的職業謹慎態度執行代理業務。

第十四條

事務所全體執業人員后續教育的要求，安排執業人員進行不同方式的業務培訓，并給優秀人員適應獎勵。

（一）安排執業人員參加各專業主管部門的專業知識、執業技能和職業道德專題培訓；

（二）派業務骨干到高水平的稅務師事務所實踐培訓；

（三）參加各種執業資格的學歷考試培訓；

（四）召開專題業務研討會；

（五）利用工作空余時間自學并撰寫論文。

第十五條

事務所根據需要對特殊行業和特殊領域的專門知識和技能作專題培訓。

第十六條

事務所結合執業人員年檢，對執業人員的專業知識的實際應用、專業技能的實際發揮以及職業道德的遵守情況作出評價，并建立執業人員業績檔案。

第四章 工作委派

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第十七條

事務所的業務工作應委派給具有勝任能力的人員擔任，為確保執業質量，按時完成工作任務，在工作委派時應當考慮下列因素：

（一）業務的繁簡及復雜程度；

（二）特殊的知識要求；

（三）可供選擇委派的人員；

（四）執行工作時間的選擇；

（五）人員輪換的連續性和周期；

（六）人員的在職培訓機會；

（七）職業道德的回避要求。

第十八條

在進行人員委派時還應注重項目負責人在經驗、職位、背景、專業知識等方面的資格服務對象的主要交涉人員相當；不同經歷與特長的其他人員的組合與配合是否恰當；是否有利于業務監督制度的實際執行。

第五章

督導

第十九條

事務所實行三級復核形式的督導制度，要求各級督導員對各層次的業務工作進行指導、監督，并對業務工作所形成的工作進行復核，主任稅務師復核部門經理工作，部門經理復核項目負責人工作，項目負責人復核其他執業人員工作。

第二十條 事務所承接業務必須以所的名義接受委托，并簽訂業務委托書，承接業務應當考慮自身的能力和能否保持獨立性以及委托人是否正直、誠實，在承接業務前，應當了解是否接受業務。

第二十一條

在接受委托業務并簽訂了業務委托書后，項目負責人或者由項目負責人指定的其他執業人員在實施工作前應進一步了解委托單位情況，分別編制總體工作計劃和具體工作計劃，具體計劃可運用操作程序來完成。

第二十二條

執業人員對代理的具體工作應作出符合規定要求的工作記錄，形成完整的工作底稿，并應對工作底稿進行復核。

第二十三條

按照三級復核控制質量要求，各級人員的復核應有所側重。

（一）注冊稅務師等對助理人員的復核：

1、是否按照規定的要求取得資料及記錄的完整性；

2、獲取的證據是否充分、適當；

3、對項目的證據意見是否恰當。

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（二）項目負責中對其他執業人員的復核側重于：

1、預定的工作程序實施是否適當；

2、獲取的證據是否充分、適當；

3、工作底稿填列是否完整；

4、工作記錄、標識、勾稽關系是否清晰；

5、底稿歸類是否恰當；

6、代理結論是否明確。

（三）部門經理對項目負責人的復核側重于：

1、重要程序的制定執行是否完成；

2、是否已獲得充分、適當的證據；

3、各項目之間的銜接是否合理，有無遺漏；

4、期后、或有關事項是否已關注；

5、調整或未調整項目是否恰當并已匯總；

6、報告意見的確定是否恰當，與相關的披露是否一致。

（四）所領導對部門經理的復核側重于：

1、約定事項是否實現；

2、重要程序的制定與實施是否恰當；

3、重點領域的測試是否充分；

4、重要證據是否充分、適當；

5、重要調整事項是否恰當；

6、發表意見的確定是否恰當，報告的表述是否規范。

第二十四條

復核人員工作底稿中存在的問題應要求有關人員予以答復處理，有關人員應將處理的結果告知復核人，并做出相應的記錄。

第二十五條

對外出具的工作報告，由項目負責人草擬或由項目負責人指定其他人員起草、項目負責人簽字認可，經部門負責人復核，報主任注冊稅務師或其授權人簽字后付印。

第二十六條

付印后報告經注冊稅務師校對、簽字蓋章，并加蓋事務所公章，在發文本上登記份數，報告受理人簽收。在報告受理人簽收后，當場提醒受理人審閱一下報告有無錯漏。

第二十七條

事務所每年應組織人員抽查業務檔案，對抽查存在的問題，進行歸類整理，對于應補充的必要證據責成有關人員限時完成，對一些共性問題經過專業人員的討論后，確定對質量控制方針、程序及具體方法的修改補充意見。

第六章

咨詢

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第二十八條

事務所應根據代理工作的需要，在本所缺乏相關業務人才時，考慮在以下方面利用專家指導：

（一）特定項目的代理；

（二）需要特殊技術或方法的金額測算；

（三）涉及合約、訴訟和法律糾紛等法律意見；

（四）其他需專家指導的特殊事項。

第二十九條

需向專家咨詢的由項目負責人提出初步意見，并由事務所負責人確認后，以事務所名義從外部聘請具備專業勝任能力和獨立性專家擔任業務顧問。

第三十條

事務所應要求專家就咨詢的問題出具書面報告，書面報告應當反映專家所實施的工作程序，所使用的原始資料和選用的假設條件、方法，形成的結論意見。專家出具的報告必須簽名或蓋章。

人事管理制度

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第一條

為了加強事務所的人事管理工作，提高員工的整體素質，更好地為事務所發展服務，特制定本制度。

第二條

本制度所指的人事管理是指對本所員工的考核錄用、培訓、考核、晉升、辭職、辭退、退休等方面的管理。

第三條

員工的錄用按照“德才兼備”的原則，并在符合下列基本條件的前提下，經過考試、考核評議后擇優錄用。

1、招聘的應屆畢業生要求有大學專科以上學歷，所學專業與事務所工作相關，在校期間成績優良，身體健康，政治思想品德良好，能勝任稅務代理工作；

2、社會招用人員應有中級以上職稱且與本所業務工作相關的專業特長，工作成績突出，身體健康，思想品德良好，能勝任稅務代理工作；

第四條

員工招聘按下列程序進行：

1、董事會確定員工招聘計劃；

2、發布招聘廣告；

3、組織招聘考試，確定預選名單進行考核評議；

4、確定最終人選；

5、簽訂勞動合同。

第五條 員工培訓按照行業主管部門的規定，結合工作實際統一安排。

第六條

事務所實行考核制度，且應制定切實可行的崗位責任制考核辦法，認真嚴肅搞好對員工德、能、勤、績的考核工作。考核實行自評與上級考評相結合的方式，被考核者應事先提交工作總結材料，被考核者所在部門根據其表現提供初評意見，最后由所長辦公會議或所考評小組決定員工考核評定的等級。

考核評定的等級分為優秀、良好、稱積和不稱職四級。員工的考核與職務晉升、獎勵等相聯系。連續兩年被評定為優秀應予以晉升或嘉獎。被評定為不稱職的員工應予警示，連續兩年被評為不稱職者可予以辭退。

第七條

員工的職級分為助理人員、項目經理、部門經理和總經理。

第八條 員工職務的任免：

1、董事長及董事會成員由股東會決定；

2、總經理由董事會決定；

3、部門經理由董事長決定；

4、項目經理由部門經理決定。

第九條 為促進員工全面發展，事務所推行輪崗制度，一般工作人員的輪崗由部門經理決定；部門經理的輪崗由董事長決定。被輪崗員工應當在規定時間內辦好交接手續到新崗位上班。

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第十條

員工辭職必須在1個月前提出書面申請（組織人事部門作用調動不受此限），經本所同意后，辦理調動手續，解除勞動合同。

第十一條

注冊稅務師到了國家規定不得執業的年齡界限，應當辦理退休以及轉股手續。如果董事會認為需要，仍可予以返聘，但不再擔任事務所任何領導職務，不擁有事務所的股權，不再行使稅務代理業務報告簽字權。

財務管理制度

第一章 總

則

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第一條

為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

第二條

公司財務部門的職能是：

(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執行公司統一的財務制度。

(二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律的執行情況。

(三)積極為經營管理服務，通過財務監督發現問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經濟效益。

(四)厲行節約，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規的變化，有效規范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條

公司財務部由財務經理、會計、出納、和審計人員組成。 第四條

公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。 

第二章

財務工作崗位職責

第五條

財務經理負責組織本公司的下列工作：

(一)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；

(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；

(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析，及時向總經理提出合理化建議。

(四)組織領導財務部門的工作，分配和監督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標；

(五)負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產管理控制流程，成本歸集分配制度；

(六)承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條

會計的主要工作職責是：

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(一)按照國家會計制度的規定記帳、復核、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。

(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經理或財務經理交付的其他工作。

第七條

出納的主要工作職責是：

(一)認真執行現金管理制度。

(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。

(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

(六)配合會計做好各種帳務處理。

(七)完成總經理或財務經理交付的其他工作。

第八條

審計的主要工作職責是：

(一)認真貫徹執行有關審計管理制度。

(二)監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。

(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。

(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規范公司的經濟行為。

(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。

(七)完成總經理或財務經理交付的其他工作。

第三章

財務工作管理

第九條

會計自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條

會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。

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第十一條

財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 第十二條

財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

第十三條

財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。

會計報表每月由會計編制，財務經理負責審核，上報一次。會計報表須經財務經理、總經理簽名或蓋章。

第十四條

財務工作人員對本公司的各項經濟實行會計監督。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十五條

財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。

財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

第十六條

財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。

第十七條

財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。

第十八條

財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。

財務工作人員辦理交接手續，由行政辦公室主任、主管副總經理監交。

第四章 支票管理

第十九條

支票由出納員或財務經理指定專人保管。支票使用時須有“請購審批單”，經財務經理、總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

第二十條

支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、財務經理、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票借款單”及登記簿上注銷。

第二十一條 支票借款應在簽發支票之日起五個工作日內清算，超期的財務人員月底清帳時憑“支票借款單”轉應收個人款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續后再作補發工資處理。

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第二十二條

對于報銷時短缺的金額，由支票領用人辦理現金借款手續，并按現金借款管理規定執行。

凡一周內支出款項累計超過10000元或現金支出超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告財務經理。凡與公司業務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告財務經理。

第二十三條

凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告財務經理。

第二十四條

公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須財務經理會同總經理聯簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，經總經理授權可委托其他負責人代簽，同意后可先付款后補簽。

第五章

現金管理

第二十五條

公司可以在下列范圍內使用現金：

(一)職員工資、津貼、獎金；

(二)個人勞務報酬；

(三)出差人員必須攜帶的差旅費；

(四)結算起點以下的零星支出；

(五)總經理批準的其他開支。

前款結算起點定為1000元，結算規定的調整，由總經理確定。

第二十六條

除本規定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經財務經理審核，總經理批準后支付現金。

第二十七條

公司固定資產、原料輔料、車輛保管維修、代辦運輸費用、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。

第二十八條

日常零星開支所需庫存現金限額為5000元。超額部分應存入銀行。

第二十九條

財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情況確需坐支的，應事先報經財務經理批準。

第三十條

財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金借款單》，并寫明用途和金額，由財務經理批準后提取。

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第三十一條

公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核；交財務經理、總經理批準簽字后方可借用。并按借款審批程序第二條執行。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

第三十二條

符合本規定第二十五條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，財務經理、總經理批準后由出納支付現金。

第三十三條

發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。

第三十四條

工資由財務人員依據行政辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，財務經理、總經理簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。

第三十五條

差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部門經理簽字，會計審核時間、天數無誤并報財務經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。

第三十六條

無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部門經理、財務經理、總經理簽字。會計審核有關憑證。

第三十七條

出納人員應當建立健全現金、銀行存款帳目，逐筆記載現金、銀行款項支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。

第六章

會計檔案管理

第三十八條

凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

第三十九條

會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由財務經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

第四十條

會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由財務經理指定專人保管，并分類填制目錄。

第四十一條

會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經財務經理批準。

第七章

處罰辦法

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第四十二條

出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1—3倍：

(一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；

(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；

(三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的；

(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；

(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；

(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；

(七)違反本規定條款認定應予處罰的。

第四十三條

出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。

(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；

(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；(六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

第八章

附

則

(一)財務負責人工作責任制度(二)出納作業處理準則(三)會計核算基礎工作規范

(四)借款及各項費用開支標準審批程序(五)其他有待補充完善的財務管理制度

第四十四條

本規定由公司財務部負責解釋。

第四十五條

本規定自發布之日起生效試行。

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附則

一、財務部門負責人工作責任制度

一、職務

第一條 在公司董事會和總經理領導下，負責公司資金調配、成本核算和財務管理，推行現代化管理方式，進行企業經濟核算和分析工作，并反映其成效。

第二條 嚴格執行國家財經制度、財經紀律以及財務會計制度。認真貫徹統一的財務管理制度，加強財務管理，遵守國家政策、法令。保證國家、公司利益不受侵犯。

第三條 根據公司生產經營綜合計劃編制公司財務收支計劃、信貸計劃和成本計劃，并加強管理，促進各項經濟指標實現。確保按期組織稅利上繳，完成上級下達的各項任務。

第四條 嚴格費用開支，加強成本管理，搞好經濟活動分析，搜集、整理、積累歷年各項原始資料，指導經濟核算工作，促進經濟效益逐年提高。

第五條 負責企業資金管理，監督其增減變動，負責盤盈、盤虧、報廢清理、貨款結算、催收和處理等工作。做到情況清楚，手續完備，數據準確，處理及時。

第六條 嚴格執行業務價格政策。搜集整理價格資料，負責制訂公司各項業務價格及提成比例，并督促檢查執行。

第七條 負責財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷毀。

第八條 負責對全公司重要經濟合同的審查會簽。并監督經濟合同的執行，確保公司利益不受損害。

第九條 負責組織起草財務方面的管理制度及有關規定。

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第十條 根據公司方針目標展開要求，負責本部門方針目標的展開、檢查、診斷和落實工作。

第十一條 負責完成公司領導臨時布置的各項任務。

二、職權

第一條 對公司廠內各項資金和費用的使用有檢查、監督權。有權根據廠內生產經營情況發生的變化，對資金、費用的使用提出調整方案。

第二條 對違反國家政策、財經制度、財經紀律的收、支款項有權勸阻、制止。

第三條 對公司集中審編的有關財經方面的規定和管理制度有權提出修改意見。

第四條 有權對各倉庫和工程、生產作業項目的節約和浪費情況進行檢查并提出獎懲意見。

第五條 有權組織召開經濟活動分析會，并向各部門索取有關資料和報表。

第六條 有權要求有關部門提供編制年、季、月度財務成本計劃所需的各種有關資料。



三、職責

第一條 對貫徹執行國家財經法令政策、制度不嚴或處理財會業務不當，造成違章、罰款、浪費等現象負責。

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第二條 對公司的有關成本、利潤、資金等方面的經濟效益指標因措施不力完不成計劃負責。

第三條 對由于資金計劃不周、管理不善、監督不嚴、影響生產工作負責。

第四條 對不及時清理庫存現金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶造成損失負責。

第五條 對國家規定的財務檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴、出現損壞、遺失等現象負責。

第六條 對成本資金、價格控制管理不嚴，經濟活動分析不及時，影響公司經濟效益指標完成負責。

第七條 根據公司方針目標展開要求，未能及時對本部門方針目標展開、檢查、診斷、落實負責。

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附則

二、出納作業處理準則

第一條

本處理準則包括現金及銀行存款收入與支出等作業。

第二條

為便于零星支付起見，可設備用金，采用定額制，其額度由總經理核定，其備用金由出納經管。

第三條

出納辦理現金、票據的支付，登記及移轉等業務，要嚴格遵守公司的付款審批程序。

第四條

除提取備用金外，所有支出憑證應由會計嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，領款人的印鑒是否相符，如有疑問應先查詢后出納方能支付。

第五條

凡一次支付未超過1，000元者徑由公司備用金支付外，其余一律以支票等銀行轉賬支付。

第六條

出納人員對各項貨款及費用的支付，應將本支票或現金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領，如因特殊原因必需由本公司人員代領者，需經財務經理核準。

第七條

公司一切支付，應以處理合法、合規的發票或憑證為依據，任何要求先行支付后補手續者均應予拒絕。

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第八條 支付款項應在傳票上簽署領款人印鑒，付訖后加蓋付訖章及經手人戳記。

第九條 本公司支付款項的付款程序，悉依照下列步驟辦理。

(一)原始憑證的審核：

1.國內采購、工程發包款：應根據統一發票、普通憑證，以及收到貨物、設備的驗收單并附請購單經有關部門經理簽章證明及核準，公司財務經理、總經理批準后，送交財務部門開具支票或匯票。

2.預付、暫付款項：應根據合同或相關協議文件，由經辦人員填具借款單，注明合同文件字號，呈報核準后送交財務部門開具支款。

3.一般費用：應根據發票、收據或內部憑證，由經辦人員填具付款憑證，經有關部門主管簽章證明及公司核準，送交財務部門開具付款。

(二)會計憑證的核準：

1.會計應負責審核原始憑證的各項經濟內容，對不能確定的事項報財務經理審核。

2.會計審核傳票時，應先審核原始憑證是否符合稅收法律及公司規定的手續。

3.傳票經財務經理，及總經理核準后，送交會計轉出納辦理支付工作。

第十條

有關貨物運費及各項費用等支出款，應填具“借款單”或“支款憑證”，附發票、許可證影印件，送交會計部門以“預付”或“暫付”方式制票轉出納辦理支付。前述款項可由經辦人員直接向出納簽收，但必須于支付后7日內向會計辦理沖轉手續。

第十一條

本公司各項支出的付款日期如下：

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(一)國內采購貨品的付款，每月25日集中付款一次(星期日及例假日順延)，但以原始憑證經核準后于付款日前5日送達財務部門者為限。

(二)一般費用的付款：經常發生的費用，仍以前項期限辦理，內部員工費用，每天支付的，以原始憑證齊全并經核準者為限。

(三)薪金工資的付款：

1.工資：全體員工工資均于每月15日前轉賬支付。

2.過節費和補貼：過節費在節日前一周內，補貼在月底支付。

因特殊情況需提前支付者，得由經辦部門另行簽呈財務經理轉呈總經理批準后，再予以支付。

第十三條

薪金工資的支付，應由行政部根據考勤表會同財務部編制“工資表”，于付款期限前一周內送交出納。

第十四條

業務部門于收到貨款后，應將其中所收貨款如數解繳出納，出納應將解繳憑證送交會計，并據以編制傳票。銷售部門收到匯款通知時，也要及時送交出納，以便及早落實回款來源。

第十五條

為便于辦理薪資扣繳個人所得稅申報起見，公司員工應于每開始一個月內，及新進人員報到時，填報“薪資所得受領人申報表”，由出納收執，作為所得稅扣繳申報的依據，出納應就每一員工給付薪工資及扣繳情況填載于“各類收入所得扣繳資料登記表”上，作為日后扣繳申報之用。

第十六條

凡依法應扣繳的所得稅款及依法應貼用印花稅票，若因主辦人員的疏忽發生漏扣、漏報、漏貼或短扣、短報、短貼等情事以致遭受處罰者，以及勞工保險費的滯繳事項，其滯納金及罰金應由經辦人員及其直屬部門負責人賠償。

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附則

三、會計核算基礎工作規定

第一條

充分體現會計信息的可靠性，特制定本規定。

第二條 會計科目的運用及帳戶的設置、按《企業會計制度》執行，不得任意更改或自行設置，個別因公司業務需要新增會計科目時，須報批準。

第三條憑證統一采用記帳憑證，在實行會計電算化操作后，可采用軟件打印記帳憑證。



第四條 會計核算組織程序：采用記帳憑證匯總表核算程序，記帳憑證匯總表核算組織程序如下：

(一)根據審核后的原始憑證填制記帳憑證；

(二)根據原始憑證匯總表編制記帳憑證匯總表；

(三)根據記帳憑證匯總登記總分類帳；

(四)根據原始憑證登記現金日記帳和銀行日記帳；

(五)根據記帳憑證及所附的原始憑證登記各明細分類帳；

(六)月終，根據總分類帳和各明細分類帳編制會計報表。

記帳憑證匯總表核算組織程序的特點是：先定期(5天或10天)將所有記帳憑證匯總編制成科目匯總表，然后再根據科目憑證匯總表登記總分類帳。

記帳憑證匯總表的編制方法是：根據一定時期的全部記帳憑證，按照相同科目歸類，定期(5天或10天)匯總每一會計科目的借方本期發生額和貸方本期發生額，填寫在科目憑證匯總表的相關欄內，以反映全部會計科目的借方本期發生額和貸方本期發生額。

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第五條

記帳規則：

(一)記帳須根據審核過的會計憑證。除按照會計核算要求進行轉帳時，用記帳員寫的轉帳說明作記帳依據外，其它記帳憑證都必須以合法的原始憑證為依據。沒有合法的憑證，不能登記帳簿，且每張記帳憑證必須由制單、復核、記帳，會計主管分別簽名，不得省略。

(二)登記帳簿時用鋼筆或碳素筆寫(除了復寫的以外，不得使用鉛筆和圓珠筆)。

(三)記帳憑證和帳簿上的會計科目以及子、細目用全稱，不得隨意簡化或使用代號。

(四)會計分錄的科目對應關系，原則上一種經濟事項分別或匯總編一套分錄，不得將不同內容的多種經濟事項合并編制一套分錄。

(五)明細帳應隨時登記，總帳定期登記，一般不超過10天。

(六)每一筆帳須記明日期、憑證號碼和摘要，經濟事項的摘要不能過分簡略，以保證第三者能看清楚。每筆帳記完后，在記帳憑證上劃“∨”號。

(七)記帳的文字和數字應端正、清楚、嚴禁刮擦、挖補或涂改，不得跳行隔頁。應將空行或空頁劃斜紅線注銷。

(八)記帳發生錯誤，用以下方法更正：

1.記帳前發現記帳憑證有錯誤，應先更正或重制記帳憑證。記帳憑證或帳簿上的數字差錯，應在錯誤的全部數字正中劃紅線，表示注銷，并由經辦人員加蓋小圖章后，將正確的數字寫在應記的欄或行內。

2.記帳后發現記帳憑證中會計科目、借貸方式或金額錯誤時，先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金額相同的記帳憑證，以沖銷原來的記錄，然后重新填制正確的記帳憑證，一并登記入帳。如果會計科目和借貸方向正確，只是金

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額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。更正后應在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據。

3.報出會計報表后發現記帳差錯時，如不需要變更原來報表的，可以填制正確的記帳憑證，一并登記入帳。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。更正后應在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據。

(九)紅字沖帳除了用于更正的錯誤外，還可以用于下列事項：

1.經濟業務完成后，發生退回或退出；

2.經濟業務計算錯誤而發生多付或多收；

3.帳戶的借方或貸方發生額需要保持一個方向；

4.其它必須沖銷原記數字的事項。

(十)各帳戶在一張帳頁記滿后接記次頁時，需要加計發生額的帳戶，應將加計的借貸發生總額和結出的余額記在次頁的第一行內，并在摘要欄“承前頁”

(十一)月、季、末，記完帳后應辦理結帳，為了便于結轉成本和編制會計報表，需要發生額的帳戶，應分別結出月份季度和發生額，在摘要欄注明“本月合計”、“本季合計”和“本年合計”的字樣，在月結、季結數字上端和下端均劃單紅線，在年結數字下端劃雙紅線。總結的數字本身均不得用紅字書寫。發生筆數不多的帳戶，也可不結總。不需要加計發生額的帳戶，應隨時結出余額，并在月份、季度余額下端劃單紅線，在余額下端劃雙紅線。

(十二)編制會計報表前，必須把總帳和明細帳記載齊全，試算平衡，每個科目的明細帳各帳戶的數額相加總和同該科目的總帳數額核對相符。不準先出報表，后補記帳簿。

(十三)更換新帳時，需要結轉新的余額，可直接過到新帳各該帳戶的第一行，并在摘要欄內注明“上年結轉”字樣。必要時，詳細注明余額組成內

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容，在舊帳的最后一行數字下面注明“結轉下年”字樣。結轉以后的空白行格包括不結轉余額的帳戶，劃一條余線注銷或蓋戳注銷。

第六條

結帳、對帳：

(一)結帳是結算各種帳簿記錄，它是在一定時期內所發生的經濟業務全部登記入帳的基礎上進行的，具體內容如下：

1.在結帳時，首先應將本期內所發生的經濟業務記入有關帳簿。

2.本期內所有的轉帳業務，應編成記帳憑證記入有關帳簿，以調整帳簿記錄。如待攤、預提費用應按規定標準予以攤銷提取。

3.在全部業務登記入帳的基礎上，應結算所有的帳簿，具體方法參見“記帳規則”的第11點。

(二)對帳是為了保證帳證相符，帳帳相符，帳實相符。具體內容如下：

1.帳證核對：是指各種帳簿(總帳、明細分類帳以及現金和銀行存款日記帳等)的記錄與會計憑證(記帳憑證及其所附的原始憑證)的核對，這種核對主要是在日常編制憑證和記帳過程中進行。月終如果發現帳帳不符，就應回過頭來對帳簿記錄與會計憑證進行核對，以保證帳證相符。

2.帳帳核對每月一次，主要是總分類帳各帳戶期末余額與各明細分類帳帳面余額相核對，現金、銀行存款二級帳與出納的現金，銀行存款日記帳相核對，會計部門各種財產物資明細類帳期末余額與財產物資管理部門和使用部門的保管帳相核對等。

3.帳實核對分兩類：第一類現金日記帳帳面余額與現金實際庫存數額相核對，銀行存款日記帳帳面余額與開戶銀行對帳單相核對，要求每月核對一次；第二類各種財產物資明細分類帳帳面余額與財產物資實有數額相核對，各種往來帳款明細帳帳面余額與有關債權債務單位的帳目核對等，要求每季核對一次。

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附則

四、借款和各項費用開支標準及審批程序

第一條

為進一步完善財務管理，嚴格執行財務制度，依據規范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。

第二條

借款及報銷審批程序

(一)出差人員借款，必須先到財務部領取“借款憑證”，寫明出差時間、地點，借款金額原則按“往返車費+（住宿費+生活補助）*預計出差天數”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經部門經理同意，再由財務經理批準，最后經總經理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。

(二)凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。

(三)其他臨時借款，如購置款、業務費、周轉金等，審批程序同第二條第一款。

(四)試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。

(五)借款出差人員回公司后，三天內應按規定到財務部報賬，報賬后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續的人員欠款，財務部門有權通知行政部在當月工資中扣回。

(六)報銷審批時應具備的憑證：“請購審批單”或“費用審批單”，原始發票、物品明細表。在所附憑單上，要由經辦人簽字，主管部門經理簽字和財務經理簽字。

第三條

出差開支標準及報銷審批

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(一)公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內交通費，按下表規定執行(詳見附表一)。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發給個人；如不足標準住宿的，按節約額的50%計發給個人；如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。

(二)公司人員出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列情況均以有關規定執行如下：

1.乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續乘車時間超過12小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙。

2.乘坐火車符合1條規定而不買臥鋪票的，節省下的臥鋪票費，發給個人，但為了計算方便，規定按本人實際乘坐的火車硬席票價的50%發給。

3.公司人員出差，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，應憑車船票價按實支報，不發繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費。

4.出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規定執行，即按硬座票價的45%計發補助費，因使用空調設備而另外加收的費用不計入票價之內。

5.公司人員調動工作，核發差旅費以其調入地區執行標準計發。調入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規定執行外，其它開支參照有關規定執行。

6.出差人員在出差地因病住院期間，按標準發給伙食補助費，不發交通費和住宿費。住院超過一個月的停發伙食補助費。

7.公司人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助；住宿費憑住宿處發票按公司規定標準執行外，其余情況一概不領發有關費用。

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8.員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分，培訓期間食宿費自理的，按相關職位標準的50%計發。

(三)出差補助

按出差起止時間（“算頭不算尾”）每天只享有伙食補助，補助標準按附表發放。

(四)出差市內短途交通費

按附表中相應人均標準，憑票據據實報銷。

(五)其他雜費

如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內，憑單據報銷。

(六)車船票

按出差規定的往返地點、里程，憑票據核準報銷。

(七)因特殊情況出差需乘坐飛機，由公司總經理批準，連續三個月虧損部門人員出差，一律不準乘坐飛機。

(八)根據出差人員事先理好的報銷單據，先由會計對單據全面審核，同時按出差天數填上住勤補貼，然后由部門經理簽認報財務經理、公司總經理審批后，方能報銷。

(九)出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標準住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發票和賬務清單中單列。

(十)出差期間發生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發費等一律由出差人員自負，不能報銷。

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(十一)出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業務招待費中審批報銷。

(十二)同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人（職務較高者）住宿標準計算。

(十三)出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標準規定的未住宿補助。

(十四)出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領導。

(十五)員工探親交通費按國家規定辦法執行。

第四條

業務招待費標準及審批

(一)因業務需要開支招待費的，由部門經理填寫招待費審批單，報總經理批準。

(二)業務招待費報銷單據必須有稅務部門的正式發票，列明公司抬頭，數字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門經理加簽證實，再報財務經理審核，然后由總經理審批，方能付款報銷。

(三)超審批金額外的業務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經總經理審核加簽。

(四)公司大型招待活動及單筆金額超過2000元的招待費用，須經董事長批準并簽字報銷。

第五條

福利費、醫藥費開支標準及審批

(一)實行醫療保險制度以后，職工本人醫藥費納入社會統籌基金，工傷及重大疾病醫藥費開支公司以保險形式解決，不再另外承擔因此而產生的醫療費。

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(二)公司統一提取的工會經費和福利、獎勵基金，由財務部統一集中管理，有關開支規定另行制定。

(三)其他福利性開支，100元以下由財務部經理批準，超過100元的開支一律報公司總經理批準。

第六條

其他費用開支標準及審批

(一)屬生產經營性的各項費用，2000元以內的憑稅務部門的正式發票，先由經辦人和部門經理簽名后，報分管領導、財務經理審核后，然后送總經理批準報銷。

(二)屬非生產經營性的各項費用，5000元以內的按第六條第一款執行，超過5000元的報董事長批準。

第七條 加班費的規定

1.本公司實行綜合計算工時工作制。

2.法定節日(元旦、春節、國慶節、勞動節)因工作需要加班，按下列公式計發加班費：(本人月工資-浮動工資/22.5×300%)×加班天數

3.法定假日以外平時因工作需要加班，按下列公式計發加班費：

(本人月工資-浮動工資/22.5×200%)×加班天數

4.員工加班要從嚴控制，事前由部門經理報公司領導批準。加班只限于工程搶修，節假日值班和完成其他緊急生產任務等，但月累計不得超過48小時，超過48小時報總經理批準。屬工作職責要求，當日或當月沒完成，自行加班的不計加班費。

5.員工加班后，可以補休而不領加班費，但須辦理補休的登記手續。

6.員工出差期間，如遇法定節假日和超過工作時間不計加班費。

第五篇：稅務師事務所個人工作總結

稅務師事務所個人工作總結范文

本文是一篇稅務師事務所個人工作總結范文，縣局黨組高度重視，成立了活動領導小組和工作機構，制定了切實可行的活動實施總方案，接下來讓我們一起來看看吧~

20xxx年上半年，xx縣局在市局和縣委、政府的正確領導與大力支持下，深入貫徹黨的十八屆三中全會精神，全局上下凝心聚力，有條不紊，逐步實施，各項工作取得了較好成績。現將上半年工作總結如下：

(一)攻堅克難抓好組織收入。今年我局實際稅源與任務差距較大，收入形勢十分嚴峻。為此，我局及時開展稅源調查，摸清稅源情況，并及時分解落實好稅收計劃，要求全局上下堅定信心，將稅源困難轉化為工作動力，上下齊心，挖潛增收。并出臺制定了組織稅收考核激勵辦法，實行按季考核，按季兌現獎懲，年終結算，實行分管領導及機關股室與稅源管理部門掛點制，對獎懲具體措施進行了明確。在挖潛增收方面，在做好日常稅收征管工作的同時，著重抓好以三項清理工作：一是深入開展物流企業稅收檢查，抽調15名干部分成5個小組，對全部物流企業一般納稅人2013年8月至12月份的經營情況進行為期兩個星期的檢查。二是扎實開展所得稅會審和增值稅結算工作，一改以前方法，實施“1234”工作法，分成重點會審和一般會審兩塊，打破部門限制，組織7個清繳小組，對70戶重點企業進行交叉審核，實行誰清算誰負責，誰檢查稅款歸誰，突出責任意識，確保會審結算工作取得了很好的實效。

截止到6月25日，全局共組織稅收收入14185萬元，同比增收4251萬元，增長42.79%。其中完成縣政府計劃的50.03%。

(二)有聲有色開展好群教活動。縣局黨組高度重視，成立了活動領導小組和工作機構，制定了切實可行的活動實施總方案和第一、二環節的子方案，召開了動員會，狠抓規定動作，突出創新動作，活動開展有聲有色，目前學習教育和聽取意見環節工作已經完成，第二環節查擺問題開展批評工作正在扎實有效開展之中。一是學習教育力求實與真。著重開展了“五個一”活動，即：黨組書記和紀檢組長上一次黨課和廉政課、開辟一個群眾路線教育學習專欄、召開一次專題座談會、干部職工每人撰寫一篇心得體會、到xx起義舊址和中央蘇區反圍剿紀念館開展一次革命傳統教育活動。強化了學習等情況督查通報，嚴格落實學習紀律。截至目前已開展各項學習活動20余場，心得體會100余篇，每位黨員累計筆記都達1萬余字以上。二是聽取意見力求廣與深。采取一對一談、召開座談會，深入開展意見大走訪等方式，走出去與請進來、面對面與背靠背聽取納稅人、干部職工、黨委政府、社會各部門對稅收工作的意見，著重聽取廣大納稅人和干部群眾對國稅部門和領導干部作風方面存在突出問題的反映，聽取貫徹落實中央八項規定、踐行群眾路線方面的意見建議。累計發放各類問卷500余份，走訪委員代表和納稅企業(人)50戶(次)，召開座談會5次，征求各類意見35條。三是專題活動力求誠與情。以開展“換位大體驗”活動為契機，了解納稅人和基層干部所思所想所盼，增進稅企之間、干群之間感情。以開展作風大檢視為保障，對工作紀律散漫、隨意執法、重復檢查、方法簡單、推諉扯皮、落實不力等不良作風開展整頓。四是邊整邊改力求快與實。對征集問題建議，梳理歸類，跟蹤落實，銷號管理。對各類意見建議能夠改正立即加予整改，如納稅人反映在行政服務中心的國稅車購稅窗口不能刷卡繳()稅問題，立即協調農信社進行解決。對干部職工反映的問題，也正在逐條研究加以解決。五是對照檢查力求深與透。局領導班子采取背靠背征求意見，實打實交心談心，在群眾提、自己找、上級點的基礎上，認真查找了自身在“四風”方面存在的突出問題，認真撰寫對照檢查材料。目前領導班子和班子成員照檢查材料修改都達6稿以上，為召開好民主生活會打下堅實基礎。

(三)落實稅收政策促進經濟發展。積極采取有效措施，全面落實各項結構性減稅政策，特別是不折不扣地落實好稅收優惠政策。一是深入落實好增值稅稅收優惠政策，對資源綜合利用企業即征即退增值稅額317萬元，對安置殘疾人就業企業增值稅退稅150萬元，對宣傳文化企業減免增值稅126萬元，減免未達起征點納稅人稅款166萬元。二是落實好企業所得稅稅收優惠政策，按規定辦理稅前列支扣除項目1952萬元，減免企業所得稅670萬元;貫徹執行小型微利企業稅收優惠，對符合條件的小型微利企業減免增值稅11萬元，減免企業所得稅9萬元;積極貫徹落實贛州執行西部大開發所得稅優惠政策，上半年新增1戶享受西部大開發所得稅優惠政策企業，共減免企業所得稅50萬元;三是落實出口退稅政策，上半年已實現免抵稅292萬元，已退稅413萬元。

(四)嚴征細管提升征管質效。一是加強稅收數據及征管質量考核，按照新修訂下發的《稅收數據及征管質量考核辦法》，明確各部門考核責任，嚴格監控各項指標的運行情況，做到事前監控、事中修改、事后總結，目前兩個”質量考核考核運行較好，上半年在全市系統沒有出現扣分。二是強化稅收風險管理。在當前人事不變動的情況下，針對當前我局評估和管理職責沒有分開，沒有設立專門評估隊伍，專門抽調人員組建了稅收風險應對小組，由縣局分管領導親任組長，確保扎實做好省、市局下達的稅收風險應對工作，已完成市局風險應對任務14戶，進一步提升了評估分析能力。三是強化稅務稽查。在全縣深入開展了打擊和防范虛開發票偷騙稅集中整治行動，大力實施專項檢查，上半年我局共檢查納稅人31戶(其中建筑材料耗材11戶)，查補入庫收入1633.3萬元，有效地維護了稅法的權威。四是繼續作穩妥推進“營改增”工作。及時宣傳動員，嚴密組織，突出重點，平穩推進，確保順利實施，1月份，確保了鐵路郵政企業營改增工作的順利運行，6月1日又順利實現了3戶電信業企業的營改增成功上線。

(五)創新方式優化納稅服務。一是深入落實“便民辦稅春風行動”，進一步優化了辦稅業務規程，嚴格落實首問責任制，大力實施了“免填單”等各項服務措施，積極探索一窗多能、國地稅職合辦稅，最大限度提升納稅人的滿意度和稅法遵從度。二是認真組織開展納稅人滿意度調查活動。完善納稅人需求響應機制，根據上級安排，共走訪納稅人658戶，發放滿意度調查表1980余份，解答咨詢問題52個，辦理涉稅事項15件，收集納稅人意見建議26條，為納稅人提出合理化建議12條。三是認真開展2012-2013納稅人信用等級評定活動。6月份，與地稅部門一道對照標準對擬評定企業名單進行核實和查驗，共評定上報A級信用等級企業6戶，B級信用等級企業17戶，C級信用等級企業20戶，有效促進依法誠信納稅。

(六)創新舉措激發隊伍活力。一是出臺青年英才培訓規劃。對培養目標、人員要求、培訓辦法及激勵措施進行了明確。召開了青年干部座談會，鼓勵40周歲以下年輕干部參加“三師”考試和各種競賽考試，大力提升業務能力，積極為年輕干部在職學習提供必要的條件，解決部分學習費用。今年報名參加“三師”考試人數達17人。二是推行“一人雙崗”制度。實行行政崗與業務崗雙向鍛煉，給年輕干部壓擔子，要求年輕干部都要參加信息寫作興趣小組，抽調年輕干部參與重點工作、難點工作，讓年輕干部在攻堅克難中增長才干、脫穎而出，大力激活青年干部潛能，培養一批一專多能的優秀年輕干部。三是執行好干部任職年齡管理，對達到任職年齡的干部動員其退出股級干部崗位，落實好干部晉升“進出口”。四是強化崗位業務培訓工作。制定了干部教育培訓實施方案，先后舉辦了春訓、稅務信息寫作培訓班、注冊稅務師考試培訓班，積極選派人員參加上級的各類培訓，通過培訓有針對性的解決了相關業務知識的疑點、難點問題，豐富了干部職工的知識，提升了工作的執行力。

(七)嚴格管理轉變干部作風。一是規范了內部管理。以先行修訂會議管理、考勤及請休假、經費管理、探視慰問及機關效能責任追究等五項制度為突破口，采取部門擬定、征求意見背書簽字及會議討論決定的方式決定修訂完善好各項工作制度，實行以制度管人，通過制度來規范各項工作。二是加強了黨風廉政教育。召開了黨風廉政建設會議，簽訂了黨風廉政責任書，調整了黨風廉政建設領導小組，經常性地組織學習各級紀委下發違法違紀典型案件的通報，提高干部職工遵章守紀的自覺性和主動性，全力營造風清氣正的良好氛圍。三是強化了工作作風督查。結合作風整治年活動的開展，進一步加強了督查力度，由局領導帶領相關股室人員不定期深入各部門，開展明查暗訪，檢查上下班工作紀律和納稅服務情況，堅決杜絕擅離職守，在工作期間打牌或在網上聊天、看電影、炒股、玩游戲及從事與工作無關的活動等違反工作紀律的行為，對發現的問題及時進行通報處理。目前我局干部作風在上級多次明查暗訪中表現較好，沒出問題。

總結半年來的工作，在看到這些成績的同時，我們也清醒地認識到存在的問題和不足：一是稅收計劃與實際稅源的矛盾突出，礦產品形勢得不到改觀，房地產、物流行業稅收減少，稅收收入任務面臨嚴峻壓力;二是面對更加嚴格的紀律作風要求，干部作風還需要進一步轉變;三是干部隊伍年齡結構老化，崗位交流輪換少，導致隊伍整體活力不足;四是少數涉稅事項辦理還不夠便利，納稅服務還需要進一步優化。這些問題都有待于在今后的工作中加以改進。

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