第一篇：人民幣收付制度(出納制度)（最終版）

人民幣收付業務內控辦法

第一章 崗位設置及人員管理 第二章 柜面業務 第三章

調撥業務 第四章

風險控制管理 第五章

業務檢查

第六章

反假貨幣及樣幣 第七章

報表及現金收支分析 第八章 錯款及案件處理

第九章

獎懲

第十章

業務學習、崗位培訓制度 根據《中國建設銀行出納制度》制定。— 1 —

第一章 崗位設置及人員管理

第一條 從事出納業務的人員須經點鈔、反假培訓，持有上崗證、會計從業資格證和反假貨幣上崗資格證書。

第二條 各級管轄行須設立出納業務專職管理崗和反假貨幣崗，配備相應的出納管理人員。

一級分行，必須配備3名以上專職出納管理人員（含1名反假專管員）；

二級分行，必須配備2名以上專職出納管理人員（含1名反假專管員）；

二級分行以下具有管理職能的機構，必須配備1名專職出納管理人員兼反假專管員。

第三條 金庫設置金庫主任崗、管庫崗、調撥崗、調度審批崗，自行押運的金庫設置解款崗；集中作業的金庫可以根據業務需要增加配款崗、整點清分崗等。

金庫主任的任命須報一級分行會計部門備案。第四條 金庫配備正主任。

金庫正主任由主管營運工作的副行長擔任，特大城市中設置兩個以上金庫的，金庫主任可以由主管營運工作的副行長和營運管理部總經理、副總經理分別擔任；未設立營運管理部門的機構，金庫正主任由主管會計工作的副行長擔任。主要職責是：

(一)監督金庫執行各項規章制度；(二)按規定查庫；

— 2 —(三)檢查專職副主任的工作；(四)本制度規定的其他職責。

第五條 金庫配備專職副主任。專職副主任由營運管理部門負責人擔任；未設立營運管理部門的機構，由會計管理部門負責人擔任。主要職責是：

（一）嚴格執行各項規章制度；

（二）負責日常管理工作；

（三）合理控制庫存；

（四）按規定查庫；

（五）負責金庫內部崗位設置和分工；

（六）本制度規定的其他職責。

第六條 金庫配備兩名以上管庫員，兩名管庫員對保管區內的實物負有同等責任。

管庫員任職條件：

（一）政治素質好，身體健康，責任心強，忠于職守；

（二）從事出納工作二年以上；

（三）熟悉出納業務及有關制度規定；

（四）無不良行為記錄。

管庫員主要職責：

（一）保管庫內實物，歸類放置、擺放整齊；

（二）辦理出入庫業務；

（三）盤點庫存實物，保證賬實相符；

（四）及時清理、上繳殘損人民幣和假幣；

（五）發生、發現問題保護現場并立即報告主管領導。管庫員的權利：

（一）有權拒絕挪用庫款和白條抵庫等違章違法行為，并可以越級上報；

（二）有權拒絕無關人員入庫和不符合手續的查庫行為；

（四）有權拒絕違規辦理實物提取和繳存；

（五）有權拒絕尾箱和代保管物品違規寄庫；

（六）有權要求行領導和有關部門及時解決、處理庫房管理及庫房安全等方面存在的問題和隱患；

第七條 金庫設置調撥崗。調撥崗的主要職責：(一）發起向人民銀行或同業領繳現金的申請；

（二）審批轄內營業機構的實物調撥申請；

（三）監控金庫庫存，調劑轄內營業機構庫存。第八條 調度審批崗的主要職責：

（一）負責所屬轄屬機構金庫間實物的調劑及調撥處理；

（二）負責一級分行區域內外幣現金的調劑；

（三）負責審批營業機構與當地同業、委托行與承運行外幣 現金調撥的申請。

第九條 自行押運的金庫設置解款崗，負責尾箱等實物的運送。

第十條 整點清分崗負責及時整點清分營業機構、自助設 — 4 — 備和上門收款收回的現金，維護、保養出納機具。

第十一條 配款崗負責調撥實物的配鈔、封包等。第十二條 營業機構辦理現金業務設置業務主管崗、現金調撥崗和普通柜員崗。

第十三條 業務主管由營業機構出納工作負責人擔任。主要職責是：

（一）嚴格執行各項出納規章制度；

（二）出納日常管理；

（三）合理控制庫存；

（四）按規定檢查尾箱；

（五）與現金柜員共同清點尾箱現金并封箱。第十四條 現金調撥崗主要職責是：

（一）向金庫發起實物調撥申請；

（二）負責普通柜員間實物調撥；

（三）盤點實物庫存，清點普通柜員款包數量，封箱后交解款員送金庫寄庫保管。

第十五條 普通柜員的主要職責：

（一）對憑證的真實性進行審核；

（二）現金的收付、兌換、整點；

（三）殘損人民幣的回收及上繳；

（四）反假貨幣宣傳和假幣收繳；

（五）按核定的限額控制庫存；

（六）營業終了，對限額以下的實物清點封箱。第十六條 出納人員調動工作或離職，必須辦理交接，金庫人員調度由金庫主任監交，營業機構出納人員調動由會計主管監交。

移交人應將所保管的一切賬款、物品詳細填列移交清單；接收人對交接物品進行清查核對，賬實相符后由交接雙方當面交接清楚；移交人、接收人、監交人三方簽章，明確責任。

第十七條 出納人員臨時請假離崗辦理交接，由業務主管監交。登記“會計人員工作交接登記簿”，賬款、物品交接比照出納人員工作調動交接規定執行。

第十八條 各級行應為出納人員購買人身保險并配備保證生命安全和身體健康的防護用品。

第二章 柜面業務

第十九條 柜面業務包括營業機構直接為客戶辦理的現金、有價單證的收付、兌換及貴金屬買賣業務和對柜員的尾箱管理。

第一節 實物收付

第二十條 辦理現金收款業務，必須當面點清，及時入賬。

發現非現行流通貨幣，按發鈔行規定予以回收、兌換或拒收。

第二十一條 辦理現金付款業務，應審查付款憑證要素，按憑證金額配款，當面點交。

第二十二條 大額現金收付必須按規定換人復點。

— 6 — 第二十三條 殘缺、污損人民幣按照殘缺、污損人民幣兌換辦法規定的標準兌換。

第二十四條 貴金屬買賣業務須雙人經辦，對額度以上買賣實行授權管理。

營業終了，貴金屬裝入專用尾箱上雙鎖寄庫保管。

第二節 柜員尾箱管理

第二十五條 柜員尾箱是用于存放現金、貴金屬、重要空白憑證等實物的專用設備，包括現金柜員尾箱和普通柜員尾箱（包）。

第二十六條 普通柜員尾箱（包）采用交叉平移或固定使用模式。

采用交叉平移模式的營業機構，次日對外營業前業務主管確定調配方案，由現金柜員發起交易，接收柜員核對賬實無誤后予以確認，完成交易事項。

采用尾箱固定使用模式的營業機構，對普通柜員尾箱每周至少交叉平移一次。

第二十七條 普通柜員尾箱現金庫存實行限額控制。普通柜員日結前必須將超限額現金上交現金柜員，嚴禁只做賬不交接實物的虛假調撥。

第二十八條 營業期間，柜員離柜應將實物入柜（箱）上鎖保管。

第二十九條 營業終了，柜員尾箱寄庫保管。

— 7 — 普通柜員日結后清點核對尾箱內限額以下實物，賬實相符后封箱（包）交現金柜員統一寄庫。

現金柜員尾箱由業務主管與現金柜員雙人清點，雙人封箱，加雙鎖寄庫。

營業機構業務主管應確定次日出庫尾箱，并通知金庫。第三十條 營業機構尾箱交接，由現金柜員與解款員在營業場所內監控下辦理，現金柜員必須核驗解款員身份證件、交接密碼和運鈔車牌號，交接過程雙方必須始終在場。

第三十一條 營業機構負責人每月檢查現金柜員尾箱不少于一次；業務主管每周檢查現金柜員尾箱不少于一次。

第三章 調撥業務

第三十二條 調撥業務是指金庫與人行發行庫之間，金庫與同業之間，金庫與貴金屬、重要單證的生產廠商等外部供應商之間，金庫之間，金庫與營業機構之間以及機構內部柜員之間實物的往來。

調撥業務分為柜面實物調撥和金庫實物調撥。

第一節 柜面實物調撥

第三十三條 柜面實物調撥應遵循以下原則：

（一）普通柜員之間的現金調撥必須通過現金柜員辦理；

（二）營業機構之間不得直接辦理實物調撥；

（三）營業機構向金庫發起的實物調撥申請必須經業務 — 8 — 主管批準。

第三十四條 普通柜員向現金柜員上交現金。交款柜員提出交款申請，現金柜員當面清點款項無誤后辦理現金調撥，交接雙方簽章確認。

普通柜員向現金柜員請領現金。領款柜員提出領款申請，現金柜員辦理調撥并配款，領款柜員當面清點無誤后雙方簽章確認。

第三十五條 現金柜員之間現金調撥必須經業務主管批準，調撥雙方當面清點現金無誤后雙方簽章確認。

第三十六條 營業機構與金庫之間的現金調撥

營業機構向金庫交存本外幣現金，現金柜員向金庫發起現金繳款申請，經業務主管批準后將繳款信息發往金庫；金庫調撥崗審批通過后，營業機構現金柜員打印“現金調撥單”，憑以辦理配款并封箱；現金柜員核驗解款員身份無誤后，與解款員辦理尾箱交接；解款員到達金庫立即與管庫員辦理尾箱交接；管庫員清點無誤后辦理現金入庫，調撥崗記賬。

營業機構向金庫提取本外幣現金，現金柜員向金庫發起提取現金的申請，經業務主管審批后將信息發往金庫；金庫調撥崗進行審理并報金庫主任審批后打印“現金調撥單”，管庫員（配款員）憑以配鈔，封箱后與解款員辦理交接，解款員將現金運送至營業機構，現金柜員清點無誤后入賬。

第三十七條 貴金屬及重要單證等其他實物調撥比照現金調

— 9 — 撥流程辦理。

第二節 金庫實物調撥

第三十八條 金庫實物調撥應遵循以下原則：

（一）現金、貴金屬、重要單證由金庫集中管理，統一調撥；

（二）金庫實物調撥逐步實行有償服務；

（三）實物調撥實行系統預約審批制，金庫發起的實物調撥必須經金庫主任批準；

（四）外幣現金調運遵循成本控制和額度管理的原則，承運行、境外接送鈔行由總行選定；

（五）調撥尾箱使用雙鎖或一次性鎖條（鉛封）。第三十九條 金庫與人民銀行（或同業）之間的現金調撥 金庫向人民銀行（或同業）繳存現金，由調撥崗發起向人民銀行（或同業）的繳款（存款）申請，金庫主任批準后辦理現金出庫；管庫員與解款員辦理交接，雙方當場查看券別、驗捆卡把、點清總數，確認無誤后辦理交接手續；解款員到人行（同業）辦理繳款，回行后立即將人行（同業）現金繳款回單交調撥崗辦理記賬。

金庫向人民銀行（同業）領取現金，由調撥崗發起向人民銀行（同業）提款申請，金庫主任批準后，解款員憑人民銀行（或同業）“現金支票”到人行（同業）辦理提款，款項提回后，解款員與管庫員立即辦理交接，管庫員辦理現金入庫，調撥崗記賬。

— 10 — 第四十條 金庫之間現金調撥

調入金庫調撥崗發起現金調撥申請，經金庫主任批準后發往上級金庫調度審批崗，上級金庫批準后發往調出金庫，調出金庫主任審批同意后，調出金庫調撥崗打印現金調撥單，管庫員憑以辦理出庫，第四十一條 集中辦理上門收款收回的款項，當日不能入賬的，裝箱上雙鎖寄庫保管。

第四十二條 金庫受理營業機構的現金調撥申請，應于受理當日確認并及時供應或調入。

第四十三條 金庫外幣現鈔盈余或短缺，通過與系統內其他金庫之間、與同業之間或與境外接送鈔行之間合理調劑外幣現金庫存，控制成本，保證供應。

第四十四條 金庫和營業機構必須及時清理運送中現金。辦理人民幣現金調撥，“運送中現金”科目日終結零，外幣現金調撥，可根據業務需要當日保留余額，調撥業務完成后必須及時逐筆結清。

第四章 風險控制管理

第四十五條 風險控制主要包括崗位管理、庫存控制、安全防護和應急處理等內容。

第四十六條 內部崗位設置應遵循不兼容崗位相分離、相互制約的原則。

— 11 — 金庫主任不得兼職金庫其他崗位；管庫崗與解款崗不兼容；調撥崗與調度審批崗不兼容。

營業機構業務主管不得兼任現金柜員和普通柜員。第四十七條 管庫員非當班時間不得進入金庫。

第四十八條 金庫人員嚴格按職責界定分區作業，不得混崗串崗。

第四十九條 金庫和營業機構重要崗位實行輪崗管理和崗位交流，對重要崗位人員應定期或不定期實行強制休假制度。

管庫員每年必須進行崗位交流。在一個城市區域范圍內有多個金庫的，管庫員每年在金庫之間進行交流；一個城市區域范圍內只有一座金庫的，管庫員在金庫內部實行定期或不定期崗位交流。

營業機構現金柜員每年必須進行崗位輪換。

第五十條 營業機構根據業務需求和風險控制原則從嚴控制現金柜員數量。原則上每個營業機構配置一至兩名當班現金柜員，確實無法滿足業務需求，需要增加現金柜員時須報一級分行審批。

第五十一條 金庫和營業機構應根據上級行核定的各項現金備付管理指標合理控制庫存，庫存超過限額必須及時辦理調出。

第五十二條 各級出納管理人員應加強對金庫和營業機構現金庫存的動態監控和跟蹤管理，對出納預警提示須立即查明原因，及時處理。

— 12 — 第五十三條 金庫設計方案、金庫密碼、金庫庫存、實物運送路線及時間屬銀行秘密，不得泄露。

第五十四條 庫房維修影響庫存實物安全時必須空庫作業。庫存實物須存放在安防監控設施完備的臨時庫房，并加強值班保衛，確保庫存實物安全。

第五十五條 金庫庫區嚴禁存放易燃易爆物品，保管區嚴禁存放槍支彈藥。

第五十六條 金庫庫區和營業機構現金作業區必須按國家相關標準及建設銀行安全防護規定，安裝電視監控等安全防護設施。

監控錄像資料須保留三個月以上。

第五十七條 現金及貴金屬庫房錄像不顯像，金庫主任、有權檢查人員可查看錄像。

第五十八條 金庫和營業機構應制定應急預案。在遭遇暴力或不可抗力、系統故障、供電中斷等緊急情況時，應急措施應當及時、有效，能夠滿足現金業務安全運行的需要。

第五章 出納業務檢查 第一節 檢查形式

第五十九條 出納業務檢查分為現場檢查和非現場檢查。現場檢查是指檢查人員親臨實地通過盤點實物、調閱資料等方式對檢查對象實施的檢查。

— 13 — 非現場檢查是指檢查人員通過電子手段調閱相關資料方式對檢查對象實施的遠程檢查。

第六十條 現場檢查分為常規檢查和特別檢查。常規檢查是指檢查人員持“查庫專用介紹信”和有效身份證件，按規定程序對金庫和營業機構實施的檢查。對營業機構的常規檢查執行《中國建設銀行會計檢查制度》。

特別檢查是指由總行選定的、授予特別權限的人員持有效身份證件及金庫特別檢查證，在任何時間對金庫及營業機構柜員尾箱實物實施的檢查。特別檢查執行《中國建設銀行金庫特別檢查辦法》。

第六十一條 “查庫專用介紹信”。

“查庫專用介紹信”由總行統一格式，各級管轄行會計部門專人保管使用，簽開時須對檢查人資格檢查事項進行審查，嚴格控制使用范圍。

“查庫專用介紹信”由委派行會計部門簽開，經行長或被授權人簽字，并在存根騎縫及日期處加蓋行章后,方能生效使用。

“查庫專用介紹信” 有效期限按檢查需要的實際天數填寫，最長不得超過 15天；項目填寫不清、涂改、蓋章不符或超過有效期限的應予作廢，作廢的“查庫專用介紹信”退回簽發人貼在存根處。

第二節

金庫常規檢查內容及要求 第六十二條 金庫檢查的內容主要包括：制度執行情況檢查；實物庫存檢查；現金備付管理檢查；實物調撥及出入庫管理的檢查；金庫建設管理檢查；安全防范設施檢查；金庫崗位設置及人員管理情況的檢查。

金庫檢查具體內容及方法見附件2。

第六十三條 管轄行行長、主管行長、會計管理部門、營運管理部門可在非營業時間對金庫實施常規現場檢查。

第六十四條 管轄行行長、主管行長、會計管理部門對金庫實施常規現場檢查持本行簽開，經被查行有權人簽批的 “查庫專用介紹信”和有效身份證件，辦理登記手續，入庫檢查。跨級檢查須經下級行換開“查庫專用介紹信”。

第六十五條 審計部門及營運管理部門對金庫實施現場常規檢查，須持本部門介紹信及有效身份證件，到其所在地行的會計部門開具“查庫專用介紹信”，逐級換開后，并由被查行有權人簽批后，辦理登記手續，入庫檢查。

第六十六條 銀行業監督管理委員會（局）、人民銀行現場常規檢查，須持本單位介紹信、有效身份證件、工作證，到其所在地行會計管理部門開具“查庫專用介紹信”，經逐級換開并由被查行有權人簽批后，辦理登記手續，入庫檢查。

第六十七條 安全保衛部門進入金庫保管區和現金作業區進行安全設施檢查，須持同級會計管理部門簽開或逐級換開的，并由被查行有權人簽批的“查庫專用介紹信”和有效身份證件，辦

— 15 — 理登記手續，被查行金庫主任、保衛部門負責人、管庫員陪同入庫檢查。

第六十八條 公安機關進行安全保衛檢查，須持公安機關介紹信、有效身份證件和工作證，由同級保衛部門負責驗明身份后，到同級會計管理部門簽開“查庫專用介紹信”，逐級換開并經被查行有權人簽批后，辦理登記手續，被查行保衛部門的主管行長及保衛部門負責人員、金庫主任應陪同在場。

公安機關不得進入保管區或在夜間對金庫進行安全檢查。第六十九條 檢查人員入庫檢查時，被查行保衛人員和管庫員應認真核對檢查人員相關證件，無誤后方可辦理登記手續，入庫檢查。

第七十條 金庫主任可直接持本人有效身份證件、出入證登記入庫，單獨實施現場檢查。檢查時兩名管庫員必須始終陪同在場。

第七十一條 其他檢查人員實施現場檢查由兩名或兩名以上檢查人員共同實施。

被查行金庫主任及兩名管庫員應始終陪同在場，接受檢查，回答提出的問題。

第七十二條 檢查人員查庫要親自核查，不得監而不查。檢查完畢，管庫員應在檢查人員離場前重新盤庫。第七十三條 檢查寄庫尾箱可采取全面檢查和部分抽查方式。

— 16 — 被查柜員必須到場，檢查人員在監控下開箱檢查。被查柜員如需進入庫區配合檢查，檢查人員須出具寄庫尾箱檢查通知單（附件3），經保衛部門審核后辦理入庫手續。

第七十四條 各級管理部門、檢查人員按如下規定對轄屬金庫實施現場檢查。

一級分行主管營運工作的副行長、每年對轄屬金庫現場檢查的數量要達到轄屬金庫數量的20%；會計管理部門和營運管理部門每年對轄屬金庫現場檢查的數量要分別達到轄屬金庫數量的40%；

二級分行行長、主管營運工作的副行長每年對轄屬金庫現場檢查的數量要分別達到轄屬金庫數量的20%和50%；會計或營運管理部門每年對轄屬金庫現場檢查的數量要達到轄屬金庫數量的100%；

縣級行行長每年對轄屬金庫的檢查要達到轄屬金庫數量的100%；主管營運工作的副行長每年對轄屬金庫的檢查要達到兩次以上；

所轄金庫數量不足5個（含）的，其管轄行主管營運工作的副行長和會計、營運管理部門每年對轄屬金庫現場檢查的數量必須達到轄屬金庫數量的100%。

第七十五條 金庫主任按如下規定對金庫實施現場檢查。金庫正主任每月對金庫實施現場檢查次數不少于一次；

— 17 — 金庫副主任每周對金庫實施現場檢查次數不少于一次。第七十六條 非現場檢查由各級管理部門、檢查人員負責實施。檢查人員登錄出納綜合管理系統，對被查金庫庫存管理、檢查人員查庫情況、金庫人員配置及輪崗情況等內容進行檢查。

第七十七條 各級管理部門、檢查人員每年對轄屬金庫實施非現場檢查的比率應高于現場檢查。

第七十八條 查庫中發現賬實不符、白條抵庫等重大問題，檢查人員應立即報告委派行，并通知被查行行長到場處理。

第七十九條 檢查人員對檢查結果負責，不得授權他人代為履行檢查職責。

第三節 檢查結果及整改

第八十條 管轄行行長、主管行長以及會計、營運管理部門現場檢查結束，檢查結果經金庫主任確認后出具“金庫檢查報告”（附件4）。

第八十一條 非現場檢查結束，檢查人員應立即將檢查結果登記“金庫檢查報告”。

第八十二條 檢查結束后，檢查委派行須在十個工作日內向被查金庫管轄行下達整改通知，整改通知應包括金庫檢查的基本情況，存在的問題和整改要求。

第八十三條 被查金庫所在行須在十個工作日內對檢查中發 — 18 — 現的問題逐條制定出整改措施，在規定期限內完成整改任務，并將整改情況及時報告檢查委派行。

第八十四條 檢查人員負責對被查金庫整改情況進行跟蹤，督促其將整改措施落實到位。

第八十五條 金庫主任現場檢查結束，將檢查結果、整改意見在“金庫檢查報告”上詳實記載，對檢查中發現的問題要立即采取措施整改。

第六章 反假貨幣和樣幣管理

第八十六條

各級會計管理部門承擔反假貨幣宣傳、培訓職責。

第八十七條 柜面及上門收款人員經辦業務發現假幣，應嚴格執行《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》，在客戶視線范圍內加蓋“假幣”戳記并雙人予以收繳，同時向客戶出具“假幣收繳憑證”。

第八十八條

經中國人民銀行授權提供鑒定貨幣真偽服務的營業機構，應指定雙人予以辦理。經鑒定為假幣，予以沒收，向申請鑒定人提供“貨幣真偽鑒定書”和“假幣沒收收據”；經鑒定為真幣，由鑒定單位交收繳單位按照面額兌換完整券退還持有人，收回“假幣沒收收據”。

第八十九條

收繳和沒收的假幣應及時解繳當地人民銀行。

— 19 — 第九十條 樣幣是檢驗現金、有價證券、票據印制質量和鑒別真偽的標準樣本，是進行反假工作的重要資料。樣幣包括人民幣樣幣和外幣樣幣。

第九十一條 各級會計管理部門應指定專人負責領取和保管樣幣。領取的樣幣應專夾入庫保管并納入表外核算。換人保管時，應辦理交接，機構撤銷或合并時，應將樣幣交原分發行。

第九十二條

樣幣禁止流通。發現流入市場的樣幣，應予以收回，并向持有人追查來源，或交當地人民銀行追查。

第七章 報表及現金收支分析

第九十三條 出納報表包括“中國建設銀行現金出納業務統計月報”（附件5）、“中國建設銀行外幣現金業務統計月報表”（附件6）、“假人民幣統計表”（附件7）、“假外幣統計表”（附件8）。

出納報表由出納系統自動生成。

第九十四條 各級會計管理部門要加強數據分析，科學利用出納信息指導管理工作。

第九十五條 現金收支管理包括本期現金收支分析和下期現金收支預測。

現金收支分析為季度報告，每季度后十日內逐級上報至總行。

第九十六條 現金收支分析的主要內容應包括：當期現金收支的基本情況、主要收支渠道、與上期比較變化較大的項目和信 — 20 — 貸、客戶群體變化情況及其對現金收支的影響。

第九十七條 現金收支預測采用定性和定量相結合的方法，要緊密聯系國家宏觀調控政策和宏觀經濟、金融預期指標，貨幣信貸政策以及當地的經濟發展規劃和近三年現金收支情況。

第八章 錯款及案件處理

第九十八條

出納錯款是指辦理現金的收付、兌換、整點、調撥、保管等業務過程中發生的長、短款。

第九十九條 柜員收付現金發現長、短款，應立即向業務主管報告；發生一萬元以上長短款，業務主管要立即向上級管理部門報告。營業終了，查無結果按規定掛賬。確認為出納錯款的，按管理權限申報處理。

第一百條 金庫盤庫中發現賬實不符，須立即報告金庫主任，及時查找原因。發生一萬元以上長短款要立即向上級管理部門報告。

第一百零一條 系統內調撥現金發現長、短款，保管好原封簽，腰條等資料，立即向上級管理部門報告并與調出機構聯系查找原因，確認為調出機構差錯時以清點的實際金額入賬；不能確定調出機構差錯時，調入機構比照收付現金錯款處理方式辦理。

第一百零二條 系統外調撥現金發現長、短款，保管好原封簽，腰條、錄像等資料，立即向機構負責人和上級管理部門報告，及時與調出行聯系查找原因。確認調出行差錯時，由調出行處理；

— 21 — 不能確認調出行差錯時，由調入行按審批權限報批。

第一百零三條 原封新票幣發現長、短款，應保留原捆票幣及腰條、封簽，寫出情況報告，經手人、復核人簽章，經負責人及主管領導審核后，連同原封簽、腰條等送當地人民銀行審查處理。

第一百零四條 銀行自助設備清機中發現長、短款，應立即向機構負責人報告并于當日掛賬，及時查明原因，按相關規定處理。

第一百零五條 出納案件是指因盜竊、搶劫、詐騙、貪污、挪用造成的現金短款。發生出納案件，應根據案件處理規定及時逐級上報并保護現場。

第九章 獎勵與懲罰

第一百零六條 出納工作獎勵包括物質獎勵和精神獎勵。對在出納工作中成績突出、貢獻較大的單位和個人進行獎勵；對違章違規操作的出納人員以及出納事故、案件的有關責任人給予處罰。

第一百零七條 對下列出納人員給予獎勵：

第一百零八條 對金庫連續兩年無任何錯款事故的管庫員及金庫主任，給予獎勵；

第一百零九條 對在出納業務中成功堵截案件的有功人員 — 22 — 或提供重要線索的人員予以重獎；

第一百一十條 對收繳人民幣假幣的臨柜人員，按收繳假幣金額的10%－15％給予獎勵。

第一百一十一條 對在出納工作中成績突出、貢獻較大的單位和個人予以獎勵。

第一百一十二條 對于違規違章操作的人員以及出納事故、出納案件的有關責任人，按照《中國建設銀行工作人員違規行為處理辦法》的規定進行處理。

第十章 業務學習、崗位培訓制度

第一百一十三條

為了提高會計從業人員的業務素質，提升會計基礎工作水平，適應股份制改造、新培訓學習制度的金融企業會計制度的管理需要，制定我行的培訓制度。

第一百一十四條

財務會計部負責組織、實施、檢查監督、考核評價、獎懲、改進培訓工作，提高可操作性，注重學習實效不走培訓過場。

第一百一十五條

制定學習、培訓計劃切實可行，從實際出發安排周密合理，充分體現學習培訓的目的。

第一百一十六條

培訓形式靈活有效，自學與集中培訓相結合，不拘泥于形式，注重學習培訓的效果。

— 23 — 第一百一十七條

學習、培訓內容的確定從實際需求出發，根據業務的發展，人員對業務知識更新的需要，急業務發展之所急，注重學習、培訓內容的實效性。

第一百一十八條 檢查、考核及時有效，通過及時的檢查督促保證學習、培訓計劃的落實。競賽與考核相結合，使學習、培訓成果直接運用到工作中。

第一百一十九條

六、獎懲機制健全，建立科學合理的獎懲機制，為業務學習創造良好氛圍，對于培訓考核成績突出者，在年度績效工資發放中，作為評比的依據。

業務培訓實施細則

第一百二十條 培訓內容：一是結合本行一線員工的應知應會業務現狀，制定每年度的業務培訓重點；二是結合上級行的培訓要求內容；三是根據年度文件內容臨時安排學習內容；四是組織全體一線員工進行一次業務技能培訓。

第一百二十一條 按著每年度制定的集中業務學習計劃，集中業務學習每季度不少于1次，每次不少于12小時，培訓面達到100%，培訓后組織考試，考試不合格者，待崗進行學習2周，待崗期間按著人事管理要求，發放工資。補考不合格者上交人事部門。

第一百二十二條 自學時間由各網點負責人自行培訓，培訓 — 24 — 內容為年度培訓計劃安排的自學內容，但每月不少于2次，學習人員要按著支行培訓計劃要求，建立完整的學習筆記。

第一百二十三條 業務技能培訓采取自行訓練的方式，支行安排時間進行集中比賽，促進一線員工提高自身的業務操作水平。

第一百二十四條 檢查每月要對每位員工的學習情況進行檢查，隨時隨地掌握學習進度，督促其學習，確保達到學習效果。

第一百二十五條 定期組織業務考試和技能考核，通過考試促進學習，同時將考試成績納入年度績效工資的考核范圍。

第二篇：人民幣收付管理

雙城惠民村鎮銀行有限責任公司 關于進一步加強人民幣收付業務管理的通知

各支行、營業部：

為了進一步加強人民幣流通管理，提高流通中人民幣整潔度，有效防范假幣，維護人民幣信譽，切實保護公眾利益，各分支機構應加強人民幣收付業務管理，現將有關事宜通知如下：

一、各分支機構要提高服務意識，認真貫徹執行有關人民幣收付業務規定，規范人民幣收付業務。辦理人民幣存取款業務的金融機構要按照《中華人民共和國人民幣管理條例》、《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第7號發布）等法規，根據合理需要的原則，為公眾辦理人民幣券別調劑業務；按規定無償為公眾兌換殘缺、污損的人民幣。各機構要自覺接受公眾的監督，認真受理顧客的投訴，切實改進和規范人民幣收付業務。

二、各分支機構要重視回籠人民幣的整點工作，制定切實有效的內控機制。辦理人民幣存取款業務的金融機構要認真執行《不宜流通人民幣挑剔標準》（銀發〔2003〕226號文印發），做到柜面收到的每一張（枚）人民幣都按照標準經過整點，將不宜流通的人民幣交存當地人民銀行，防止不宜流通的人民幣對外支付。總行要加大對人民幣流通管理工作的監督力度，對轄區內各分支機構人民幣收付業務進行現場檢查，對違規行為要及時糾正，并按照有關規定進行查處。

三、加大反假貨幣宣傳力度,不斷增強公眾愛護人民幣、防范假幣的意識。各分支機構要采取各種形式，加大反假貨幣宣傳力度，尤其是對老年人、農民工等弱勢群體的宣傳。總行及各分支機構要充分發揮城市社區和農村鄉鎮兩個反假貨幣宣傳網絡的作用，通過廣播、電視、報紙等媒體和發放反假貨幣宣傳資料等手段，傳播人民幣防偽特征，以提高公眾的人民幣知識水平和愛護人民幣意識。

四、各分支機構要加大對臨柜人員貨幣知識與技能的培訓，加強柜面反假貨幣堵截能力。各辦理人民幣存取款業務的機構要認真執行《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第4號發布），規范假幣收繳程序；要加大對一線臨柜人員貨幣知識與技能的培訓，特別是要加強對人民幣收付業務量較大營業網點一線臨柜人員的培訓，使臨柜人員能夠及時、準確地堵截假幣；總行要指導和督促分支機構進一步完善人民幣服務設施，及時升級或更換相應的機具設備；督促分支機構建立貨幣信息公示欄，及時公示人民幣有關防偽特征、提示客戶增強防范識假意識，維護自身權益，形成良好的人民幣使用習慣。

雙城惠民村鎮銀行

二〇一一年四月四日

第三篇：2015人民幣收付自查報告

2015人民幣收付自查報告

自2015年1月1日以來，萊商銀行臨沂分行認真學習并貫徹了《人民幣收付業務管理辦法》等相關制度，在平時工作中堅決執行制度，不放松對人民幣收付業務的嚴格要求，現將自查情況進行以下匯報：

1、制定并認真學習了人民幣收付業務管理的相關條例及內部考核制度，定期進行人民幣收付業務知識的培訓與學習交流；

2、在柜臺醒目位置，公示了無償兌換殘缺污損人民幣、提供券別調劑的服務承諾及舉報電話、殘缺污損人民幣兌換辦法、不宜流通人民幣挑剔標準并按要求組織愛護人民幣的宣傳；

3、向客戶無償兌換殘缺污損人民幣，通過準確與規范的兌換標準與兌換程序，嚴格按照不宜流通人民幣的挑剔標準，對不宜流通的人民幣與停止流通的人民幣進行兌換；根據合理需要無償為公眾辦理券別調劑業務；對回籠款及時進行整點與挑剔，不存在流通券與殘損券互相夾帶的現象。

4、對于繳存到人民幣銀行（工商銀行沂蒙路支行）的錢捆符合“五好錢捆”標準，殘損券按規定逐級解繳到人民銀行且流通券清分無差錯、殘損券復點無差錯。

5、辦理假幣收繳業務人員均持有《反假貨幣上崗資格證書》；發現假幣后嚴格按規定程序收繳、鑒定、登記、保管，確保賬實相符；收繳的假幣實物按規定及時上繳當地人民銀行，不存在截留或私自處理收繳、鑒定、沒收假幣的情況，不存在已收繳、沒收的假幣重新流出的情況。

6、樹立服務意識，認真受理顧客投訴的情況，時時接受公眾的監督。

萊商銀行臨沂分行

2015/10/20

第四篇：人民幣收付自查

XX信用社人民幣流通業務的自查報告

根據沈銀辦發[2011]189號和遼農信聯會計電傳

[2011]31號文件要求，XX信用社對2011年人民幣收付業務進行了自查工作，現將自查情況匯報如下。

一、內控制度建設情況

依據《中國人民銀行法》和《人民幣管理條例》，結合東港市人民銀行、東港市農村信用合作聯社有關人民幣收付業務的規定，我社加強了對開戶單位現金支付、個人結算、活期儲蓄賬戶支付、大額現金收付審批、登記和備案的管理，規定了相應的處罰條例，明確了臨柜人員定期培訓的計劃和要求，進一步規范了我社內控制度的建設。

二、營業場所建設情況

我社在柜面窗臺顯眼位置處擺放著兌換殘損污損人民幣標識牌，承諾無償兌換并提供券別調劑的服務；我社在營業大廳掛有《殘損污損人民幣兌換辦法》和《不宜流通人民幣挑剔標準》標識牌，并標注舉報監督電話。

三、臨柜人員業務管理情況

我社定期對臨柜人員進行人民幣收付業務知識學習與培訓，認真研究《中國人民銀行法》、《人民幣管理條例》及《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》。每位臨柜人員均能熟練掌握不宜流通人民幣的挑剔標準和殘缺污損人民

幣兌換標準，并按程序規范操作。臨柜人員均能做到不對外支付不宜流通人民幣、只收不付人民幣、停止流通人民幣。臨柜人員均能根據客戶的需要，辦理券別調劑業務。我社一號賬簿出納與一名臨柜人員能及時對回籠款進行整點挑剔，并嚴格實行現金收付“兩條線”管理。

我社能積極參與當地人行組織的反假貨幣宣傳活動，對臨柜人員定期開展反假貨幣知識學習與培訓。我社在營業大廳內建立了反假貨幣宣傳牌，并擺放了反假貨幣宣傳資料，可供客戶學習。我社根據當地人行的通知，組織臨柜人員參加貨幣真偽識別師與貨幣真偽鑒別師考試。現我社臨柜人員均能熟練掌握如何收繳鑒定假幣。

四、繳存款質量情況

我社具有點鈔機及手工捆鈔機，多余庫存現金繳存至東港聯社營業部，錢捆質量符合“五好”標準。

五、反假機具管理情況

我社配備了三臺點鈔機，每個柜臺配備一臺，并在營業廳內配備一臺為客戶所用。

六、執行人民銀行人民幣流通政策等相關業務情況 我社均能按照當地人民銀行有關人民幣流通政策的相關規定嚴格執行，沒有出現與人民銀行規定相違背的情形。并定期組織我社所有臨柜人員學習人民銀行人民幣流通等政策，熟練掌握業務知識以便更好的服務于廣大市民。

我社通過對2011年人民幣收付業務的自查，充分認識到我社與人民銀行有關規定還有一定的差距，我社地處偏遠，硬件設施及內控制度建設中都存在不足。在今后工作中，我社會嚴格遵守人民銀行及東港聯社的相關要求，并組織我社員工認真學習相關規章制度，將人民幣收付業務工作做得更好。

XX

2011信用社 年10月18日

第五篇：出納制度

農村信用合作社出納制度

第一章 總則

第一條 為了加強農村信用合作社出納工作管理，不斷提高工作質量，切實保障現金安全，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《儲蓄管理條例》、《全國銀行出納基本制度（試行）》和《現金管理暫行條例》等法律法規，制定本制度。

第二條 農村信用合作聯合社、農村信用合作社（以下簡稱信用社）及所屬分支機構辦理出納業務均應遵守本制度。

第三條 出納工作的主要任務。

（一）按照國家法令、法規辦理現金（包括人民幣和外幣現金，下同）的收付、整點以及損傷票幣、大小票幣的兌換，代理各種債券的保管、發行與兌付。

（二）根據市場貨幣流通需要，調劑、調運各種票幣，做好現金供應和回籠工作。

（三）保管現金、金銀、外幣和有價單證，做好現金、金銀、外幣和有價單證調運的安全保衛工作。

（四）嚴格庫房管理，確保庫款安全。

（五）宣傳愛護人民幣，做好反假幣、反破壞人民幣的工作。

（六）做好現金管理工作，加強核算，減少庫存現金占壓，提高經濟效益。

（七）加強柜面監督，維護財經紀律，揭露貪污盜竊和各種違法活動。

第四條 信用社要配備好出納人員，并保持相對穩定。

縣聯社財務會計部門要指定專人管理出納業務，各營業機構要配備與出納業務相適應的專職出納人員。已經建立現金業務庫，并承擔現金調撥工作的聯社，由財務會計部門安排專職的管庫人員和現金調繳人員，安全保衛部門負責安排現金押運人員。

第二章 基本規定

第五條 凡經辦現金出納業務，必須堅持以下基本規定：

（一）錢賬分管；先收款后記賬，先記賬后付款。

（二）雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運。

（三）現金收付，換人復核。

（四）凡現金、金銀、有價單證，以及庫房鑰匙、業務公章等重要物品換人經管時，必須辦理交接登記手續。

（五）及時核對庫存，做到賬款、賬實相符。

（六）未經業務技術培訓的人員，不得直接對外辦理現金出納業務。

實行出納柜員制的，按有關規定執行。

第三章 現金的收付、兌換與整點

第六條 現金收付必須依據內容正確、要素齊全的有效憑證辦理，做到手續完備、責任分明、數字準確。

第七條 業務量大的信用社應分設收款、付款專柜，并配備專職復核員。未經換人復核的票幣不得調出或對外支付。

第八條 出納員不得代填或代改交款憑證，收付現金要當面點清，一筆一清。票幣封簽對外無效。

第九條 每日營業終了，應將現金收入、付出登記簿的發生額與現金科目發生額核對一致，并登記現金庫存簿結出余額，實際庫存現金和總賬現金科目余額核對相符后，由會計在現金庫存簿上簽章，再填制現金入庫票，將現金全部入庫保管。

中午停止營業時，應對上午發生的收付現金進行核對，款項必須全部入庫保管，不得隨意放置。

第十條 開辦夜間收款或節假日收款，所收存的現金必須逐筆登記收款登記簿（用現金登記簿代替）并全部入庫，此項業務納入次日的賬務處理。

第十一條 信用社要按核定的業務庫存限額合理保留庫存現金，超過限額要及時繳存。第十二條 各信用社均應辦理人民幣大小票幣、殘缺票幣兌換業務。第十三條 出納員應有計劃地做好主、輔幣的調劑工作。辦理大小票幣兌換工作時，應換人復核后一次交付。

第十四條 殘缺票幣的兌換標準，應按照《中國人民銀行殘缺人民幣兌換辦法》及《殘缺人民幣兌換辦法內部掌握說明》辦理，兌換時應按現金收付的操作程序辦理。

第十五條 凡發現圖案不全、墨色不正、裁切偏斜以及漏印花紋等印壞的票幣，應予以收回。收回的印壞票幣連同原封簽通過縣聯社送中國人民銀行當地分支行處理。

第十六條 收付、整點票幣時，應隨時挑出損傷票幣，挑剔損傷票幣按照以下標準：

（一）票面缺少一塊，損及行名、花邊、字頭、號碼、國徽之一者；

（二）紙質較舊，四周或中間有裂縫，或票面斷開粘補者；

（三）裂口超過紙幅１／３或票面裂口、損及花邊圖案者；

（四）票面由于油浸、墨漬造成臟污的面積較大或涂寫字跡過多，妨礙票面整潔者；

（五）票面變色嚴重、影響圖案清晰者；

（六）硬幣破缺、穿孔、變形或磨損、氧化蝕損壞部分花紋者。

第十七條 票幣整點必須做到點準、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚。５０元券、１００元券紙幣經點鈔機初點后必須由手工進行復點。紙幣應按券別平鋪整理，１００張為１把，１０把為１捆，以雙十字捆；硬幣１００枚（或５０枚）為１卷，１０卷為１捆。每把（卷）須蓋帶社（行）號的經手人名章，每捆應在繩頭結扣處貼封簽，注明社（行）號、券別、金額、封捆日期，加蓋封捆員和復核員名章。

損傷票幣除按上述方法整理外，還應對主幣分版捆扎，并及時繳存中國人民銀行當地分支行。

第四章 庫房管理與現金運送

第十八條 信用社應設置出納專用庫房，庫房的結構、設施要符合規定標準。第十九條 現金、金銀、外幣、有價證券等，必須入庫保管。裝零頭數的尾數箱應由經手人加鎖后入庫保管。庫內現金、實物應按種類、券別擺列整齊、保持清潔。庫內不準存放私人財物和其他物品。

第二十條 凡入庫保管的現金、金銀、外幣及有價證券等，都必須有賬記載，出入庫時應填制出入庫票，做到賬款、賬實相符，責任分明，嚴禁以白條子抵作庫存。

第二十一條 配備兩名工作責任心強、誠實可靠的正式職工負責管庫工作。管庫員要明確分工，出入庫時必須同進同出，出入庫的款項、實物實行雙人辦理，相互復核，共同負責。除管庫員外，其他人員未經領導批準不得進入庫房。

管庫員離職，必須辦妥交接手續。

第二十二條 庫房、保險柜必須裝備兩把鎖，且至少有一把為組合鎖，機械鎖要有正副鑰匙各一套。

（一）機械鎖正副鑰匙的管理。機械鎖正鑰匙與組合鎖密碼由兩名管庫員分別掌管，不準隨意委托他人代管，庫房門和保險柜門隨啟隨閉。

（二）機械鎖副鑰匙的管理。聯社業務庫的副鑰匙由管庫員、主管主任和出納（或會計）負責人當面共同密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續，由出納（或會計）負責人妥善保管。信用社的庫房、保險柜副鑰匙由管庫員會同會計主管共同密封簽章后，交聯社會計部門集中裝箱加鎖入庫保管。

遇有特殊情況，須動用副鑰匙時，經聯社主管主任批準，并會同管庫員及出納（或會計）主管人員啟封，并登記簽章。

（三）組合鎖密碼。組合鎖密碼由管庫員會同主管主任共同設定，密碼密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續，由主管主任妥善保管。開啟密碼由管庫員會同主任共同啟封，并辦理簽章。管庫員變動，密碼隨之更換。

（四）庫房、保險柜鑰匙必須嚴密保管，嚴禁隨意放置，如有遺失應及時報縣聯社，并采取防范措施。庫房、保險柜的修鎖、換鎖，必須向縣聯社報告，由縣聯社指定人員修、換，并辦理以舊換新和交接手續。

（五）僅設一名出納員的基層信用社，仍應貫徹雙人管庫的原則，由出納員和會計員分管鑰匙和密碼，開關庫時要共同開庫、鎖庫，不得委托對方代管，形成一人管庫。并定期共同核對庫存（由會計員在現金庫存簿上簽注“核對相符”或注明多缺數字后共同簽章）。第二十三條 實行查庫制度。信用社出納主管人員和信用社內勤主任每月至少查庫兩次。聯社主管主任每年至少進行一次全面性查庫。上級財會管理部門應對信用社不定期進行查庫，查庫時必須攜帶查庫介紹信，并應有管庫員在場。查庫的任務是：

（一）清點庫存現金、金銀等實物是否賬實相符，有無白條抵庫和挪用庫款情況，是否發生蟲柱、鼠咬及霉爛事故。

（二）庫房、保險柜的鎖和鑰匙的使用、管理情況，鎖是否發生損壞，有無擅自更換情況。

（三）各項安全措施（包括聯防組織）是否落實，雙人管庫和雙人守庫是否堅持執行。

（四）庫房、保險柜和守庫室的安全設備是否齊全，是否符合安全條件。

每次查庫完畢，應將查庫情況詳細登記查庫登記簿，并由檢查人員和管庫員共同簽章，以備查考。如發現問題，要立即查明原因，嚴肅處理，重大問題要及時上報上級部門。夜間只查崗不查庫。

第二十四條 運送現金、金銀及有價證券等貴重物品，必須由兩人以上持槍（械）負責押運（不包括司機），不準委托他人捎帶。信用社取送款主要由上級聯社負責運送，信用社網點由信用社負責運送。運鈔汽車必須保證取送現金的使用。

第二十五條 押運現金、金銀、外幣、有價證券等必須注意安全，嚴密交接手續。對運送時間、地點和路線，要嚴守秘密，不得向任何無關人員透露。押運車輛不準搭乘無關人員及捎運其他物品。運送時，押運人員應按運送憑單金額或件數點收清楚，并檢查運送包裝是否牢固，無誤后在運送憑條留存聯上簽章以示收妥。運送途中，在任何情況下都必須有兩人嚴密看守，不得擅離。運到后，原封新券按箱驗收，回籠券卡把驗收，如發現有松散等可疑情況，則須當面點清細數，如系零星調撥，須當面清點細數無誤后，方能開給正式收據或回單。第二十六條 縣聯社應根據業務周轉的正常需要，設立現金業務庫。負責對轄內所屬信用社現金調繳款任務。

第五章 錯款的處理

第二十七條 發生出納錯款，應立即查找，并向有關部門報告。對于確實無法挽回的錯款損失，要區別性質進行處理。

（一）技術性錯款，按規定的手續審批后，長款歸公，短款報損，不得以長補短。誤收確實難以辨認的假幣，按規定的手續審批后報損。

（二）責任事故錯款，應按長款歸公，短款自賠的原則處理。

（三）屬于自盜、挪用以及侵吞長款的，均應追回款項，并給予相應的處分；觸犯刑律的，移交司法部門處理。

第二十八條 現金調撥發生的差錯，調入社和調出社都必須負責認真追查。

調入社在發現差錯時，應先檢查本社在款項調運、保管、收付過程中是否發生問題。如經調查分析，確非本社責任時，應立即將有關證件及詳細經過情況送調出社（行）追查。如無法確定調出社（行）或調入社責任時，可按錯款審批權限報批，由調入社作收益或報損。第二十九條 原封新券（幣）發生錯款，應查明原因，如確非本社責任，應開具證明，說明發現經過（拆捆時原封有無破裂，證明人等）及捆內各把票券的起訖號碼、缺號、補號情況，并在證明上加蓋經手人和證明人章，經出納主管人員和信用社主任審批后，連同原捆封簽、原把紙條，通過縣聯社報送中國人民銀行當地分支行審查。

如發現捆內整把（券）短少或把內短少十張以上者，應將原捆、原把票幣原樣保管，并立即將發現經過及原捆的冠字、號碼、封捆時間和封捆員代號送交中國人民銀行當地分支行處理。

第三十條 各信用社發生出納錯款時，應在出納錯款登記簿上逐筆詳細登記，如實填報出納錯款報告表并按規定時間報送。出納錯款的審批處理權限，由中國人民銀行一級分行確定。

第六章 票樣管理與反假

第三十一條 人民幣票樣是鑒別人民幣真假和進行反假幣斗爭的重要資料，縣聯社要指定專人負責并建立領發保管手續。

分發保管票樣時，要辦理簽發手續，并登記票樣登記簿，按券別、版別立戶登記號碼和領用單位名稱，以便查考。換人保管票樣時，應辦理交接手續。真假幣鑒別手冊及資料保管，也按上述規定辦理。

信用社不發票樣，可用流通券代替。

第三十二條 發現流入市場的票樣，應予收回，并追查票樣的來源，如經調查確系誤收，可按照兌換辦法兌回。收回的票樣，應根據其號碼追查責任，對有關失職人員要酌情處理。如非本縣聯社經管的票樣，應逐級上報上級管理部門追查。

第三十三條 票樣領用單位撤并時，應將多余的票樣上繳上級管理部門。如管理部門變更，應將票樣移交情況分別報原管理部門和變更后的管理部門。

第三十四條 發現假幣，一律沒收，并應當著客戶的面在假幣正、背面加蓋帶本社社號的“假幣”戳記和經辦員名章，同時開具沒收收據，登記假幣登記簿。已沒收假幣連同一聯假幣沒收收據一并入庫保管。

如發現可疑幣（券），本社難以辨別真偽時，應向持幣人說明情況，開具臨時收據，將可疑幣（券）及時報送上級管理部門或中國人民銀行當地分支行進一步鑒別。如確系假幣（券），應通知持幣人，收回臨時收據，換開“假幣沒收證”；如非假幣（券），亦應通知持幣人，收回臨時收據，并按面值予以兌付。

第三十五條 入庫保管的已沒收假幣（券），應按照中國人民銀行當地分支行規定上繳，并辦好出庫、交接手續，嚴防已沒收假幣（券）重新流入市場。

第三十六條 凡發現挖補、拼湊、揭去一面以及有意損壞、涂抹等破壞的人民幣，原則上均應沒收。經追查如確系誤收的，可按殘缺人民幣兌換辦法給予兌換。

第三十七條 外幣票樣的管理與反假，按中國人民銀行有關制度執行。

第七章 出納交接

第三十八條 凡現金、金銀、外幣、有價單證、收付訖章等出入庫和庫房、保險柜鑰匙（密碼）的轉移都必須辦理交接手續。應由交接雙方及監交人當面點交清楚，并登記交接登記簿和共同簽章。交接登記簿應妥善保管，以備查考。

第三十九條 出納人員調動工作或離職時，必須將經辦的一切款、物、賬移交清楚，其中管庫人員應將保管的現金、金銀、有價單證等，按當日實有庫存詳列移交表，與會計賬簿核對相符，經接收人、監交人會同清點無誤后，共同在移交表上簽章；保管庫房和保險柜副鑰匙（包括字鎖密碼副本）的人員調動，也應辦理交接手續。未辦妥交接手續不得離職。如臨

時離職亦應執行同一個人不得交叉接觸兩把鑰匙（包括密碼）的原則，與領導指定的代理人員辦理交接手續，做到責任分明。

第四十條 出納主管人員調動工作時，應將出納部門所保管的一切現金、金銀、貴重物品等，全部填列移交表，與會計賬簿核對，由信用社主任監交點驗無誤后，由監交人及交接雙方在移交表上簽字，移交表歸檔保管。

第八章 附則

第四十一條 本制度由中國人民銀行總行制定、解釋和修訂。第四十二條 中國人民銀行一級分行可結合具體情況，制定補充規定，并報總行備案。第四十三條 本制度從１９９９年１月１日起施行。

發布部門：中國人民銀行 發布日期：1998年11月09日 實施日期：1999年01月01日(中央法規)