第一篇：人民幣收付制度(出納制度)（最終版）

人民幣收付業(yè)務(wù)內(nèi)控辦法

第一章 崗位設(shè)置及人員管理 第二章 柜面業(yè)務(wù) 第三章

調(diào)撥業(yè)務(wù) 第四章

風(fēng)險(xiǎn)控制管理 第五章

業(yè)務(wù)檢查

第六章

反假貨幣及樣幣 第七章

報(bào)表及現(xiàn)金收支分析 第八章 錯(cuò)款及案件處理

第九章

獎(jiǎng)懲

第十章

業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、崗位培訓(xùn)制度 根據(jù)《中國(guó)建設(shè)銀行出納制度》制定。— 1 —

第一章 崗位設(shè)置及人員管理

第一條 從事出納業(yè)務(wù)的人員須經(jīng)點(diǎn)鈔、反假培訓(xùn)，持有上崗證、會(huì)計(jì)從業(yè)資格證和反假貨幣上崗資格證書。

第二條 各級(jí)管轄行須設(shè)立出納業(yè)務(wù)專職管理崗和反假貨幣崗，配備相應(yīng)的出納管理人員。

一級(jí)分行，必須配備3名以上專職出納管理人員（含1名反假專管員）；

二級(jí)分行，必須配備2名以上專職出納管理人員（含1名反假專管員）；

二級(jí)分行以下具有管理職能的機(jī)構(gòu)，必須配備1名專職出納管理人員兼反假專管員。

第三條 金庫設(shè)置金庫主任崗、管庫崗、調(diào)撥崗、調(diào)度審批崗，自行押運(yùn)的金庫設(shè)置解款崗；集中作業(yè)的金庫可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要增加配款崗、整點(diǎn)清分崗等。

金庫主任的任命須報(bào)一級(jí)分行會(huì)計(jì)部門備案。第四條 金庫配備正主任。

金庫正主任由主管營(yíng)運(yùn)工作的副行長(zhǎng)擔(dān)任，特大城市中設(shè)置兩個(gè)以上金庫的，金庫主任可以由主管營(yíng)運(yùn)工作的副行長(zhǎng)和營(yíng)運(yùn)管理部總經(jīng)理、副總經(jīng)理分別擔(dān)任；未設(shè)立營(yíng)運(yùn)管理部門的機(jī)構(gòu)，金庫正主任由主管會(huì)計(jì)工作的副行長(zhǎng)擔(dān)任。主要職責(zé)是：

(一)監(jiān)督金庫執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度；(二)按規(guī)定查庫；

— 2 —(三)檢查專職副主任的工作；(四)本制度規(guī)定的其他職責(zé)。

第五條 金庫配備專職副主任。專職副主任由營(yíng)運(yùn)管理部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任；未設(shè)立營(yíng)運(yùn)管理部門的機(jī)構(gòu)，由會(huì)計(jì)管理部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。主要職責(zé)是：

（一）嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度；

（二）負(fù)責(zé)日常管理工作；

（三）合理控制庫存；

（四）按規(guī)定查庫；

（五）負(fù)責(zé)金庫內(nèi)部崗位設(shè)置和分工；

（六）本制度規(guī)定的其他職責(zé)。

第六條 金庫配備兩名以上管庫員，兩名管庫員對(duì)保管區(qū)內(nèi)的實(shí)物負(fù)有同等責(zé)任。

管庫員任職條件：

（一）政治素質(zhì)好，身體健康，責(zé)任心強(qiáng)，忠于職守；

（二）從事出納工作二年以上；

（三）熟悉出納業(yè)務(wù)及有關(guān)制度規(guī)定；

（四）無不良行為記錄。

管庫員主要職責(zé)：

（一）保管庫內(nèi)實(shí)物，歸類放置、擺放整齊；

（二）辦理出入庫業(yè)務(wù)；

（三）盤點(diǎn)庫存實(shí)物，保證賬實(shí)相符；

（四）及時(shí)清理、上繳殘損人民幣和假幣；

（五）發(fā)生、發(fā)現(xiàn)問題保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)并立即報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)。管庫員的權(quán)利：

（一）有權(quán)拒絕挪用庫款和白條抵庫等違章違法行為，并可以越級(jí)上報(bào)；

（二）有權(quán)拒絕無關(guān)人員入庫和不符合手續(xù)的查庫行為；

（四）有權(quán)拒絕違規(guī)辦理實(shí)物提取和繳存；

（五）有權(quán)拒絕尾箱和代保管物品違規(guī)寄庫；

（六）有權(quán)要求行領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門及時(shí)解決、處理庫房管理及庫房安全等方面存在的問題和隱患；

第七條 金庫設(shè)置調(diào)撥崗。調(diào)撥崗的主要職責(zé)：(一）發(fā)起向人民銀行或同業(yè)領(lǐng)繳現(xiàn)金的申請(qǐng)；

（二）審批轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的實(shí)物調(diào)撥申請(qǐng)；

（三）監(jiān)控金庫庫存，調(diào)劑轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)庫存。第八條 調(diào)度審批崗的主要職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)所屬轄屬機(jī)構(gòu)金庫間實(shí)物的調(diào)劑及調(diào)撥處理；

（二）負(fù)責(zé)一級(jí)分行區(qū)域內(nèi)外幣現(xiàn)金的調(diào)劑；

（三）負(fù)責(zé)審批營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)與當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)、委托行與承運(yùn)行外幣 現(xiàn)金調(diào)撥的申請(qǐng)。

第九條 自行押運(yùn)的金庫設(shè)置解款崗，負(fù)責(zé)尾箱等實(shí)物的運(yùn)送。

第十條 整點(diǎn)清分崗負(fù)責(zé)及時(shí)整點(diǎn)清分營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)、自助設(shè) — 4 — 備和上門收款收回的現(xiàn)金，維護(hù)、保養(yǎng)出納機(jī)具。

第十一條 配款崗負(fù)責(zé)調(diào)撥實(shí)物的配鈔、封包等。第十二條 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)設(shè)置業(yè)務(wù)主管崗、現(xiàn)金調(diào)撥崗和普通柜員崗。

第十三條 業(yè)務(wù)主管由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)出納工作負(fù)責(zé)人擔(dān)任。主要職責(zé)是：

（一）嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)出納規(guī)章制度；

（二）出納日常管理；

（三）合理控制庫存；

（四）按規(guī)定檢查尾箱；

（五）與現(xiàn)金柜員共同清點(diǎn)尾箱現(xiàn)金并封箱。第十四條 現(xiàn)金調(diào)撥崗主要職責(zé)是：

（一）向金庫發(fā)起實(shí)物調(diào)撥申請(qǐng)；

（二）負(fù)責(zé)普通柜員間實(shí)物調(diào)撥；

（三）盤點(diǎn)實(shí)物庫存，清點(diǎn)普通柜員款包數(shù)量，封箱后交解款員送金庫寄庫保管。

第十五條 普通柜員的主要職責(zé)：

（一）對(duì)憑證的真實(shí)性進(jìn)行審核；

（二）現(xiàn)金的收付、兌換、整點(diǎn)；

（三）殘損人民幣的回收及上繳；

（四）反假貨幣宣傳和假幣收繳；

（五）按核定的限額控制庫存；

（六）營(yíng)業(yè)終了，對(duì)限額以下的實(shí)物清點(diǎn)封箱。第十六條 出納人員調(diào)動(dòng)工作或離職，必須辦理交接，金庫人員調(diào)度由金庫主任監(jiān)交，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)出納人員調(diào)動(dòng)由會(huì)計(jì)主管監(jiān)交。

移交人應(yīng)將所保管的一切賬款、物品詳細(xì)填列移交清單；接收人對(duì)交接物品進(jìn)行清查核對(duì)，賬實(shí)相符后由交接雙方當(dāng)面交接清楚；移交人、接收人、監(jiān)交人三方簽章，明確責(zé)任。

第十七條 出納人員臨時(shí)請(qǐng)假離崗辦理交接，由業(yè)務(wù)主管監(jiān)交。登記“會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿”，賬款、物品交接比照出納人員工作調(diào)動(dòng)交接規(guī)定執(zhí)行。

第十八條 各級(jí)行應(yīng)為出納人員購買人身保險(xiǎn)并配備保證生命安全和身體健康的防護(hù)用品。

第二章 柜面業(yè)務(wù)

第十九條 柜面業(yè)務(wù)包括營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)直接為客戶辦理的現(xiàn)金、有價(jià)單證的收付、兌換及貴金屬買賣業(yè)務(wù)和對(duì)柜員的尾箱管理。

第一節(jié) 實(shí)物收付

第二十條 辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，必須當(dāng)面點(diǎn)清，及時(shí)入賬。

發(fā)現(xiàn)非現(xiàn)行流通貨幣，按發(fā)鈔行規(guī)定予以回收、兌換或拒收。

第二十一條 辦理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)，應(yīng)審查付款憑證要素，按憑證金額配款，當(dāng)面點(diǎn)交。

第二十二條 大額現(xiàn)金收付必須按規(guī)定換人復(fù)點(diǎn)。

— 6 — 第二十三條 殘缺、污損人民幣按照殘缺、污損人民幣兌換辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)兌換。

第二十四條 貴金屬買賣業(yè)務(wù)須雙人經(jīng)辦，對(duì)額度以上買賣實(shí)行授權(quán)管理。

營(yíng)業(yè)終了，貴金屬裝入專用尾箱上雙鎖寄庫保管。

第二節(jié) 柜員尾箱管理

第二十五條 柜員尾箱是用于存放現(xiàn)金、貴金屬、重要空白憑證等實(shí)物的專用設(shè)備，包括現(xiàn)金柜員尾箱和普通柜員尾箱（包）。

第二十六條 普通柜員尾箱（包）采用交叉平移或固定使用模式。

采用交叉平移模式的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，次日對(duì)外營(yíng)業(yè)前業(yè)務(wù)主管確定調(diào)配方案，由現(xiàn)金柜員發(fā)起交易，接收柜員核對(duì)賬實(shí)無誤后予以確認(rèn)，完成交易事項(xiàng)。

采用尾箱固定使用模式的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，對(duì)普通柜員尾箱每周至少交叉平移一次。

第二十七條 普通柜員尾箱現(xiàn)金庫存實(shí)行限額控制。普通柜員日結(jié)前必須將超限額現(xiàn)金上交現(xiàn)金柜員，嚴(yán)禁只做賬不交接實(shí)物的虛假調(diào)撥。

第二十八條 營(yíng)業(yè)期間，柜員離柜應(yīng)將實(shí)物入柜（箱）上鎖保管。

第二十九條 營(yíng)業(yè)終了，柜員尾箱寄庫保管。

— 7 — 普通柜員日結(jié)后清點(diǎn)核對(duì)尾箱內(nèi)限額以下實(shí)物，賬實(shí)相符后封箱（包）交現(xiàn)金柜員統(tǒng)一寄庫。

現(xiàn)金柜員尾箱由業(yè)務(wù)主管與現(xiàn)金柜員雙人清點(diǎn)，雙人封箱，加雙鎖寄庫。

營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)主管應(yīng)確定次日出庫尾箱，并通知金庫。第三十條 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)尾箱交接，由現(xiàn)金柜員與解款員在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所內(nèi)監(jiān)控下辦理，現(xiàn)金柜員必須核驗(yàn)解款員身份證件、交接密碼和運(yùn)鈔車牌號(hào)，交接過程雙方必須始終在場(chǎng)。

第三十一條 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人每月檢查現(xiàn)金柜員尾箱不少于一次；業(yè)務(wù)主管每周檢查現(xiàn)金柜員尾箱不少于一次。

第三章 調(diào)撥業(yè)務(wù)

第三十二條 調(diào)撥業(yè)務(wù)是指金庫與人行發(fā)行庫之間，金庫與同業(yè)之間，金庫與貴金屬、重要單證的生產(chǎn)廠商等外部供應(yīng)商之間，金庫之間，金庫與營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部柜員之間實(shí)物的往來。

調(diào)撥業(yè)務(wù)分為柜面實(shí)物調(diào)撥和金庫實(shí)物調(diào)撥。

第一節(jié) 柜面實(shí)物調(diào)撥

第三十三條 柜面實(shí)物調(diào)撥應(yīng)遵循以下原則：

（一）普通柜員之間的現(xiàn)金調(diào)撥必須通過現(xiàn)金柜員辦理；

（二）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間不得直接辦理實(shí)物調(diào)撥；

（三）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)向金庫發(fā)起的實(shí)物調(diào)撥申請(qǐng)必須經(jīng)業(yè)務(wù) — 8 — 主管批準(zhǔn)。

第三十四條 普通柜員向現(xiàn)金柜員上交現(xiàn)金。交款柜員提出交款申請(qǐng)，現(xiàn)金柜員當(dāng)面清點(diǎn)款項(xiàng)無誤后辦理現(xiàn)金調(diào)撥，交接雙方簽章確認(rèn)。

普通柜員向現(xiàn)金柜員請(qǐng)領(lǐng)現(xiàn)金。領(lǐng)款柜員提出領(lǐng)款申請(qǐng)，現(xiàn)金柜員辦理調(diào)撥并配款，領(lǐng)款柜員當(dāng)面清點(diǎn)無誤后雙方簽章確認(rèn)。

第三十五條 現(xiàn)金柜員之間現(xiàn)金調(diào)撥必須經(jīng)業(yè)務(wù)主管批準(zhǔn)，調(diào)撥雙方當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金無誤后雙方簽章確認(rèn)。

第三十六條 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)與金庫之間的現(xiàn)金調(diào)撥

營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)向金庫交存本外幣現(xiàn)金，現(xiàn)金柜員向金庫發(fā)起現(xiàn)金繳款申請(qǐng)，經(jīng)業(yè)務(wù)主管批準(zhǔn)后將繳款信息發(fā)往金庫；金庫調(diào)撥崗審批通過后，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金柜員打印“現(xiàn)金調(diào)撥單”，憑以辦理配款并封箱；現(xiàn)金柜員核驗(yàn)解款員身份無誤后，與解款員辦理尾箱交接；解款員到達(dá)金庫立即與管庫員辦理尾箱交接；管庫員清點(diǎn)無誤后辦理現(xiàn)金入庫，調(diào)撥崗記賬。

營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)向金庫提取本外幣現(xiàn)金，現(xiàn)金柜員向金庫發(fā)起提取現(xiàn)金的申請(qǐng)，經(jīng)業(yè)務(wù)主管審批后將信息發(fā)往金庫；金庫調(diào)撥崗進(jìn)行審理并報(bào)金庫主任審批后打印“現(xiàn)金調(diào)撥單”，管庫員（配款員）憑以配鈔，封箱后與解款員辦理交接，解款員將現(xiàn)金運(yùn)送至營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，現(xiàn)金柜員清點(diǎn)無誤后入賬。

第三十七條 貴金屬及重要單證等其他實(shí)物調(diào)撥比照現(xiàn)金調(diào)

— 9 — 撥流程辦理。

第二節(jié) 金庫實(shí)物調(diào)撥

第三十八條 金庫實(shí)物調(diào)撥應(yīng)遵循以下原則：

（一）現(xiàn)金、貴金屬、重要單證由金庫集中管理，統(tǒng)一調(diào)撥；

（二）金庫實(shí)物調(diào)撥逐步實(shí)行有償服務(wù)；

（三）實(shí)物調(diào)撥實(shí)行系統(tǒng)預(yù)約審批制，金庫發(fā)起的實(shí)物調(diào)撥必須經(jīng)金庫主任批準(zhǔn)；

（四）外幣現(xiàn)金調(diào)運(yùn)遵循成本控制和額度管理的原則，承運(yùn)行、境外接送鈔行由總行選定；

（五）調(diào)撥尾箱使用雙鎖或一次性鎖條（鉛封）。第三十九條 金庫與人民銀行（或同業(yè)）之間的現(xiàn)金調(diào)撥 金庫向人民銀行（或同業(yè)）繳存現(xiàn)金，由調(diào)撥崗發(fā)起向人民銀行（或同業(yè)）的繳款（存款）申請(qǐng)，金庫主任批準(zhǔn)后辦理現(xiàn)金出庫；管庫員與解款員辦理交接，雙方當(dāng)場(chǎng)查看券別、驗(yàn)捆卡把、點(diǎn)清總數(shù)，確認(rèn)無誤后辦理交接手續(xù)；解款員到人行（同業(yè)）辦理繳款，回行后立即將人行（同業(yè)）現(xiàn)金繳款回單交調(diào)撥崗辦理記賬。

金庫向人民銀行（同業(yè)）領(lǐng)取現(xiàn)金，由調(diào)撥崗發(fā)起向人民銀行（同業(yè)）提款申請(qǐng)，金庫主任批準(zhǔn)后，解款員憑人民銀行（或同業(yè)）“現(xiàn)金支票”到人行（同業(yè)）辦理提款，款項(xiàng)提回后，解款員與管庫員立即辦理交接，管庫員辦理現(xiàn)金入庫，調(diào)撥崗記賬。

— 10 — 第四十條 金庫之間現(xiàn)金調(diào)撥

調(diào)入金庫調(diào)撥崗發(fā)起現(xiàn)金調(diào)撥申請(qǐng)，經(jīng)金庫主任批準(zhǔn)后發(fā)往上級(jí)金庫調(diào)度審批崗，上級(jí)金庫批準(zhǔn)后發(fā)往調(diào)出金庫，調(diào)出金庫主任審批同意后，調(diào)出金庫調(diào)撥崗打印現(xiàn)金調(diào)撥單，管庫員憑以辦理出庫，第四十一條 集中辦理上門收款收回的款項(xiàng)，當(dāng)日不能入賬的，裝箱上雙鎖寄庫保管。

第四十二條 金庫受理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金調(diào)撥申請(qǐng)，應(yīng)于受理當(dāng)日確認(rèn)并及時(shí)供應(yīng)或調(diào)入。

第四十三條 金庫外幣現(xiàn)鈔盈余或短缺，通過與系統(tǒng)內(nèi)其他金庫之間、與同業(yè)之間或與境外接送鈔行之間合理調(diào)劑外幣現(xiàn)金庫存，控制成本，保證供應(yīng)。

第四十四條 金庫和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)必須及時(shí)清理運(yùn)送中現(xiàn)金。辦理人民幣現(xiàn)金調(diào)撥，“運(yùn)送中現(xiàn)金”科目日終結(jié)零，外幣現(xiàn)金調(diào)撥，可根據(jù)業(yè)務(wù)需要當(dāng)日保留余額，調(diào)撥業(yè)務(wù)完成后必須及時(shí)逐筆結(jié)清。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)控制管理

第四十五條 風(fēng)險(xiǎn)控制主要包括崗位管理、庫存控制、安全防護(hù)和應(yīng)急處理等內(nèi)容。

第四十六條 內(nèi)部崗位設(shè)置應(yīng)遵循不兼容崗位相分離、相互制約的原則。

— 11 — 金庫主任不得兼職金庫其他崗位；管庫崗與解款崗不兼容；調(diào)撥崗與調(diào)度審批崗不兼容。

營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)主管不得兼任現(xiàn)金柜員和普通柜員。第四十七條 管庫員非當(dāng)班時(shí)間不得進(jìn)入金庫。

第四十八條 金庫人員嚴(yán)格按職責(zé)界定分區(qū)作業(yè)，不得混崗串崗。

第四十九條 金庫和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)重要崗位實(shí)行輪崗管理和崗位交流，對(duì)重要崗位人員應(yīng)定期或不定期實(shí)行強(qiáng)制休假制度。

管庫員每年必須進(jìn)行崗位交流。在一個(gè)城市區(qū)域范圍內(nèi)有多個(gè)金庫的，管庫員每年在金庫之間進(jìn)行交流；一個(gè)城市區(qū)域范圍內(nèi)只有一座金庫的，管庫員在金庫內(nèi)部實(shí)行定期或不定期崗位交流。

營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金柜員每年必須進(jìn)行崗位輪換。

第五十條 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)需求和風(fēng)險(xiǎn)控制原則從嚴(yán)控制現(xiàn)金柜員數(shù)量。原則上每個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)配置一至兩名當(dāng)班現(xiàn)金柜員，確實(shí)無法滿足業(yè)務(wù)需求，需要增加現(xiàn)金柜員時(shí)須報(bào)一級(jí)分行審批。

第五十一條 金庫和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)上級(jí)行核定的各項(xiàng)現(xiàn)金備付管理指標(biāo)合理控制庫存，庫存超過限額必須及時(shí)辦理調(diào)出。

第五十二條 各級(jí)出納管理人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)金庫和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金庫存的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和跟蹤管理，對(duì)出納預(yù)警提示須立即查明原因，及時(shí)處理。

— 12 — 第五十三條 金庫設(shè)計(jì)方案、金庫密碼、金庫庫存、實(shí)物運(yùn)送路線及時(shí)間屬銀行秘密，不得泄露。

第五十四條 庫房維修影響庫存實(shí)物安全時(shí)必須空庫作業(yè)。庫存實(shí)物須存放在安防監(jiān)控設(shè)施完備的臨時(shí)庫房，并加強(qiáng)值班保衛(wèi)，確保庫存實(shí)物安全。

第五十五條 金庫庫區(qū)嚴(yán)禁存放易燃易爆物品，保管區(qū)嚴(yán)禁存放槍支彈藥。

第五十六條 金庫庫區(qū)和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金作業(yè)區(qū)必須按國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及建設(shè)銀行安全防護(hù)規(guī)定，安裝電視監(jiān)控等安全防護(hù)設(shè)施。

監(jiān)控錄像資料須保留三個(gè)月以上。

第五十七條 現(xiàn)金及貴金屬庫房錄像不顯像，金庫主任、有權(quán)檢查人員可查看錄像。

第五十八條 金庫和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)制定應(yīng)急預(yù)案。在遭遇暴力或不可抗力、系統(tǒng)故障、供電中斷等緊急情況時(shí)，應(yīng)急措施應(yīng)當(dāng)及時(shí)、有效，能夠滿足現(xiàn)金業(yè)務(wù)安全運(yùn)行的需要。

第五章 出納業(yè)務(wù)檢查 第一節(jié) 檢查形式

第五十九條 出納業(yè)務(wù)檢查分為現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查。現(xiàn)場(chǎng)檢查是指檢查人員親臨實(shí)地通過盤點(diǎn)實(shí)物、調(diào)閱資料等方式對(duì)檢查對(duì)象實(shí)施的檢查。

— 13 — 非現(xiàn)場(chǎng)檢查是指檢查人員通過電子手段調(diào)閱相關(guān)資料方式對(duì)檢查對(duì)象實(shí)施的遠(yuǎn)程檢查。

第六十條 現(xiàn)場(chǎng)檢查分為常規(guī)檢查和特別檢查。常規(guī)檢查是指檢查人員持“查庫專用介紹信”和有效身份證件，按規(guī)定程序?qū)饚旌蜖I(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)施的檢查。對(duì)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的常規(guī)檢查執(zhí)行《中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)檢查制度》。

特別檢查是指由總行選定的、授予特別權(quán)限的人員持有效身份證件及金庫特別檢查證，在任何時(shí)間對(duì)金庫及營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)柜員尾箱實(shí)物實(shí)施的檢查。特別檢查執(zhí)行《中國(guó)建設(shè)銀行金庫特別檢查辦法》。

第六十一條 “查庫專用介紹信”。

“查庫專用介紹信”由總行統(tǒng)一格式，各級(jí)管轄行會(huì)計(jì)部門專人保管使用，簽開時(shí)須對(duì)檢查人資格檢查事項(xiàng)進(jìn)行審查，嚴(yán)格控制使用范圍。

“查庫專用介紹信”由委派行會(huì)計(jì)部門簽開，經(jīng)行長(zhǎng)或被授權(quán)人簽字，并在存根騎縫及日期處加蓋行章后,方能生效使用。

“查庫專用介紹信” 有效期限按檢查需要的實(shí)際天數(shù)填寫，最長(zhǎng)不得超過 15天；項(xiàng)目填寫不清、涂改、蓋章不符或超過有效期限的應(yīng)予作廢，作廢的“查庫專用介紹信”退回簽發(fā)人貼在存根處。

第二節(jié)

金庫常規(guī)檢查內(nèi)容及要求 第六十二條 金庫檢查的內(nèi)容主要包括：制度執(zhí)行情況檢查；實(shí)物庫存檢查；現(xiàn)金備付管理檢查；實(shí)物調(diào)撥及出入庫管理的檢查；金庫建設(shè)管理檢查；安全防范設(shè)施檢查；金庫崗位設(shè)置及人員管理情況的檢查。

金庫檢查具體內(nèi)容及方法見附件2。

第六十三條 管轄行行長(zhǎng)、主管行長(zhǎng)、會(huì)計(jì)管理部門、營(yíng)運(yùn)管理部門可在非營(yíng)業(yè)時(shí)間對(duì)金庫實(shí)施常規(guī)現(xiàn)場(chǎng)檢查。

第六十四條 管轄行行長(zhǎng)、主管行長(zhǎng)、會(huì)計(jì)管理部門對(duì)金庫實(shí)施常規(guī)現(xiàn)場(chǎng)檢查持本行簽開，經(jīng)被查行有權(quán)人簽批的 “查庫專用介紹信”和有效身份證件，辦理登記手續(xù)，入庫檢查。跨級(jí)檢查須經(jīng)下級(jí)行換開“查庫專用介紹信”。

第六十五條 審計(jì)部門及營(yíng)運(yùn)管理部門對(duì)金庫實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)常規(guī)檢查，須持本部門介紹信及有效身份證件，到其所在地行的會(huì)計(jì)部門開具“查庫專用介紹信”，逐級(jí)換開后，并由被查行有權(quán)人簽批后，辦理登記手續(xù)，入庫檢查。

第六十六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（局）、人民銀行現(xiàn)場(chǎng)常規(guī)檢查，須持本單位介紹信、有效身份證件、工作證，到其所在地行會(huì)計(jì)管理部門開具“查庫專用介紹信”，經(jīng)逐級(jí)換開并由被查行有權(quán)人簽批后，辦理登記手續(xù)，入庫檢查。

第六十七條 安全保衛(wèi)部門進(jìn)入金庫保管區(qū)和現(xiàn)金作業(yè)區(qū)進(jìn)行安全設(shè)施檢查，須持同級(jí)會(huì)計(jì)管理部門簽開或逐級(jí)換開的，并由被查行有權(quán)人簽批的“查庫專用介紹信”和有效身份證件，辦

— 15 — 理登記手續(xù)，被查行金庫主任、保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)人、管庫員陪同入庫檢查。

第六十八條 公安機(jī)關(guān)進(jìn)行安全保衛(wèi)檢查，須持公安機(jī)關(guān)介紹信、有效身份證件和工作證，由同級(jí)保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)驗(yàn)明身份后，到同級(jí)會(huì)計(jì)管理部門簽開“查庫專用介紹信”，逐級(jí)換開并經(jīng)被查行有權(quán)人簽批后，辦理登記手續(xù)，被查行保衛(wèi)部門的主管行長(zhǎng)及保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)人員、金庫主任應(yīng)陪同在場(chǎng)。

公安機(jī)關(guān)不得進(jìn)入保管區(qū)或在夜間對(duì)金庫進(jìn)行安全檢查。第六十九條 檢查人員入庫檢查時(shí)，被查行保衛(wèi)人員和管庫員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)檢查人員相關(guān)證件，無誤后方可辦理登記手續(xù)，入庫檢查。

第七十條 金庫主任可直接持本人有效身份證件、出入證登記入庫，單獨(dú)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查。檢查時(shí)兩名管庫員必須始終陪同在場(chǎng)。

第七十一條 其他檢查人員實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查由兩名或兩名以上檢查人員共同實(shí)施。

被查行金庫主任及兩名管庫員應(yīng)始終陪同在場(chǎng)，接受檢查，回答提出的問題。

第七十二條 檢查人員查庫要親自核查，不得監(jiān)而不查。檢查完畢，管庫員應(yīng)在檢查人員離場(chǎng)前重新盤庫。第七十三條 檢查寄庫尾箱可采取全面檢查和部分抽查方式。

— 16 — 被查柜員必須到場(chǎng)，檢查人員在監(jiān)控下開箱檢查。被查柜員如需進(jìn)入庫區(qū)配合檢查，檢查人員須出具寄庫尾箱檢查通知單（附件3），經(jīng)保衛(wèi)部門審核后辦理入庫手續(xù)。

第七十四條 各級(jí)管理部門、檢查人員按如下規(guī)定對(duì)轄屬金庫實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查。

一級(jí)分行主管營(yíng)運(yùn)工作的副行長(zhǎng)、每年對(duì)轄屬金庫現(xiàn)場(chǎng)檢查的數(shù)量要達(dá)到轄屬金庫數(shù)量的20%；會(huì)計(jì)管理部門和營(yíng)運(yùn)管理部門每年對(duì)轄屬金庫現(xiàn)場(chǎng)檢查的數(shù)量要分別達(dá)到轄屬金庫數(shù)量的40%；

二級(jí)分行行長(zhǎng)、主管營(yíng)運(yùn)工作的副行長(zhǎng)每年對(duì)轄屬金庫現(xiàn)場(chǎng)檢查的數(shù)量要分別達(dá)到轄屬金庫數(shù)量的20%和50%；會(huì)計(jì)或營(yíng)運(yùn)管理部門每年對(duì)轄屬金庫現(xiàn)場(chǎng)檢查的數(shù)量要達(dá)到轄屬金庫數(shù)量的100%；

縣級(jí)行行長(zhǎng)每年對(duì)轄屬金庫的檢查要達(dá)到轄屬金庫數(shù)量的100%；主管營(yíng)運(yùn)工作的副行長(zhǎng)每年對(duì)轄屬金庫的檢查要達(dá)到兩次以上；

所轄金庫數(shù)量不足5個(gè)（含）的，其管轄行主管營(yíng)運(yùn)工作的副行長(zhǎng)和會(huì)計(jì)、營(yíng)運(yùn)管理部門每年對(duì)轄屬金庫現(xiàn)場(chǎng)檢查的數(shù)量必須達(dá)到轄屬金庫數(shù)量的100%。

第七十五條 金庫主任按如下規(guī)定對(duì)金庫實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查。金庫正主任每月對(duì)金庫實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查次數(shù)不少于一次；

— 17 — 金庫副主任每周對(duì)金庫實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查次數(shù)不少于一次。第七十六條 非現(xiàn)場(chǎng)檢查由各級(jí)管理部門、檢查人員負(fù)責(zé)實(shí)施。檢查人員登錄出納綜合管理系統(tǒng)，對(duì)被查金庫庫存管理、檢查人員查庫情況、金庫人員配置及輪崗情況等內(nèi)容進(jìn)行檢查。

第七十七條 各級(jí)管理部門、檢查人員每年對(duì)轄屬金庫實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)檢查的比率應(yīng)高于現(xiàn)場(chǎng)檢查。

第七十八條 查庫中發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符、白條抵庫等重大問題，檢查人員應(yīng)立即報(bào)告委派行，并通知被查行行長(zhǎng)到場(chǎng)處理。

第七十九條 檢查人員對(duì)檢查結(jié)果負(fù)責(zé)，不得授權(quán)他人代為履行檢查職責(zé)。

第三節(jié) 檢查結(jié)果及整改

第八十條 管轄行行長(zhǎng)、主管行長(zhǎng)以及會(huì)計(jì)、營(yíng)運(yùn)管理部門現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束，檢查結(jié)果經(jīng)金庫主任確認(rèn)后出具“金庫檢查報(bào)告”（附件4）。

第八十一條 非現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束，檢查人員應(yīng)立即將檢查結(jié)果登記“金庫檢查報(bào)告”。

第八十二條 檢查結(jié)束后，檢查委派行須在十個(gè)工作日內(nèi)向被查金庫管轄行下達(dá)整改通知，整改通知應(yīng)包括金庫檢查的基本情況，存在的問題和整改要求。

第八十三條 被查金庫所在行須在十個(gè)工作日內(nèi)對(duì)檢查中發(fā) — 18 — 現(xiàn)的問題逐條制定出整改措施，在規(guī)定期限內(nèi)完成整改任務(wù)，并將整改情況及時(shí)報(bào)告檢查委派行。

第八十四條 檢查人員負(fù)責(zé)對(duì)被查金庫整改情況進(jìn)行跟蹤，督促其將整改措施落實(shí)到位。

第八十五條 金庫主任現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束，將檢查結(jié)果、整改意見在“金庫檢查報(bào)告”上詳實(shí)記載，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要立即采取措施整改。

第六章 反假貨幣和樣幣管理

第八十六條

各級(jí)會(huì)計(jì)管理部門承擔(dān)反假貨幣宣傳、培訓(xùn)職責(zé)。

第八十七條 柜面及上門收款人員經(jīng)辦業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》，在客戶視線范圍內(nèi)加蓋“假幣”戳記并雙人予以收繳，同時(shí)向客戶出具“假幣收繳憑證”。

第八十八條

經(jīng)中國(guó)人民銀行授權(quán)提供鑒定貨幣真?zhèn)畏?wù)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)指定雙人予以辦理。經(jīng)鑒定為假幣，予以沒收，向申請(qǐng)鑒定人提供“貨幣真?zhèn)舞b定書”和“假幣沒收收據(jù)”；經(jīng)鑒定為真幣，由鑒定單位交收繳單位按照面額兌換完整券退還持有人，收回“假幣沒收收據(jù)”。

第八十九條

收繳和沒收的假幣應(yīng)及時(shí)解繳當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。

— 19 — 第九十條 樣幣是檢驗(yàn)現(xiàn)金、有價(jià)證券、票據(jù)印制質(zhì)量和鑒別真?zhèn)蔚臉?biāo)準(zhǔn)樣本，是進(jìn)行反假工作的重要資料。樣幣包括人民幣樣幣和外幣樣幣。

第九十一條 各級(jí)會(huì)計(jì)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)取和保管樣幣。領(lǐng)取的樣幣應(yīng)專夾入庫保管并納入表外核算。換人保管時(shí)，應(yīng)辦理交接，機(jī)構(gòu)撤銷或合并時(shí)，應(yīng)將樣幣交原分發(fā)行。

第九十二條

樣幣禁止流通。發(fā)現(xiàn)流入市場(chǎng)的樣幣，應(yīng)予以收回，并向持有人追查來源，或交當(dāng)?shù)厝嗣胥y行追查。

第七章 報(bào)表及現(xiàn)金收支分析

第九十三條 出納報(bào)表包括“中國(guó)建設(shè)銀行現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)月報(bào)”（附件5）、“中國(guó)建設(shè)銀行外幣現(xiàn)金業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)月報(bào)表”（附件6）、“假人民幣統(tǒng)計(jì)表”（附件7）、“假外幣統(tǒng)計(jì)表”（附件8）。

出納報(bào)表由出納系統(tǒng)自動(dòng)生成。

第九十四條 各級(jí)會(huì)計(jì)管理部門要加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析，科學(xué)利用出納信息指導(dǎo)管理工作。

第九十五條 現(xiàn)金收支管理包括本期現(xiàn)金收支分析和下期現(xiàn)金收支預(yù)測(cè)。

現(xiàn)金收支分析為季度報(bào)告，每季度后十日內(nèi)逐級(jí)上報(bào)至總行。

第九十六條 現(xiàn)金收支分析的主要內(nèi)容應(yīng)包括：當(dāng)期現(xiàn)金收支的基本情況、主要收支渠道、與上期比較變化較大的項(xiàng)目和信 — 20 — 貸、客戶群體變化情況及其對(duì)現(xiàn)金收支的影響。

第九十七條 現(xiàn)金收支預(yù)測(cè)采用定性和定量相結(jié)合的方法，要緊密聯(lián)系國(guó)家宏觀調(diào)控政策和宏觀經(jīng)濟(jì)、金融預(yù)期指標(biāo)，貨幣信貸政策以及當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和近三年現(xiàn)金收支情況。

第八章 錯(cuò)款及案件處理

第九十八條

出納錯(cuò)款是指辦理現(xiàn)金的收付、兌換、整點(diǎn)、調(diào)撥、保管等業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的長(zhǎng)、短款。

第九十九條 柜員收付現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)、短款，應(yīng)立即向業(yè)務(wù)主管報(bào)告；發(fā)生一萬元以上長(zhǎng)短款，業(yè)務(wù)主管要立即向上級(jí)管理部門報(bào)告。營(yíng)業(yè)終了，查無結(jié)果按規(guī)定掛賬。確認(rèn)為出納錯(cuò)款的，按管理權(quán)限申報(bào)處理。

第一百條 金庫盤庫中發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，須立即報(bào)告金庫主任，及時(shí)查找原因。發(fā)生一萬元以上長(zhǎng)短款要立即向上級(jí)管理部門報(bào)告。

第一百零一條 系統(tǒng)內(nèi)調(diào)撥現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)、短款，保管好原封簽，腰條等資料，立即向上級(jí)管理部門報(bào)告并與調(diào)出機(jī)構(gòu)聯(lián)系查找原因，確認(rèn)為調(diào)出機(jī)構(gòu)差錯(cuò)時(shí)以清點(diǎn)的實(shí)際金額入賬；不能確定調(diào)出機(jī)構(gòu)差錯(cuò)時(shí)，調(diào)入機(jī)構(gòu)比照收付現(xiàn)金錯(cuò)款處理方式辦理。

第一百零二條 系統(tǒng)外調(diào)撥現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)、短款，保管好原封簽，腰條、錄像等資料，立即向機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和上級(jí)管理部門報(bào)告，及時(shí)與調(diào)出行聯(lián)系查找原因。確認(rèn)調(diào)出行差錯(cuò)時(shí)，由調(diào)出行處理；

— 21 — 不能確認(rèn)調(diào)出行差錯(cuò)時(shí)，由調(diào)入行按審批權(quán)限報(bào)批。

第一百零三條 原封新票幣發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)、短款，應(yīng)保留原捆票幣及腰條、封簽，寫出情況報(bào)告，經(jīng)手人、復(fù)核人簽章，經(jīng)負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，連同原封簽、腰條等送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行審查處理。

第一百零四條 銀行自助設(shè)備清機(jī)中發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)、短款，應(yīng)立即向機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人報(bào)告并于當(dāng)日掛賬，及時(shí)查明原因，按相關(guān)規(guī)定處理。

第一百零五條 出納案件是指因盜竊、搶劫、詐騙、貪污、挪用造成的現(xiàn)金短款。發(fā)生出納案件，應(yīng)根據(jù)案件處理規(guī)定及時(shí)逐級(jí)上報(bào)并保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)。

第九章 獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰

第一百零六條 出納工作獎(jiǎng)勵(lì)包括物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)在出納工作中成績(jī)突出、貢獻(xiàn)較大的單位和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)違章違規(guī)操作的出納人員以及出納事故、案件的有關(guān)責(zé)任人給予處罰。

第一百零七條 對(duì)下列出納人員給予獎(jiǎng)勵(lì)：

第一百零八條 對(duì)金庫連續(xù)兩年無任何錯(cuò)款事故的管庫員及金庫主任，給予獎(jiǎng)勵(lì)；

第一百零九條 對(duì)在出納業(yè)務(wù)中成功堵截案件的有功人員 — 22 — 或提供重要線索的人員予以重獎(jiǎng)；

第一百一十條 對(duì)收繳人民幣假幣的臨柜人員，按收繳假幣金額的10%－15％給予獎(jiǎng)勵(lì)。

第一百一十一條 對(duì)在出納工作中成績(jī)突出、貢獻(xiàn)較大的單位和個(gè)人予以獎(jiǎng)勵(lì)。

第一百一十二條 對(duì)于違規(guī)違章操作的人員以及出納事故、出納案件的有關(guān)責(zé)任人，按照《中國(guó)建設(shè)銀行工作人員違規(guī)行為處理辦法》的規(guī)定進(jìn)行處理。

第十章 業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、崗位培訓(xùn)制度

第一百一十三條

為了提高會(huì)計(jì)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平，適應(yīng)股份制改造、新培訓(xùn)學(xué)習(xí)制度的金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度的管理需要，制定我行的培訓(xùn)制度。

第一百一十四條

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)組織、實(shí)施、檢查監(jiān)督、考核評(píng)價(jià)、獎(jiǎng)懲、改進(jìn)培訓(xùn)工作，提高可操作性，注重學(xué)習(xí)實(shí)效不走培訓(xùn)過場(chǎng)。

第一百一十五條

制定學(xué)習(xí)、培訓(xùn)計(jì)劃切實(shí)可行，從實(shí)際出發(fā)安排周密合理，充分體現(xiàn)學(xué)習(xí)培訓(xùn)的目的。

第一百一十六條

培訓(xùn)形式靈活有效，自學(xué)與集中培訓(xùn)相結(jié)合，不拘泥于形式，注重學(xué)習(xí)培訓(xùn)的效果。

— 23 — 第一百一十七條

學(xué)習(xí)、培訓(xùn)內(nèi)容的確定從實(shí)際需求出發(fā)，根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，人員對(duì)業(yè)務(wù)知識(shí)更新的需要，急業(yè)務(wù)發(fā)展之所急，注重學(xué)習(xí)、培訓(xùn)內(nèi)容的實(shí)效性。

第一百一十八條 檢查、考核及時(shí)有效，通過及時(shí)的檢查督促保證學(xué)習(xí)、培訓(xùn)計(jì)劃的落實(shí)。競(jìng)賽與考核相結(jié)合，使學(xué)習(xí)、培訓(xùn)成果直接運(yùn)用到工作中。

第一百一十九條

六、獎(jiǎng)懲機(jī)制健全，建立科學(xué)合理的獎(jiǎng)懲機(jī)制，為業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)創(chuàng)造良好氛圍，對(duì)于培訓(xùn)考核成績(jī)突出者，在年度績(jī)效工資發(fā)放中，作為評(píng)比的依據(jù)。

業(yè)務(wù)培訓(xùn)實(shí)施細(xì)則

第一百二十條 培訓(xùn)內(nèi)容：一是結(jié)合本行一線員工的應(yīng)知應(yīng)會(huì)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，制定每年度的業(yè)務(wù)培訓(xùn)重點(diǎn)；二是結(jié)合上級(jí)行的培訓(xùn)要求內(nèi)容；三是根據(jù)年度文件內(nèi)容臨時(shí)安排學(xué)習(xí)內(nèi)容；四是組織全體一線員工進(jìn)行一次業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。

第一百二十一條 按著每年度制定的集中業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)計(jì)劃，集中業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)每季度不少于1次，每次不少于12小時(shí)，培訓(xùn)面達(dá)到100%，培訓(xùn)后組織考試，考試不合格者，待崗進(jìn)行學(xué)習(xí)2周，待崗期間按著人事管理要求，發(fā)放工資。補(bǔ)考不合格者上交人事部門。

第一百二十二條 自學(xué)時(shí)間由各網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人自行培訓(xùn)，培訓(xùn) — 24 — 內(nèi)容為年度培訓(xùn)計(jì)劃安排的自學(xué)內(nèi)容，但每月不少于2次，學(xué)習(xí)人員要按著支行培訓(xùn)計(jì)劃要求，建立完整的學(xué)習(xí)筆記。

第一百二十三條 業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)采取自行訓(xùn)練的方式，支行安排時(shí)間進(jìn)行集中比賽，促進(jìn)一線員工提高自身的業(yè)務(wù)操作水平。

第一百二十四條 檢查每月要對(duì)每位員工的學(xué)習(xí)情況進(jìn)行檢查，隨時(shí)隨地掌握學(xué)習(xí)進(jìn)度，督促其學(xué)習(xí)，確保達(dá)到學(xué)習(xí)效果。

第一百二十五條 定期組織業(yè)務(wù)考試和技能考核，通過考試促進(jìn)學(xué)習(xí)，同時(shí)將考試成績(jī)納入年度績(jī)效工資的考核范圍。

第二篇：人民幣收付管理

雙城惠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司 關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)人民幣收付業(yè)務(wù)管理的通知

各支行、營(yíng)業(yè)部：

為了進(jìn)一步加強(qiáng)人民幣流通管理，提高流通中人民幣整潔度，有效防范假幣，維護(hù)人民幣信譽(yù)，切實(shí)保護(hù)公眾利益，各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)人民幣收付業(yè)務(wù)管理，現(xiàn)將有關(guān)事宜通知如下：

一、各分支機(jī)構(gòu)要提高服務(wù)意識(shí)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)人民幣收付業(yè)務(wù)規(guī)定，規(guī)范人民幣收付業(yè)務(wù)。辦理人民幣存取款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)要按照《中華人民共和國(guó)人民幣管理?xiàng)l例》、《中國(guó)人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2003〕第7號(hào)發(fā)布）等法規(guī)，根據(jù)合理需要的原則，為公眾辦理人民幣券別調(diào)劑業(yè)務(wù)；按規(guī)定無償為公眾兌換殘缺、污損的人民幣。各機(jī)構(gòu)要自覺接受公眾的監(jiān)督，認(rèn)真受理顧客的投訴，切實(shí)改進(jìn)和規(guī)范人民幣收付業(yè)務(wù)。

二、各分支機(jī)構(gòu)要重視回籠人民幣的整點(diǎn)工作，制定切實(shí)有效的內(nèi)控機(jī)制。辦理人民幣存取款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)要認(rèn)真執(zhí)行《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》（銀發(fā)〔2003〕226號(hào)文印發(fā)），做到柜面收到的每一張（枚）人民幣都按照標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)過整點(diǎn)，將不宜流通的人民幣交存當(dāng)?shù)厝嗣胥y行，防止不宜流通的人民幣對(duì)外支付。總行要加大對(duì)人民幣流通管理工作的監(jiān)督力度，對(duì)轄區(qū)內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)人民幣收付業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)違規(guī)行為要及時(shí)糾正，并按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行查處。

三、加大反假貨幣宣傳力度,不斷增強(qiáng)公眾愛護(hù)人民幣、防范假幣的意識(shí)。各分支機(jī)構(gòu)要采取各種形式，加大反假貨幣宣傳力度，尤其是對(duì)老年人、農(nóng)民工等弱勢(shì)群體的宣傳。總行及各分支機(jī)構(gòu)要充分發(fā)揮城市社區(qū)和農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)兩個(gè)反假貨幣宣傳網(wǎng)絡(luò)的作用，通過廣播、電視、報(bào)紙等媒體和發(fā)放反假貨幣宣傳資料等手段，傳播人民幣防偽特征，以提高公眾的人民幣知識(shí)水平和愛護(hù)人民幣意識(shí)。

四、各分支機(jī)構(gòu)要加大對(duì)臨柜人員貨幣知識(shí)與技能的培訓(xùn)，加強(qiáng)柜面反假貨幣堵截能力。各辦理人民幣存取款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)要認(rèn)真執(zhí)行《中國(guó)人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2003〕第4號(hào)發(fā)布），規(guī)范假幣收繳程序；要加大對(duì)一線臨柜人員貨幣知識(shí)與技能的培訓(xùn)，特別是要加強(qiáng)對(duì)人民幣收付業(yè)務(wù)量較大營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)一線臨柜人員的培訓(xùn)，使臨柜人員能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地堵截假幣；總行要指導(dǎo)和督促分支機(jī)構(gòu)進(jìn)一步完善人民幣服務(wù)設(shè)施，及時(shí)升級(jí)或更換相應(yīng)的機(jī)具設(shè)備；督促分支機(jī)構(gòu)建立貨幣信息公示欄，及時(shí)公示人民幣有關(guān)防偽特征、提示客戶增強(qiáng)防范識(shí)假意識(shí)，維護(hù)自身權(quán)益，形成良好的人民幣使用習(xí)慣。

雙城惠民村鎮(zhèn)銀行

二〇一一年四月四日

第三篇：2015人民幣收付自查報(bào)告

2015人民幣收付自查報(bào)告

自2015年1月1日以來，萊商銀行臨沂分行認(rèn)真學(xué)習(xí)并貫徹了《人民幣收付業(yè)務(wù)管理辦法》等相關(guān)制度，在平時(shí)工作中堅(jiān)決執(zhí)行制度，不放松對(duì)人民幣收付業(yè)務(wù)的嚴(yán)格要求，現(xiàn)將自查情況進(jìn)行以下匯報(bào)：

1、制定并認(rèn)真學(xué)習(xí)了人民幣收付業(yè)務(wù)管理的相關(guān)條例及內(nèi)部考核制度，定期進(jìn)行人民幣收付業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)與學(xué)習(xí)交流；

2、在柜臺(tái)醒目位置，公示了無償兌換殘缺污損人民幣、提供券別調(diào)劑的服務(wù)承諾及舉報(bào)電話、殘缺污損人民幣兌換辦法、不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)并按要求組織愛護(hù)人民幣的宣傳；

3、向客戶無償兌換殘缺污損人民幣，通過準(zhǔn)確與規(guī)范的兌換標(biāo)準(zhǔn)與兌換程序，嚴(yán)格按照不宜流通人民幣的挑剔標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)不宜流通的人民幣與停止流通的人民幣進(jìn)行兌換；根據(jù)合理需要無償為公眾辦理券別調(diào)劑業(yè)務(wù)；對(duì)回籠款及時(shí)進(jìn)行整點(diǎn)與挑剔，不存在流通券與殘損券互相夾帶的現(xiàn)象。

4、對(duì)于繳存到人民幣銀行（工商銀行沂蒙路支行）的錢捆符合“五好錢捆”標(biāo)準(zhǔn)，殘損券按規(guī)定逐級(jí)解繳到人民銀行且流通券清分無差錯(cuò)、殘損券復(fù)點(diǎn)無差錯(cuò)。

5、辦理假幣收繳業(yè)務(wù)人員均持有《反假貨幣上崗資格證書》；發(fā)現(xiàn)假幣后嚴(yán)格按規(guī)定程序收繳、鑒定、登記、保管，確保賬實(shí)相符；收繳的假幣實(shí)物按規(guī)定及時(shí)上繳當(dāng)?shù)厝嗣胥y行，不存在截留或私自處理收繳、鑒定、沒收假幣的情況，不存在已收繳、沒收的假幣重新流出的情況。

6、樹立服務(wù)意識(shí)，認(rèn)真受理顧客投訴的情況，時(shí)時(shí)接受公眾的監(jiān)督。

萊商銀行臨沂分行

2015/10/20

第四篇：人民幣收付自查

XX信用社人民幣流通業(yè)務(wù)的自查報(bào)告

根據(jù)沈銀辦發(fā)[2011]189號(hào)和遼農(nóng)信聯(lián)會(huì)計(jì)電傳

[2011]31號(hào)文件要求，XX信用社對(duì)2011年人民幣收付業(yè)務(wù)進(jìn)行了自查工作，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下。

一、內(nèi)控制度建設(shè)情況

依據(jù)《中國(guó)人民銀行法》和《人民幣管理?xiàng)l例》，結(jié)合東港市人民銀行、東港市農(nóng)村信用合作聯(lián)社有關(guān)人民幣收付業(yè)務(wù)的規(guī)定，我社加強(qiáng)了對(duì)開戶單位現(xiàn)金支付、個(gè)人結(jié)算、活期儲(chǔ)蓄賬戶支付、大額現(xiàn)金收付審批、登記和備案的管理，規(guī)定了相應(yīng)的處罰條例，明確了臨柜人員定期培訓(xùn)的計(jì)劃和要求，進(jìn)一步規(guī)范了我社內(nèi)控制度的建設(shè)。

二、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所建設(shè)情況

我社在柜面窗臺(tái)顯眼位置處擺放著兌換殘損污損人民幣標(biāo)識(shí)牌，承諾無償兌換并提供券別調(diào)劑的服務(wù)；我社在營(yíng)業(yè)大廳掛有《殘損污損人民幣兌換辦法》和《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》標(biāo)識(shí)牌，并標(biāo)注舉報(bào)監(jiān)督電話。

三、臨柜人員業(yè)務(wù)管理情況

我社定期對(duì)臨柜人員進(jìn)行人民幣收付業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，認(rèn)真研究《中國(guó)人民銀行法》、《人民幣管理?xiàng)l例》及《中國(guó)人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》。每位臨柜人員均能熟練掌握不宜流通人民幣的挑剔標(biāo)準(zhǔn)和殘缺污損人民

幣兌換標(biāo)準(zhǔn)，并按程序規(guī)范操作。臨柜人員均能做到不對(duì)外支付不宜流通人民幣、只收不付人民幣、停止流通人民幣。臨柜人員均能根據(jù)客戶的需要，辦理券別調(diào)劑業(yè)務(wù)。我社一號(hào)賬簿出納與一名臨柜人員能及時(shí)對(duì)回籠款進(jìn)行整點(diǎn)挑剔，并嚴(yán)格實(shí)行現(xiàn)金收付“兩條線”管理。

我社能積極參與當(dāng)?shù)厝诵薪M織的反假貨幣宣傳活動(dòng)，對(duì)臨柜人員定期開展反假貨幣知識(shí)學(xué)習(xí)與培訓(xùn)。我社在營(yíng)業(yè)大廳內(nèi)建立了反假貨幣宣傳牌，并擺放了反假貨幣宣傳資料，可供客戶學(xué)習(xí)。我社根據(jù)當(dāng)?shù)厝诵械耐ㄖM織臨柜人員參加貨幣真?zhèn)巫R(shí)別師與貨幣真?zhèn)舞b別師考試。現(xiàn)我社臨柜人員均能熟練掌握如何收繳鑒定假幣。

四、繳存款質(zhì)量情況

我社具有點(diǎn)鈔機(jī)及手工捆鈔機(jī)，多余庫存現(xiàn)金繳存至東港聯(lián)社營(yíng)業(yè)部，錢捆質(zhì)量符合“五好”標(biāo)準(zhǔn)。

五、反假機(jī)具管理情況

我社配備了三臺(tái)點(diǎn)鈔機(jī)，每個(gè)柜臺(tái)配備一臺(tái)，并在營(yíng)業(yè)廳內(nèi)配備一臺(tái)為客戶所用。

六、執(zhí)行人民銀行人民幣流通政策等相關(guān)業(yè)務(wù)情況 我社均能按照當(dāng)?shù)厝嗣胥y行有關(guān)人民幣流通政策的相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，沒有出現(xiàn)與人民銀行規(guī)定相違背的情形。并定期組織我社所有臨柜人員學(xué)習(xí)人民銀行人民幣流通等政策，熟練掌握業(yè)務(wù)知識(shí)以便更好的服務(wù)于廣大市民。

我社通過對(duì)2011年人民幣收付業(yè)務(wù)的自查，充分認(rèn)識(shí)到我社與人民銀行有關(guān)規(guī)定還有一定的差距，我社地處偏遠(yuǎn)，硬件設(shè)施及內(nèi)控制度建設(shè)中都存在不足。在今后工作中，我社會(huì)嚴(yán)格遵守人民銀行及東港聯(lián)社的相關(guān)要求，并組織我社員工認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)規(guī)章制度，將人民幣收付業(yè)務(wù)工作做得更好。

XX

2011信用社 年10月18日

第五篇：出納制度

農(nóng)村信用合作社出納制度

第一章 總則

第一條 為了加強(qiáng)農(nóng)村信用合作社出納工作管理，不斷提高工作質(zhì)量，切實(shí)保障現(xiàn)金安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》、《全國(guó)銀行出納基本制度（試行）》和《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，制定本制度。

第二條 農(nóng)村信用合作聯(lián)合社、農(nóng)村信用合作社（以下簡(jiǎn)稱信用社）及所屬分支機(jī)構(gòu)辦理出納業(yè)務(wù)均應(yīng)遵守本制度。

第三條 出納工作的主要任務(wù)。

（一）按照國(guó)家法令、法規(guī)辦理現(xiàn)金（包括人民幣和外幣現(xiàn)金，下同）的收付、整點(diǎn)以及損傷票幣、大小票幣的兌換，代理各種債券的保管、發(fā)行與兌付。

（二）根據(jù)市場(chǎng)貨幣流通需要，調(diào)劑、調(diào)運(yùn)各種票幣，做好現(xiàn)金供應(yīng)和回籠工作。

（三）保管現(xiàn)金、金銀、外幣和有價(jià)單證，做好現(xiàn)金、金銀、外幣和有價(jià)單證調(diào)運(yùn)的安全保衛(wèi)工作。

（四）嚴(yán)格庫房管理，確保庫款安全。

（五）宣傳愛護(hù)人民幣，做好反假幣、反破壞人民幣的工作。

（六）做好現(xiàn)金管理工作，加強(qiáng)核算，減少庫存現(xiàn)金占?jí)海岣呓?jīng)濟(jì)效益。

（七）加強(qiáng)柜面監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，揭露貪污盜竊和各種違法活動(dòng)。

第四條 信用社要配備好出納人員，并保持相對(duì)穩(wěn)定。

縣聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門要指定專人管理出納業(yè)務(wù)，各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)要配備與出納業(yè)務(wù)相適應(yīng)的專職出納人員。已經(jīng)建立現(xiàn)金業(yè)務(wù)庫，并承擔(dān)現(xiàn)金調(diào)撥工作的聯(lián)社，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門安排專職的管庫人員和現(xiàn)金調(diào)繳人員，安全保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)安排現(xiàn)金押運(yùn)人員。

第二章 基本規(guī)定

第五條 凡經(jīng)辦現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須堅(jiān)持以下基本規(guī)定：

（一）錢賬分管；先收款后記賬，先記賬后付款。

（二）雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運(yùn)。

（三）現(xiàn)金收付，換人復(fù)核。

（四）凡現(xiàn)金、金銀、有價(jià)單證，以及庫房鑰匙、業(yè)務(wù)公章等重要物品換人經(jīng)管時(shí)，必須辦理交接登記手續(xù)。

（五）及時(shí)核對(duì)庫存，做到賬款、賬實(shí)相符。

（六）未經(jīng)業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)的人員，不得直接對(duì)外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)。

實(shí)行出納柜員制的，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三章 現(xiàn)金的收付、兌換與整點(diǎn)

第六條 現(xiàn)金收付必須依據(jù)內(nèi)容正確、要素齊全的有效憑證辦理，做到手續(xù)完備、責(zé)任分明、數(shù)字準(zhǔn)確。

第七條 業(yè)務(wù)量大的信用社應(yīng)分設(shè)收款、付款專柜，并配備專職復(fù)核員。未經(jīng)換人復(fù)核的票幣不得調(diào)出或?qū)ν庵Ц丁?/p>

第八條 出納員不得代填或代改交款憑證，收付現(xiàn)金要當(dāng)面點(diǎn)清，一筆一清。票幣封簽對(duì)外無效。

第九條 每日營(yíng)業(yè)終了，應(yīng)將現(xiàn)金收入、付出登記簿的發(fā)生額與現(xiàn)金科目發(fā)生額核對(duì)一致，并登記現(xiàn)金庫存簿結(jié)出余額，實(shí)際庫存現(xiàn)金和總賬現(xiàn)金科目余額核對(duì)相符后，由會(huì)計(jì)在現(xiàn)金庫存簿上簽章，再填制現(xiàn)金入庫票，將現(xiàn)金全部入庫保管。

中午停止?fàn)I業(yè)時(shí)，應(yīng)對(duì)上午發(fā)生的收付現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，款項(xiàng)必須全部入庫保管，不得隨意放置。

第十條 開辦夜間收款或節(jié)假日收款，所收存的現(xiàn)金必須逐筆登記收款登記簿（用現(xiàn)金登記簿代替）并全部入庫，此項(xiàng)業(yè)務(wù)納入次日的賬務(wù)處理。

第十一條 信用社要按核定的業(yè)務(wù)庫存限額合理保留庫存現(xiàn)金，超過限額要及時(shí)繳存。第十二條 各信用社均應(yīng)辦理人民幣大小票幣、殘缺票幣兌換業(yè)務(wù)。第十三條 出納員應(yīng)有計(jì)劃地做好主、輔幣的調(diào)劑工作。辦理大小票幣兌換工作時(shí)，應(yīng)換人復(fù)核后一次交付。

第十四條 殘缺票幣的兌換標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)按照《中國(guó)人民銀行殘缺人民幣兌換辦法》及《殘缺人民幣兌換辦法內(nèi)部掌握說明》辦理，兌換時(shí)應(yīng)按現(xiàn)金收付的操作程序辦理。

第十五條 凡發(fā)現(xiàn)圖案不全、墨色不正、裁切偏斜以及漏印花紋等印壞的票幣，應(yīng)予以收回。收回的印壞票幣連同原封簽通過縣聯(lián)社送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种刑幚怼?/p>

第十六條 收付、整點(diǎn)票幣時(shí)，應(yīng)隨時(shí)挑出損傷票幣，挑剔損傷票幣按照以下標(biāo)準(zhǔn)：

（一）票面缺少一塊，損及行名、花邊、字頭、號(hào)碼、國(guó)徽之一者；

（二）紙質(zhì)較舊，四周或中間有裂縫，或票面斷開粘補(bǔ)者；

（三）裂口超過紙幅１／３或票面裂口、損及花邊圖案者；

（四）票面由于油浸、墨漬造成臟污的面積較大或涂寫字跡過多，妨礙票面整潔者；

（五）票面變色嚴(yán)重、影響圖案清晰者；

（六）硬幣破缺、穿孔、變形或磨損、氧化蝕損壞部分花紋者。

第十七條 票幣整點(diǎn)必須做到點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚。５０元券、１００元券紙幣經(jīng)點(diǎn)鈔機(jī)初點(diǎn)后必須由手工進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。紙幣應(yīng)按券別平鋪整理，１００張為１把，１０把為１捆，以雙十字捆；硬幣１００枚（或５０枚）為１卷，１０卷為１捆。每把（卷）須蓋帶社（行）號(hào)的經(jīng)手人名章，每捆應(yīng)在繩頭結(jié)扣處貼封簽，注明社（行）號(hào)、券別、金額、封捆日期，加蓋封捆員和復(fù)核員名章。

損傷票幣除按上述方法整理外，還應(yīng)對(duì)主幣分版捆扎，并及時(shí)繳存中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种小?/p>

第四章 庫房管理與現(xiàn)金運(yùn)送

第十八條 信用社應(yīng)設(shè)置出納專用庫房，庫房的結(jié)構(gòu)、設(shè)施要符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。第十九條 現(xiàn)金、金銀、外幣、有價(jià)證券等，必須入庫保管。裝零頭數(shù)的尾數(shù)箱應(yīng)由經(jīng)手人加鎖后入庫保管。庫內(nèi)現(xiàn)金、實(shí)物應(yīng)按種類、券別擺列整齊、保持清潔。庫內(nèi)不準(zhǔn)存放私人財(cái)物和其他物品。

第二十條 凡入庫保管的現(xiàn)金、金銀、外幣及有價(jià)證券等，都必須有賬記載，出入庫時(shí)應(yīng)填制出入庫票，做到賬款、賬實(shí)相符，責(zé)任分明，嚴(yán)禁以白條子抵作庫存。

第二十一條 配備兩名工作責(zé)任心強(qiáng)、誠實(shí)可靠的正式職工負(fù)責(zé)管庫工作。管庫員要明確分工，出入庫時(shí)必須同進(jìn)同出，出入庫的款項(xiàng)、實(shí)物實(shí)行雙人辦理，相互復(fù)核，共同負(fù)責(zé)。除管庫員外，其他人員未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得進(jìn)入庫房。

管庫員離職，必須辦妥交接手續(xù)。

第二十二條 庫房、保險(xiǎn)柜必須裝備兩把鎖，且至少有一把為組合鎖，機(jī)械鎖要有正副鑰匙各一套。

（一）機(jī)械鎖正副鑰匙的管理。機(jī)械鎖正鑰匙與組合鎖密碼由兩名管庫員分別掌管，不準(zhǔn)隨意委托他人代管，庫房門和保險(xiǎn)柜門隨啟隨閉。

（二）機(jī)械鎖副鑰匙的管理。聯(lián)社業(yè)務(wù)庫的副鑰匙由管庫員、主管主任和出納（或會(huì)計(jì)）負(fù)責(zé)人當(dāng)面共同密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，由出納（或會(huì)計(jì)）負(fù)責(zé)人妥善保管。信用社的庫房、保險(xiǎn)柜副鑰匙由管庫員會(huì)同會(huì)計(jì)主管共同密封簽章后，交聯(lián)社會(huì)計(jì)部門集中裝箱加鎖入庫保管。

遇有特殊情況，須動(dòng)用副鑰匙時(shí)，經(jīng)聯(lián)社主管主任批準(zhǔn)，并會(huì)同管庫員及出納（或會(huì)計(jì)）主管人員啟封，并登記簽章。

（三）組合鎖密碼。組合鎖密碼由管庫員會(huì)同主管主任共同設(shè)定，密碼密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，由主管主任妥善保管。開啟密碼由管庫員會(huì)同主任共同啟封，并辦理簽章。管庫員變動(dòng)，密碼隨之更換。

（四）庫房、保險(xiǎn)柜鑰匙必須嚴(yán)密保管，嚴(yán)禁隨意放置，如有遺失應(yīng)及時(shí)報(bào)縣聯(lián)社，并采取防范措施。庫房、保險(xiǎn)柜的修鎖、換鎖，必須向縣聯(lián)社報(bào)告，由縣聯(lián)社指定人員修、換，并辦理以舊換新和交接手續(xù)。

（五）僅設(shè)一名出納員的基層信用社，仍應(yīng)貫徹雙人管庫的原則，由出納員和會(huì)計(jì)員分管鑰匙和密碼，開關(guān)庫時(shí)要共同開庫、鎖庫，不得委托對(duì)方代管，形成一人管庫。并定期共同核對(duì)庫存（由會(huì)計(jì)員在現(xiàn)金庫存簿上簽注“核對(duì)相符”或注明多缺數(shù)字后共同簽章）。第二十三條 實(shí)行查庫制度。信用社出納主管人員和信用社內(nèi)勤主任每月至少查庫兩次。聯(lián)社主管主任每年至少進(jìn)行一次全面性查庫。上級(jí)財(cái)會(huì)管理部門應(yīng)對(duì)信用社不定期進(jìn)行查庫，查庫時(shí)必須攜帶查庫介紹信，并應(yīng)有管庫員在場(chǎng)。查庫的任務(wù)是：

（一）清點(diǎn)庫存現(xiàn)金、金銀等實(shí)物是否賬實(shí)相符，有無白條抵庫和挪用庫款情況，是否發(fā)生蟲柱、鼠咬及霉?fàn)€事故。

（二）庫房、保險(xiǎn)柜的鎖和鑰匙的使用、管理情況，鎖是否發(fā)生損壞，有無擅自更換情況。

（三）各項(xiàng)安全措施（包括聯(lián)防組織）是否落實(shí)，雙人管庫和雙人守庫是否堅(jiān)持執(zhí)行。

（四）庫房、保險(xiǎn)柜和守庫室的安全設(shè)備是否齊全，是否符合安全條件。

每次查庫完畢，應(yīng)將查庫情況詳細(xì)登記查庫登記簿，并由檢查人員和管庫員共同簽章，以備查考。如發(fā)現(xiàn)問題，要立即查明原因，嚴(yán)肅處理，重大問題要及時(shí)上報(bào)上級(jí)部門。夜間只查崗不查庫。

第二十四條 運(yùn)送現(xiàn)金、金銀及有價(jià)證券等貴重物品，必須由兩人以上持槍（械）負(fù)責(zé)押運(yùn)（不包括司機(jī)），不準(zhǔn)委托他人捎帶。信用社取送款主要由上級(jí)聯(lián)社負(fù)責(zé)運(yùn)送，信用社網(wǎng)點(diǎn)由信用社負(fù)責(zé)運(yùn)送。運(yùn)鈔汽車必須保證取送現(xiàn)金的使用。

第二十五條 押運(yùn)現(xiàn)金、金銀、外幣、有價(jià)證券等必須注意安全，嚴(yán)密交接手續(xù)。對(duì)運(yùn)送時(shí)間、地點(diǎn)和路線，要嚴(yán)守秘密，不得向任何無關(guān)人員透露。押運(yùn)車輛不準(zhǔn)搭乘無關(guān)人員及捎運(yùn)其他物品。運(yùn)送時(shí)，押運(yùn)人員應(yīng)按運(yùn)送憑單金額或件數(shù)點(diǎn)收清楚，并檢查運(yùn)送包裝是否牢固，無誤后在運(yùn)送憑條留存聯(lián)上簽章以示收妥。運(yùn)送途中，在任何情況下都必須有兩人嚴(yán)密看守，不得擅離。運(yùn)到后，原封新券按箱驗(yàn)收，回籠券卡把驗(yàn)收，如發(fā)現(xiàn)有松散等可疑情況，則須當(dāng)面點(diǎn)清細(xì)數(shù)，如系零星調(diào)撥，須當(dāng)面清點(diǎn)細(xì)數(shù)無誤后，方能開給正式收據(jù)或回單。第二十六條 縣聯(lián)社應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)的正常需要，設(shè)立現(xiàn)金業(yè)務(wù)庫。負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)所屬信用社現(xiàn)金調(diào)繳款任務(wù)。

第五章 錯(cuò)款的處理

第二十七條 發(fā)生出納錯(cuò)款，應(yīng)立即查找，并向有關(guān)部門報(bào)告。對(duì)于確實(shí)無法挽回的錯(cuò)款損失，要區(qū)別性質(zhì)進(jìn)行處理。

（一）技術(shù)性錯(cuò)款，按規(guī)定的手續(xù)審批后，長(zhǎng)款歸公，短款報(bào)損，不得以長(zhǎng)補(bǔ)短。誤收確實(shí)難以辨認(rèn)的假幣，按規(guī)定的手續(xù)審批后報(bào)損。

（二）責(zé)任事故錯(cuò)款，應(yīng)按長(zhǎng)款歸公，短款自賠的原則處理。

（三）屬于自盜、挪用以及侵吞長(zhǎng)款的，均應(yīng)追回款項(xiàng)，并給予相應(yīng)的處分；觸犯刑律的，移交司法部門處理。

第二十八條 現(xiàn)金調(diào)撥發(fā)生的差錯(cuò)，調(diào)入社和調(diào)出社都必須負(fù)責(zé)認(rèn)真追查。

調(diào)入社在發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)，應(yīng)先檢查本社在款項(xiàng)調(diào)運(yùn)、保管、收付過程中是否發(fā)生問題。如經(jīng)調(diào)查分析，確非本社責(zé)任時(shí)，應(yīng)立即將有關(guān)證件及詳細(xì)經(jīng)過情況送調(diào)出社（行）追查。如無法確定調(diào)出社（行）或調(diào)入社責(zé)任時(shí)，可按錯(cuò)款審批權(quán)限報(bào)批，由調(diào)入社作收益或報(bào)損。第二十九條 原封新券（幣）發(fā)生錯(cuò)款，應(yīng)查明原因，如確非本社責(zé)任，應(yīng)開具證明，說明發(fā)現(xiàn)經(jīng)過（拆捆時(shí)原封有無破裂，證明人等）及捆內(nèi)各把票券的起訖號(hào)碼、缺號(hào)、補(bǔ)號(hào)情況，并在證明上加蓋經(jīng)手人和證明人章，經(jīng)出納主管人員和信用社主任審批后，連同原捆封簽、原把紙條，通過縣聯(lián)社報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袑彶椤?/p>

如發(fā)現(xiàn)捆內(nèi)整把（券）短少或把內(nèi)短少十張以上者，應(yīng)將原捆、原把票幣原樣保管，并立即將發(fā)現(xiàn)經(jīng)過及原捆的冠字、號(hào)碼、封捆時(shí)間和封捆員代號(hào)送交中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种刑幚怼?/p>

第三十條 各信用社發(fā)生出納錯(cuò)款時(shí)，應(yīng)在出納錯(cuò)款登記簿上逐筆詳細(xì)登記，如實(shí)填報(bào)出納錯(cuò)款報(bào)告表并按規(guī)定時(shí)間報(bào)送。出納錯(cuò)款的審批處理權(quán)限，由中國(guó)人民銀行一級(jí)分行確定。

第六章 票樣管理與反假

第三十一條 人民幣票樣是鑒別人民幣真假和進(jìn)行反假幣斗爭(zhēng)的重要資料，縣聯(lián)社要指定專人負(fù)責(zé)并建立領(lǐng)發(fā)保管手續(xù)。

分發(fā)保管票樣時(shí)，要辦理簽發(fā)手續(xù)，并登記票樣登記簿，按券別、版別立戶登記號(hào)碼和領(lǐng)用單位名稱，以便查考。換人保管票樣時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)。真假幣鑒別手冊(cè)及資料保管，也按上述規(guī)定辦理。

信用社不發(fā)票樣，可用流通券代替。

第三十二條 發(fā)現(xiàn)流入市場(chǎng)的票樣，應(yīng)予收回，并追查票樣的來源，如經(jīng)調(diào)查確系誤收，可按照兌換辦法兌回。收回的票樣，應(yīng)根據(jù)其號(hào)碼追查責(zé)任，對(duì)有關(guān)失職人員要酌情處理。如非本縣聯(lián)社經(jīng)管的票樣，應(yīng)逐級(jí)上報(bào)上級(jí)管理部門追查。

第三十三條 票樣領(lǐng)用單位撤并時(shí)，應(yīng)將多余的票樣上繳上級(jí)管理部門。如管理部門變更，應(yīng)將票樣移交情況分別報(bào)原管理部門和變更后的管理部門。

第三十四條 發(fā)現(xiàn)假幣，一律沒收，并應(yīng)當(dāng)著客戶的面在假幣正、背面加蓋帶本社社號(hào)的“假幣”戳記和經(jīng)辦員名章，同時(shí)開具沒收收據(jù)，登記假幣登記簿。已沒收假幣連同一聯(lián)假幣沒收收據(jù)一并入庫保管。

如發(fā)現(xiàn)可疑幣（券），本社難以辨別真?zhèn)螘r(shí)，應(yīng)向持幣人說明情況，開具臨時(shí)收據(jù)，將可疑幣（券）及時(shí)報(bào)送上級(jí)管理部門或中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种羞M(jìn)一步鑒別。如確系假幣（券），應(yīng)通知持幣人，收回臨時(shí)收據(jù)，換開“假幣沒收證”；如非假幣（券），亦應(yīng)通知持幣人，收回臨時(shí)收據(jù)，并按面值予以兌付。

第三十五條 入庫保管的已沒收假幣（券），應(yīng)按照中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种幸?guī)定上繳，并辦好出庫、交接手續(xù)，嚴(yán)防已沒收假幣（券）重新流入市場(chǎng)。

第三十六條 凡發(fā)現(xiàn)挖補(bǔ)、拼湊、揭去一面以及有意損壞、涂抹等破壞的人民幣，原則上均應(yīng)沒收。經(jīng)追查如確系誤收的，可按殘缺人民幣兌換辦法給予兌換。

第三十七條 外幣票樣的管理與反假，按中國(guó)人民銀行有關(guān)制度執(zhí)行。

第七章 出納交接

第三十八條 凡現(xiàn)金、金銀、外幣、有價(jià)單證、收付訖章等出入庫和庫房、保險(xiǎn)柜鑰匙（密碼）的轉(zhuǎn)移都必須辦理交接手續(xù)。應(yīng)由交接雙方及監(jiān)交人當(dāng)面點(diǎn)交清楚，并登記交接登記簿和共同簽章。交接登記簿應(yīng)妥善保管，以備查考。

第三十九條 出納人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，必須將經(jīng)辦的一切款、物、賬移交清楚，其中管庫人員應(yīng)將保管的現(xiàn)金、金銀、有價(jià)單證等，按當(dāng)日實(shí)有庫存詳列移交表，與會(huì)計(jì)賬簿核對(duì)相符，經(jīng)接收人、監(jiān)交人會(huì)同清點(diǎn)無誤后，共同在移交表上簽章；保管庫房和保險(xiǎn)柜副鑰匙（包括字鎖密碼副本）的人員調(diào)動(dòng)，也應(yīng)辦理交接手續(xù)。未辦妥交接手續(xù)不得離職。如臨

時(shí)離職亦應(yīng)執(zhí)行同一個(gè)人不得交叉接觸兩把鑰匙（包括密碼）的原則，與領(lǐng)導(dǎo)指定的代理人員辦理交接手續(xù)，做到責(zé)任分明。

第四十條 出納主管人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，應(yīng)將出納部門所保管的一切現(xiàn)金、金銀、貴重物品等，全部填列移交表，與會(huì)計(jì)賬簿核對(duì)，由信用社主任監(jiān)交點(diǎn)驗(yàn)無誤后，由監(jiān)交人及交接雙方在移交表上簽字，移交表歸檔保管。

第八章 附則

第四十一條 本制度由中國(guó)人民銀行總行制定、解釋和修訂。第四十二條 中國(guó)人民銀行一級(jí)分行可結(jié)合具體情況，制定補(bǔ)充規(guī)定，并報(bào)總行備案。第四十三條 本制度從１９９９年１月１日起施行。

發(fā)布部門：中國(guó)人民銀行 發(fā)布日期：1998年11月09日 實(shí)施日期：1999年01月01日(中央法規(guī))