第一篇：農業銀行結算業務分析
農業銀行結算業務分析
一．票據結算
1.支票
產品定義
支票是出票人簽發的，委托銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。產品特點
使用方便，是我國目前使用最普遍的非現金支付工具。適用對象
企事業單位和個人客戶。
2.銀行本票
產品定義
銀行本票是銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。產品特點
銀行本票見票即付，當場抵用，付款保證程度高。適用對象
同一票據交換區域內的企事業單位和個人客戶。
3.銀行匯票
產品定義
銀行匯票是出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。產品特點
票隨人到、方便靈活、兌付性強、使用廣泛。適用對象
企事業單位和個人客戶。
二、匯兌 1.通匯寶
產品定義
“通匯寶”是指農業銀行受理匯款人委托，將款項支付給異地收款人的一種資金匯劃結算方式。通匯寶有加急匯兌和普通匯兌之分。產品特點
產品功能全面、種類豐富，適用性強，辦理快捷、便利。使用對象
企事業單位。
2.漫游匯款
產品定義
漫游匯款是中國農業銀行推出的一種實時匯款方式，匯款人可通過營業機構或者通過網上銀行辦理匯款，款項匯出后，收款人可就近選擇所在地農業銀行的任何營業機構或者通過網上銀行，憑漫游匯款號和支取密碼實時進行兌付。產品特點
1、方便 漫游匯款可通過營業機構和網上銀行兩種渠道辦理。通過營業機構辦理時，不需開立結算賬戶。農行網銀的簽約人，可通過網上銀行辦理匯款、兌付和查詢信息業務。農行銀行卡（借記卡或準貸記卡）持有人，可通過網上銀行進行兌付。
2、安全
匯款人只要準確知道收款人的姓名就能匯款，收款人無需將本人賬號或卡號告知匯款人，保證賬戶信息的安全。
兌付、查詢匯款均憑密碼。如密碼一日累計三次輸入錯誤，可辦理退匯或次日進行兌付，防止被他人破譯，保證資金的安全。
3、快捷
漫游匯款實時匯出、實時兌付、實時查詢，隨時滿足您用款的需要。適用對象
匯款人可為個人或企事業單位，收款人應為個人。3.委托收款 產品定義
委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。產品特點
便于單位主動收款，不受同城與異地及金額起點的限制。適用對象
企事業單位和個人客戶。
4.外匯電匯匯款
產品定義
外匯電匯匯款是指我行按照匯款人的指示，以SWIFT 方式將一定的外匯款項支付給指定收款人的結算方式。外匯電匯匯款可分為電匯匯出匯款和電匯匯入匯款。
電匯匯出匯款是指我行接受客戶委托，以SWIFT 方式將外匯款項通過我行的國外代理行，匯到客戶指定的收款人所在銀行賬戶的業務。電匯匯入匯款是指我行根據國外代理行通過SWIFT 發出的匯款指示，將款項解付給指定的收款人的業務。功能和特色
我行可辦理美元、日元、港幣、歐元、英鎊等多種貨幣的電匯匯款，相對費用較低，且時間較快。電匯匯款是目前最常使用的匯款方式，通常情況下，客戶在1-3 個工作日內即可收到款項。
5.外匯票匯匯款
產品定義
外匯票匯匯款是指我行按照匯款人的指示，憑外匯銀行匯票將一定的外匯款項支付給指定收款人的結算方式。外匯票匯匯款可分為票匯匯出匯款和票匯匯入匯款。
票匯匯出匯款是我行簽發的以我行賬戶行為付款人，以收款人為抬頭人的外匯銀行匯票（以下簡稱“匯票”），由匯款人自寄收款人或自行攜帶，憑票到匯入行（即付款行）領取款項的一種匯款方式。
票匯匯入匯款是指客戶將收到的匯票提示給我行，我行核對匯票無誤后，將款項解付給指定收款人的業務。功能和特色
我行可以為客戶開立以客戶自己為收款人的匯票，免去隨身攜帶大量現金的不便。辦理流程
（一）匯出匯款
1、匯款人填寫《境內匯款申請書》或《境外匯款申請書》，交給我行。
2、向我行支付與匯款金額一致的款項，并繳付手續費等。匯出匯款可以從現匯賬戶匯出、用人民幣購匯后匯出、不同幣種套算后匯出。
3、我行受理您的申請，繕制匯票經有權簽字人簽字后交給您。
（二）匯入匯款
1、客戶向我行提示以我行為付款行的銀行匯票，我行可按照國家外匯政策管理規定當天為客戶辦理款項入賬或結匯手續。
2、客戶收到我行出具的入賬通知書后，填寫《涉外收入申報單》，加蓋單位財務章交回我行，辦理涉外收入申報和出口收匯核銷手續。
三．進出口代收 1.進口代收
產品介紹
進口代收業務是指農業銀行作為代收行，收到國外托收行寄交的托收單據后，按照托收行的指示，向貴公司提示單據，要求其付款或承兌贖單的業務。進口代收按照交單方式，可分為付款交單（D/P）和承兌交單（D/A）。產品功能
1、銀行費用較低,有利于貴公司節約財務費用、控制成本。
2、與信用證方式相比，手續簡單，易于操作。
3、貴公司在出口商的備貨和裝運階段不必預付貨款、占壓資金，支付貨款或做出承兌后可立即取得貨物單據并處置貨物。
4、在承兌交單項下，貴公司承兌后即可以取得貨物單據并處置貨物，在售出貨物并有現金流入后才對外支付，資金占壓近乎為零，財務狀況和償債能力得到有效改善。
2.進口代付
產品定義
進口代付業務是指根據進口商的申請，進口商銀行指示代付行先行支付貨款，融資到期日進口商將融資本息歸還給進口商銀行，進口商銀行歸還代付行的業務。產品功能
滿足客戶在不同結算方式項下的延期付款融資需求。
3.進口信用證
產品介紹
進口信用證是農業銀行根據貴公司的申請，向受益人開出的、保證規定時間內收到滿足信用證要求單據的前提下，對外支付信用證指定幣種和金額的結算方式。進口信用證業務包括開立（開證、修改、注銷、撤銷）、到單處理（電提、審單、拒付）、承兌/承諾延期付款/付款。農業銀行可根據貴公司需要開立各種類型的信用證，如即期、延期、承兌、議付、可轉讓、保兌、循環、背對背信用證等。產品功能
1、開立信用證相當于為出口商提供了商業信用以外的有條件付款承諾，增強了貴公司的信用，貴公司可據此爭取到比較合理的貨物價位。
2、變商業信用為銀行信用，銀行的介入可以使貿易本身更有保證，通過單據和條款，有效控制貨權、裝期以及貨物質量。
3、對于使用授信開證的貴公司來講，在開證后到付款前可減少自有資金的占用。
4.出口信用證
產品介紹
出口信用證是農業銀行作為貴公司銀行，根據進口商銀行開來的跟單信用證，為貴公司辦理的信用證結算業務。主要包括信用證通知、轉通知、撤銷、轉讓、審單、寄單索匯、出口收匯等業務。產品功能
1、開證行的銀行信用取代了進口商的商業信用，并為貴公司提供了有條件的付款承諾。
2、貴公司只要保證單據質量，就可取得開證行的無條件付款承諾，而單據質量完全處于貴公司的控制下。
3、開立信用證等銀行費用一般由進口商承擔。
4、貴公司收到信用證，表明進口商已經基本落實了進口所需的手續，保證了貿易合約的履行。
5、貴公司可以憑出口信用證和信用證項下單據向農業銀行申請出口前和出口后融資。
5.出口跟單托收
產品介紹 出口跟單托收是指農業銀行作為托收行，代貴公司將匯票連同商業單據一起交進口商銀行，委托其代為向進口商收取款項的結算方式。出口跟單托收按交單方式，分為付款交單（D/P）和承兌交單（D/A）。產品功能
1、與信用證方式相比，操作簡單，方便易行。
2、銀行費用較低，有利于貴公司節約費用、控制成本。
3、進口商只有承兌或付款后才能獲得單據，提取貨物，與賒銷方式相比，貴公司承擔的風險較小。
6.銀關通
產品定義
“銀關通”是我行基于金融服務平臺開發的用于處理海關稅費網上支付業務的產品，它將海關、中國電子口岸數據中心和我行的業務系統聯為一體，為辦理進出口業務的企業實時聯網繳納海關稅費，實現了電子化報關和無紙化通關。功能和特色
1、提供擔保服務，為優質進出口企業提供了稅費擔保的便利。
2、提供覆蓋全國的網絡服務。在任何地方只要與Internet 聯網，就可以繳納關稅。
3、提供快速簡便的操作流程。以Windows 操作系統為平臺，IE 等瀏覽器為工具，操作簡單，幾分鐘之內就能完成交易，不必往返于海關和銀行柜臺繳納關稅。
4、提供24 小時全天候服務，隨時能夠進行網上繳納關稅。
7.信用證保兌
產品介紹
信用證保兌是指農業銀行受貴公司（受益人）或開證行委托，在開證行之外，對不可撤銷信用證的受益人獨立承擔付款、遲期付款、承兌或議付責任的一項確定承諾。產品功能
當貴公司對開證行或開證行所在國家或地區不了解，認為有風險時，農業銀行的保兌可在開證行之外增加信用保證，降低來證銀行和國家風險，使貴公司得到雙重付款保證
8.出口信用證指定融資
產品介紹
出口信用證指定融資指農業銀行作為信用證指定銀行，向信用證受益人辦理即期付款、延期付款、承兌或議付。產品功能
1、不占用貴公司授信額度，提高貴公司的融資能力。
2、貴公司可以提前得到償付款項，加快了資金周轉速度。
9.匯入匯款
產品介紹
匯入匯款指國外代理行接受匯款人委托，將款項匯入農業銀行并指示其將該筆款項解付給 貴公司 的結算方式。匯款方式包括電匯、票匯和信匯，目前常用的有電匯和票匯。電匯匯入匯款是農業銀行根據國外代理行的SWIFT匯款指示，將款項解付給貴公司的業務。票匯匯入匯款是收款人將國外代理行的匯票提示給農業銀行，農業銀行核對匯票無誤且資金到賬后將款項解付給貴公司的業務。產品功能
1、電匯速度最快，有利于貴公司及時收款，加快資金周轉速度。
2、票匯和信匯費用較低，有利于匯款人降低財務費用、控制成本。
10.匯出匯款
產品介紹 匯出匯款是指農業銀行按照貴公司的指示，以一定的方式將一定的外匯款項支付給指定收款人的結算方式。匯款方式包括電匯、信匯和票匯，目前常用的是電匯和票匯。電匯是指農業銀行按照貴公司的申請，以SWIFT方式，將外匯款項匯到貴公司指定的收款人所在銀行賬戶。票匯匯款是農業銀行簽發的以農業銀行賬戶行為付款行，以收款人為抬頭人的外匯銀行匯票，由貴公司自寄收款人或自行攜帶，憑票到匯入行（付款行）領取款項的一種匯款方式。產品功能
1、與信用證和托收方式相比，匯款具有手續簡便、費用低廉的特點。
2、電匯速度最快，貴公司可及時付款，樹立良好信譽，贏得收款人信任。
3、票匯的費用較低，有利于貴公司降低財務費用、控制成本。
11.外匯票據托收/光票托收
產品介紹
外幣票據托收是指農業銀行作為托收行，根據貴公司委托，代其向國外付款人收取外幣金融票據款項的一種結算方式。由于這種托收方式僅憑匯票、支票、本票等外匯支付憑證，不附帶商業單據，又稱“光票托收”。農業銀行可以辦理外幣票據托收的票據種類主要有：匯票、支票、本票、旅行支票、郵政匯票等以可自由兌換貨幣結算的正本票據。產品功能
1、貴公司直接向付款人郵寄金融票據收款存在較大風險，通過銀行間的代理行網絡收款可以避免這些風險，是較安全的收款方式。
2、農業銀行的代理行網絡遍布全球，可以十分便捷地幫助客戶收妥來自世界各地的款項。
3、如托收行與賬戶行簽有“立即貸記”協議，貴公司則可大大縮短收款時間，服務十分便捷。
4、外幣票據托收的銀行費用相對較低。
四．定期業務 1.定期貸記業務
產品定義
定期貸記業務是指中國農業銀行根據與付款客戶的約定，在收到付款客戶的定期、批量付款委托后，直接從付款客戶賬戶中支付確定的金額給指定收款人賬戶。產品特點
省時、方便、快捷；資金結算及時。適用對象
國家機關、企事業單位或其他經濟組織。
2.定期借記業務
產品定義
定期借記業務是指中國農業銀行受收款客戶委托，將付款人的資金在約定的時間劃付給收款單位賬戶。產品特點
省時、方便、快捷；資金結算及時；便于收款人統管資金。適用對象
國家機關、企事業單位或其他經濟組織
五．代理機構結算
1.代理外資銀行人民幣異地劃匯
產品定義
代理外資銀行人民幣異地匯劃是指中國農業銀行各分支機構代理外資銀行客戶辦理的人民幣異地匯劃業務，包括異地代收、異地代付和異地現金代收業務。
異地代收是指代理外資銀行客戶通過中國農業銀行匯兌系統向外資銀行分行辦理的人民幣匯劃業務。異地代付是指代理外資銀行客戶通過中國農業銀行匯兌系統，向外地辦理的人民幣匯劃業務。
異地現金代收處理是指代理外資銀行客戶，從我行異地分行向外資銀行分行辦理的人民幣現鈔匯業務。產品特點
辦理快捷、方便，滿足外資銀行客戶辦理人民幣資金匯劃業務的需要。適用對象
在中國境內設立分行的外資銀行，特別是已獲準經營人民幣業務的外資銀行。
2.代理其他銀行結算
產品定義
代理其他銀行結算是指中國農業銀行根據《支付結算辦法》和《支付結算業務代理辦法》規定，為其他銀行客戶辦理匯兌、代理兌付銀行匯票等結算業務。產品特點
辦理快捷、方便，滿足其他銀行辦理銀行匯票、匯兌、托收承、委托收款等結算業務的需要。
六．代理收付
1.代理中央財政授權支付
定義
代理中央財政授權支付業務是指預算單位按照財政部的授權，向代理銀行簽發支付指令，代理銀行根據支付指令，在財政部批準的用款額度內通過國庫單一賬戶體系將資金直接支付到收款人（即商品或勞務的供應商）賬戶的業務。產品功能和特色
代理中央財政授權支付業務滿足了預算單位按照財政部的授權，在財政部批準的用款額度內，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人賬戶的需要。
2.代理財政直接支付業務
定義
財政直接支付業務是由財政部門根據預算單位提出的支付申請，向人民銀行和農業銀行簽發支付指令，農業銀行根據支付指令通過財政部門零余額賬戶將資金直接支付到商品勞務供應者或用款單位賬戶。產品功能和特色
財政直接支付業務滿足了財政部門根據預算單位提出的支付申請，通過國庫單一賬戶體系將資金直接支付到收款人賬戶的需要。
3.代理中央專項資金支付
定義
代理中央專項資金支付業務，是指在農村義務教育經費保障機制改革以及其他中央專項資金支付改革中，中央財政負擔的專項資金由財政部撥付下達后，由農業銀行代理的省級財政部門和縣級財政部門中央專項資金的財政直接支付業務。產品功能和特色
代理中央專項資金支付業務實現了中央專項資金的下撥和支付信息的上傳，滿足了財政部合理調度資金、及時辦理資金撥付及對省級、縣級財政部門中央專項資金賬戶進行動態監控的需要。
4.代理財政非稅收入收繳
定義
代理財政非稅收入收繳業務是指農業銀行代財政部門收繳非稅收入，日終時農業銀行各營業機構及時地把收到的款項劃轉到指定的財政專戶，同時同步地把繳款信息匯總上報至財政部門，以便財政部門全面掌握和了解非稅收入的收繳情況。功能和特色 安全、準確、及時收繳、匯劃財政非稅收入，并通過匯繳信息的及時錄入和反饋，使財政部門全面掌握非稅收入的收繳情況。
5.代理稅務代保管資金業務
定義
代理稅務代保管資金業務，是指農業銀行為基層稅務機關開設稅務代保管資金的存儲和結算賬戶，開設二級賬簿分類辦理稅務代保管資金的收付業務，為作為稅務代保管資金查詢用戶的上級稅務機關，提供對基層稅務機關稅務代保管資金賬戶的實時查詢、監控服務。稅務代保管資金是稅務機關（包括國稅和地稅）根據法律、行政法規、規章或有關規定，為履行征管職責，向納稅人、扣繳義務人、納稅擔保人或者其它當事人收取的納稅保證金、發票保證金、納稅擔保金、保全款、拍賣和變賣收入等款項。
上級稅務機關是指財政部、國家稅務總局、各省、自治區、直轄市及計劃單列市的國稅局和地稅局、各省、自治區的地市級國稅局和地稅局（不包括直轄市和計劃單列市的區級稅務局）。
基層稅務機關是指直接負責稅款征收的所有縣級以上（含縣級）的國稅局、地稅局、稅務分局。產品功能
農業銀行為財政部、國家稅務總局及全國稅務系統開發了基于現金管理平的現金管理平臺稅務代保管資金業務查詢系統。上級稅務機關可實現稅務代保管資金業務查詢統計及個性化需求報表生成等功能需求。
七．跨境人民幣結算業務
產品介紹
跨境人民幣結算業務是農業銀行應客戶申請，根據中國人民銀行跨境人民幣結算的有關規定，為客戶提供的跨境人民幣結算相關的各類產品，包括結算、融資、擔保、資金交易等產品，滿足客戶對跨境人民幣結算業務的綜合需求。目前農業銀行現有的國際結算和貿易融資等產品均適用于跨境人民幣結算業務。
產品功能
1、降低經營成本，規避匯率風險。用人民幣進行國際結算，可節省境內企業的購匯成本或結匯成本，豐富跨國資金調配選擇，降低資金錯配風險以及不同幣種報表合并產生的匯率風險等。
2、簡化企業手續，便利對外貿易。跨境人民幣結算不納入外匯核銷管理，辦理報關和出口貨物退（免）稅時不需要提供外匯核銷單；同時，跨境人民幣結算中產生的人民幣負債只做外債登記，不納入外債管理。企業也可根據需要將出口人民幣收入存放境外，無需事前審批。
3、加快結算速度，提高資金使用效率。減少了匯兌環節，減少了資金流動的相關手續，縮短了結算過程，提高了資金使用效率。
4、業務核算清晰，便利運營管理。用人民幣進行結算，企業經營成果更為透明，進口成本和出口收益能夠較為清晰固定下來，有利于企業進行財務核算。
適用客戶
主要適用于從事進出口貿易、對外投資、服務貿易等外向型經濟活動的企業。
八．國內信用證
產品介紹
國內信用證是指在國內經濟貿易活動中，銀行依照購銷合同中的購貨方或服務合同中的服務接受方的申請，開出的憑符合信用證條款的單據進行支付的付款承諾。根據買賣雙方所涉及的信用證業務環節，可劃分為買方信用證和賣方信用證。產品功能
1.變商業信用為銀行信用，使貿易合同的履行更有保證； 2.買賣雙方可憑國內信用證或其單據到農業銀行申請融資。
十．電子商業匯票
產品定義 電子商業匯票是商業匯票的電子化，是出票人以數據電文形式制作的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。產品特點
電子商業匯票具有以數據電文形式簽發、流轉的優點，并以電子簽名取代了實體簽章，另一個顯著優勢是電子商業匯票的付款期限由現行最長6個月延長到了1年。適用對象
全國企事業單位。
第二篇：委托收款結算業務
委托收款結算業務
委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。單位和個人憑已承兌商業匯票、債券、存單等付款人債務證明辦理款項的結算，均可以使用委托收款結算方式。
收款人
付款人
收款人開戶銀行
付款人開戶銀行
① ② ⑦ ④ ⑤
③
⑥
①委托收款人將委托收款的憑證及有關債務證明一并交開戶銀行。
②收款人開戶行按照委托收款的適用范圍和基本規定進行審查，審查無誤，在憑證第一聯加蓋受理章交收款人。
③收款人開戶行將審查無誤的托收憑證及有關債務證明文件寄付款人開戶行
④付款人開戶行將第五聯托收憑證及有關單證交付款人簽收。
⑤付款人確認付款
⑥付款人開戶行將款項劃給收款人開戶行。
⑦收款人開戶行收妥款項后辦理轉賬。
（一）收款人開戶行發出委收
收款人辦理委托收款時，應填制一式五聯托收憑證，采取郵劃項的，在業務類型的委托收款欄選郵劃；采取電劃款項的，在業務類型的委托收款欄選電劃。由收款人在第二聯托收憑證上簽章后，將有關債務證明（存單、債券、銀行承兌匯票或商業承兌匯票）連同托收憑證一并提交開戶行。
1．受理業務
收款人開戶銀行接到收款人提交的托收憑證和有關債務證明后，應按規定審查托收憑證填寫是否完整、有無欠缺記載事項；所附的債務證明與托收憑證內容和金額是否一致；托收憑證第二聯上的印章與預留本行印鑒是否相符；如為銀行承兌匯票或商業承兌匯票托收，除按匯票審查要求審查外，還應審核匯票上是否已作成委托中信×行收款的委托收款背書。
2．退給回單
經憑證審查無誤后，在第一聯托收憑證上加蓋業務受理專用章，作為回單退還給收款人。
3．登記發出委收登記簿
將托收憑證第二聯按托收順序編號后專夾保管，并根據第二聯托收憑證填制表外科目收入傳票。提交0013多借多貸傳票提交其會計分錄為：
（收）610發出托收結算憑證
4．打印憑證
根據系統提示，在表外科目收入傳票上打印有關表外科目的交易記錄。
5．寄發憑證
如收款人開戶行未核發全國聯行或分行轄內往來行號的，可以向付款人開戶行直接發出托收憑證，但應在托收憑證的備注欄加蓋款項收妥請劃收××（行號）轉劃我行戳記，以便付款人開戶行向指定的轉劃行劃轉款項。在第三聯托收憑證上加蓋帶有聯行行號的結算專用章，連同第四、五聯委收憑證及有關債務證明，一并裝入聯行專用信封寄交給付款人開戶行，異地一般應通過特快專遞寄交。
（二）付款人開戶行承付劃款
1．受理業務
付款人開戶銀行接到收款人開戶銀行寄來的第三、四、五聯托收憑證及有關債務證明時，應審查是否屬于本行受理的憑證（誤寄本行的辦理轉寄）、托收憑證第三聯是否加蓋了結算專用章。
2．登記登記簿科目
審查無誤后，在第三、四、五托收憑證上填注收到日期，根據第三、四聯托收憑證逐筆填制表外科目收入傳票，并提交0013多借多貸傳票提交交易，同時將第三、四聯托收憑證按解付時間順序排放并專夾保管。
其會計分錄為：
（收）611定期代收結算憑證
3．打印憑證
按系統提示，在表外科目收入傳票上打印交易記錄。
4．付款處理
（1）付款人為單位（商業承兌匯票、存單、債券）的處理
1）送交付款通知
銀行在接到托收憑證和有關債務證明時，按照有關辦法規定需要將有關證明留存的，應將第五聯托收憑證加蓋業務公章及時交給付款人，并由付款人在托收憑證第三聯的備注欄內簽收。
按照有關辦法規定需要將有關債務證明交給付款人的，應將第五聯托收憑證加蓋業務公章連同有關債務證明及時交給付款人，并由付款人在托收憑證第三聯的備注欄內簽收。
2）付款人通知付款
付款人收到銀行的付款通知，應通知銀行表示同意付款；銀行在接到付款人的付款通知書時或債務到期日（商業匯票到期日）當天辦理付款手續；
如付款人未通知銀行付款的，且未作拒絕付款通知的，銀行也視同其同意付款，在付款人簽收付款通知的次日起第4天上午開始營業時辦理付款手續。
3）銷記登記簿科目
在銀行發出付款通知的次日起第四天上午開始營業時，柜員抽出原專夾保管的第三、四聯托收憑證填制表外科目付出傳票，并在托收第三、四聯憑證上填明轉帳日期。提交0013多借多貸傳票提交其會計分錄為：
（付）611定期代收結算憑證
4）打印表外憑證
按系統提示，在表外科目收入傳票上打印交易記錄。
5）辦理轉帳付款手續
如付款人帳戶足夠支付全部款項的，按收款行不同，柜員提交0818同城提出交易、3600匯出匯款交易（參照相應流程處理），以第三聯托收憑證作轉帳借方憑證辦理轉帳，如留存債務證明的，其債務證明和付款通知書作借方憑證附件。其會計分錄為：
借：××科目--付款人戶
貸：30402（或3030101）
6）打印付款憑證
根據系統提示在第三聯托收憑證上打印支付款項的交易記錄；
（2）付款人為銀行（銀行承兌匯票）的處理
1）審查匯票
接到收款人開戶銀行寄來的托收憑證和有關債務證明(本行承兌的銀行承兌匯票)，首先審查確為本行承兌的匯票、托收憑證與匯票金額等內容一致。
如匯票已到期則接到匯票當日按規定付款；如匯票未到期則于匯票到期日付款。
2）提交交易
審查無誤后辦理付款手續。
其會計分錄為：
借：265應解匯款××戶
貸：30402（或3030101）
提交0013多借多貸傳票提交交易。
3）打印憑證
根據系統提示打印憑證及交易清單。
4）辦理轉賬
將款項通過本行系統內電子匯兌向收款人開戶行劃款；或以票據交換通過他行向收款人開戶行辦理轉劃；或通過支付系統辦理轉劃。
（三）收款人開戶行收到劃來款項
收款人開戶行接到付款人開戶行或轉匯行劃來的委托收款款項時，應抽出原專夾保管的第二聯托收憑證，核對托收號碼、收付款人名稱和托收金額相符。
1．銷記登記簿科目
經審查無誤后，在第二聯托收憑證上填注轉帳日期，并填制表外科目付出傳票，提交0013多借多貸傳票提交其會計分錄為：
（付）610發出托收結算憑證
2．辦理轉帳收款手續
根據付款行的不同，使用同城提入或電匯匯入辦理收款，具體操作參照相應流程處理，以第二聯托收憑證作貸方憑證；如電子匯兌劃回以補充報單作傳票（第二聯托收憑證作附件），給收款人辦理收款進帳手續。其會計分錄為：
借30403（或303）
貸：××科目收款人戶
3．打印憑證
按系統提示在托收憑證第二聯上打印有關交易記錄。
4．送交收帳通知
轉帳后，在第四聯托收憑證，或在電劃劃回的補充報單收帳通知聯上加蓋轉訖章作收帳通知交給收款人。
（四）特殊情況
1.付款人拒絕付款
（1）付款人開戶行的處理
1）付款人為單位的處理
①受理業務
付款人為單位的，銀行在付款人簽收付款通知日的次日起3天內，收到付款人填制的四聯拒絕付款理由書以及付款人持有的債務證明和第五聯托收憑證，經核對無誤后，在托收憑證備注欄注明拒絕付款字樣。
②回單退付款人 將第一聯拒付理由書加蓋業務公章作為回單退還付款人，將第二聯拒付理由書連同第三聯托收憑證一并留存備查，將第三、四聯拒付理由書連同付款人提交或本行留存的債務證明和第四、五聯托收憑證一并寄收款人開戶行。如系電報劃款的，不另拍發電報。
③銷登記簿科目
填制表外科目付出傳票，在摘要欄填寫拒絕付款，提交0013多借多貸傳票提交其會計分錄為：
（付）611定期代收結算憑證
2）付款人為銀行的處理
銀行提出拒絕付款（或無款支付），比照單位為付款人的有關手續，作成拒付理由書后，將拒付理由書連同銀行承兌匯票一并寄交給收款人開戶行。
（2）收款人開戶行的處理
1）受理業務
收款人開戶行接到第三、四聯拒絕付款理由書，以及第四、五聯托收憑證和有關債務證明，經核對無誤后，抽出第二聯托收憑證，并在該聯憑證備注欄注明拒絕付款字樣，填制表外科目付出傳票，在摘要欄填寫拒絕付款。
2）提交交易
提交0013多借多貸傳票提交其會計分錄為：
（付）610發出托收結算憑證
（3）憑證退收款人
然后將第四、五聯托收憑證及有關債務證明和第四聯拒付理由書一并退給收款人，由收款人在第三聯拒付理由書上簽收后；收款人開戶行將第三聯拒付理由書連同第二聯托收憑證一并保管備查。
2.無款支付
（1）付款人開戶行的處理
1）受理業務
付款人開戶銀行在辦理劃款時，付款人帳戶不足支付全部款項的，柜員應在專夾保管的第三、四聯托收憑證的備注欄內注明退回日期和無款支付字樣，并填制三聯付款人未付款項通知書（用異地結算通知書代）。
2）寄收款人開戶行
將一聯通知書和第三聯托收憑證留存備查，將第二、三聯通知書連同第四聯托收憑證郵寄收款人開戶行。留存債務證明的，其債務證明一并郵寄收款人開戶行。如系電報劃款的，不另拍發電報。
（2）收款人開戶行的處理
1）受理業務
收款人開戶行接到付款人開戶行寄來的第四聯委托憑證和第二、三聯付款人未付款項通知書以及付款人開戶行留存的債務證明，抽出原專夾保管的第二聯托收憑證，并在該聯憑證備注欄注明無款支付字樣。
收款人開戶行收到付款人開戶行發來的未付款項通知書，按拒付的交易辦理。
2）退收款人
由收款人在未付款項通知書上簽收后，將第四聯托收憑證及一聯未付款項通知書以及收到的債務證明退給收款人。將第一聯未付款項通知書連同第二聯收款憑證一并保管備查。
第三篇：農業銀行辦理業務授權委托書
附件1-10：
單位人民幣銀行結算賬戶業務授權委托書
致：中國農業銀行股份有限公司
本單位（單位名稱）因業務辦理需要，現授權本單位員工（性別： 職務： 證件類型： 證件號碼：）全權代理本單位到貴行辦理以下授權代辦的業務，代理權限包括：填寫相關的業務申請表、合同、附件及其他法律文本，繳納業務辦理相關費用以及辦理與授權代辦業務相關的其他一切事宜。
一、授權代辦的業務事項如下（選擇項打“√”，不選擇打“×”）： □單位銀行結算賬戶變更
變更賬戶賬號： 變更賬戶戶名： 變更事項： □單位銀行結算賬戶預留印鑒變更
印鑒變更賬戶賬號： 印鑒變更賬戶戶名： □單位銀行結算賬戶撤銷
撤銷賬戶賬號： 撤銷賬戶戶名： □單位銀行結算賬戶年檢
年檢賬戶賬號： 年檢賬戶戶名：
□其他事項
1.2.3.4.二、本授權委托書的有效期如下（選擇項打“√”，不選項打“×”）：
□本授權委托書自本單位簽發之日起生效，有效期至 年 月 日止。
□本授權委托書自本單位簽發之日起生效，除本單位另行書面通知貴行撤銷該授權外，本授權委托書長期有效。
三、特別聲明：
上述受委托人為我單位（公司）員工，受托人在上述委托權限內的行為均為我單位（公司）的真實意思表示，我單位（公司）保證以上所填內容完全屬實，對信息失真或因違反規定而造成的損失和后果，本單位愿意承擔一切責任。
委托單位（公章）：
法定代表人/單位負責人（簽章）：
簽發日期： 年 月 日
第四篇：農業銀行個人業務試題
農業銀行個人業務試題
一、是非題
1、發現存單（折）遺失，可在省內任何一所農行儲蓄所申請辦理口頭掛失或電話掛失，但要書面掛失必須到原開戶所。(對)
2、定活兩便儲蓄存款不足三個月或打六折后低于活期利率的按活期利率計算。（對）
3、教育儲蓄如儲戶不能提供“證明”的，對其全部利息代扣儲蓄存款利息所得稅。（對）
4、若2002年8月31日存入，定期半年，即該筆存款的到期日為2000年3月1日。（錯）
5、人民法院依法按規定手續向銀行查詢與案件有關的個人存款時，無須行長（主任）簽字批準，而檢察院等其他有權查詢部門則必須經行長（主任）簽字批準。（對）
6、6、個人消費貸款必須實行授權管理和審貸部門分離制度。（錯）
7、7、在個人消費貸款業務經辦過程中，不得以法人企業合同文本代替自然人借款合同文本。（對）
8、8、個人消費貸款貸款額不得超過消費品價值總額的80%。（對）
9、9、個人消費貸款檔案由管戶信貸員保管。（錯）10、10、原則上不能以企業作為保證人發放個人生產經營貸款。(對)
二、單項選擇
1、活期儲蓄每年結息一次，(C)為結息日。
A、7月1日 B、12月31日 C、6月30日 D、1月1日
2、對作廢的儲蓄重要空白憑證，應該按(B)處理。
A、碎紙機粉碎 B、加蓋“作廢”戳記
C、作為當日傳票 D、作廢銷毀
3、《儲蓄管理條例》實施后存入的定期儲蓄存款，在存期內遇有利率調整，(B)計付利息。
A、A、以利率調整日為界分段
B、B、按存單開戶日掛牌公告的定期儲蓄存款利率
C、C、按調整后的新利率
D、D、按最后一次調整的利率
4、儲戶支取存款時遺忘密碼，正確處理手續是(C)。
A、A、戶名與身份證件相符，可以為儲戶辦理取款，但需摘錄身份證件
B、B、經儲蓄所主任同意，可以憑身份證和存單（折）支取
C、C、憑儲戶本人有效證件和儲蓄存單（折），填寫掛失申請書辦理密碼掛失
D、憑本人身份證件并經儲蓄所主任同意，辦理密碼查詢再支取
5、甲、乙二人為親兄弟，其父親病故后，甲持其父定期儲蓄存單、身份證件及甲本人身份證到儲蓄所辦理了提前支取。其后不久，乙又持其父身份證及本人身份證辦理掛失止付，儲蓄員應(A)。
A、明確解釋此筆存款已按規定手續結清，銀行不再受理掛失。
B、對甲、乙進行調解
C、告訴甲和乙聽候法院裁定
D、D、乙索要繼承證明
6、個人通知存款起存金額和最低支取金額為(B).A、１000元
B、５萬元
C、5０００元
D、１萬元
7、整整儲蓄存款部分提前支取業務，(C)。
A、A、全省所有網點均可辦理
B、B、本市（地）所有網點可辦理
C、在開戶所辦理
8、辦理整存整取定期儲蓄存款部分提前支取以(A)為限。
A、1次 B、2次 C、3次 D、無數次
9、存單（折）密碼掛失期限為(A)天。
A、一天 B、當天 C、三天 D、七天
10、儲戶書面掛失7天后，必須在(A)內到儲蓄所辦理補領新存單或支取存款手續。
A、30天 B、7天 C、10天 D、不受限制
11、儲蓄所（柜）臨柜人員領用未發行有價單證和重要空白憑證，應逐份復點，如發現重號、錯號、跳號、多張或缺張等情況，(C)。
A、A、可使用，但應將有關情況進行登記
B、B、可使用，但向儲蓄所主任報告
C、C、應保留原捆、原把或原本，由經辦員和單位負責人當場簽章證明，并報告上級行
D、不得使用，入庫保管
12、儲蓄業務中的各種有價單證(B)保管。
A、應按重要空白憑證 B、應視同現金
C、應按一般憑證 D、應由儲蓄所主任
13、儲蓄業務中，需對外簽發重要單證和有價單證時，應加蓋(C)。
A、現金收訖章 B、現金付訖章
C、業務公章 D、轉訖章
14、人民幣整存整取自動轉存的轉存金額為：(C)。
A、原存本金 B、原存本金+原存到期息 C、原存本金+原存款到期稅后利息
第四部分 數量關系
（共20題，參考時限20分鐘）
一、數字推理。給你一個數列，但其中缺少一項，要求你仔細觀察數列的排列規律，然后從四個供選擇的選項中選擇你認為最合理的一項，來填補空缺項，使之符合原數列的排列規律．
請開始答題：
101、5 12 21 34 53 80（）
A． 121 B． 115 C． 119 D． 117 102、7 7 9 17
43（）
A． 119 B． 117 C． 123 D． 121 103、1 9 35 91 189（）
A． 361 B． 341 C． 321 D． 301 104、0 1/6 3/8 1/2 1/2（）
A． 5/13 B． 7/13 C． 5/12 D． 7/12 105、153 179 227 321 533（）
A． 789 B． 919 C． 1229 D． 1079
二、數學運算。在這個部分試題中，每道試題呈現一段表述數學關系的文字，要求你迅速、準確地計算出答案。你可以在草稿紙上運算 請開始答題：
106、北京奧運會八月八日晚上八點舉行，問全世界和中國在同一天有多少國家?（）
A． 沒有一個 B． 全部國家 C． 全部國家二分之一以下 D．
二分之一以上
107．小王忘記了朋友的手機號的最后兩位，只記得手機號的倒數第一位是奇數，那么小王最多要撥打多少次才能保證打通朋友的電話?()A． 90 B． 50 C． 45 D． 20 108．用六位數字表示日期，比如980716表示1998年7月16日，用這種方法表示2009年的全部日期，那么全年中六個數字都不同的日期有幾天?()A． 12 B． 29 C． 0 D． 1 109．甲乙共有圖書260本，其中甲有專業書13%，乙有專業書12.5%，那么甲的非專業書有多少本?()A． 75 B． 87 C． 174 D． 67 110．一條隧道，甲用20天的時間可以挖完，乙用10天的時間可以挖完，現在按照甲挖一天，乙再接替甲挖一天，然后甲再接替乙挖一天?如此循環，挖完整個隧道需要多少天?()A． 14 B． 16 C． 15 D． 13 111．甲乙有相同數目的蘿卜，其中甲打算賣1元2個，乙打算賣1元3個，后來甲乙一起以2元5個的價錢把蘿卜賣了出去，結果比預期的收入少了4元錢。
問：甲乙共有蘿卜多少個?()A． 420 B． 120 C． 360 D． 240 112．甲購買3支簽字筆、7支圓珠筆、1支鉛筆共花費32元，乙購買同樣價格的筆，其中簽字筆4支，圓珠筆10支，鉛筆1支，共用去43元，問：單獨購買簽字筆、圓珠筆、鉛筆各一支共需多少錢?()A． 21 B． 11 C． 10 D． 17 113．一種溶液，蒸發掉一定量的水后，溶液的濃度變為10%，再蒸發掉同樣多的水后，溶液的濃度變為12%，第三次蒸發掉同樣多的水后，溶液的濃度將變為多少?()A． 14% B． 17% C． 16% D． 15% 114．某公司甲乙兩個營業部共有50人，其中32人為男性，已知甲營業部的男女比例為5： 3，乙營業部的男女比例為2：1，問甲營業部有多少名女職員?()A． 18 B． 16 C． 12 D． 9 115．廚師從12種主料中挑出2種，從13種配料中挑選出3種來烹飪某道菜肴，烹飪的方式共有7種，那么該廚師最多可以做出多少道不一樣的菜肴?()A． 131204 B． 132132 C． 130468 D． 133456
第五篇：農業銀行保管箱租賃業務
農業銀行保管箱租賃業務
作者：金投網
保管箱租賃業務是我行為方便個人和單位開辦的供存放各種金銀珠寶、有價證券、文書契約及保密資料等貴重物品業務。
保管箱的五大功能：防火、防水、防潮、防盜、防爆
租用對象：凡持有身份證的中國公民，及能證明身份的港澳臺同胞、旅外僑胞、外籍人員以及在中國境內依法成立的國內外公司、企事業單位、其他經濟組織、社會團體均可租用保管箱。
租用保管箱以一年為一期，使用不滿一年的，以一年計收租金，租金在開戶時一次交足，保證金在租箱時繳付，不計利息。
不能存放的物品：箱內不得存放易燃、易爆、易滲透、有放射性等有危險和腐蝕性的物品，不得存放槍枝、彈藥、雷管、毒品等違禁品以及液態物品，不得利用保管箱進行窩藏贓物等非法活動。
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