第一篇：綜合題庫-國際收支部分

國際收支題庫

1、在結售匯統計中，油款分成若屬于投資收齊后的繼續分成，應計入（）。A：經常轉移 B：投資收益 C：其他服務 D：貨物貿易 【本題答案：B】

2、移民轉移資金結售匯應計入（）。A：旅游 B：資本賬戶 C：其他服務 D：直接投資 【本題答案：B】

3、非居民在我國境內交易商品房的外匯收入結匯和外匯支出售匯應計入（）。A：證券投資 B：其他投資 C：房地產

D：投資資本金 【本題答案：C】

4、結售匯統計中，與進出口貿易融資相關的國內外匯貸款本金應計入（）。A：國內外匯貸款 B：跨境貸款

C：金融和保險服務 D：貨物貿易 【本題答案：D】

5、在結售匯統計中，居民個人用于外匯存款的購匯應計入（）。A：經常轉移

B：資本和金融項目 C：旅游

D：其他服務 【本題答案：B】

6、在結售匯統計中，賠款收入結匯和對外賠款支出售匯，應計入（）。A：其他經常轉移 B：投資收益 C：旅游

D：金融和保險服務 【本題答案：A】

7、居民出售境外房地產所得結匯，應計入（）。A：房地產 B：其他投資 C：直接投資撤資 D：資本賬戶 【本題答案：C】

8、合格境外機構投資者(QFII)結匯應計入（）。A：證券籌資 B：其他投資 C：直接投資 D：跨境貸款 【本題答案：A】

9、若結匯金額中既含有貨物貿易資金又含有服務貿易資金且不能準確區分的話，則按照（）統計。A：任意一項 B：各分一半 C：占比小者 D：占比大者 【本題答案：D】

10、因公出國購匯應統計在（）。A：運輸 B：旅游 C：咨詢服務 D：其他服務 【本題答案：B】

11、居民所有的境外建筑物的租金收入結匯統計在（）。A：旅游 B：投資收益 C：其他服務 D：房地產

【本題答案：B】

12、非居民所有的境內建筑物的租金支出購匯統計在（）。A：旅游 B：投資收益 C：其他服務 D：房地產

【本題答案：B】

13、金融機構的外匯利潤、利息結匯和售匯統計在（）。A：金融和保險服務 B：其他服務 C：投資收益

D：其他經常轉移 【本題答案：C】

14、貨物貿易從屬費用中的傭金及回扣的外匯收入結匯和外匯支出售匯統計在()。A：貨物貿易 B：其他服務 C：咨詢 D：運輸

【本題答案：B】

15、銀行結售匯大戶月報表的數據單位為（）。A：萬元人民幣 B：萬美元 C：元人民幣 D：美元

【本題答案：B】

16、在結售匯統計中，油款分成若屬于先期收回的投資結匯統計在（）。A：直接投資撤資 B：其他服務 C：投資收益 D：其他投資 【本題答案：A】

17、在結售匯統計中，因進出口押匯、福費廷等與進出口貿易融資相關的利息購 匯統計在（）。A：貨物貿易 B：國內外匯貸款 C：其他服務 D：投資收益 【本題答案：D】

18、出口信用保險之外的賠款收入結匯和對外賠款支出售匯統計在（）。A：貨物貿易 B：其他服務 C：其他經常轉移 D：資本賬戶 【本題答案：C】

19、結售匯統計中，商業銀行旬報的報送日期是（）。

A：3個工作同，遇國務院規定的周休息R（周六、周R）不順延。B：3個工作日，遇國務院規定的周休息日（周六、周日）順延半日。C：3日，遇國務院規定的周休息日（周六、周日）不順延。D：3日，遇國務院規定的周休息日（周六、周日）順延半日。【本題答案：C】

20、結售匯統計III，商業銀行月報的報送日期是（）。

A：3個工作日，遇國務院規定的周休息日（周六、周日）不順延。B：3個工作日，遇國務院規定的周休息日（周六、周日）順延半日。C：3日，遇國務院規定的周休息日（周六、周日）不順延。D：3日，遇國務院規定的周休息日（周入、周日）順延半日。【本題答案：D】

21、結售匯統計中，與服務貿易融資本金相關的結售匯計入（）。A：貨物貿易 B：服務貿易 C：境內外匯貸款 D：投資收益 【本題答案：B】

22、境內B公司委托境內A公司對其產品進行加工，由B公司出口，其中，加工 費由境外客戶直接付給A公司，A公司收匯后結匯時，銀行將該筆結匯統計在（）。A：貨物貿易 B：服務貿易

C：收益和經常轉移 D：其他服務 【本題答案：A】

23、境內企業將退回的預付貨款結匯，應計入（）。A：服務貿易 B：貨物貿易 C：其他經常轉移 D：其他服務 【本題答案：B】

24、某公司進口大豆，因生產急需原材料，需要境外出口方提前發出貨物，購匯 向境外出口方支付加速費，應計入（）。A：貨物貿易 B：運輸 C：旅游

D：其他服務 【本題答案：B】

25、居民趙某的女兒在英國讀書兩年（未移民），趙某購匯支付女兒的學費和生 活費，應計入（）。A：貨物貿易 B：其他服務 C：旅游 D：運輸

【本題答案：C】

26、某涉外賓館是某銀行的授權外幣代兌點．美國游客J先生通過酒店結匯200 美元用于支付酒店餐飲費用和房費，應計入（）。A：貨物貿易 B：其他服務 C：旅游 D：運輸

【本題答案：C】

27、某非居民個人長期在我國境內居住并從事出口貿易，其貿易項下收取的外匯 結匯，應計入（）。

A：貨物貿易——居民個人 B：貨物貿易——非居民個人 C：貨物貿易——中資機構 D：貨物貿易——外資機構 【本題答案：A】

28、結售匯統計中，轉口貿易價差項下的結售匯應計入（）。A：服務貿易 B：貨物貿易 C：投資收益

D：其他經常轉移 【本題答案：B】

29、銀行應遵照“了解你的客戶”（）原則，加強對虛構貿易背景等行為的甄別 A：了解你的客戶 B：了解國內市場 C：了解貿易形勢 D：了解外匯政策 【本題答案：A】

30、銀行貴金屬業務匯率敞口平盤結匯和售匯，應計入（）。A：其他投資一銀行自身 B：其他投資一銀行代客 C：證券投資一銀行自身 D：證券投資一銀行代客 【本題答案：A】

31、根據《國家外匯管理局關于印發（銀行結售匯統計制度）的通知》文件有關 規定，銀行結匯統計的基本原則是（），并根據指標解釋確定統計項目的具體歸 屬。

A：非居民個人和居民機構辦理結匯按外匯資金來源 B：非居民個人和非居民機構辦理結匯按人民幣資金用途 C：非居民個人和非居民機構辦理售匯按外匯資金用途 D：非居民個人和非居民機構辦理售匯按人民幣資金來源 【本題答案：B】

32、每日銀衍間即期外匯市場人民幣對美元的交易價可在巾國外匯交易巾心對外 公布的當日人民幣對美元匯率中問價上下（）的幅度內浮動。A：

1% B：

2% C：

3% D：

4% 【本題答案：B】

33、對侖業而言，通過銀行辦理遠期結售匯業務可以規避（）。A：外幣對外幣的匯率風險 B：外幣利率風險

C：外幣對人民幣的匯率風險 D：人民幣利率風險 【本題答案：C】

34、銀行辦理結售匯業務時，應當按照“（）”的原則對相關憑證或商業單據 進行審核。國家外匯管理局有明確規定的，從其規定。A：了解業務、了解客戶、盡職審查 B：了解你的客戶

C：了解業務、了解客戶 D：了解客戶、盡職履責 【本題答案：A】

35、以下各項中屬j二資本和金融項日的有（）。A：投資收益 B：直接投資 C：國內外匯貸款 D：資本賬戶 E：證券投資

【本題答案：BCDE】

36、結售匯統計中跨境貸款項下豐要包括（）等。A：外國政府貸款 B：國際金融組織貸款 C：國內外匯貸款 D：國際融資租賃 E：國際商業貸款 【本題答案：ABDE】

37、結售匯統計中，以下各項中屬于直接投資項下的，包括（）。A：投資資本金 B：直接投資撤資 C：投資收益 D：跨境貸款 E：房地產

【本題答案：ABE】

38、結售匯統計中，以下各項中屬于證券投資的，包括（）。A：股票 B：債券

C：金融衍生品 D：貨幣市場工具 E：貸款

【本題答案：ABCD】

39、以下結售匯統計屬于金融機構資金本外幣轉換的有（）。A：代債務人結售匯 B：資本金結售匯 C：利息結售匯 D：股息結售匯 E：稅款結售匯 【本題答案：AB】

40、根據《國家外匯管理局關于印發（銀行結售匯統計制度）的通知》文件有關 規定，銀行結售匯統計的基本原則是（），并根據指標解釋確定統計項目的具 體歸屬。

A：非居民個人和居民機構辦理結匯按外匯資金來源 B：非居民個人和非居民機構辦理結匯按人民幣資金用途 C：非居民個人和非居民機構辦理售匯按外匯資金用途 D：非居民個人和非居民機構辦理售匯按人民幣資金來源 E：非居民個人和居民機構辦理售匯按人民幣資金來源 【本題答案：BD】

41、專有權力使用費和特許費包括（）許可使用費的外匯收入結匯和外匯支出 售匯。A：專利 B：專有技術 C：版權 D：商標 E：經營權

【本題答案：ABCDE】

42、咨詢服務包括（）服務外匯收入結匯和外匯支出售匯。A：會計 B：法律 C：管理 D：技術

E：金融和保險咨詢 【本題答案：ABCD】

43、收益和經常轉移包括（）的外匯收入結匯和外匯支出售匯。A：職工報酬 B：贍家款 C：投資收益

D：其他經常轉移 E：金融和保險服務 【本題答案：ABCD】

44、銀行結售匯大戶月報表統計范圍包括（）主體的結售匯。A：銀行自身 B：金融機構 C：中資機構 D：居民個人 E：非居民個人

【本題答案：ABCDE】

45、在銀行結售匯統計中，下到歸屬于外資機構的是（）A：外商投資企業 B：外資金融機構 C：非居民機構

D：外國政府駐華機構 【本題答案：ACD】

46、境內某居民張某在辦理相關資質后，從事小額對外貨物貿易業務，通過個人 貿易結算賬戶結算進出口貨款，則這些款項的結售匯，應計入（）。A：貨物貿易 B：服務貿易 C：居民個人 D：中資機構

【本題答案：AC】

47、居民張某的女兒在英國讀書兩年（未移民），趙某購匯支付女兒的學費和生 活費，應計入（）。A：居民個人 B：非居民個人 C：旅游

D：其他服務

【本題答案：AC】

48、某外商獨資企業，兇技術、設備更新，將10名員工送至境外培訓，購匯向 境外培訓機構支付培訓費4萬美元，應計入（）。A：居民個人 B：旅游 C：外資機構 D：其他服務

【本題答案：BC】

49、對于未在建筑工程所在地經濟體設立法人、分支機構及項目辦公室的，下列 結售匯業務統計正確的是（）。

A：因境外工程需要而由國內企業提供的建筑設備的出口收入，結匯業務計入貨 物貿易。

B：居民企業從其負責的建筑工程所在經濟體購買的貨物，售匯業務計入其他服 務項下。

C：一年期以上工程款，應計入其他投資項下。

D：對于境內建筑企業承包境外工程獲得的收入，結匯業務計入其他服務項下。【本題答案：ABD】

50、銀行經營外匯業務以效益性、安全性、流動性為經營原則，實行（）的自 律機制。A：自主經營 B：自擔風險 C：自負盈虧 D：自我約束 E：自我管理

【本題答案：ABCD】

51、境內某中資企業委托拍賣行拍賣藝術品，從境外獲得收入后結匯，應計入 A：外資機構 B：中資機構 C：貨物貿易 D：投資收益 E：其他服務

【本題答案：BC】

52、遠期結售匯業務內部管理規章制度包括：（）。A：業務操作規程 B：統計報告制度

C：風險敞口和頭寸平盤管理制度 D：定價管理制度 E：會計核算制度

【本題答案：ABCDE】

53、結售匯統計中資本和金融項目包括（）等。A：資本賬戶 B：證券投資 C：其他投資

D：國內外匯貸款 E：直接投資

【本題答案：ABCDE】

54、銀行結售匯業務是指銀行為客戶或因自身經營活動需求辦理的人民幣與外匯 之間兌換的業務，其中人民幣與外匯衍牛產品業務包括（）等業務及其組合。A：遠期結售匯

B：人民幣與外匯期貨 C：人民幣與外匯掉期 D：人民幣與外匯期權 【本題答案：ABCD】

55、對于備案后的貴金屬業務匯率敞口，銀行可視同代客結售匯交易進行平盤。【本題答案：錯誤】

56、直接投資包括投資資本金、直接投資前期費用以及直接投資者與直接投資企 業問的貸款和其他資金往來。【本題答案：正確】

57、對外證券投資撤回是指境內機構和個人跨境證券投資終止‘Inj撤回的投資資金 外匯收入結匯。【本題答案：正確】

58、居民出售境外房地產所得結匯應計入房地產。【本題答案：錯誤】

59、l0%以下的股權轉讓資金結售匯計入其他投資。【本題答案：正確】

60、根據《國家外匯管理局關于印發（銀行結售匯統計制度）的通知》文件有關 規定，居民個人和居民機構辦理結匯按人民幣資金來源確定統計項目具體歸屬。【本題答案：錯誤】

61、根據《國家外匯管理局關于印發（銀行結售匯統計制度）的通知》文件有關 規定，居民個人和居民機構辦理售匯按外匯資金用途確定統計項目具體歸屬。【本題答案：正確】

62、根據《國家外匯管理局關于印發（銀行結售匯統計制度）的通知》文件有關 規定，境外工作的我國居民個人的外匯收入結匯應統計在“旅游”。【本題答案：錯誤】

63、根據《國家外匯管理局關于印發（銀行結售匯統計制度）的通知》文件有關 規定，我國居民個人接受境外親屬提供的用以贍養親屬的外匯收入結匯應統計在 “職工報酬和贍家款”。【本題答案：正確】

64、外幣問的兌換業務而產生的套匯數據不計入結售匯統計范圍。【本題答案：正確】

65、某涉外賓館是某銀行的授權外幣代兌點，美國游客J先生通過酒店結匯200 美元用于支付酒店餐飲費用，銀行應在橫欄計入旅游，在縱欄計入非居民個人。【本題答案：正確】

66、結售匯統計中，某外商投資企業派員工高某出國洽談商務，該公司向銀行申 請購匯用于高某的差旅費，銀行在縱欄應計入居民個人。【本題答案：錯誤】

67、某外籍人士租用居民李某在境內的房產一處，由外籍人士所屬境外企業定期 向李某匯款支付房租，李某收款后結匯，該筆業務應計入投資收益。【本題答案：錯誤】

68、某居民個人單獨持有一家企業，現將該企業股份全部轉讓給外國投資者，并 將收到的外匯結匯，縱欄應統計在居民個人項下。【本題答案：錯誤】

69、銀行間外匯市場做市商，是指經國家外匯管理局核準，在我國銀行間外匯市 場進行人民幣與外幣交易時，承擔向市場會員持續提供買、賣價格義務的銀行間 外匯市場會負。【本題答案：正確】

70、銀行不能根據市場需求和定價能力自行對客戶自主掛牌人民幣對各種貨幣匯 價自主定價，包括現匯、現鈔掛牌買賣價。【本題答案：錯誤】

71、我國實行的是固定匯率制度。【本題答案：錯誤】

72、新開辦外匯業務的中資銀行或新開辦人民幣業務的外資銀行，首次可申請將 不超過（）的資本金進行本外幣轉換。A：

10% B：

15% C：

20% D：

30% 【本題答案：A】

73、外匯局對銀行執行外匯管理情況考核中，外資銀行外匯存貸比的規定比例為

()。A：

85% B：

90% C：

100% D：

110% 【本題答案：D】

74、銀行授權代兌機構辦理外幣兌換業務，必須與代兌機構簽訂書面協議，代兌 機構能與同城（）家銀行簽訂外幣代兌業務協議辦理代兌業務。（代兌機構是 指經銀行授權辦理外幣兌換業務的境內企業法人機構）。A：一 B：二 C：三 D：四

【本題答案：A】

75、即期結售匯業務是指在交易訂立日之后（）個工作日內完成清算，且清算 價格為交易訂立日當日匯價的結售匯交易。A：一 B：二 C：三 D：四

【本題答案：B】

76、銀行應當建立結售匯單證保存制度，區分業務類型分別保存有關單證，保存 期限不得少于（）年。A：B：C：D：【本題答案：D】

77、銀行當年外匯利潤，可以在本年每季度后按照財務核算結果自行辦理結匯，并應按經審計的年度會計決算結果自行調整。銀行應在每年（）月底之前，向 外匯局提交外匯利潤處理情況的備案報告。A：B：C：D：【本題答案：D】

78、尚未取得人民幣業務資格的外資銀行，在取得即期結售匯業務資格以后，應 當向中國人民銀行當地分支機構中請開立（）。A：基本賬戶 B：準備金賬戶

C：結售匯人民幣專用賬戶 D：資本金賬戶 【本題答案：C】

79、下列哪項業務屬于銀行自身結售匯業務？ A：銀行資本金結匯

B：銀行間外匯市場進行的結售匯綜合頭寸平盤交易 C：銀行系統內頭寸平補交易 D：個人貨幣兌換業務 【本題答案：A】

80、對于虛構真實需求背景開展衍生品業務、重復進行套期保值的客戶，銀行應（），并通過信用評級等內部昝理制度，限制此類客戶后續丌展衍生產品業務。A：審慎地繼續完成已與其開展的交易，保持關注，遇有重大情況及時向外匯局 報告

B：終止已與其開展的交易

C：對客戶進行提示和警告，按商業原則繼續完成己與其開展的交易

D：暫停已與其開展的交易同時對客戶進行提示和警告，待客戶提交相應保證材 料后方可恢復交易 【本題答案：B】

81、即期結售匯業務的清算價格應為（）。A：清算日當日匯價 B：交易訂立日當日匯價 C：交易訂立日協議價格

D：交易訂立日與清算日之間平均匯價 【本題答案：B】

82、關于外資銀行結匯支付境內外匯業務日常經營所需人民幣開支，下列說法錯 誤的是：

A：可自行審核并留存有關真實性單證后依法辦理 B：結匯方式可選擇按月預結或按照實際開支結匯

C：按月預結的，預結金額不得超過上月實際人民幣開支的110% D：當月預結未使用的部分可以結轉下月 【本題答案：C】

83、銀行分支機構辦理即期結售匯業務或人民幣與外匯衍生產品業務，應當取得（）授權，并報所在地國家外匯管理局分支局備案。A：上級機構

B：具備相應業務資格的上級機構 C：法人機構

D：國家外匯管理局 【本題答案：B】

84、銀行申請資本金本外幣轉換，原則上每年不超過()次。A：l B：C：D：【本題答案：A】

85、經營調運外幣現鈔進出境業務的銀行變更銀行簽章樣本和有權簽字人樣本 的，應同所在地（）事先備案。A：工商局 B：銀監局 C：外匯分局 D：外匯支局 【本題答案：C】

86、外國銀行在境內籌建分支機構或子行，可憑主管部門批準籌備的文件經（）批準后在境內商業銀行開立外匯賬戶，用于籌備期間的費用開支。A：所在地銀監局 B：所在地外匯局 C：國家外匯管理局 D：國家工商總局 【本題答案：B】

87、銀行自身（）項下的購匯業務，應當按照代理進口有關規定辦理，國家另 有規定除外。A：服務貿易 B：貨物貿易 C：直接投資 D：證券投資 【本題答案：B】

88、境內（）必須張貼“個人本外幣兌換統一標識”。A：自助式外幣兌換機(XDM)B：自動售貨機(VEM)C：銀行自助柜員機(ATM)D：自動導游機(AGM)【本題答案：A】

89、外國銀行擬在境內兩家以上分行開辦代客衍牛產品業務的，可由其境內管琿 行統一向（）提交材料申請備案。A：國家外匯管理局

B：所在地外匯分局（外匯管理部）C：所在地外匯局 D：中國人民銀行 【本題答案：B】

90、取得遠期結售匯資格的銀行，可（）。A：直接開辦外匯掉期和貨幣掉期業務

B：在報告外匯局20個工作日后開辦外匯掉期和貨幣掉期業務 C：開辦外匯掉期業務，但貨幣掉期業務須向外匯局備案 D：開辦貨幣掉期業務，但外匯掉期業務須向外匯局備案 【本題答案：A】

91、銀行可以為客戶的（）合約辦理反向平倉、全額或差額結算，反向平倉或 差額結算的貨幣為人民幣。A：遠期結售匯 B：外匯掉期 C：貨幣掉期

D：人民幣外匯期權 【本題答案：D】 92、（）業務的本金交換包括合約生效日和到期日兩次均賣際交換本金、兩次 均不實際交換本金、僅一次交換本金等形式。A：即期結售匯 B：遠期結售匯 C：貨幣掉期

D：人民幣外匯期權 【本題答案：C】

93、個人本外幣兌換特許機構可通過在銀行開立（），以存儲該機構的用于兌 換業務的備付金資金。A：備付金賬戶 B：資本金賬戶 C：基本戶 D：經常賬戶 【本題答案：A】

94、銀行申請即期結售匯業務或人民幣與外匯衍生產品業務資格，應當由總行提 出統一申請。（）除外。A：國有商業銀行 B：全國性股份制銀行 C：城市商業銀行 D：外國銀行分行 【本題答案：D】

95、銀行辦理衍生品業務的客戶范圍限于（）。A：境外上市公司 B：公司

C：個體工商戶 D：境內機構 【本題答案：D】

96、對銀行執行外匯管理規定情況考核的內容包括：（）。A：合規性考核指標 B：風險性考核指標 C：總行單獨考核指標 D：附加項目

E：業務量考核指標 【本題答案：ABCD】

97、銀行代債務人結售匯應滿足以下條件：（）。

A：銀行上年度執行外匯管理規定考核等級為B級（含）以上 B：債務人因業務繁忙委托銀行代理結售匯

C：債務人因破產、倒閉或與銀行法律糾紛等原因不能自行辦理結售匯 D：銀行獲得的債務人或其擔保人等資金來源合法 E：銀行已開辦即期結售匯業務2年以上 【本題答案：CD】

98、銀行中請資本金（或營運資金）本外幣轉換應提供的材料包括：（）。A：中請報告

B：人民幣和外幣資產負債表 C：本外幣轉換金額的測算依據

D：相關交易需經銀行業監督管理部門批準的，應提供相應批準文件的復印件 E：外匯局要求的其他材料 【本題答案：ABCDE】

99、結售匯業務是銀行為客戶或因自身經營活動需求辦理的人民幣與外匯之f叫的 兌換業務，包括： A：即期結售匯 B：遠期結售匯

C：人民幣與外匯期貨 D：人民幣與外匯掉期 E：人民幣與外匯期權 【本題答案：ABCDE】

100、不具備經營遠期結售匯業務資格的銀行申請合作辦理遠期結售匯業務資格 應具備以下條件：（）。

A：已開辦即期結售匯業務2年（含）以上

B：近2年（含）即期結售匯業務經營中未發生重大違規行為 C：上年度外匯資產季平均余額在等值2000萬美元（含）以上 D：近2年執行外匯管理規定情況考核等級為B級（含）以上 E：具有完善的合作辦理遠期結售匯業務管理制度 【本題答案：ABCDE】 101、銀行應當建立結售匯會計科日，區分即期結售匯和人民幣與外匯衍生產品，分別核算（）。

A：對客結售匯業務 B：自身結售匯業務 C：銀行間市場交易業務 D：系統內平補業務 E：頭寸調撥業務 【本題答案：ABC】

102、銀行申請辦理即期結售匯業務，應當具備的條件包括：（）。A：具有金融業務資格

B：具備完善的業務管理制度

C：具備辦理業務所必需的軟硬件設備

D：擁有具備相應業務工作經驗的高級管理人員和業務人員

E：符合銀行業監督管理機構對從事金融衍生產品交易的有關規定 【本題答案：ABCDE】

103、銀行申請辦理人民幣與外匯衍生產品業務，應當具備下列條件：（）。A：具有即期結售匯業務資格 B：具備完善的業努管理制度

C：擁有具備相應業務工作經驗的高級管理人員 D：擁有具備相應業務工作經驗的業務人員

E：符合銀行業監督管理機構對從事金融衍生產品交易的有關規定 【本題答案：ABCDE】

104、銀行授權境內企業法人機構辦理外幣兌換業務，即成為代兌機構，該機構 應當具備的條件包括：（）。

A：是境內企業法人機構或經境內法人授權 B：有固定的營業場所

C：有不少于2名經授權銀行培訓合格的從事外幣兌換業務的工作人員。D：具備能夠準確、及時接收授權銀行外幣兌換牌價的設備或相應設施 E：授權銀行要求的其他條件 【本題答案：ABCDE】

105、個人本外幣兌換特許機構的開戶銀行應按規定為特許機構辦理備付金項下 存提現鈔、轉入轉出、調劑等業務，包括：（）。A：備付金賬戶現鈔（含大額現鈔）的存提

B：人民幣備付金賬戶與同城基本戶問的相互劃轉 C：人民幣備付金賬戶間資金的相互劃轉 D：外幣備付金賬戶間資金的相互劃轉

E：人民幣與外幣現鈔或各付金賬戶內資金的兌換 【本題答案：ABCDE】

106、下列（）總行經營結售匯業務實行核準制準入管理，由所在地國家外匯管 理局分局審核批準。A：全國性商業銀行 B：城市商業銀行 C：農村商業銀行 D：外商獨資銀行 E：外國銀行分行 【本題答案：BCDE】

107、銀行（）項下的購匯業務，應當自行審核并留存有關真實性單證后辦理。A：自身服務貿易 B：收益和經常轉移 C：直接投資 D：證券投資 E：代債務人購匯 【本題答案：AB】

108、銀行經營業務中獲得的外匯收入，扣除支付外匯開支和結匯支付境內外匯 業務日常經營所需人民幣開支，應統一納入外匯利潤管理，彳<得單獨結匯。【本題答案：正確】

109、銀行當年度外匯利潤，可以在本年每季度后按照財務核算結果自行辦理結 匯，并應按經審計的年度會計決算結果自動調整。【本題答案：正確】

110、所有銀行的分支機構辦理即期結售匯業務或人民幣與外匯衍生產品業務，都應當取得其法人機構授權，并報所在地國家外匯管理局分支局備案。【本題答案：錯誤】

111、未取得結售匯業務資格的銀行因自身需要進行結售匯的，虛當通過具有結 售匯業務資格的銀行辦理。【本題答案：正確】

112、銀行自身服務貿易、收益和經常轉移項下的購匯業務，應當自行審核并留 存有關真實性單證后辦理。【本題答案：正確】

113、境內銀行由境外關聯行墊付在境外的服務貿易開支，可自行審核并留存有 關真實性單證后辦理購匯支付境外關聯行。【本題答案：正確】

114、外資銀行結匯支付境內外匯業務H常經營所需人民幣丌支的，應自行審核 并留存有關真實性單證后依法辦理。【本題答案：正確】

115、對銀行資本金的結匯和購匯申請，外匯局可根據國際收支形勢對銀行資本 金（或營運資金）的本外幣轉換數額、I，奏等進行限制。【本題答案：正確】

116、銀行_口j‘根據自身經營需要分別或者‘并申請對公和對私結售匯業務經營資 格。

【本題答案：正確】

117、銀行取得對私結售匯業務經營資格后，應按照相應規定，具備國家外匯管 理局個人結售匯管理信息系統的網絡接入條件，依法合規辦理個人結售匯業務。【本題答案：正確】

118、銀行應當配合外匯局的監督檢查，如實說明有關情況，提供有關文件、資 料，除涉及商業秘密的情況外，不得拒絕、阻礙和隱瞞。【本題答案：錯誤】

119、銀行被依法撤銷或者宣告破產的，其結售匯業務資格自動喪失。【本題答案：正確】 120、具備辦理調運外幣現鈔進出境資格的銀行變更銀行簽章樣本和有權簽字人 簽字樣本，應向所在地外匯分局事先備案。【本題答案：正確】

121、下列屬于國際收支統計范疇里中國居民的是（）。A：美國駐華大使 B：英國來華留學牛 C：中國駐法國大使

D：跨國公司短期派駐中國員工 【本題答案：C】

122、下列不屬于國際收支統計范疇里中國居民的是()。A：美國駐華人使 B：中國赴美留學生 C：中國駐法國大使

D：在中國工作三年的美國公民 【本題答案：A】

123、凡在境內銀行任何一家網點首次辦理涉外收付款業務的機構申報主體，應 填寫（），同時提俠（）、（）等行業主管部門頒發的證明文件。申報主體 為外商投資企業的，還應當提供《外商投資企業批準證書》。A：單位基本情況表 B：《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》 C：《營業執照》 D：對外付款申請書 【本題答案：ABC】

124、下列單證中不屬于國際收支中報單的是：（）。A：涉外收入申報單 B：境外匯款申請書

C：對外付款／承兌通知書 D：境內匯款申請書 【本題答案：D】

125、對于申請辦理涉外收入網上申報的機構申報主體，應由（）開通該機構的 網上申報。

A：國家外匯管理局 B：銀行所在地外匯局 C：機構經辦銀行

D：機構注冊地外匯局 【本題答案：C】

126、境內銀行留存紙質《單位基本情況表》的期限為（）。A：永久 B：12個月 C：24個月 D：60個月

【本題答案：A】

127、紙質《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知 書》的保存期限至少為（）。A：12個月 B：24個月 C：6個月 D：60個月

【本題答案：B】

128、解付銀行應于（）將相應的涉外收入基礎信息導入國際收支網上申報系統（銀行版）。

A：解付當日下午17:00前 B：解付當口中午12：00前

C：解付之日后第一個工作日上午9:00前 D：解付之日后第一個工作日中午12：00前 【本題答案：D】

129、以下屬于涉外收入中報基礎信息的是（）。A：收款人名稱 B：交易對方國別 C：交易編碼

D：外匯局批件號 【本題答案：A】

130、以下屬于涉外收入申報中申報信息的是（）。A：收款人賬號 B：幣種 C：金額

D：交易附言 【本題答案：D】

131、以下屬于涉外收入中報管理信息的是（）。A：收款人名稱 B：交易對方國別 C：交易編碼

D：外匯局批件號 【本題答案：D】

132、涉外收入申報應于（）個工作日內完成。A：B：C：D：【本題答案：C】

133、發生涉外付款的申報主體，應在（）時完成該款項的申報。A：付款之日后第一個工作日上午9：00前 B：付款之日后第一個工作日中午12：00前

C：在提交《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》的同時

D：在提交《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》后的第一個工作日 【本題答案：C】

134、境內銀行發現所報送基礎信息中賬號信息有誤時，應在（）中修改。A：銀行自身計算機處理系統 B：國際收支網上申報系統（銀行版）C：數據接口程序 D：紙質單證 【本題答案：A】

135、境內銀行對基礎信息的修改如涉及收付款人的組織機構代碼的改變，境內 銀行應（）。

A：刪除原錯誤基礎信息

B：在銀行自身計算機處理系統中直接修改 C：在數據接口程序中直接修改

D：在國際收支網上巾報系統（銀行版）中直接修改 【本題答案：A】

136、對于已經中報的無實際交易背景的涉外收入或付款的錯匯款，經辦銀行應 當（）。

A：在《涉外收入中報單》或《境外匯款中請書》中勾選“退款” B：以原涉外收付款的交易性質進行申報 C：刪除該筆錯匯款項的申報數據 D：不做處理 【本題答案：C】

137、申報主體采用信用證、保函、托收等匯歆以外的結算方式辦理涉外付款 業務時，應使用（）。A：涉外收入申報單 B：境外匯款申請書

C：對外付款／承兌通知書 D：境內匯款申請書 【本題答案：B】

138、中報主體未在境內銀行規定的時間內將《對外付款／承兌通知書>返還銀 行的，申報主體應于境內銀行按慣例付款之同后（）個工作日內進行中報。A：B：C：D：【本題答案：D】

139、被執行“不申報、不解付”特殊處理措施的機構申報主體，在辦理新解付 款項國際收支申報的方式為（）。A：只能通過紙質申報 B：只能通過網上申報

C：既可以通過紙質申報，也可以通過網上申報 【本題答案：A】

140、境內居民通過境內銀行與境內非居民發生的收付款，由（）進行國際收支 申報。

A：境內居民 B：境內非居民

C：境內居民和境內非居民 D：無需進行國際收支申報 【本題答案：A】

141、境內居民收到境外居民匯入的款項時，應按照（）進行申報。A：境內居民的資金用途性質 B：境外居民的資金來源性質 C：雙方實際交易性質 D：無需申報 【本題答案：B】

142、境內居民向境外居民支付款項時，應按照（）進行申報。A：境內居民的資金來源性質 B：境外居民的資金用途性質 C：雙方實際交易性質 D：無需中報 【本題答案：B】

143、對于境內居民與境外居民之問發生的跨境收付款，國別項申報為（）。A：中國

B：境外居民境外賬戶開戶銀行所在國家或地區 C：任意國家 D：貨幣發行國 【本題答案：B】

144、中國居民A在美國留學，其父母向A在花旗銀行紐約分行的賬戶匯出生活 費，國別應申報為（）。A：巾國 B：美國 C：R本 D：英國

【本題答案：B】

145，美國人A在中國境內居住半年，其在境內銀行開立賬戶，該賬戶收到美國 匯來的工資，國際收支交易編碼應為（）。A：821030一收回或調回存放境外存款本金 B：822030一境外存入款項 C：321000一職工報酬

D：421010一個人問捐贈及無償援助 【本題答案：B】

146、境內非居民通過境內銀行與境外發生的收付款，國別項應申報為（）。A：中國

B：境內非居民的常駐國家或地區 C：任意國家 D：貨幣發行國 【本題答案：B】

147、美國人A在中國境內居住半年，其在境內銀行開立賬戶，該賬戶收到一筆 日本匯來的款項，國別應申報為（）。A：中國 B：日本 C：美國 D：任意國家 【本題答案：C】

148、QFII項下的資金自境外匯入時，應申報在（）。A：“貨幣和存款一境外存入款項”項下 B：“證券投資一非居民買入境內股票或股權”項下 C：“直接投資一籌備資金匯入”項下 D：“其他資本轉移”項下 【本題答案：A】

149、巾報主體向境外代付行償還代付進口貨款本金時，應巾報在（）。A：“償還境外貸款”項下 B：“貨物貿易”項下 C：“服務貿易”項下 D：“收益”項下 【本題答案：B】

150、對于可轉讓信用證，由銀行直接將款項分別劃入轉讓人和受讓人賬戶的，應由（）進行國際收支統計間接申報。A：轉讓人 B：受讓人

C：轉讓人和受讓人分別

D：轉讓人和受讓人任意一方 【本題答案：C】

151、對于可轉讓信用證，由銀行直接將款項分別劃入轉讓人和受讓人賬戶的，受讓人應將收入款項中報在（）項下。A：“貸物貿易” B：“捐贈與無償援助”

C：按照轉讓人與受讓人實際交易性質 D：“其他資本轉移” 【本題答案：A】 152、《境外匯款申請書》中的“匯款幣種及金額”是指（）。A：匯款人申請匯出的實際付款幣種及金額 B：實際扣劃客戶賬戶的幣種和金額 C：購匯扣劃客戶人民幣賬戶的金額 D：對方收款人實際收款金額 【本題答案：A】

153、境內居民A向境外以人民幣跨境支付方式支付貨款，付款金額應申報在（）下。

A：現匯金額 B：購匯金額 C：其他金額 D：不進行申報 【本題答案：C】

154、境內申報主體向境外支付款項，境內付款銀行應在基礎信息中的對方收款 人名稱前添加（）字樣。A：

(JW)B：

(JN)C：

(EX)D：

(IN)【本題答案：A】

155、境內申報主體向境內非居民支付款項，境內付款銀行應在基礎信息中的對 方收款人名稱前添加（）字樣。A：

(JW)B：

(JN)C：

(EX)D：

(IN)【本題答案：B】

156、中報主體收到來自境外的款項，境內收款銀行應當在基礎信息中的對方付 款人名稱前添加()寧樣。A：(Jw)B：(JN)C：(EX)D：(IN)【本題答案：A】

157、申報主體收到來自境內非居民的款項，境內收款銀行應當在基礎信息中的 對方付款人名稱前添加（）字樣。A：(Jw)B：(JN)C：(EX)D：(IN)【本題答案：B】

158、境內某銀行向境外支付自身采購辦公用品貨款，應（）。A：不進行國際收支統計間接中報 B：申報在“貨物貿易”項下 C：申報在“金融服務”項下

D：申報在“對外發放貸款”項下 【本題答案：A】

159、進料加工應申報在（）項下。A：納入海關統計的貨物貿易 B：未納入海關統計的貨物貿易 C：服務貿易 D：技術服務 【本題答案：A】

160、來料加工工繳費收入應申報在（）項下。A：納入海關統計的貨物貿易 B：未納入海關統計的貨物貿易 C：服務貿易

D：初次收入（收益）【本題答案：C】

161、出料加工工繳費支出應申報在（）項下。A：納入海關統計的貨物貿易 B：未納入海關統計的貨物貿易 C：服務貿易

D：初次收入（收益）【本題答案：C】

162、境外非居民個人乘坐中國國際航空公司的航班從北京飛往上海進行商務考 察，中國國際航空公司收到該非居民從境外匯來的機票款，應申報在（）項下。A：222024一空運客運 B：222029一其他空運服務 C：223010一公務及商務旅行 D：223029一其他私人旅行 【本題答案：C】

163、境內居民A在大韓航空駐京代表處購買從北京飛往漢城的機票，大韓航空 駐京代表處收到機票款后匯回韓國總公司，大韓航空駐京代表處本筆匯出款應申 報在（）項下。

A：222024一空運客運 B：222029一其他空運服務 C：223010一公務及商務旅行 D：223029一其他私人旅行 【本題答案：A】

164、境內企業向境外某酒店支付員工出差住宿房贊，應中報在（）項下。A：223010一公務及商務旅行 B：223029一其他私人旅行 C：228040一經營性租賃服務 D：321000一職工報酬 【本題答案：A】

165、境內酒店將房f叫租給境外企業作為辦公場所，收到境外企業匯來的租金時 應申報在（）項下。

A：223010一公務及商務旅行 B：223029一其他私人旅行 C：228040一經營性租賃服務 D：321000一職工報酬 【本題答案：C】

166、境內企業收到一筆款項，其中包含出口貨款、運輸費用、保險費和檢驗檢 疫費用，如果無法區分細項金額，應將本筆收款申報在（）項下。A：貨物貿易 B：運輸服務 C：保險服務 D：技術服務 【本題答案：A】

167、境內建筑企業A承接境外建筑項目，A派遣施工人員前往境外進行施工，但未在工程地設立辦事機構，A收到境外匯來的工程款，應申報在（）項下。A：224010一境外建設 B：224020境內建設 C：621016非法人投資款收同

D：621011一境外子公司資本金撤資 【本題答案：A】

168、境內建筑企業A承接境外建筑項目，A派遣施工人員前往境外進行施工，在工程地設立項目辦公室，A收到境外匯來的工程款，應申報在（）項下。A：224010一境外建設 B：224020一境內建設

C：621016一非法人投資款收回

D：621011一境外子公司資本金撤資 【本題答案：C】

169、境內企業派遣員工到境外參加三個月培訓，該企業向境外支付培訓費應中 報在（）項下。

A：223010一公務及商務旅行

B：223022一留學及教育相關旅行（一年以上）C：223023一留學及教育相關旅行（一年以下）D：223029一其化私人旅行 【本題答案：C】

170、境內居民A到境外就讀留學預科班，學制10個月，A向境外支付預科班學 費應申報在（）項下。

A：223010一公務及商務旅行

B：223022一留學及教育相關旅行（一年以上）C：223023一留學及教育相關旅行（一年以下）D：223029一其他私人旅行 【本題答案：B】

171、境外非居民到中國留學，學制3年，境內大學收到留學生從境外匯來的學 費，應申報在（）項下。A：223010一公務及商務旅行

B：223022一留學及教育相關旅行（一年以上）C：223023一留學及教育相關旅行（一年以下）D：223029一其他私人旅行 【本題答案：B】

172、境外醫生到境內對中國籍病人進行會診，病人向醫生支付的出診費應申報 在（）項下。

A：223021一就醫及健康相關旅行 B：223029一其他私人旅行 C：229030醫療服務 D：321000一員工報酬 【本題答案：C】

173、中國居民接受境外學校的函授教育，向境外學校支付的學費應申報在（）項下。

A：223010一公務及商務旅行

B：223022一留學及教育相關旅行（一年以上）C：223023留學及教育相關旅行（一年以下）D：229020教育服務 【本題答案：D】

174、境內保險公司收到非居民匯來的人身傷害險保費，應申報在（）項下。A：225010一壽險 B：225030一再保險 C：225029一其他非壽險 D：225050一保險輔助服務 【本題答案：C】

175、境內企業向境外銀行支付保函手續費應巾報在（）項下。A：226000一金融服務

B：228050一貨物或服務交易傭金 C：231990一其他知識產權使用費 D：322041一存貸款利息 【本題答案：A】

176、境內某企業向境外付款報關進口5000張windows系統光盤，應申報在（）項下。

A：121010一般貿易 B：227020一計算機服務 C：227030一倍息服務

D：121990一其他納入海關統計的貨物貿易 【本題答案：A】

177、境內企業委托境外軟件開發公司開發管理系統，其向境外支付的管理系統 開發費用應申報在（）項下。A：121010一般貿易 B：227020一計算機服務 C：227030一信息服務

D：121990一其他納入海關統計的貨物貿易 【本題答案：B】

178、境內居民向境外雜志社支付論文版面費，應申報在（）項下。A：228021一法律服務 B：228024一)告服務

C：228023一管理咨詢和公共關系服務 D：228050貨物或服務交易傭金 【本題答案：B】

179、境內某足球俱樂部向境外支付外籍球員獎金，應申報在（）項下。A：229990一其他文化和娛樂服務 B：321000職工報酬

C：421990一其他捐贈與無償援助 D：223029一其他私人旅行 【本題答案：A】

180、中央電視臺向境外支付世界杯轉播費應申報在（）項下。A：228024一廣告服務

B：231010一特許和商標使用費 C：229010視聽和相關服務

D：231040復制或分銷視聽及相關產品許可費 【本題答案：D】

181、境內某公司代非居民雇員向境外支付社保費用，應申報在（）項下。A：321000一職工報酬 B：225029一其他非壽險 C：423010一社保繳款

D：421990一其他捐贈及無償援助 【本題答案：A】

182、境內企業A和境外企業B無相互持股，但都被境外企業C控股，則A是B 的（）。A：母公司 B：子公司 C：聯屬企業 D：無關系

【本題答案：C】

183、境內企業向境外支付產品增值稅，應申報在（）項下。A：323020一產品和生產稅收及補貼 B：424000一其他二次收入 C：521990一其他資本轉移

D：421990一其他捐贈及無償援助 【本題答案：A】

184、境內企業向境外支付利息稅，應中報在（）項下。A：323020一產品和生產稅收及補貼 B：424000一其他二次收入 C：521990一其他資本轉移

D：421990一其他捐贈及無償援助 【本題答案：B】

185、境內居民A向境外支付遺產稅，應申報在（）項下。A：323020一產品和生產稅收及補貼 B：424000一其他二次收入 C：521990一其他資本轉移

D：421990一其他捐贈及無償援助 【本題答案：C】

186、國際收支統計申報辦法所稱中國居民，是指：（）。

A：在中困境內居留1年以上的自然人，外圍及香港、澳門、臺灣地區在境內的 留學生、就醫人員、外國駐華使館領館外籍工作人員及其家屬除外 B：中國短期出國人員（在境外居留時問不滿1年）、在境外留學人員、就醫人 員及中國駐外使館領館工作人員及其家屬

C：在中國境內依法成立的企業事業法人（含外商投資企業及外資金融機構）D：境外法人的駐華機構（不含國際組織駐華機構、外國駐華使館領館）E：中國國家機關（含中國駐外使館領館）、團體、部隊 【本題答案：ABCDE】

187、涉外收入紙質申報時，解付銀行／結匯中轉行收到申報豐體提交的《涉外收 入申報單》后，應于本工作日內對其進行審核，審核的主要內容為：（）。A：申報主體是否錯用了其他種類的憑證 B：申報主體是否按填報說明填寫了所有內容 C：申報豐體是否為機構

D：申報主體申報的內容是否與該筆涉外收入業務的相關內容一致 E：申報主體是否為個人 【本題答案：ABD】

188、涉外收入網上申報時，解付銀行／結匯中轉行應在本工作日營業結束前對前 一個工作口的網上涉外收入申報信息進行審核，審核的主要內容為：（）。A：巾報主休是否錯用了其他種類的憑證 B：中報主體是否按填報說明填寫了所有內容 C：中報主體是否為機構

D：中報主體中報的內容是否與該筆涉外收入業務的相關內容一致 E：中報主體是否為個人 【本題答案：BD】

189、國際收支統計間接申報中關于國別的確定，（）是正確的。

A：對于涉外收付款中對方收款人或付款人的國別，應申報為該筆涉外收入或支 出的對方付款人或收款人常駐的國家或地區。

B：對于境內居民與境外居民之間發生的跨境收付款，國別項暫申報境外居民境 外賬戶開戶銀行所在國家或地區。

C：對于境內非居民通過境內銀行與境外發生的收付款，為反映我國對外負債的 變動情況，國別項應中報為中國。

D：對于境內非居民通過境內銀行與境外發生的收付款，為反映我國對外負債的 變動情況，國別項應中報為境內非居民的常駐國家或地區。

E：對于境內居民與境外居民之間發生的跨境收付款，國別項暫中報為中國。【本題答案：ABD】 190、《通過金融機構進行國際收支統計中報業務操作規程》中的中報號碼共22 位，包含（）等信息。A：金融機構標識碼 B：企業組織代碼 C：個人身份證號碼

D：該筆涉外收入款的貸記客戶日期／結匯一i，轉日期或該筆涉外付款的支付日期 E：該銀行的當曰業務流水碼 【本題答案：ADE】 191、《國際收支網上申報系統操作規程》規定，如需修改申報信息／核銷信息，銀行應遵循“何處產生何處修改”的原則，即（）。

A：接口導入的申報信息／核銷信息應在銀行自身系統中進行修改，不能在網上申 報系統（銀行版）中修改。

B：接口導入的申報信息／核銷信息應在銀行自身系統中進行修改，或者在網上申 報系統（銀行版）中修改。

C：手工錄入的申報信息／核銷信息應在網上申報系統（銀行版）中進行修改。D：手工錄入的申報信息／核銷信息不應在網上申報系統（銀行版）中進行修改。E：如果銀行的申報信息／核銷信息接口方式調整為“仝接口”，則可通過接口導 入方式修改原來通過手工錄入的數據。【本題答案：ACE】

192、根據《國家外匯管理局關于明確和調整國際收支申報有關事項的通知》（匯 發【2011】 34號），國際收支統計間接申報范圍包括（）。A：境內居民機構通過境內銀行與境內非居民發生的外匯收付款 B：境內居民機構通過境內銀行與境內非居民發生的人民幣收付款 C：境內居民個人通過境內銀行與境內非居民發生的外匯收付款

D：境內居民個人通過境內銀行與境內非居民機構發生的人民幣收付款 E：境內居民個人通過境內銀行與境內菲居民個人之間發生的人民幣收付款 【本題答案：ABCD】

193、境內居民從境內非居民收款的國際收支統計間接巾報流程和要求包括（）。A：境內付款銀行在辦理非居民向境內居民付款業務時，應在付款報文的付款附 言中注明“OSA PAYMENT”或“NRA PAYMENT”字樣。

B：境內收款銀行收到上述來自境內非居民的款項時，應當通知、督促和指導境 內居民辦理國際收支統計間接中報。

C：境內居民收到境內非居民支付的款項時，應當填寫《涉外收入申報單》。D：交易性質按照境內居民與非居民之間的實際交易性質進行申報。

E：交易附言中除需按原有規定描述該筆交易外，還需首先注明“收到境內OSA/ NRA非居民款項”字樣。【本題答案：ABCDE】

194、境內居民向境內非居民付款的國際收支統計間接申報流程和要求包括（）。A：境內付款銀行在辦理境內居民向境內非居民付款業務時，應就收款人情況詢 問境內居民，以便判斷對方收款人是否為非居民。

B：如對方收款人為非居民，則應當要求境內居民填寫《境外匯款中請書》或《對 外付款／承兌通知書》。

C：交易性質按照境內居民與非居民之間的實際交易性質進行中報。

D：交易附言除需按原有規定描述該筆交易外，還霈首先注明“向境內OSA/NRA 非居民支付款項”字樣。

E：交易附言只需按原有規定描述該筆交易，不必注明“向境內OSA/NRA非居民 支付款項”字樣。【本題答案：ABCD】

195、對于境內居民與境外居民之間發生的跨境收付款，國際收支統計間接申報 要求為（）。

A：境內居民應在收付款時進行國際收支統計間接申報。B：境內居民收到境外居民匯入的款項時，申報。

C：境內居民收到境外居民匯入的款項時，申報。

應按照境外居民的資金來源性質進行 應按照境內居民的資金用途性質進行

D：境內居民向境外居民支付款項時，應按照境外居民的資金用途性質進行申報。E：境內居民向境外居民支付款項時，應按照境內居民的資金來源性質進行申報。【本題答案：ABD】

196、對于貨物貿易出口收入存放境外業務，境內企業應按照有關規定申報以下 數據：（）。

A：境內企業的出口收入存放在境外賬戶時，應按照出口收入的實際交易性質進 行申報。B：境內企業將境外賬戶中存放的出口收入直接用于境外支付時，應按照支出的 實際交易性質進行申報。

C：當境內企業將存放在境外的出口收入調同境內時，應進行國際收支統計間接 申報，具體申報在“收同或調同存放境外存款本金”，國際收支交易編碼為“8 21030”。

D：境內企業將境外賬戶中存放的出口收入直接用于境外支付時，無需進行申報。E：境內企業的出口收入存放在境外賬戶時，無需進行申報。【本題答案：ABC】

197、對境外提供優惠貸款、買方信貸等交易的國際收支統計申報要求為（）A：境內銀行對境外提供優惠貸款、買方信貸等，應進行金融機構財境外資產負 債及損益申報。

B：如果境外借款人使用該筆優惠貸款或買方信貸從境內企業購買貨物或服務，資金由境內銀行直接向境內企業支付，則境內解付行／結匯行應通知境內企業進 行國際收支統計間接中報。

C：進行國際收支統計間接申報時，具體應按照基礎交易性質申報在境內企業與 境外借款人之間的交易項下。

D：進行國際收支統計間接申報時，交易附言除描述該項交易外，還應注明“使 用境內銀行對外提供的優惠貸款／買方信貸”字樣。

E：境外借款人使用該筆優惠貸款或買方信貸從境內企業購買貨物或服務，資金 由境內銀行直接向境內企業支付，這種情況下無需進行國際收支統計間接申報。【本題答案：ABCD】

198、涉外收支交易分類與代碼（2014版）中“121030海關特殊監管區域及保 稅監管場所進出境物流貨物”包括（）。

A：貨物未發生進出境，存放海關特殊監管區域或保稅監管場所，但所有權在居 民和非居民之間進行轉移產生的資金收付

B：在海關特殊監管區域內以進料加工方式進口的料件和出口的制成品。C：以海關“進料加工貿易”貿易方式進出口的黃金。

D：從境外直接存入海關特殊腌管區域、保稅脆管場所和從海關特殊監管區域及 保稅臨管場所運往境外的倉儲、分撥，配送、轉口貨物。E：以海關“一般貿易”貿易方式進出U的黃金。【本題答案：AD】

199、涉外收支交易分類與代碼（2014版）lI『“122010離岸轉手買賣”不包括

()。

A：中國居民向另‘中國居民在境內購買貨物后，再向境外非居民轉售貨物。B：非貨幣黃金的離岸轉手買賣。

C：在貨物所有權未變更的情況下，對他人擁有的實物投入開展的有償生產服務。D：中國居民從境外購買貨物并運回境內，再向境外銷售并運出境的貨物。E：貨物未發生進出境，存放海關特殊監管區域或保稅監管場所，但所有權在居 民和非居民之問進行轉移產生的資金收付 【本題答案：ABCDE】

200、涉外收支交易分類與代碼（2014版）中“222運輸服務”包括（）。A：海運 B：空運

C：陸地、國內的水道運輸 D：外層空間及管道運輸、火箭發射以及多式聯運 E：郵政及寄遞服務 【本題答案：ABCDE】

201、涉外收支交易分類與代碼（2014版）中“222019其他海運服務”包括（）。A：在港口對交通設施的維修。

B：海港港口服務，如海運貨物的裝卸、儲存和倉儲，不計入貨運服務的拖航，為承運人提供的領航和導航幫助，運輸工具的牽引、清潔，救助作業等。C：海運運輸傭金、代理費。D：與海運相關的包裝服務。E：貨運保險。

【本題答案：ABCD】

202、涉外收支交易分類與代碼（2014版）中“222024空運客運”包括（）。A：與旅客運送相關昀客運費和其他支出。

B：對客運服務征收的稅金，例如銷售稅或增值稅。

C：居民承運人為非居民提供的在中國境內的空中客運運輸服務。D：非居民承運人為居民提供的在中國境外的空中客運運輸服務。E：空運運輸傭金、代理費 【本題答案：AB】

203、涉外收支交易分類與代碼（2014版）中“222029其他空運服務”包括（）。A：在機場對交通設施的維修。

B：空港港口服務，如空運貨物的裝卸、儲存和倉儲，空中交通管制，運輸工具 的牽引、清潔，救助作業等。C：空運運輸傭金、代理費。D：與空運相關的包裝服務。E：貨運保險。

【本題答案：ABCD】

204、涉外收支交易分類與代碼（2014版）中“222040郵政及寄遞服務”包括

()。

A：郵局柜臺服務，如郵票和郵政匯票的銷售、留局待取服務、電報服務等。B：快遞和上門送貨。

C：郵政管理實體提供的金融服務，如郵政轉賬服務、銀行和儲蓄賬戶服務。D：與郵政通訊系統相關的管理服務。E：提供給旅行者的郵政服務。【本題答案：AB】

205、涉外收支交易分類與代碼（2014版）中“223010公務及商務旅行”包括

()。

A：雇主給商務旅行者報銷的貨物和服務。B：參加國際會議繳納的報名費。

C：為公務及商務目的在旅行國短期租用建筑物的租金。

D：為在我國工作的境外邊境工人、季節性工人和其他短期工人提供貨物和服務 所獲得的收入。

E：我國在境外的邊境工人、季節性工人和其他短期工人接受境外貨物和服務而 支出的款項。

【本題答案：ABCDE】 206、涉外收支交易分類與代碼（2014版）中“223021就醫及健康相關旅行” 包括（）。

A：就醫及健康相關旅行期間所獲得的餐飲服務。B：就醫及健康相關旅行期間所獲得的住宿服務。C：就醫及健康相關旅行期間所獲得的當地運輸服務。D：進出口醫療藥品和器械的收入或支出。

E：在本經濟體接受非居民提供的醫療健康服務。【本題答案：ABC】

207、涉外收支交易分類與代碼（2014版）中“223022留學及教育相關旅行（一 年以上）”包括（）。

A：留學生學費或培訓費。

B：留學及教育相關旅行期問購買的餐飲服務。C：留學及教育相關旅行期間購買的住宿服務。

D：留學及教育相關旅行期間購買的當地運輸和醫療衛坐服務。

E：在本經濟體接受非居民提供的教育培訓服務，如接受遠程教育培訓服務。【本題答案：ABCD】

208、涉外收支交易分類與代碼（2014版）中“223023留學及教育相關旅行（一 年及一年以下）”包括（）。A：留學生學費或培訓費。

B：留學及教育相關旅行期問購買的餐飲服務。C：留學及教育相關旅行期間購買的住宿服務。

D：留學及教育相關旅行期間購買的當地運輸和醫療衛生服務。

E：在本經濟體接受非居民提供的教育培訓服務，如接受遠程教育培訓服務。【本題答案：ABCD】

209、涉外收支交易分類與代碼（2014版）中“223029其他私人旅行”包括（）。A：為私人旅行目的在旅行國購買的貨物 B：為私人旅行目的在旅行國接受的服務

C：為私人旅行目的在旅行國短期租用建筑物的租金。

D：居民在境內接受境外提供的文化、體育和娛樂活動等服務。E：非居民在境外接受我國提供的文化、體育和娛樂活動等服務。【本題答案：ABC】

210、涉外收支交易分類與代碼（2014版）lI『“224010境外建設”包括（）。A：建設工程的維護和維修。

B：從事勞務承包、合作的中國居民提供勞務輸出獲得的收入。

C：從建筑工程所在經濟體或第三方經濟體購買的且未進出我國關境的貨物和服 務。

D：居民企業因境外承包工程在我國境內采購的物資。

E：居民企業在境外工程地設立法人、分支機構或項目辦公室從事建筑工程和安 裝項目，由居民企業在第三國或當地采購的設備和物資用于建設工程和安裝，或 直接向所設法人、分支機構或項目辦公室的投資。【本題答案：ABC】

211、涉外收支交易分類與代碼（2014版）中，“225050保險輔助服務”包括

()。

A：保險經紀、代理和評估服務。B：保險和養老金咨詢服務。C：評估和損失調整服務。D：保險精算服務。

E：對賠償和追償的監管、監控服務等。【本題答案：ABCDE】

212、涉外收支交易分類與代碼（2014版）中，“226000金融服務”指除保險 和養老金服務之外的金融中介和輔助服務，包括（）。

A：與信用證、銀行承兌、信貸額度、金融租賃、銀行卡、外匯買賣、個人和企 業信貸等有關的金融中介服務。

B：證券交易的傭金和其他相關收費，證券交易包括經紀、發行、承銷和兌付。C：金融產品、金融工具、投資、理財等的金融咨詢服務。D：郵政匯兌服務。

E：網土銀行提供的服務。【本題答案：ABCDE】

213、涉外收支交易分類與代碼（2014版）中，“227010電信服務”指通過電 話、電傳、電報、無線廣播、電視線纜、電視衛星、電子郵件、傳真等廣播或傳 送音頻、圖像、數據或其他信息，包括（）。A：商業lxxJ絡服務、電話會議和輔助服務。

B：移動電訊服務、互聯網骨干服務、在線訪問服務（含互聯網接入服務）。C：所傳輸信息本身的價值。D：電話網絡設備安裝服務。E：數據提供服務。【本題答案：AB】

214、涉外收支交易分類與代碼（2014版）中，“227020計算機服務”指與計 算機有關的硬件和軟件相關服務和數據處理服務，包括（）。A：定制軟件（不論如何交付）的銷售和相關使用許可。

B：為特定用戶定制軟件（包括操作系統在內的丌發、生產、供應和文件編制）。C：下載或通過其他電子交付方式的（大批量制作的）非定制軟件，無論是定期 收取許可費還是一次性支付。

D：軟硬件安裝，包括主機和中央處理器的安裝。

E：以物理介質提供的具有永久使用權的非定制計算機軟件。【本題答案：ABCD】

215、涉外收支交易分類與代碼（2014版）巾，“227030信息服務”包括（）。A：通訊社服務，如向媒體提供新聞、照片和有關資料報道。

B：數據庫服務，如數據庫構思、數據存儲以及數據和數據庫（包括目錄和郵件 列表）通過在線和磁性、光學或印刷介質進行的分發。

C：網頁搜索門戶，即客戶輸入關鍵查詢字段尋找互聯網址的搜索引擎服務。D：非批量訂購報紙、期刊和書籍及電子出版物等。E：批量購買報紙、期刊和書籍。【本題答案：ABCD】

216、涉外收支交易分類與代碼（2014版）中，“228010研發成果轉讓費及委 托研發”包括（）。

A：轉讓研發成果所有權，如研發產生的專利、版權、工業生產和設計（包括商 業秘密）等。B：提供定制和非定制的研發服務。C：技術研究和咨詢工作。

D：計算機軟件專利權的銷售。E：計算機軟件復制或分銷許可費。【本題答案：AB】

217、涉外收支交易分類與代碼（2014版）中，“228023管理咨詢和公共關系 服務”指為企業提供的業務政策、戰略規劃和總體規劃方面的咨詢、指導和業務 援助服務，以及在企業管理方面提供的服務。包括（）。

A：母企業或其他關聯企業向分支機構、子公司或聯營企業提供的一般管理服務。B：與管理有關的資格認證。C：國際團體的會員費及注冊費。

D：與計算機軟硬件桕關的技術咨詢。

E：與管理咨詢和公共關系服務有關的公證費。【本題答案：ABCE】

218、涉外收支交易分類與代碼（2014版）中，“228040經營性租賃服務”指 根據向承租方提供使用有形資產的協議，出租生產資產，但不涉及將大部分風險 和所有權回報向承租方轉移的活動。包括（）。

A：出租方對所出租生產資產提供的維護和維修、便利和安全以及后援便利等服 務。

B：不帶工作人員的船舶、飛機以及軌道車、集裝箱和拖車等運輸設備的租賃（出 租）和包租。

C：不帶操作員的其他設備相關的經營租賃，如，計算機和電信設備租賃。D：未計入旅行的住宅和其他建筑物的經營租賃。E：帶有工作人員的船舶和飛機出租。【本題答案：ABCD】

219、涉外收支交易分類與代碼（2014版）中，“229010視聽和相關服務”指 與電影制作（膠片、錄像帶、磁盤上的電影或電子傳輸的電影等）、無線J一播和 電視節目制作（現場直播或磁帶播放），以及音樂錄音等相關的服務。包括（）。A：視聽和相關產品出租，如音像制品的租賃。

B：加密電視頻道收看使用費，如有線電視和衛星電視。

C：涉及戲劇和音樂作品制作、體育活動、馬戲團和其他類似活動的演員、導演 和制片人的費用。

D：下載的或以其他電子形式交付的，買斷、賣斷或供永久使用購入或銷售的大 批量制作錄音制品和原稿。

E：以光盤、磁盤、紙張形式取得的買斷、賣斷或供永久使用購入或銷售的大批 量制作錄音制品和原稿。【本題答案：ABCD】

220、涉外收支交易分類與代碼（2014版）中，“231040復制或分銷視聽及相 關產品許可費”指轉讓／獲得復制或分銷視聽及相關產品許可所取得／支付的費 用，包括（）。A：電影和錄音。

B：有線電視、衛星電視（體育賽事的轉播權也包括在內）、廣播等。C：翻譯、繪畫和雕塑作品等產品。

D：定制視聽及相關產品、下載的或以其他電子形式交付的非定制的視聽及相關 產品、以物理介質提供的定期支付許可費的非定制視聽及相關產品。E：以物理介質提供的具有永久使用權的非定制視聽及相關產品。【本題答案：ABC】

221、涉外收支交易分類與代碼（2014版）中，“322011從境外子公司等獲得 的股息、紅利或利潤”包括（）。

A：境外了公司、聯營公司和其他非公司型直接投資機構匯回的利潤。B：持有境外機構l0%及以上的普通股或表決權獲得的股息、紅利。C：持有境外投資基金10%及以上份額所獲得的股息、紅利。

D：我國企業在境外I程地設立法人、分支機構及項目辦公室從事建筑工程和安 裝項目所獲收入超過原投資額的部分。E：非參與性優先股收益。【本題答案：ABCD】

222、涉外收支交易分類與代碼（2014版）中，“424000其他二次收入（經常 轉移）”包括（）。

A：對所得、財產等征收的經常性稅收。B：法庭或政府機構征收的罰金和罰款。C：與保險無關的賠償。D：貨物貿易的銷售返利。

E：博彩收支，以及除博彩、運動員獎勵外的偶然性收支。【本題答案：ABCDE】

223、國際組織駐華機構的身份屬于中國居民。【本題答案：錯誤】

224、保稅區等特殊經濟區域內的生產經營主體所涉及的涉外收支無需進行國際 收支中報。

【本題答案：錯誤】

225、中國駐外使領館及中方工作人員的身份仍為中國居民。【本題答案：正確】

226、中國居民通過境內金融機構與非中國居民進行交易的，應通過外匯局申報 交易內容。

【本題答案：錯誤】

227、跨境電子商務外匯試點業務，允許支付機構以自身名義對單筆3000美元以 下的還原數據按照交易性質相同（即同一交易編碼）的數據合并為一筆進行申報。【本題答案：正確】

228、來料、出料加工貿易工繳費收支應統計在服務貿易項下。【本題答案：正確】

229、倉單買賣應計入特殊監管區域貨物。【本題答案：正確】

230、國際收支統計中“離岸轉手買賣”統計貨物的所有權發生轉移，貨物可以 進出保稅區等場所。【本題答案：錯誤】

231、海關的“轉口貨物”僅強調貨物實際進出我國海關特殊監管區域，與貨物 的所有權是否發生轉移無關。【本題答案：正確】

232、以物理介質提供的具有永久使用權的非定制計算機軟件應計入貨物貿易項 下。

【本題答案：正確】

233、中國居民承運人為非居民提供的在中國境內的海洋客運運輸服務，應計人 海運客運項下。【本題答案：錯誤】

234、旅行者購物超過海關限額應計入納入海關統計的貨物貿易。【本題答案：正確】

235、留學旅行期間購買的餐飲、住宿、當地運輸和醫療衛生應分別計入相應性 質的交易編碼。【本題答案：錯誤】

236、居民企業在境外工程地設立法人從事建筑工程和安裝項目，由居民企業在 第三國或當地采購的設備和物資應計入服務貿易境外建設項下。【本題答案：錯誤】

237、國際收支大額交易與重要交易項目重點核實的金額起點為100萬美元以上。【本題答案：錯誤】

238，駐華使領館、駐華國際組織和外交官個人與境內所發生的收付款無需進行 國際收支統計間接中報。【本題答案：正確】

239、境內居民因支付境內銀行費用或歸還境內銀行貸款向境內銀行的境外賬戶 支付款項，無需進行國際收支統計間接中報。【本題答案：正確】

240、國際組織駐華機構的跨境收付款，國別應中報為rf1國。【本題答案：錯誤】

241、境內居民與境外居民之間的跨境收付款，國別應中報境外居民境外賬戶開 戶銀行所在國家。【本題答案：正確】

242、帶有工作人員的船舶和飛機出租，應計入經營性租賃服務項下。【本題答案：錯誤】

243、計算機的維修應計入計算機服務項下。【本題答案：正確】

244、在港L和機場對交通設施的清潔和維修計入運輸服務的相應項下。【本題答案：正確】

245、不具有雇傭關系的不同經濟體居民因服務合約J^：生的收入和支出應計入職 工報酬。

【本題答案：錯誤】

246、雇主為雇員支付的社保繳款應計入職工報酬。【本題答案：正確】

247、對于境內銀行開立的離岸賬戶（OSA賬戶），居民開立的OSA賬戶應視為 非居民。

【本題答案：錯誤】

248、境內兩個非居民之間的賬戶劃轉無需進行國際收支申報。【本題答案：正確】

249、境內居民向境內非居民付款應要求境內居民填寫《境內匯款申請書》。【本題答案：錯誤】 250、境內非居民跨境收付款，國別應申報為實際收付匯國家。【本題答案：錯誤】

251、是否為保稅貨物項下收入應根據本筆款項是否是實際對應保稅貨物項下收 入判斷，而不是依據申報主體是否為區內企業而判斷。【本題答案：正確】

252、含有黃金的珠寶、手表應計入121010 一般貿易。【本題答案：正確】

253、中國居民從境外購買貨物并運回境內，再向境外銷售并運出境的貨物，應 按報關時實際貿易方式計入121一納入海關統計的貨物貿易相應項下。【本題答案：正確】

254、單位基本情況表關鍵要素發生變更時，應由企業至銀行所在地外匯局進行 變更。

【本題答案：錯誤】

255、不結匯中轉行以原幣萬式向解付行／結匯中轉行劃轉時，應由中轉行進行國 際收支申報。

【本題答案：錯誤】

256、對于已中報的無實際交易背景涉外收付款項應作刪除處理。【本題答案：正確】

257、出國取現無需進行國際收支申報。【本題答案：正確】

258、對涉及貿易出口收匯、非居民項下的對私涉外收入款項不實行限額中報。【本題答案：正確】

259、境內居民與境外居民之問的跨境收付款，應按照境外居民的資金來源性質 以及境外居民資金用途性質進行中報。【本題答案：正確】

260、境內居民從境內非居民收款應當填寫《境內收入中報單》。【本題答案：錯誤】

261、境內居民向境內非居民付款交易附言只需注明“向境內OSA/NRA非居民支 付款項”。

【本題答案：錯誤】

262、境內居民（包括機構和個人）之間通過境內銀行辦理的外匯收付款及貨物 貿易核查項下人民幣收付款，應按要求填報跨境收付款相關憑證。【本題答案：錯誤】

263、境內非居民通過境內銀行與境外發生的收付款，境內銀行應按照規定辦理 國際收支申報，境內非居民無需進行國際收支統計間接申報。【本題答案：正確】

264、境外居民是指在境外辦理收付款業務的中國居民。【本題答案：正確】

265、保稅區內的企業與區外企業之間的貿易往來屬于國際收支統計的范疇，應 填寫相關涉外收付款憑證。【本題答案：錯誤】

266、計算機軟件專利權的銷售應計入228010研發成果轉讓費及委托研發。【本題答案：錯誤】

267、發生涉外收入的申報主體，應在解付銀行解付或結匯中轉行結匯之日后五 個工作日內辦理該款項的國際收支申報。【本題答案：正確】

268、發生涉外付款的申報豐體，應在提交《境外匯款申請書》或《對外付款／ 承兌通知書》的同時辦理該筆款項的國際收支申報。【本題答案：正確】

第二篇：山東省國際收支知識競賽題庫-結售匯部分

山東省國際收支知識競賽題庫

（結售匯部分）

一、判斷題（共30題）

1.自身結匯、售匯業務是指外匯指定銀行因企業經營活動需求而產生的人民幣與可自由兌換貨幣之間進行兌換的業務。（×）

正確答案為：自身結匯、售匯業務是指外匯指定銀行因自身經營活動需求而產生的人民幣與可自由兌換貨幣之間進行兌換的業務。

文件依據：《外匯指定銀行辦理結匯、售匯業務管理暫行辦法》（中國人民銀行令?2002?第4號）

2.結售匯周轉頭寸是指由外匯局核定，外匯指定銀行持有，專項用于結匯、售匯業務周轉的資金，但不包括具體數額及規定的浮動幅度。（×）

正確答案為：結售匯周轉頭寸是指由外匯局核定，外匯指定銀行持有，專項用于結匯、售匯業務周轉的資金，包括具體數額及規定的浮動幅度。

文件依據：《外匯指定銀行辦理結匯、售匯業務管理暫行辦法》（中國人民銀行令?2002?第4號）

3.外匯指定銀行應當遵照結售匯周轉頭寸限額管理規定，對超限額的結售匯頭寸應及時通過銀行間市場進行平補。未經外匯局批準，不得與資本與金融項目項下自身結匯、售匯需求對沖。（√）

文件依據：《外匯指定銀行辦理結匯、售匯業務管理暫行辦法》（中國人民銀行令?2002?第4號）

4.房地產公司或居民代非居民結匯的，結售匯統計報表中原則上結匯主體應統計為居民。（×）

正確答案為：房地產公司或居民代非居民結匯的，結售匯統計報表中原則上結匯主體應統計為非居民。

文件依據：《國家外匯管理局關于印發<銀行結售匯統計制度>的通知》（匯發[2006]42號）

5.直接投資包括投資資本金、直接投資前期費用、直接投資者與直接投資企業之間的貸款和其他資金往來。（√）

文件依據：《國家外匯管理局關于印發<銀行結售匯統計制度>的通知》（匯發[2006]42號）

6.經營外匯業務的金融機構發現客戶有違法行為的，應當及時向外匯管理機關報告。（√）

文件依據：《中華人民共和國外匯管理條例》 7.任何單位和個人都有權舉報外匯違法行為。（√）文件依據：《中華人民共和國外匯管理條例》

8.未經批準擅自經營結匯、售匯業務的，由外匯管理機關責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得在50萬元以上的，并處違法所處1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得的或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款；情節嚴重的，由有關主管部門責令停業整頓或者吊銷業務許可證，構成犯罪的，依法追究刑事責任。（√）

文件依據：《中華人民共和國外匯管理條例》

9.外匯指定銀行與客戶之間的結匯、售匯業務是指外匯指定銀行為客戶辦理人民幣與外國貨幣之間兌換的業務。（×）

正確答案為：與客戶之間的結匯、售匯業務是指外匯指定銀行為客戶辦理人民幣與可自由兌換貨幣之間兌換的業務。

文件依據：《外匯指定銀行辦理結匯、售匯業務管理暫行辦法》（中國人民銀行令?2002?第4號）

10.外匯指定銀行大額結匯、售匯交易實行登記制度。（×）正確答案為：外匯指定銀行大額結匯、售匯交易實行備案制度。

文件依據：《外匯指定銀行辦理結匯、售匯業務管理暫行辦法》（中國人民銀行令?2002?第4號）

11.外匯指定銀行辦理與客戶之間的結匯、售匯業務和自身結匯、售匯業務應當遵守《外匯指定銀行辦理結匯、售匯業務管理暫行辦法》及其它有關結匯、售匯業務管理規定，分別進行管理和統計。（√）

文件依據：《外匯指定銀行辦理結匯、售匯業務管理暫行辦法》（中國人民銀行令?2002?第4號）

12.銀行對客戶美元最高現鈔賣出價與最低現鈔買入價之差不得超過當日匯率中間價的4%。（√）

文件依據：《中國人民銀行關于銀行間外匯市場交易匯價和外匯指定銀行掛牌匯價管理有關問題的通知》（銀發?2010?325號）

13.《中國人民銀行關于進一步完善銀行間即期外匯市場的公告》（中國人民銀行公告?2006?1號）規定，自2006年1月4日起，在銀行間外即期外匯市場引入撮合交易方式，同時保留詢價交易方式（簡稱OTC方式）。（×）

正確答案為：自2006年1月4日起，在銀行間外即期外匯市場引入詢價交易方式（簡稱OTC方式），同時保留撮合交易方式。

文件依據：《中國人民銀行關于進一步完善銀行間即期外匯市場的公告》（中國人民銀行行長令?2006?1號）

14.銀行間外匯市場交易主體既可以選擇集中授信、集中競價的方式交易，也可以選擇以雙邊授信、雙邊清算的方式進行詢價交易。（√）

15.銀行授權下轄機構開辦結售匯業務，應加強對被授權機構的內控管理。被授權機構經營結售匯業務如發生重大外匯違規行為受到國家外匯管理局及其分支局處罰，自執行處罰決定之日起1年內，該機構的原上級授權行不得新授權下轄機構開辦結售匯業務。（×）

正確答案：被授權機構經營結售匯業務如發生重大外匯違規行為受到國家外匯管理局及其分支局處罰，自執行處罰決定之日起6個月內，該機構的原上級授權行不得新授權下轄機構開辦結售匯業務。

文件依據：《國家外匯管理局關于調整銀行即期結售匯業務市場準入和退出管理方式的通知》（匯發?2007?20號）

16.金融機構經營或者終止經營結匯、售匯業務及其它外匯業務，應當經外匯管理機關批準。（×）

正確答案為：金融機構經營或者終止經營結匯、售匯業務，應當經外匯管理機關批準；經營或者終止經營其他外匯業務，應當按照職責分工經外匯管理機關或者金融業監督管理機構批準。

文件依據：《中華人民共和國外匯管理條例》

17.外匯管理機關對金融機構外匯業務實行綜合頭寸管理，具體辦法由國務院外匯管理部門制訂。（√）

文件依據：《中華人民共和國外匯管理條例》

18.金融機構的資本金、利潤及因本外幣資產不匹配需要進行人民幣與外幣間轉換的，應當經外匯管理機關批準。（√）

文件依據：《中華人民共和國外匯管理條例》

19.人民幣匯率實行以市場供求為基礎的、有管理的固定匯率制度。（×）

正確答案為：人民幣匯率實行以市場供求為基礎的、有管理的浮動匯率制度。

文件依據：《中華人民共和國外匯管理條例》

20.經營結匯、售匯業務的金融機構和符合國務院外匯管理部門規定條件的其他機構，可以按照國務院外匯管理部門的規定在銀行間外匯市場進行外匯交易。（√）

文件依據：《中華人民共和國外匯管理條例》

21.外匯市場交易應當遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則。（√）

文件依據：《中華人民共和國外匯管理條例》

22.有外匯經營活動的境內機構，應當按照國務院外匯管理部門的規定報送生產經營情況報告、統計報表等資料。（×）

正確答案為：有外匯經營活動的境內機構，應當按照國務院外匯管理部門的規定報送財務會計報告、統計報表等資料。

文件依據：《中華人民共和國外匯管理條例》

23.國家外匯管理局對銀行辦理遠期結售匯業務實行核準管理。（×）

正確答案為：外匯局對銀行辦理遠期結售匯業務實行備案管理。

文件依據為：《中國人民銀行關于擴大外匯指定銀行對客戶遠期結售匯業務和開辦人民幣與外幣掉期業務有關問題的通知》（銀發?2005?201號）

24.結售匯綜合頭寸是指外匯指定銀行持有的因人民幣與外幣間交易而形成的外匯頭寸，由銀行辦理符合外匯管理規定的對客戶結售匯業務、自身結售匯業務和參與銀行間外匯市場交易所形成。（√）

文件依據為：《國家外匯管理局關于銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知》（匯發?2010?56號）

25.國家外匯管理局及各分局外匯管理部負責核定銀行結售匯綜合頭寸的限額并進行日常管理。（√）

文件依據為：《國家外匯管理局關于銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知》（匯發?2010?56號）

26.外匯管理局對銀行的結售匯綜合頭寸按旬進行考核監督。（×）

正確答案為：外匯管理局對銀行的結售匯綜合頭寸按日進行考核監督。

文件依據為：《國家外匯管理局關于銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知》（匯發?2010?56號）

27.銀行應當按日管理全行系統的結售匯綜合頭寸，使每個交易日結束時的結售匯綜合頭寸保持在外匯局核定的限額內。對于臨時超過核定限額的，銀行應在本交易日結束前調整至限額內。（×）

正確答案：銀行應按日管理全行頭寸，使每個交易日結束時的頭寸保持在外匯局核定限額內。對于臨時超過限額的，銀行應在下一個交易日結束前調整至限額內。

文件依據為：《國家外匯管理局關于銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知》（匯發?2010?56號）

28.各外匯指定銀行應指定專人負責結售匯頭寸統計工作，確保數據完整準確。（√）

29.銀行經營結售匯業務期間，如發生機構更名、營業地址變更等情況，應在機構變更正式確認后的30個工作日，持《銀行經營即期結售匯業務機構信息變更備案表》一式兩份，按照規定程序向國家外匯管理局及其分支局辦理備案。（×）

正確答案：銀行經營結售匯業務期間，如發生機構更名、營業地址變更等情況，應在機構變更正式確認后的20個工作日，持《銀行經營即期結售匯業務機構信息變更備案表》一式兩份，按照規定程序向國家外匯管理局及其分支局辦理備案。

文件依據：《國家外匯管理局關于調整銀行即期結售匯業務市場準入和退出管理方式的通知》（匯發?2007?20號）

30.銀行經營結售匯業務如發生重大外匯違規行為而受到國家外匯管理局及其分支局處罰，自執行處罰決定之日起1年內，該機構不得新授權下轄機構開辦結售匯業務。（√）

文件依據：《國家外匯管理局關于調整銀行即期結售匯業務市場準入和退出管理方式的通知》（匯發?2007?20號）

二、單項選擇題（共50題）

1.根據《國家外匯管理局關于完善銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知》規定，2011結售匯業務量低于1億美元，結售匯綜合頭寸下限為（A）萬美元。

A、-300 B、-500 C、-1000 D、0 2.根據《國家外匯管理局關于銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知》規定，下列關于頭寸限額核定權限說法錯誤的是（D）。

A、政策性銀行的頭寸由國家外匯管理局負責核定 B、全國性銀行的頭寸由國家外匯管理局負責核定 C、城市商業銀行的頭寸，由所在地國家外匯管理局分局負責核定

D、農村合作金融機構的頭寸，由所在地國家外匯管理局中心支局負責核定

3.根據《國家外匯管理局關于完善銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知》規定，2011結售匯業務量10億美元以上，結售匯綜合頭寸下限為（C）萬美元。

A、-300 B、-500 C、-1000 D、0 4.根據《銀行執行外匯管理規定情況考核辦法》規定，下列關于考核權限說法錯誤的是（C）。

A、政策性銀行總行由國家外匯管理局負責

B、全國性商業銀行（國有商業銀行和股份制商業銀行）總行由國家外匯管理局負責

C、政策性銀行總行由其總行所在地外匯局分局負責 D、城市商業銀行由所在地外匯局負責

5.根據《國家外匯管理局關于銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知》規定，（A）是指外匯指定銀行持有的因人民幣與外幣間交易形成的外匯頭寸，由銀行辦理符合外匯管理規定的對客戶結售匯業務、自身結售匯業務和參與銀行間外匯市場交易所形成。

A、銀行結售匯綜合頭寸 B、銀行結售匯周轉頭寸 C、銀行結售匯平補頭寸 D、銀行結售匯拆借頭寸 6.根據《國家外匯管理局關于完善銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知》規定，2011結售匯業務量介于1億至10億美元，結售匯綜合頭寸下限為（B）萬美元。

A、-300 B、-500 C、-1000 D、0 7.根據《國家外匯管理局關于銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知》規定，銀行應當自取得結匯、售匯業務經營資格之日起（C）內向外匯局申請核定頭寸限額。

A、15個工作日 B、15日 C、30個工作日 D、30日

8.根據《國家外匯管理局關于銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知》規定，銀行主動申請停辦結匯、售匯業務或因違規經營被外匯局取消結匯、售匯業務經營資格的，應自停辦結匯、售匯業務起（C）內向外匯局提出申請，經外匯局核準后對其截至該業務停辦之日的頭寸進行清盤。

A、15個工作日 B、15日 C、30個工作日 D、30日

9.根據《國家外匯管理局關于銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知》規定，各銀行應在《結售匯綜合頭寸日報表》的備注欄中，填報本行當日單筆超過等值（B）萬美元的對客戶結售匯交易、自身結售匯交易、對客戶遠期結售匯簽約交易。

A、1000 B、5000 C、2000 D、3000 10.根據《國家外匯管理局關于銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知》規定，“遠期”交易指（A）(含)以上的交易?

A、T+3 B、T+5 C、T+2 D、T+1 11.根據《國家外匯管理局關于銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知》規定，下列關于遠期違約和展期的統計處理錯誤的是（D）。

A、銀行對客戶遠期結售匯合約如發生違約，應按照與原合約相同的交易方向，將違約金額以負值計入“當日對客戶遠期結售匯簽約”的對應欄目內。

B、銀行對客戶遠期結售匯合約如發生展期,先按照違約進行處理,再作為一筆新簽的遠期合約進行處理?

C、銀行間遠期外匯交易合約如發生違約,應按照與原合約相同的交易方向,將違約金額以負值計入“當日銀行間遠期外匯交易簽約”的對應欄目內?

D、銀行間遠期外匯交易合約如發生展期,按照新履約日進行統計，在展期過程中不另行統計。

12.根據《國家外匯管理局綜合司關于將人民幣購售業務納入結售匯統計》規定，境內銀行為境外銀行辦理鋪底人民幣資金的買賣，應統計在（D）項下。

A、210/410資本賬戶 B、270/470其他

C、260/460金融機構資金本外幣轉換 D、240/440其他投資

13.根據《國家外匯管理局綜合司關于將人民幣購售業務納入結售匯統計》規定，境內銀行為境外銀行辦理購售人民幣業務，若確實無法區分明細交易項目，可統計在（D）項下。

A、210/410資本賬戶 B、270/470其他 C、260/460金融機構資金本外幣轉換 D、240/440其他投資

14.根據《銀行結售匯統計制度》規定，銀行結售匯統計報表的報送時間要求為，旬報為旬后3日內，遇國務院規定的周休息日(周六、周日)不順延；月報的報送時間為月后3日內，若當月3號恰逢周日，月報上報時間順延（A），否則不順延。

A．半天 B．1天 C．2天 D．3天 15.根據《銀行結售匯統計制度》規定，對于客戶購匯支付金融機構貨物貿易從屬費用中的保險費計入（B）。

A、310貨物貿易 B、323金融和保險服務 C、326其他服務 D、333其他經常轉移

16.根據《銀行結售匯統計制度》規定，居民所有的境外建筑物的租金收入結匯計入（A）。

A、132投資收益 B、122旅游 C、126其他服務 D、133其他經常轉移

17.根據《銀行結售匯統計制度》規定，因進出口押匯、福費廷等與進出口貿易融資先關的結售匯計入（A）。

A、110/310貨物貿易 B、132/332投資收益 C、270/470其他

D、123/323金融和保險服務 18.根據《銀行結售匯統計制度》規定，境內某勞務輸出公司每年組織大批人員去境外工作，每年終，境外機構將員工工資匯往境內該勞務輸出公司，該公司統一將該款結匯時，銀行應統計到《銀行結售匯統計報表》中橫欄“131職工報酬和贍家款”，縱欄（A）中。

A．“05居民個人” B．“03中資機構” C．“02金融機構” D．“外資機構”

19.根據《銀行結售匯統計制度》規定，居民張某在英國留學，購匯支付留學學費和生活費，銀行應將該筆費用統計到《銀行結售匯統計報表》縱欄“05居民個人”，橫欄（C）。

A．“職工報酬和贍家款” B．“其他經常轉移” C．“旅游” D．“其他服務” 20.根據《銀行結售匯統計制度》規定，境內機構和個人購買股本證券和債務證券（含B股）不足證券發行人股權10%的外匯支出售匯，銀行應統計到《銀行結售匯統計月報表》中（C）項下。

A．“直接投資” B．“投資資本金” C．“對境外證券投資” D．“證券投資”

21.根據《銀行結售匯統計制度》規定，銀行卡交易能夠區分交易性質，應計入相應項目，如若無法區分交易屬性，可計入（C）。

A、126/326其他服務 B、133/333其他經常轉移 C、122/322旅游 D、270/470其他

22.根據《銀行結售匯統計制度》規定，居民在境外購買房地產售匯計入“421投資資本金”，如果居民境外房地產出售所得資金結匯計入（D）。

A、221投資資本金 B、270其他 C、232投資收益 D、222直接投資撤資 23.根據《中國人民銀行關于擴大外匯指定銀行對客戶遠期結售匯業務和開辦人民幣與外幣掉期業務有關問題的通知》規定，已獲準辦理遠期結售匯業務（B）的銀行，在按照規定程序向外匯局備案后，可以辦理不涉及利率互換的人民幣與外幣間的掉期業務。

A、1年以上 B、6個月以上 C、3年以上 D、3個月以上

24.根據《外匯指定銀行辦理結匯、售匯業務管理暫行辦法》規定，外匯指定銀行應當建立結匯、售匯單證保留制度，并按照與客戶之間的結匯、售匯業務和自身結匯、售匯業務將有關單據分別保存，保存期限不得少于（D）。

A．2 年 B．3年 C．4年 D．5年 25.根據《國家外匯管理局關于調整銀行即期結售匯業務市場準入和退出管理方式的通知》規定，銀行停止經營結售匯業務，應（A）20個工作日內，由停辦業務行或者授權其開辦結售匯業務的上級行持《銀行停辦即期結售匯業務備案表》一式兩份向當地外匯局辦理備案。

A．提前 B．正式確認停辦 C．停辦后 D．實際不辦理業務

26.根據《國家外匯管理局關于調整銀行即期結售匯業務市場準入和退出管理方式的通知》規定，被授權機構經營結售匯業務如發生重大外匯違規行為而受到國家外匯管理局及其分支局處罰的，自執行處罰決定之日起（C）內，該機構的原上級授權行不得新授權下轄機構開辦結售匯業務。

A.3個月 B.5個月 C.6個月 D.1年 27.根據《國家外匯管理局關于調整銀行即期結售匯業務市場準入和退出管理方式的通知》規定，實行備案制準入管理的銀行經營結售匯業務，應當經其已取得結售匯業務經營資格的上一級行授權，并持《銀行經營即期結售匯業務備案表》一式（B）向所在地國家外匯管理局分支局備案。

A．1份 B．2份 C．3份 D．4份 28.根據《銀行結售匯統計制度》規定，股權投資比例在（B）以上的結售匯計入221、421投資資本金。

A．5%（含）B．10%（含）C．15%（含）D．20%（含）29.根據《銀行結售匯統計制度》規定，股權投資比例10%以下的，如果是證券市場發行（或購買）股本證券的結售匯計入232證券籌資或431證券投資，否則計入（D）。

A、221、421投資資本金 B、270、470其他 C、261、461資本金 D、240、440其他投資 30.根據《國家外匯管理局關于進一步規范銀行結售匯統計管理有關問題的通知》規定，銀行統計結售匯業務數據，將非美元貨幣折算為美元時，應使用實時交易匯率。對于使用實時交易匯率確有困難的，可以按照（A）進行統計。

A．一日一價 B．旬折算價 C．月折算價 D．自行定價

31.根據《國家外匯管理局關于調整銀行即期結售匯業務市場準入和退出管理方式的通知》規定，銀行經營結售匯業務如發生重大外匯違規行為而受到國家外匯管理局及其分支局處罰的，自執行處罰決定之日起（D）內，該機構不得新授權下轄機構開辦結售匯業務。

A.3個月 B.5個月 C.6個月 D.1年 32.根據《外匯指定銀行辦理結匯、售匯業務管理暫行辦法》規定，（B）是指外匯指定銀行因自身經營活動需求而產生的人民幣與可自由兌換貨幣之間進行兌換的業務。

A、與客戶之間的結匯、售匯業務 B、自身結匯、售匯業務 C、對私結售匯 D、對公結售匯

33.根據《外匯指定銀行辦理結匯、售匯業務管理暫行辦法》規定，（A）是指外匯指定銀行為客戶辦理人民幣與可自由兌換貨幣之間兌換的業務。

A、與客戶之間的結匯、售匯業務 B、自身結匯、售匯業務 C、對私結售匯 D、對公結售匯

34.根據《國家外匯管理局關于調整銀行即期結售匯業務市場準入和退出管理方式的通知》規定，銀行停止經營結售匯業務，應提前（C）個工作日，由停辦業務行或授權其開辦結售匯業務的上級行持《銀行停辦即期結售匯業務備案表》一式兩份，按照規定程序向國家外匯管理局及其分支局辦理備案。

A、10個 B、30個 C、20個 D、60個

35.根據《國家外匯管理關于調整銀行即期結售匯業務市場準入和退出方式的通知》規定，下列關于調整后的銀行結售匯業務市場準入管理方式說法正確的是（A）。

A、全國性商業銀行總行經營結售匯業務，實行核準制準入管理，由總局審核批準

B、城市商業銀行總行經營結售匯業務實行核準制準入管理，由所在地外匯局審核核準

C、農村合作金融機構總行經營結售匯業務實行核準制準入管理，由所在地外匯局審核核準

D、政策性銀行分支機構經營結售匯業務，實行核準制準入管理，由總局審核批準

36.根據《國家外匯管理關于調整銀行即期結售匯業務市場準入和退出方式的通知》規定，農村合作金融機構自其總行獲準結售匯業務經營資格之日起（B），其分支機構（含農村信用合作社聯合社轄內的農村信用社）方可按照本通知申請經營結售匯業務。

A、1年后 B、6個月后 C、2年后 D、3個月后 37.根據《國家外匯管理局關于調整銀行即期結售匯業務市場準入和退出管理方式的通知》規定，A銀行在經營結售匯業務期間，營業地址進行了變更，應在營業地址變更正式確認后的20個工作日內，持（D）按照規定程序向外匯局辦理備案。

A、《銀行經營即期結售匯業務備案表》 B、《銀行停辦即期結售匯業務備案表》 C、《（地區）結售匯業務金融機構信息表》

D、《銀行經營即期結售匯業務機構信息變更備案表》 38.根據《中國人民銀行關于擴大外匯指定銀行對客戶遠期結售匯業務和開辦人民幣與外幣掉期業務有關問題的通知》規定，日照轄內城市商業銀行A銀行總行若符合辦理遠期結售匯業務資格，申請辦理遠期結售匯業務應向（B）提交備案材料初審，初審合格后，上報備案。

A、國家外匯管理局 B、外匯局山東省分局 C、外匯局日照市中心支局 D、以上均可

39.根據《中國人民銀行關于擴大外匯指定銀行對客戶遠期結售匯業務和開辦人民幣與外幣掉期業務有關問題的通知》規定，全國性商業銀行分支機構辦理遠期結售匯業務，憑（C）向所在地外匯局備案。

A、即期對公結售匯業務備案通知書 B、即期對私結售匯業務備案通知書 C、法人書面授權文件

D、上級行辦理結售匯業務的備案通知書

40.根據《外匯指定銀行對客戶遠期結售匯業務和人民幣與外幣掉期業務備案操作指引》規定，已獲準辦理遠期結售匯業務（C）的銀行可申請開辦人民幣與外幣掉期業務。

A.3個月以上 B.5個月以上 C.6個月以上 D.1年以上

41.根據《國家外匯管理局關于銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知》規定，關于結售匯綜合頭寸管理說法錯誤的是（D）。

A、銀行因結匯、售匯業務量發生較大變化，需調整頭寸限額時，應當向外匯局提出書面申請。未經批準，銀行不得擅自調整頭寸限額。

B、外匯局根據申請銀行的實際經營需要、代客結售匯及收付匯業務量、本外幣資本金（或者營運資金）以及資產狀況等因素，核定銀行的頭寸限額。外匯局對銀行頭寸限額的調整頻率，原則上一個公歷不超過一次。

C、尚未經外匯局核定頭寸限額的銀行，應實行零頭寸管理，其營業當日的結售匯凈差額應于下一營業日通過銀行間外匯市場平補。

D、銀行之間的頭寸平補交易應通過銀行間外匯市場進行。銀行若因特殊情況在場外平盤，需事后2個工作日內向外匯局備案。

42.根據《國家外匯管理局關于銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知》規定，對于已具有結售匯業務資格，但尚未獲準開辦人民幣業務的外資銀行，實行結售匯人民幣專用賬戶余額管理，賬戶余額不得超過該銀行等值（B）的注冊外匯資本金或者營運資金，余額內銀行可自行進行人民幣與外幣的轉換。

A、10% B、20% C、50% D、35% 43.根據《銀行結售匯統計制度》規定，境內A中資對外輸出勞務企業向境外某賓館提供了三個月的臨時性勞工，現將境外匯入的外出勞工勞務費同意結匯，銀行應將該筆結匯的交易主體統計為（A）。

A、居民個人 B、中資機構 C、外資機構 D、非居民個人

44.根據《銀行結售匯統計制度》規定，境內A銀行按照相關規定代扣了境外代理銀行應繳納的稅款，并將扣繳稅款結匯后向稅務部門清繳，A銀行應將該筆結匯的交易主體統計為（D）。

A、銀行自身 B、中資機構

C、外資機構 D、銀行代客—金融機構 45.根據《銀行結售匯統計制度》規定，金融和保險的咨詢服務外匯收入結匯和外匯支出售匯，銀行應統計到（B）項下。

A、咨詢服務 B、金融和保險服務 C、其他服務 D、其他經常轉移

46.根據《銀行結售匯統計制度》規定，客戶外匯存貸款利息收入結匯和支出售匯，銀行應統計到（A）項下。

A、投資收益 B、其他經常轉移 C、金融和保險服務 D、其他服務

47.根據《銀行結售匯統計制度》規定，居民所有的境內建筑物的外匯租金收入結匯及承租非居民所有的境外建筑物的租金支出，銀行應統計到（C）項下。

A、咨詢服務 B、其他服務 C、旅游 D、投資收益

48.根據《銀行結售匯統計制度》規定，居民所有的境外建筑物的租金收入結匯及承租非居民所有的境內建筑物的租金支出購匯，銀行應統計到（D）項下。

A、咨詢服務 B、其他服務 C、旅游 D、投資收益

49.根據《銀行結售匯統計制度》規定，金融機構因債權項下收回資產與債權幣種不匹配而進行的本外幣轉換，銀行應統計到（D）項下。

A、金融和保險服務 B、其他服務 C、跨境貸款 D、代債務人結售匯

50.根據《銀行結售匯統計制度》規定，境內子公司向境外母公司借入100萬美元，收匯后持外匯局核準件向銀行申請結匯，銀行應統計在（B）項下。

A、220直接投資，同時統計在子項221投資資本金 B、220直接投資 C、221投資資本金 D、241跨境貸款

三、多項選擇題（共40題）

1．根據《銀行結售匯統計制度》規定，銀行在填寫《銀行結售匯統計月報表》時，下列哪個說法是正確的：（ABC）

A．130收益和經常轉移=131職工報酬和贍家款+132投資收益+133其他經常轉移

B．100經常項目=110貨物貿易+120服務貿易+130收益和經常轉移

C．230證券投資=231對境外證券投資撤回+232證券籌資 D．240其他投資=241跨境貸款+242外債轉貸款

2．根據《銀行結售匯統計制度》規定，可以統計到旅游項下的有（BCD）。

A、居民所有的境外建筑物租金收入結匯

B、旅游行業為來華的外國旅行社團及個人提供商品或服務的外匯收入結匯

C、境外旅游者在華旅游期間將外匯結匯用于購買貨物或接收服務

D、境內居民出境旅游節余外匯結匯

3.根據《銀行結售匯統計制度》規定，居民A單獨持有一家企業，現將該企業股份全部轉讓給外國投資者，并將收到的外匯結匯，銀行結售匯統計月報表應統計在（BC）。

A、主體為居民個人 B、主體為外資機構 C、221投資資本金 D、222直接投資撤資 4.根據《銀行執行外匯管理規定情況考核辦法》規定，考核內容包括（ABCD）。

A、合規性考核指標 B、風險性考核指標 C、總行單獨考核指標 D、附加項目

5.根據《銀行執行外匯管理規定情況考核辦法》規定，合規性考核指標，考核銀行對于現行外匯管理規定的執行情況，共分為（ABD）。

A、業務合規 B、數據質量 C、風險控制 D、內控制度及其他

6.根據《銀行執行外匯管理規定情況考核辦法》規定，下列關于考核權限說法正確的是（ABD）。

A、中國農業發展銀行總行由國家外匯管理局負責 B、中國銀行股份有限公司總行由國家外匯管理局負責 C、招商銀行股份有限公司總行由外匯局深圳分局負責 D、日照銀行股份有限公司由日照市中心支局負責 7.根據《銀行結售匯統計制度》規定，境內居民D在境內一家中資銀行辦理雙幣卡一張，該居民在美國刷卡消費一筆1000美元，回國后購匯還款，銀行結售匯統計月報表應統計在（ABC）。

A、322旅游項下 B、計入橫欄32X銀行卡 C、主體為居民個人 D、326其他服務項下 8.根據《國家外匯管理局關于銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知》規定，下列關于頭寸限額核定權限說法正確的是（AC）。

A、中國農業發展銀行的頭寸由國家外匯管理局負責核定 B、煙臺銀行的頭寸，由山東省分局負責核定，也可授權煙臺市中心支局核定

C、中國郵政儲蓄銀行的頭寸由國家外匯管理局負責核定 D、日照市東港區農村信用聯社的頭寸，由日照市中心支局負責核定

9.根據《國家外匯管理局關于銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知》規定，下列屬于頭寸管理原則的是（ACD）。

A、法人統一核定 B、按收付實現制原則管理 C、頭寸余額應定期與會計科目核對 D、按日考核和監管

10.根據《國家外匯管理局關于銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知》規定，銀行申請核定或調整頭寸限額，應向外匯局提交下列資料（ABCD）。

A、核定或者調整頭寸限額的請示 B、核定或者調整頭寸限額的測算依據

C、申請前上年末的境內本外幣合并及境內外幣資產負債表 D、外匯局要求的其他文件和資料

11.根據《國家外匯管理局關于銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知》規定，“即期”交易包括（ABC）的交易。A、T+0 B、T+1 C、T+2 D、T+3 12.根據《國家外匯管理局關于進一步規范銀行結售匯統計管理有關問題的通知》規定，銀行為客戶辦理遠期結售匯和人民幣與外幣掉期業務，應遵守下列（ABC）規定。

A、遠期擇期交易，應嚴格按照客戶實際履約日期統計遠期履約數據。

B、與客戶新簽掉期合約調整遠期或掉期合約期限時，該掉期業務不得作為一筆新的掉期交易單獨統計

C、遠期結匯展期，應以負值計入遠期結匯簽約，再記錄一筆新的遠期結匯簽約。

D、遠期結售匯提前履約，應按照原定履約時間在遠期結售匯履約的報表中統計。

13.根據《國家外匯管理局關于進一步規范銀行結售匯統計管理有關問題的通知》規定，銀行為客戶辦理遠期結售匯和人民幣與外幣掉期業務，當發生遠期結匯違約時，統計正確的有（AC）。

A、遠期結匯違約，應以負值計入遠期結匯簽約 B、遠期結匯違約，應以正值計入遠期結匯簽約

C、在單獨統計遠期違約的欄目，應以正值計入遠期結匯違約

D、在單獨統計遠期違約的欄目，應以負值計入遠期結匯違約

14.根據《國家外匯管理局關于進一步規范銀行結售匯統計管理有關問題的通知》規定，銀行為客戶辦理遠期結售匯和人民幣與外幣掉期業務，當發生遠期結匯展期時，統計正確的有（BC）。

A、在單獨統計遠期展期的欄目，應以負值計入遠期結匯展期

B、遠期結匯展期，應以負值計入遠期結匯簽約，再記錄一筆新的遠期結匯簽約

C、在單獨統計遠期展期的欄目，應以正值計入遠期結匯展期

D、遠期結匯展期，按照新履約日進行統計，在展期過程中不另行統計

15.根據《銀行結售匯統計制度》規定，（ACD）實行總行報送制度，銀行總行或外資銀行主報告行匯總境內各分行統計數據后，經所在地外匯分局報國家外匯管理局。

A、銀行遠期結售匯統計表（按交易期限）B、銀行結售匯統計月報表一售匯（遠期履約）C、銀行掉期統計表（按交易性質）D、銀行遠期結售匯和掉期匯率表

16.根據《銀行結售匯統計制度》規定，銀行結售匯的統計范圍包括（AD）

A、銀行自身結售匯數據 B、銀行間市場本外幣交易數據 C、外幣間的兌換業務而產生的套匯數 D、銀行代客結售匯數據

17.根據《銀行結售匯統計制度》規定，居民個人和居民機構辦理結售匯業務，其統計的基本原則是（BC）。

A、辦理結匯按外匯資金用途 B、辦理結匯按外匯資金來源 C、辦理售匯按外匯資金用途 D、辦理售匯按外匯資金來源

18.根據《銀行結售匯統計制度》規定，非居民個人和非居民機構辦理結售匯業務，其統計的基本原則是（AB）。

A、辦理結匯按人民幣資金用途 B、辦理售匯按人民幣資金來源 C、辦理結匯按人民幣資金來源 D、辦理售匯按人民幣資金用途

19.根據《國家外匯管理局關于外匯指定銀行對客戶遠期結售匯業務和人民幣與外幣掉期業務有關外匯管理問題的通知》規定，下列關于遠期結售匯業務說法正確的是（ABD）。

A、可辦理即期結售匯的外匯收支，均可辦理遠期結售匯業務。

B、遠期結售匯業務實行履約審核

C、遠期結售匯履約應以約定遠期交易價格的合約本金全額交割或差額交割

D、客戶可以通過掉期業務調整遠期合約的履約期限（提前履約或展期）20.根據《國家外匯管理局關于外匯指定銀行對客戶遠期結售匯業務和人民幣與外幣掉期業務有關外匯管理問題的通知》規定，下列關于遠期或掉期統計說法正確的是（ACD）。

A、客戶以新簽掉期合約調整遠期或掉期合約期限時，銀行對該掉期業務不作為一筆新的交易單獨統計，只需統計調整后的遠期或掉期合約履約。

B、客戶以新簽掉期合約調整遠期或掉期合約期限時，只需統計在《銀行結售匯統計月（旬）報表》，無需反映在《銀行結售匯綜合頭寸日報表》

C、客戶掉期業務違約后，銀行應將近端履約金額或遠端部分履約時近端履約與遠端部分履約的差額視為即期結售匯統計

D、銀行結售匯統計報表實行零報送制度，如果當期沒有交易發生，銀行應報送空表

21.根據《外匯指定銀行對客戶遠期結售匯業務和人民幣與外幣掉期業務備案操作指引》規定，符合規定條件的銀行申請開辦遠期結售匯業務，應提交以下備案材料（ABC）。

A、辦理遠期結售匯業務的備案報告

B、中國銀行業監督管理委員會同意開辦衍生產品交易業務的批準文件

C、遠期結售匯業務內部管理規章制度 D、《金融許可證》復印件

22.根據《外匯指定銀行對客戶遠期結售匯業務和人民幣與外幣掉期業務備案操作指引》規定，申請開辦遠期結售匯業務的金融機構，其遠期結售匯業務內部管理規章制度至少包括（ABCD）。

A、業務操作規程 B、統計報告制度

C、風險敞口和頭寸平盤管理制度 D、定價管理制度和會計核算制度

23.根據《中國人民銀行關于擴大外匯指定銀行對客戶遠期結售匯業務和開辦人民幣與外幣掉期業務有關問題的通知》規定，外匯指定銀行辦理遠期結售匯業務應符合以下條件（ABCD）。

A、具備國家外匯管理局及其分支局核準的結售匯業務資格 B、近兩年結售匯業務經營中沒有發生重大外匯違規行為 C、具備中國銀行業監督管理委員會核準的衍生產品交易業務資格

D、國家外匯管理局規定的其他條件

24.根據《銀行結售匯統計制度》規定，某境內銀行引入境外戰略投資者，境外投資者持股比例為19%，該境內銀行將外方投資資金結匯，銀行結售匯統計月報表應統計在（BC）。

A、261資本金（營運資金）項下 B、221投資資本金項下 C、主體為銀行自身 D、主體為代客—金融機構

25.根據《國家外匯管理局關于調整銀行即期結售匯業務市場準入和退出管理方式的通知》規定，銀行申請經營結售匯業務應具備以下條件（ABCD）。

A、具有金融業務經營資格

B、具有健全完善的結售匯業務內部管理制度

C、銀行分支機構申請經營結售匯業務應取得其上級行的授權

D、國家外匯管理局規定的其他條件

26.根據《國家外匯管理局關于調整銀行即期結售匯業務市場準入和退出管理方式的通知》規定，實行核準制準入管理的銀行申請經營結售匯業務應提交下列文件和資料（ABCD）。

A、《金融許可證》復印件 B、經營結售匯業務的申請報告 C、經營結售匯業務的內部管理規章制度 D、國家外匯管理局要求的其他文件和資料

27.根據《國家外匯管理局關于調整銀行即期結售匯業務市場準入和退出管理方式的通知》規定，申請經營結售匯業務的金融機構的內部管理規章制度，應至少包括以下內容（ABCD）。

A、結售匯業務操作規程和單證管理制度

B、結售匯業務統計報告制度和結售匯頭寸管理制度 C、結售匯業務授權管理制度 D、結售匯業務會計科目和核算辦法

28.根據《國家外匯管理局關于調整銀行即期結售匯業務市場準入和退出管理方式的通知》第十二條規定，銀行有下列情形之一，國家外匯管理局及其分支局應當取消其結售匯業務經營資格（AD）。

A、因法定事由被銀行業監督管理機構接管

B、未經國家外匯管理局及其分支局核準或者備案擅自經營結售匯業務

C、違規授權下轄機構開辦結售匯業務 D、被依法撤銷或者宣告破產。

29.根據《國家外匯管理局關于調整銀行即期結售匯業務市場準入和退出管理方式的通知》第十三條規定，銀行有下列情形之一，國家外匯管理局及其分支局將根據《中華人民共和國外匯管理條例》等有關規定暫停或者取消其結售匯業務經營資格（ABCD）。

A、未經國家外匯管理局及其分支局核準或者備案擅自經營結售匯業務

B、在結售匯業務市場準入核準或者備案中向國家外匯管理局及其分支局提供虛假信息

C、違規授權下轄機構開辦結售匯業務

D、未及時向國家外匯管理局及其分支局履行機構信息變更備案

30.根據《國家外匯管理局關于完善銀行自身結售匯業務管理有關問題的通知》規定，銀行支付外方股東的股息、紅利或外資銀行利潤匯出，應當用外匯或用人民幣購匯后自行支付，并留存下列資料備查（ABCD）。A、資產負債表、損益表 B、本外幣合并審計報告 C、完稅證明

D、董事會或股東大會的相關決議

31.根據《國家外匯管理局關于完善銀行自身結售匯業務管理有關問題的通知》規定，銀行應在每年6月底之前，向外匯局提交外匯利潤處理情況的備案報告，包括以下內容（ABC）。

A、上外匯利潤或虧損的基本情況 B、上外幣資產負債表和外幣損益表 C、本外幣合并的審計報告 D、董事會或股東大會的相關決議

32.根據《國家外匯管理局關于完善銀行自身結售匯業務管理有關問題的通知》規定，銀行資本金（或營運資金）本外幣轉換應按照相關規定，經外匯局批準后辦理，銀行申請時應提供下列材料（ABCD）。

A、申請報告

B、人民幣和外幣資產負債表 C、本外幣轉換金額的測算依據

D、相關交易需經銀行業監督管理部門批準的，應提供相應批準文件的復印件

33.根據《外匯指定銀行辦理結匯、售匯業務管理暫行辦法》規定，外匯指定銀行違反結售匯周轉頭寸管理規定，有下列情形之一的，外匯局除根據《外匯管理條例》有關規定對其進行處罰外，應當暫停或取消其結匯、售匯業務經營資格（ABC）。

A、連續5個工作日或5個工作日以上超過外匯局核定的結售匯周轉頭寸限額及浮動幅度，而未通過銀行間外匯市場進行平補的

B、一個季度內超過外匯局核定的結售匯周轉頭寸限額及浮動幅度，而未通過銀行間外匯市場進行平補累計達到10次以上的

C、連續3個月出現4次或4次以上結售匯周轉頭寸統計錯誤的

D、規定的有效憑證和商業單據不全、為客戶辦理結匯、售匯或者付匯，累計金額在等值500萬美元以上的

34.根據《國家外匯管理局關于銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知》規定，結售匯綜合頭寸是指外匯指定銀行持有的因人民幣與外幣間交易而形成的外匯頭寸，由銀行辦理符合外匯管理規定的（ABC）所形成。

A、對客戶結售匯業務 B、自身結售匯業務 C、參與銀行間外匯市場交易 D、與境外銀行交易

35.根據《外匯指定銀行辦理結匯、售匯業務管理暫行辦法》規定，外匯指定銀行應當建立獨立的結匯、售匯會計科目，在結匯、售匯會計科目下，應當區分（ABCD），并分別核算。

A、與客戶之間的結售匯業務 B、自身結售匯業務 C、系統內結售匯頭寸平補 D、市場結售匯頭寸平補交易

36.根據《國家外匯管理局關于銀行自身資本與與金融項目結售匯審批原則及程序的通知》規定，銀行可以為以下哪項合法資金來源辦理代債務人結售匯：（ABC）

A、依據法院判決、仲裁機構的裁決取得的資金

B、抵押或質押非貨幣資產變現（若自用應由相關評估部門評估價值）取得的資金

C、扣收的保證金 D、企業自有外匯利潤資金

37.根據《銀行結售匯統計制度》，銀行結售匯統計報表如違反準確性、完整性和及時性原則，外匯局將依據（ABCD）及其他有關規定進行處罰。

A、《中華人民共和國統計法》 B、《中華人民共和國外匯管理條例》 C、《金融違法行為處罰辦法》

D、《外匯指定銀行辦理結匯、售匯業務管理暫行辦法》 38.根據《國家外匯管理局關于調整銀行即期結售匯業務市場準入和退出管理方式的通知》的規定，銀行經營結售匯業務期間，如發生以下哪項變更情況，應在變更正式確認后的20個工作日，持《銀行經營即期結售匯業務機構信息變更備案表》向所在地外匯局辦理備案。（AB）A、機構更名 B、營業地址變更 C、結售匯統計人員變更 D、國際收支申報人員變更 39.根據《銀行結售匯統計制度》規定，銀行在填《銀行結售匯統計報表》時，下列哪個說法是正確的：（AC）

A、130收益和經常轉移=131職工報酬和贍家款+132投資收益+133其他經常轉移

B、220直接投資=221投資資本金+222直接投資撤資+223房地產

C、230證券投資=231對境外證券投資撤回+232證券籌資 D、240其他投資=241跨境貸款+242外債轉貸款

40.根據《銀行結售匯統計制度》規定，“124,324專有權利使用費和特許費”包括以下哪項費用的外匯收入結匯和外匯支出售匯：（ACD）

A、專利、專有技術許可使用費 B、金融中介服務費

C、版權、商標、制作方法許可使用費 D、原版手稿和照片的使用費

四、簡答題（共15題）

1.根據《外匯指定銀行辦理結匯、售匯業務管理暫行辦法》規定，什么是外匯指定銀行？

答：外匯指定銀行是指經人民銀行批準經營結匯、售匯業務的金融機構，包括中資金融機構和外資金融機構。

2.根據《國家外匯管理局關于調整銀行即期結售匯業務市場準入和退出管理方式的通知》規定，銀行結售匯業務市場準入管理方式有哪些？

答：（1）政策性銀行總行、全國性商業銀行（國有商業銀行和股份制商業銀行）總行經營結售匯業務，實行核準制準入管理，由國家外匯管理局審核批準。

（2）城市商業銀行總行、農村商業銀行總行、外商獨資銀行總行、中外合資銀行總行、外國銀行分行、農村合作金融機構（農村信用社、農村信用合作聯社、農村信用合作社聯合社和農村合作銀行）總行經營結售匯業務實行核準制準入管理，由所在地國家外匯管理局分局審核批準。以上銀行機構如處于市（地）、縣，應經所在地國家外匯管理局中心支局或支局向上級分局提出申請。其中，農村信用社應以縣（市、區）或者市（地）農村信用合作社聯合社為單位申請。

(3)上述以外的銀行分支機構（含農村信用合作社聯合社轄內的農村信用社，以下同）經營結售匯業務實行備案制準入管理，由其向所在地國家外匯管理局分支局備案。

3.根據《國家外匯管理局關于完善銀行自身結售匯業務管理有關問題的通知》規定，什么是銀行自身結售匯？

答：銀行自身結售匯業務是指銀行因自身經營活動而產生的人民幣與外幣之間的兌換業務，不包括銀行為客戶辦理的結售匯業務和在銀行間外匯市場進行的結售匯綜合頭寸平盤交易。

4.根據《國家外匯管理局關于調整銀行即期結售匯業務市場準入和退出管理方式的通知》規定，銀行申請經營結售匯業務應具備哪些條件？

答：（1）具有金融業務經營資格；

（2）具有健全完善的結售匯業務內部管理制度；（3）銀行分支機構申請經營結售匯業務應取得其上級行的授權；

（4）國家外匯管理局規定的其他條件。

農村合作金融機構申請經營結售匯業務，還應具備銀行業監督管理部門批準的外匯業務經營資格。

5.根據《國家外匯管理局關于調整銀行即期結售匯業務市場準入和退出管理方式的通知》規定，銀行應如何申請停止經營結售匯業務？

答：銀行停止經營結售匯業務，應提前20個工作日，由停辦業務行或者授權其開辦結售匯業務的上級行持《銀行停辦即期結售匯業務備案表》一式兩份，參照《國家外匯管理局關于調整銀行即期結售匯業務市場準入和退出管理方式的通知》（匯發?2007?20號）結售匯業務市場準入程序向國家外匯管理局及其分支局辦理備案。國家外匯管理局及其分支局對《銀行停辦即期結售匯業務備案表》加蓋公章或者業務專用章后，將其中的一份備案表退還銀行保存。

6.根據中國人民銀行關于擴大外匯指定銀行對客戶遠期結售匯業務和開辦人民幣與外幣掉期業務有關問題的通知》規定，外匯指定銀行辦理遠期結售匯業務應符合哪些條件？

答：（1）具備國家外匯管理局及其分支局核準的結售匯業務資格，近兩年結售匯業務經營中沒有發生重大外匯違規行為。

（2）具備中國銀行業監督管理委員會核準的衍生產品交易業務資格。

（3）國家外匯管理局規定的其他條件。

7.根據《銀行結售匯統計制度》規定，什么叫非居民個人？ 答：中華人民共和國境外的外國公民，中華人民共和國境內的、未取得中華人民共和國永久居留權的外國公民，持中華人民共和國護照但已取得境外永久居留權的中國公民。實踐中，對于個人客戶，若持境外護照等證件，視為非居民個人。

8.《銀行結售匯統計制度》中，如何界定的“跨境貸款”？ 答：銀行結售匯統計中的跨境貸款是指借款人將獲得的跨境貸款結匯或者為償還跨境貸款本金的購匯。跨境貸款包括外國政府貸款、國際金融組織貸款和國際商業貸款。國際商業貸款包括境內機構向境外銀行和其他金融機構借款，向境外企業、其他機構和自然人借款和國際融資租賃等。

9.《銀行結售匯統計制度》中，如何界定 的“外債轉貸款”？ 答：外債轉貸款指借款人將獲得的外債轉貸款結匯或者為償還外債轉貸款本金的購匯。外債轉貸款指境內機構以外幣承擔的，由財政部或者外匯指定銀行轉貸的具有契約性償還義務的下列外匯資金：國際金融組織轉貸款、外國政府轉貸款和其他形式的轉貸款。

10.《銀行結售匯統計制度》中，結售匯統計月旬報的統計周期及報送時間是什么？ 答：旬報的統計周期為：上旬從報表期當月1日至10日，中旬從11日至20日；月報的統計周期為報表期當月1日至月末。《結售匯統計制度》規定的報送時間是指外匯分局向國家外匯管理局報送銀行結售匯統計報表的截止時間。

如遇國務院規定的節假日（元旦、春節、五一勞動節、國慶節），報送時間以當年國家外匯管理局發布的節假日期間報送銀行結售匯統計報表有關事宜的通知為準。其他時期，旬報的報送時間為旬后4日內，遇國務院規定的周休息日（周六、周日）不順延；月報的報送時間為月后5日內，若當月5號恰逢周日，月報上報時間順延半天，否則不順延。

11.《銀行結售匯統計制度》中，統計的基本原則是什么？ 居民個人和居民機構辦理結匯按外匯資金來源；居民個人和居民機構辦理售匯按外匯資金用途，并根據指標解釋確定統計項目的具體歸屬。

非居民個人和非居民機構辦理結匯按人民幣資金用途；非居民個人和非居民機構辦理售匯按人民幣資金來源，并根據指標解釋確定統計項目的具體歸屬。

12.根據《國家外匯管理局關于調整銀行即期結售匯業務市場準入和退出管理方式的通知》規定，實行備案制準入管理的銀行經營結售匯業務如何申請？

實行備案制準入管理的銀行經營結售匯業務，應當經其已取得結售匯業務經營資格的上一級行授權（如上一級行不具備授權資格，可由跨級的上級行授權），并持《銀行經營即期結售匯業務備案表》一式兩份向所在地國家外匯管理局分支局備案，在所在地國家外匯管理局分支局確認備案后即可開辦結售匯業務。銀行可以為下轄機構集中辦理備案手續，但只能在被授權機構的所在地國家外匯管理局分支局辦理。

13.根據《國家外匯管理局關于印發<外匯指定銀行對客戶遠期結售匯業務和人民幣與外幣掉期業務備案操作指引>的通知》規定，遠期結售匯業務的內部管理規章制度及應包含的制度規定有哪些？

答：（1）業務操作規程。應包括交易和簽約、報價、交易的受理和審核以及交易平盤等業務流程，明確各環節的審核要求和法規依法。業務操作規程應符合《中國人民銀行關于擴大外匯指定銀行對客戶遠期結售匯業務和開辦人民幣與外匯幣掉期業務有關問題的通知》第四條相關規定。

（2）統計報告制度。應包括銀行內部產生報表的程序，明確數據的采集渠道是臺帳登記手工匯總還是系統登記產生匯總；報表需從不同部門取得數據的，應明確職責部門和職責分工。

（3）風險敞口和頭寸平盤管理制度。應包括頭寸計算方式和風險敞口平盤機制，并符合國家外匯管理局結售匯頭寸管理有關規定。

（4）定價管理制度。應包括遠期結售匯業務定價原理、定價公式以及報價方式；展期、擇期以及違遠離交易的報價處理。（5）會計核算制度。應包括遠期結售匯業務的科目設置；簽約、履約、展期、違約以及平盤時的會計核算。14.根據《國家外匯管理局關于銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知》規定，銀行申請核定或調整頭寸限額，應向外匯局提交哪些資料？

答：（1）核定或者調整頭寸限額的請示；（2）核定或者調整頭寸限額的測算依據；

（3）申請前上年末的境內本外幣合并及境內外幣資產負債表；

（4）外匯局要求的其他文件和資料。

15.根據《銀行結售匯統計制度》規定，銀行結售匯統計月報表中，“服務貿易”下含幾項，分別是什么？

答：服務貿易下含6項，分別是“運輸”、“旅游”、“金融和保險服務”、“專有權利使用費和特許費”、“咨詢服務”、“其他服務”。（若答7項，把“其中：銀行卡”列入也可。）

五、案例分析題（共40題）

案例文件依據：《國家外匯管理局關于印發<銀行結售匯統計制度>的通知》（匯發?2006?42號）

1.銀行向某公司以房產抵押發放了1年期外匯貸款。此后，該企業由于資金鏈出現問題，無力歸還。銀行向法院提請訴訟，要求企業歸還所欠本息。根據法院判決，該銀行將抵押房產拍賣獲得人民資金，經外匯局核準后購匯歸還該企業的外匯貸款，此筆業務銀行應當如何結售匯統計？

此筆購匯屬于銀行代債務人購匯性質，統計在橫欄“462 代債務人售匯”，縱欄“01 銀行自身”。2.某居民個人單獨持有一家企業，現將該企業股份全部轉讓給外國投資者，并將收到的外匯結匯，銀行應如何結售匯統計？

該居民個人將企業轉給外國投資者，相當于外國投資者投資于我國境內企業。同時，居民個人結匯按其外匯資金來源予以統計，應統計在投資資本金項下。由于被轉讓企業即為被投資企業，在個人結匯時該企業可能尚未辦理完畢有關工商變更手續，但由于該企業已完全為外方所有，預計將變更為外商投資企業。因此該筆交易計入“221投資資本金-04外資機構”。

3.某對外輸出勞務企業向境外某賓館提供了三個月的臨時性勞工，現將境外匯入的外出勞工勞務費統一結匯，銀行應如何結售匯統計？

我國居民跨境提供臨時性勞務，獲得的外匯收入屬于職工報酬，應計入“131職工報酬和贍家款”。在統計交易主體時，由于該勞務企業是代理外出勞工將勞務費結匯，應按照勞工個人的身份來確定交易主體，計入“05居民個人”。

4.境內某出口企業收到境外銀行開出的金額100萬美元的信用證，該企業持相關出口單據向境內銀行申請辦理出口押匯，銀行審核后同意發放。貸款到賬后，該企業向銀行申請結匯，銀行應如何結售匯統計？

該出口企業屬于我國居民，結匯按其資金來源予以統計，因進出口押匯、福費廷等與進出口貿易融資有關的結售匯交易計入貨物貿易，因此應統計在橫欄“110貨物貿易”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。5.境內某居民張某，依法辦理了工商登記和其他執業、備案手續，取得對外貿易經營權，張某在海關和外匯局辦理相關備案登記手續后，在境內銀行開立了個人貿易結算賬戶，張某從事小額對外貨物貿易業務，通過個人貿易結算賬戶結算進出口貨款，則這些款項的結售匯，銀行結售匯統計報表應如何統計？

該類收入和支出屬于張某個人貿易收入和支出，相應的結售匯交易應計入橫欄“110，310貨物貿易”，縱欄“05居民個人”。

6.境內某企業收到境外進口商支付的貨物貿易款項并辦理結匯，后來發現貨款匯錯，需要購匯匯出，銀行應如何結售匯統計？

發生錯匯后需購匯匯出的，銀行可在結售匯統計時以負值沖減橫欄“110貨物貿易”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

7.境內某公司與境外公司簽訂的進口貿易合同中規定，要求中方預付一定金額的貨款，但境外公司由于某些原因不能向境內企業正常供貨，境內企業在辦理相關手續后將退回的預付貨款結匯，銀行應如何結售匯統計？

預付貨款退回入賬應遵守相關外匯管理規定。此筆收入款是預付貨款的退回，款項實際性質是貿易貨款，企業在辦理結匯時，銀行以負值沖減橫欄“310貨物貿易”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

8.境內某外商投資企業從境外進口一批設備，投產后由于需要更換的零件在國內無法采購，故將整套設備運至國外維修，該公司需要購匯支付零件款，銀行應如何結售匯統計？ 由于維修涉及到零配件的更換，該筆購匯計入橫欄“310貨物貿易”，縱欄“04外資機構”。

9.境內某公司從境外進口一批貨物，由于產品必須在低溫中儲藏，因此在運輸過程中該公司單獨支付了一筆款項購買干冰用以降溫。貨物運抵該公司，干冰已在運輸過程中全部溶化，不存在實物。購匯支付干冰款項，銀行應如何結售匯統計？

干冰雖然在貨物運抵目的地時已經消耗，但其實質仍是貨物交易。因此，境內公司購買干冰的購匯款項計入橫欄“310貨物貿易”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

10.境外某公司參加在我國境內組織的一次大型展覽，在現場將攜帶的展品銷售，并將銷售收入購匯后匯出，銀行應如何結售匯統計？

境外公司參展出售展品屬于特殊的貿易交易，因此該筆收入的售匯計入橫欄“310貨物貿易”，縱欄“04外資機構”。

11.境內A企業與B企業之間有債務糾紛，后法院判決A企業賠償B企業，但A企業遲遲未依法院判決執行，后法院強行凍結了A企業在某銀行的出口貨物收匯款，結匯后劃給B企業，銀行應如何結售匯統計？

法院強制執行的企業凍結款結匯，實際仍為企業資金，結匯應根據企業外匯資金來源統計。該筆凍結款外匯資金來源屬于A企業的出口收匯款，計入橫欄“110 貨物貿易”，縱欄根據A企業性質進行選擇。

12.境內A企業與境外B企業簽訂進口大豆合同，付款方式為A企業先期支付100％的預付貨款，但是待B企業發貨時，由于匯率變動或原材料價格上漲給B企業造成一定損失，A企業因此給予一定補償，并購匯支付，銀行應如何結售匯統計？

該筆外匯資金用途屬于匯率變動或材料價格變動引起的補償款，仍是構成進口商品價值的一部分，計入橫欄“310 貨物貿易”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

13.國內某居民通過某境外網站購買所需物品，需要購匯向該境外網站支付貨款，銀行應如何結售匯統計？

國內居民通過網絡、郵寄等方式購買物品而產生的購匯，相當于向境外購買貨物產品，計入橫欄 “310 貨物貿易”，橫欄“05 居民個人”。

14.境內某集裝箱公司購匯支付海外港口的卸箱費，銀行應如何結售匯統計？

海運卸箱費屬于境外港口提供的輔助支持性服務，購匯計入橫欄“321運輸”，縱欄根據集裝箱公司的實際性質進行選擇。

15.居民趙某的女兒在英國讀書，趙某購匯支付女兒的學費和生活費，銀行應如何結售匯統計? 如果趙某女兒未移民，為境內居民出國留學，購匯對外支付的學費，其資金用途屬于教育支出，計入橫欄“322旅游”，縱欄“05居民個人”。

如果該居民的女兒已經移民，則該筆資金匯出屬于居民付給非居民的贍家款，計入“331職工報酬和贍家款”，縱欄“05居民個人”。16.境內某居民在境內一家中資銀行辦理雙幣卡一張，該居民在美國刷卡消費一筆1000美元，回國后購匯還款，銀行應如何結售匯統計？

境內居民在境外消費、提現后，回國后購匯還款，交易性質屬于旅游購匯，計入橫欄“322旅游”，縱欄“05居民個人”，并同時計入橫欄“32X銀行卡”。

17.境外A公司與境內B公司合作研發一科研項目，派遣一批境外員工進駐B公司，A公司定期向B公司匯款用于支付外派境內員工的補貼和獎金，外籍員工將這些款項結匯用于境內日常生活開支，銀行應如何結售匯統計？

如外籍員工在境內居住時間不足一年，屬于非居民，其結匯按人民幣資金用途統計。此類結匯用途一般為外籍員工在境內的各種生活費用和購物支出，計入橫欄“122旅游”，縱欄“06非居民個人”。

如外籍員工在境內居住時間超過一年，則屬于居民，其結匯按外匯資金來源統計，該筆外匯資金屬于居民受雇于非居民所獲得的工資報酬，計入橫欄“131職工報酬和贍家款”，縱欄“05居民個人”。

18.境外A公司與境內B公司建立長期貿易合作關系，A公司經常派員到B公司進行短期考察和參觀。A公司員工M先生在B公司參觀期間，B公司代墊其個人生活費1萬元人民幣。M先生回國后，將該款項折合美元匯給B公司，B公司收到后結匯，銀行應如何結售匯統計？ B公司該筆結匯交易實質為代墊M先生商務參觀、考察款項結匯，交易主體應確定為非居民個人，計入橫欄“122旅游”，縱欄“06非居民個人”。

19.某涉外賓館是某銀行的授權外幣代兌點，美國游客J先生通過酒店結匯200美元用于支付酒店餐飲費用和房費，銀行應如何結售匯統計？

該外幣代兌點的結售匯業務應納入其授權銀行的結售匯統計，J先生結匯用于餐飲和房費開支，資金用途屬于旅游項下，計入橫欄“122旅游”，縱欄“06非居民個人”。

20.某外商獨資企業委托某國外銀行為其提供保函，根據合同規定，該公司需向國外銀行支付保函費。該公司購匯1萬美元支付保函費用，銀行應如何結售匯統計？

委托國外銀行擔保支付保函費用性質為接受銀行提供的金融服務，計入橫欄“323金融和保險服務”，縱欄“04外資機構”。

21.境內某外商投資企業向境外A銀行借款，需由另一家境外B銀行作擔保，借款成功后，該企業購匯支付境外B銀行擔保費，銀行應如何結售匯統計？

該筆資金用途屬于境內企業為借款向第三家銀行繳納的擔保費，性質屬于金融服務，計入橫欄“323金融和保險服務”，縱欄“04外資機構”。

22.境內居民李某，向國外某雜志投稿，文章被該雜志刊用，國外雜志社向李某支付稿費500美元，李某收到后辦理結匯，銀行應如何結售匯統計？ 該筆結匯來源于李某的稿費收入，資金性質屬于版權、著作權、稿費收入（不涉及版權、著作權的轉讓），計入橫欄“124專有權利使用費和特許費”，縱欄“05居民個人”。

23.境內某海事法院是一家專門受理海事糾紛的法院。該海事法院屬于中資企業，其在受理境外公司（原告）狀告境內公司（被告）違約案件時，境外公司敗訴并支付訴訟費，法院將收入結匯，銀行應如何結售匯統計？

該法院作為中資企業屬于我國的居民機構，辦理結匯應按外匯資金來源予以統計。該企業外匯資金來源訴訟費屬于法律咨詢服務收入，計入橫欄“125咨詢服務”，縱欄“03中資機構”。

24.境內某外資企業為某境外企業提供管理咨詢服務，并收取服務費用，該企業在收到該筆費用后到銀行辦理結匯，銀行應如何結售匯統計？

該筆外匯資金來源屬于管理咨詢服務收入，計入橫欄“125咨詢服務”，縱欄“04外資機構”。

25.山東大學收到境外公司開發某項產品的科研經費結匯，銀行應如何結售匯統計？

該大學外匯資金來源屬于技術服務收入，計入橫欄“125咨詢服務”，縱欄“03中資機構”。

26.境內某外資公司是一家與境外有技術合作的中介機構，其將一些工作人員派往境外為境外的企業服務，并向境外企業收取中介費。該公司將收到的中介費向銀行申請結匯，銀行應如何結售匯統計？ 該筆外匯資金來源的中介費屬于管理咨詢服務收入，計入橫欄“125咨詢服務”，縱欄“04外資機構”。

27.境內某外資企業為進一步優化財務管理，從境外購買了一款財務軟件，需購匯向境外軟件公司支付軟件使用費，銀行應如何結售匯統計？

該筆外匯資金用途屬于與計算機有關的服務支出，計入橫欄“326其他服務”，縱欄“03外資機構”。

28.境內某公司為及時跟蹤國際市場最新信息，加入路透，根據要求每年需交納年費3000歐元，購匯支付網絡年費，銀行應如何結售匯統計？

該公司支付的網絡年費實質為獲取國際市場最新信息支付的信息費，為網絡使用費，計入橫欄“326其他服務”，縱欄根據公司實際性質進行選擇。

29.某外籍人士租用居民李某在境內的房產一處，由外籍人士所屬境外企業定期向李某匯款支付房租，李某收款后結匯，銀行應如何結售匯統計？

該筆結匯實際為居民代非居民結匯，應按外匯資金來源統計，計入橫欄“122旅游”，縱欄“06非居民個人”。

30.某中資外匯指定銀行2007年吸收戰略投資者，2008年初經外匯局核準后，該銀行將2007外方分得利潤通過銀行間外匯市場購匯匯出，銀行應如何結售匯統計？

該筆外匯資金用途屬于支付外方紅利，計入橫欄“332投資收益”，縱欄“01銀行自身”。31.境內某外資企業從國外進口了一批貨物，提貨后發現貨物不符合合同規定標準，經交涉，國外出口商同意支付賠償款，該公司在收到國外出口商賠償款后結匯，銀行應如何結售匯統計？

該筆外匯資金來源屬于賠償性質的非資本轉移，計入橫欄“133其他經常轉移”，縱欄“04外資機構”。

32.某企業與國際復興開發銀行簽訂減排量購買協議，并將碳當量轉讓給境外某公司。該企業收取碳交易款后結匯，銀行應如何結售匯統計？

對于碳當量轉讓發生的結售匯屬于非生產、非金融資產的收買和放棄。該筆結匯應當統在橫欄 “220資本賬戶”，縱欄根據企業實際性質確定。

33.境內子公司向境外母公司借入100萬美元，收匯后持外匯局核準件向銀行申請結匯，銀行應如何結售匯統計？

子公司借入母公司款項的結匯應當認為是對母公司對國內企業的投資追加，此筆業務應統計在橫欄“220直接投資”，縱欄“04外資機構”。

34.境內某中資企業在境外設立加工工廠，核準后購匯100萬美元用于境外首期資金投入，銀行應如何結售匯統計？

該筆購匯屬于企業的境外投資，應統計在橫欄“421投資資本金”，縱欄“03中資機構”。

35.境內某企業購匯50萬美元，用于購買境外某公司12%的股權，銀行應如何結售匯統計？

第三篇：國際收支申報題庫

一、單選題

1、紙質申報單的保存期限至少為：（B）A 12個月 B 24個月 C 1年 D 2年

2、以（A）等方式通過銀行辦理對境外付款業務時，應當填報“境外匯款申請書”。（A）

A 電匯 B 信用證 C 托收 D 保函

3、境內銀行對基礎信息的修改，在何種情況下不應刪除原錯誤基礎信息。（D）

A涉及收付款幣種或收付金額時

B 涉及組織機構代碼、個人身份證件號碼時 C 涉及對公/對私屬性時 D 涉及交易編碼時

4、申報號碼有幾位？(C)A 20 B 21 C 22 D 23

5、對等值（C）美元以下(含)的對私涉外收入款項實行限額申報。A 2000 B 2500 C 3000 D 4000

6、折合不足（C）美元的收支無需進行申報。A、0.1 B、0.3 C、0.5 D、1

7、關于限額申報，下列說法不準確的是（A）。

A、金額在2000美元以下的對私涉外收入款項實行限額申報 B、非居民項下的涉外收入款項不實行限額申報

C、實行限額申報的收款人免于填寫《涉外收入申報單》 D、所有的對外付款均不實行限額申報

8、通過網上申報方式辦理涉外收入申報的機構申報主體，如發現所報送申報信息有誤時，可（B）。

A、報外管局修改 B、自行修改 C、請銀行修改 D、以上皆可

9、申報主體采用（D）等匯款以外的結算方式辦理涉外付款業務時，應當使用《對外付款/承兌通知書》。

A、信用證 B、托收 C、保函 D、以上都是

10、境內A銀行收到一筆來自境外的外匯，因收款人未在A銀行開戶，該筆外匯由A銀行結匯以人民幣形式劃轉到收款人在境內B銀行開立的賬戶中，客戶應在哪家銀行辦理國際收支統計間接申報?（A）

A、A銀行 B、B銀行 C、無需申報 D、其他

11、申報主體可以通過網上申報系統（企業版）完成國際收支申報，并可以不填寫紙(A)

A、《涉外收入申報單》 B、《境外匯款申請書》 C、《對外付款/承兌通知書》 D、《境內收入申報單》

12、福費廷、出口押匯、出口保理等業務在境內未發生轉讓時，辦理福費廷、出口押匯、出口保理等業務的境內銀行應在(B)通知申報主體辦理涉外收入申報。

A、辦理融資時 B、收到境外款項時 C、轉讓發生時 D、其他

13、收購外國企業的股權達到一定比例以上稱為(C)。A、股權投資 B、證券投資 C、直接投資 D、債券投資

14、投資收益屬于(A)。

A、經常賬戶 B、資本賬戶 C、錯誤與遺漏 D、官方儲備

15、解付銀行應于涉外收入款項解付后的（A）中午12：00前，將相應的涉外收入基礎信息按照要求報送給國際收支網上申報系統。

A、第一個工作日（T+1）B、第二個工作日（T+2）C、第五個工作日（T+5）D、當日（T）

16、不結匯中轉行在以（C）向解付銀行/結匯中轉行劃轉涉外收入款項時，應將原始信息及時、準確、完整地逐筆傳送到解付銀行/結匯中轉行，該原始信息應能夠表明該筆款項為境外款項。

A、現匯方式 B、現鈔方式 C、原幣方式 D、以上皆是

17、向境外支付款項的申報主體，應在提交（C）的同時辦理該款項的申報。

A、《境外匯款申請書》 B、《對外付款/承兌通知書》 C、《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》 D、《涉外收入申報單》

18、在對外付匯項下，如一筆付匯涵蓋多種交易性質，相應交易編碼、金額及幣種等信息按（A）原則進行申報。

A、貿易優先 B、金額從大 C、貿易或金額從大 D、其他

19、境內居民收到境內非居民的外匯款項辦理申報時，交易性質按照其與境內非居民之間的實際交易性質進行申報，交易附言中除需按原有規定描述該筆交易外，還需首先注明（C）字樣。

A、NRA B、OSA C、收境內OSA/NRA非居民外匯款項 D、收到境內非居民外匯款項

20、通過外匯收支申報系統報送機構申報主體的申報信息必須先在系統中存在該申報主體的（D），否則系統將報錯。

A、單位基本信息 B、開戶信息 C、組織機構代碼 D、A與B都是

21、根據國際收支定義，以人員不屬于中國居民的是（B）A、在境外留學生 B、駐華領事館的外籍工作人員 C、在境內依法成立的外商投資企業 D、中國駐外使館工作人員

22、國際收支申報中銀行的職責是負責督促和指導客戶申報，并負責審核申報信息并及時向（C）報送。

A、總行 B、銀監局 C、外管局 D、中轉清算行

23、涉外收付款申報憑證是使用（B）要求統一格式的單式。A、銀監局 B、外管局 C、人民銀行 D、總行

24、當客戶在柜面窗口辦理國際匯款發匯時，由（C）辦理國際收支申報。A、操作柜員 B、大堂經理 C、客戶本人 D、客戶親屬

25、國際收支申報交易編碼或附言發現錯誤應該由（A）進行修改。A、原交易網點 B、所有開辦國際業務網點 C、任何一家網點 D、總行

26、中國居民將其所擁有的在中國境內的建筑物出租給非居民用于辦公使用而獲得的租金收入應申報在：（B）

A 302012 B 202020 C 202030 D 301012

27、對等值金額在(C)美元以下（含）的對私涉外收入款項，實行限額申報，即收款人免于填寫《涉外收入申報單》。

A、1000 B、2000 C、3000 D、5000

28、境內居民向境內非居民支付外匯款項辦理申報時，交易性質按照其與境內非居民之間的實際交易性質進行申報，交易附言中除需按原有規定描述該筆交易外，還需首先注明（D）。

A、NRA B、OSA C、向境內非居民支付外匯款項

D、向境內NRA/OSA非居民支付外匯款項

29、銀行收到申報主體填寫的《境外匯款申請書》后，應審核哪些內容（D）A、申報主體是否錯用了其他種類的憑證 B、申報主體是否按填報說明填寫了所有內容 C、申報主體申報的內容是否與該筆涉外匯款業務的內容一致 D、以上都是

30、申報主體采用（D）等匯款以外的結算方式辦理涉外付款業務時，應當使用《對外付款/承兌通知書》。

A、信用證 B、托收 C、保函 D、以上都是

發生涉外收入的申報主體，應在解付銀行解付之日（√）或結匯中轉行結匯之日（√）之后幾個工作日（C）內辦理該款項的申報。

A T+3 B T+4 C T+5 D T+7

紙質“涉外收入申報單”、“境外匯款申請書”和“對外付款/承兌通知書”的保存期至少為（C）

A 6個月 B 12個月 C 24個月 D 48個月

境內銀行與機構申報主體應妥善留存紙質“單位基本情況表”（D）予以備查

A 6個月 B 12個月 C 24個月 D 永久

解付銀行應于涉外收入款項解付之日后的第一個工作日（T+1）（B）前，將相應的涉外收入基礎信息按照國家外匯管理局數據接口范圍的要求從銀行自身計算機處理系統導入國際收支網上申報系統（銀行版）。

A 9:00 B 12:00 C 15:00 D 18:00

機構申報主體未在五個工作日內按規定辦理涉外收入申報情節嚴重的，經辦銀行所在地外匯分局應以書面形式對該機構申報主體實行（A）的特殊處理措施。

A 不申報、不解付 B 不申報 C 不解付 D 注銷該申報主體賬戶 36 對等值金額在（B）美元以下（含）的對私涉外收入款項實行限額申報，即收款人可免填“涉外收入申報單”，但涉及貿易出口收匯、非居民項下的對私涉外收入款項不實行限額申報。

A 2000 B 3000 C 4000 D 5000

涉外收入申報單（對公）的申報號碼業務流水碼是（D）

A ABCD B EFGH C JK D NPQRST

申報主體發現所報送申報信息有誤時，應及時通過國際收支網上申報系統（B）修改該申報信息

A 銀行版 B 企業版 C 外匯局版 D 網絡版

填寫《境內匯款申請書》和《對外付款/承兌通知書》中的“合同號”與“發票號”時，如無相應“合同號”和“發票號”，則應填（C）

A T/T B L/C C N/A D M/A

單位基本情況表申報要求中，外方投資者國別（地區）指在中國境內依法成立的機構中，投資比例超過（A）（含）的外方投資者所屬國別（地區），按照外方投資者投資比列從大到小依次填寫，如超過5個在備注欄內注明。

A 10% B 15% C 20% D 25%

經濟類型代碼為151的是（D）

A 私營股份有限（公司）B 其他有限責任（公司）C 私營有限責任公司 D 國有獨資（公司）

專業制造模具的廠商將其成品出口至國外，該模具應申報在（A）項下

A 101010 B 101020 C 101030 D 101040

進料加工貿易的國際收支交易編碼是（C）

A 101010 B 102020 C 102030 D 102040

在境內企業工作的外籍員工退休金匯出應申報在（A）項下

A 301010 B 302011 C 302013 D 302031

境內居民使用銀聯卡在境外提現與消費的，以及非居民使用銀聯卡在境內提現與消費的，統一由銀聯進行國際收支統計間接申報，相應的收支應在（D）項下

A 201010 B 202010 C 202020 D 202030

46、申請辦理涉外收入網上申報的機構應在相關銀行為其開通網上申報功能后的（B）內登錄國際收支網上申報系統（企業版）修改管理員密碼。

A、當日 B、第二個工作日 C、第三個工作日 D、第五個工作日

47、對于申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網上申報系統（銀行版）中不存在的，經辦銀行應于（A）結束前將該申報主體填寫的《單位基本情況表》信息錄入/導入國際收支網上申報系統（銀行版）。

A、本工作日 B、第二個工作日 C、第三個工作日 D、第五個工作日

48、已核查《單位基本情況表》關鍵要素有誤，應由（D）進行修改。

A、第一家開戶銀行 B、發現錯誤的銀行

C、發現錯誤的外匯局 D、機構住所/營業場所所在地外匯局

49、境內一家企業收到投資在境外的企業匯回的減資注冊資本金款，則以下哪一個交易附言的描述是正確的。（C）

A、資本金收入 B、減資款

C、我國直接投資者減少境外投資企業資本金的撤回

D、境外投資企業資本金撤回

50、境內企業把出口貨物發往美國公司,貨款從英國分公司匯出, 國際收支申報時國別應選擇：（B）

A、美國 B、英國 C、美國、英國都可以 D、中國

51、境外款項匯到中國銀行之后不結匯直接轉到浦發銀行，這筆國際收支款項由那家銀行進行申報：(B)

A、中國銀行 B、浦發銀行 C、兩家銀行都可申報 D、其他

52、境內某銀行收到一筆金額為USD5000的涉外收入，在應境外發報行的要求扣收了USD25的境外銀行手續費，以及USD30美元的境內銀行手續費后，根據客戶的要求兌換成ECU3419入企業賬戶，則該筆涉外收入的收入金額和幣種為（A）

A、USD5000 B、USD4975 C、USD4945 D、ECU3419

53、對于在境內發生的福費廷方式辦理的涉外收入，申報主體應在(C)辦理涉外收入申報。

A、境內受讓行 B、出口商開戶行 C、原始經辦行 D、第一家收款的銀行

54、境內某銀行于2012年7月5日收到一筆境外來款，由于收款人信息不明確的原因將該筆款轉入銀行內部賬戶暫存并于7月6日向境外發報行查詢，在信息核實無誤后于7月8日轉入收款人賬戶并于次日結匯，則該筆涉外收入申報號碼中的日期應該為(C)

A、7月5日 B、7月6日 C、7月8日 D、7月9日

55、境內出口企業收到境外海運公司返還的代墊海運費USD8000，則境內出口企業在辦理申報時交易編碼應選擇為(D)、交易附言：收回出口貨物代墊的境外海運公司海運費。

A、201012（為貨物出口支付的運輸費用）B、201013（為貨物進口支付的運輸費用）C、201019（其他支出）D、801040（其他債權收回）

56、境內非居民收到從境外匯來的贍家款，國際收支交易編碼802031，交易附言應如何填寫：(C)

A、非居民個人帳戶收入 B、贍家款收入

C、非居民從境外收款 D、非居民從境外收到贍家款

57、企業收到境外匯來的一筆款項時，網上申報系統（企業版）打開查找了一下未發現銀行報送進來的基礎信息，此時銀行應該如何操作：(C)

A、刪除該筆業務重新報送 B、由銀行代企業申報 C、銀行修改數據重新發送 D、系統原因無需理會

58、中國居民將其所擁有的在中國境內的建筑物出租給非居民用于辦公使用（短期）而獲得的租金收入，交易編碼應選擇：(B)

A、302012（建筑物租金收入）B、202020（公務及商務差旅收入）C、202030（因私旅游收入）D、211060（駐華機構辦公經費）

59、中國雇主向為其在境外工作一年以下的外國雇員支付（從中國境內匯出）勞務報酬，國際收支應申報成：(A)

A、301010一年以下雇員工資支出 B、401000職工報酬贍家款 C、406000一年以上雇員工資支出 D、向非居民支付勞務報酬

60、境內居民收到來自境內非居民的款項時，境內收款銀行應當在基礎信息中的對方付款人名稱前添加“(B)”字樣。

A、（JW）B、（JN）C、無需添加 D、（JN）（JW）

61、境內居民通過中介公司勞務輸出赴國外工作（在國外工作達到一年以上），在外期間因公致傷所獲賠6000美元，則匯回的工傷賠償款應選擇(B)交易編碼來進行申報。

A、402020 B、406000 C、301010 D、802031

62、境內一企業開發經營一中長期核電項目，一批外國專家進駐專家村，該專家村的水電費由境外企業匯入境內。則該房屋水電費的收入如何進行國際收支申報：(A)

A、202020公務考察市場的消費費用 B、211090日常開支費用 C、202050學術交流生活費 D、211060駐外辦事處經費收入

63、境內某公司將原有的一套氣壓機設備送到國外進行技術改造，增加和更新零部件，從而使設備在原有價值上增值，該公司需向國外支付外匯，應如何申報：(A)

A、103010涉及零部件更新的技術改造費 B、211054技術改造費

C、211051新產品研發費 D、211054產品維修費

120、SWE是哪個國家的代碼（D）A 瑞士 B 蘇格蘭 C 塞爾維亞 D 瑞典

65、根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條，未按照規定進行國際收支統計申報的，由外匯管理機關責令改正，給予警告，對機構可以處___ 以下的罰款，對個人可以處____萬元以下的罰款。（B）

A、5萬元、30萬元； B、30萬元、5萬元； C、100萬元、20萬元； D、20萬元、100萬元；

66、發生涉外收入的申報主體，應在解付銀行解付之日(D)個工作日內辦理該款項申報？

A、1個 B、2個 C、3個 D、5個

67、交易編碼109000對應的交易附言可能是？（A）A、郵寄樣品貨款 B、一般貿易樣品貨款 C、出口貨物的海運費 D、運輸傭金

68、申報號碼第1至第12位的含義是什么？(B)

A、所屬外匯局代碼 B、金融機構標識碼 C、申報日期 D、流水碼

69、對等值金額在(C)美元（含）的對私涉外收入款項實行限額申報。A、1000 B、2000 C、3000 D、5000

70、下列屬于中國居民的是？(C)

A、在大陸留學的香港人 B、在大陸居住一年以上的美國駐華大使 C、在英國留學的中國公民 D、來大陸旅游的法國人

71、下列不屬于國際收支交易編碼8大類分類的是？(B)A、貨物貿易 B、轉口貿易 C、經常轉移 D、證券投資

72、下列不包括在101010交易編碼項下的是？(D)A、非貨幣黃金 B、走私貨物 C、用于加工的貨物 D、旅游者購買的供自己使用的貨物

73、報關的郵寄貨物應報哪個交易編碼？(B)

A、109000 B、101010 C、101040 D、203020

74、下列可以報在交易編碼601011項下的是？(A)

A、新設境外投資企業資本金匯出 B、境外投資企業籌備資金匯出 C、股權境內資產變現收入 D、外商投資企業撤資

75、境內居民收到境內非居民的外匯款項辦理申報時，交易性質按照其與境內非居民之間的實際交易性質進行申報，交易附言中除需按原有規定描述該筆交易外，還需首先注明(C)的字樣。

A、NRA B、OSA C、收到境內OSA/ NRA非居民款項 D、無需填寫

76、紙質《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《境外付款/承兌通知書》的保存期限至少為多少時間？(C)

A、6個月 B、12個月 C、24個月 D、永久

77、中臺合資企業，經濟類型代碼為（A）A 210 B 220 C 310 D 320

78、銀行19日自查發現15日一筆涉外收入漏報，遂進行補報，此時申報單號碼中的日期應報為：（A）

A 15日 B 16日 C 19日 D 20日

79、機構申報主體未在五個工作日內按規定辦理涉外收入申報且情節嚴重的，經辦銀行所在地外匯局應以書面形式對該機構申報主體實行(B)的特殊處理措施。

A、經濟處罰 B、不申報、不解付 C、誡勉談話 D、注銷名錄

81、對于申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網上申報系統（銀行版）中已經存在，并顯示為已經過外匯局核查，但關鍵要素不一致的，應（C）。

A、由經辦銀行將《單位基本情況表》等證明文件提供所在地外匯局，由銀行所在地外匯局對關鍵要素進行修改。

B、由經辦銀行在核實后將該申報主體的《單位基本情況表》修改信息。C、由經辦銀行將《單位基本情況表》等證明文件提供所在地外匯局，由申報主體住所／營業場所所在地外匯局對關鍵要素進行修改。

82、在對外付匯項下，如一筆付匯涵蓋多種交易性質，相應交易編碼、金額及幣種等信息按(A)原則進行申報。

A、貿易從大 B、金額從大 C、貿易或金額從大

83、收到境外款項的申報主體，應在解付銀行解付之日或結匯中轉行結匯之日后（B）內辦理該款項的申報。

A、兩個工作日 B、五個工作日 C、七個工作日

84、申報主體可以通過網上申報系統（企業版）完成國際收支申報，并可以不填寫紙質（A）。

A、《涉外收入申報單》 B、《境外匯款申請書》 C、《境外付款/承兌通知書》

85、對采用網上申報方式辦理的涉外收入申報數據,對審核無誤的申報信息，解付銀行予以審核通過；對審核未通過的申報信息，解付銀行應（C）。

A、幫助申報主體修改 B、直接報外管局 C、標注原因，要求申報主體核實

86、銀行機構收到經批準的金融機構標識碼后，應在（A）中維護金融機構標識碼。

A、外匯收支申報系統 B、外匯收支網上申報系統（銀行版）C、外匯收支網上申報系統（外匯局版）

87、通過外匯收支申報系統報送機構申報主體的申報信息，必須事先在系統中存在該申報主體的（C），否則系統將報錯。

A、單位基本信息 B、開戶信息 C、以上兩者都是

88、機構申報主體未在五個工作日內按規定辦理涉外收入申報且情節嚴重的，經辦銀行所在地外匯局應以書面形式對該機構申報主體實行（B）的特殊處理措施。

A、經濟處罰 B、不申報、不解付 C、戒勉談話

89、申報主體采用（D）等匯款以外的結算方式辦理涉外付款業務時，應當使用《對外付款/承兌通知書》。

A、信用證 B、托收 C、保函 D、以上都是

90、國際收支網上申報系統，是指國家外匯管理局按照國家“ 金宏工程 ”的建設要求，根據《國際收支統計申報辦法》及其實施細則進行開發，提供給境內銀行和申報主體進行國際收支統計間接申報的專用電子系統，不包括（D）。

A、銀行版網上申報系統 B、外匯局版網上申報系統 C、企業版網上申報系統 D、外匯收支申報系統。

91、下列描述屬于國際收支申報范圍的是（C）A、境內非居民之間通過境內銀行的收付款業務

B、境內非居民與境內居民之間發生的人民幣收付款業務 C、境內非居民與境內居民之間發生的外匯收支業務

92、持中國護照的客戶，必須提供（B）后按非居民認定。

A、在中國境內居住證明 B、境外永久居留證明 C、中國居民身份證 D、入境證明

93、境內居民收到境內非居民的外匯款項辦理申報時，交易性質按照其與境內非居民之間的實際交易性質進行申報，交易附言中除需按原有規定描述該筆交易外，還需首先注明（C）的字樣。

A、NRA B、OSA C、收到境內非居民外匯款項

94、境內非居民NRA賬戶收到境內非居民OSA賬戶支付的一般貿易貨款，應申報在（D）項下

A 101010 B 802031 C 102030 D 無需申報

95、國內外商投資企業收到境外母公司貸款，應申報在（B）項下 A 602011 B 602021 C 802022 D 802023

96、歐元的縮寫是（B）

A ECU B EUR C ERO D ERD

97、以下哪項屬于服務貿易（A）A 銀行手續費 B 職工報酬 C 捐贈

D 銀行利息

98、假定一筆收匯中包含一般貿易貨款30000美元，轉口貿易貨款40000美元，進料加工貿易貨款20000美元，銀行手續費50美元，那么交易編碼一應選擇（B）

A 102030 B 101010 C 211011 D 206010

99、轉口貨物收入交易編碼應選擇（D）A 211011 B 211090 C 109000 D 101010

100、產品責任險理賠款交易編碼應選擇（C）A 205011 B 205012 C 402010 D 402022

101、境內某企業進口一項大型設備，合同規定如果境內企業在規定的時間內付清貨款，外方出口商將返還一定比例的回扣，則企業收到回扣時申報在（C）項下

A 101010 B 401000 C 408000 D 211013

102、機構名稱中含有“有限責任公司”的中資企業，經濟類型不可能是（D）A 151 B 159 C 173 D 160

103、機構名稱中含有“有限公司”但非股份有限公司的中資企業，經濟類型不可能是（D）

A 151 B 159 C 173 D 160

104、以下哪項是正確的：(B)

A 收入金額=現匯金額+結匯金額+其他金額 B 付匯金額=購匯金額+現匯金額+其他金額 C 收入金額>現匯金額+結匯金額+其他金額 D 付匯金額>購匯金額+現匯金額+其他金額

105、企業在銀行申請匯出瑞典克朗，但由于該行無法為企業開立瑞典克朗賬戶，只能通過企業美元賬戶辦理，具體流程是先用人民幣購買美元匯入美元賬戶，再將美元提出兌換為瑞典克朗直接匯出，則申報幣種應選擇：(C)A 人民幣 B 美元

C 瑞典克朗 D 其他

106、國際速匯業務（國外匯款，國內銀行柜臺解付），若解付的是人民幣現鈔，則收入款因申報在（B）金額項下 A 現匯 B 結匯 C 現鈔 D 其他

107、個人客戶以現鈔形式直接向境外匯款，現鈔金額應填寫在（A）金額項下。

A 現匯 B 結匯 C 現鈔 D 其他

108、以下哪一項傭金收入可申報在211013項下（A）A 進出口貿易傭金 B 運輸傭金 C 保險傭金 D 證券交易傭金

以下哪一項不應申報在211090項下（C）A 翻譯費 B 保管費

C 模具設計費 D 出版費

110、國際收支網上申報主要針對哪項業務（A）A 涉外收入 B 涉外付款 C 境內收入 D 境內付款

111、境內居民個人從其現匯賬戶將外匯匯出境外，用于支付在境外短期經商應付的房租費，則房租費應申報在（A）項下

A 202020 B 202030 C 211020 D 302012

112、船舶更換零部件的修理，應申報在（B）項下 A 104010 B 103010 C 201024 D 201014

113、通訊網絡服務費應申報在（A）項下 A 203010 B 204010 C 205010 D 206010

114、存款利息應申報在（C）項下 A 206010 B 211090 C 302031 D 303021

115、通過境內銀行收到（B）款項或向(B)支付款項的非銀行機構和個人應及時、準確、完整地進行國際收支統計申報。

A、保稅區 B、境外 C、出口加工區 D、上海鉆石交易所

116、以下不可能是國際收支統計間接申報申報主體的為(C)。

A、境內居民個人 B、境內非居民 C、境內銀行 D、境內非銀行機構

117、境內出口商將從國外進口商匯入的外匯賣給外匯指定銀行的行為是(B)。

A、外匯買賣 B、結匯 C、售匯 D、外匯調劑

118、應匯款人的要求，通過加押電報、電傳或SWIFT方式指示匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式是：（A）。A、Telegraphic Transfer B、Mail Transfer C、Banker's Demand Draft D、Trader's Demand Draft

119、《中華人民共和國外匯管理條例》由（B）頒布施行。A、全國人大常委會 B、國務院

C、國家外匯管理局 D、中國人民銀行

120、當申報主體收到原先替境外機構或個人代付的款項時，其交易性質應申報為（B）。

A、代墊款；

B、所代墊款項的實際交易性質； C、借款歸還；

D、其他款項。

121、國際收支間接申報中有關收/付款人國別表述錯誤的是（A）。A、境外收/付款銀行所在國家/地區 B、境外收/付款人常駐的國家或地區

C、境外居民境外賬戶開戶銀行所在國家/地區

D、境內非居民的常駐國家或地區

122、下列中屬于必須以接口方式從銀行自身計算機處理系統導出的信息是（C）。A、申報信息 B、管理信息

C、基礎信息 D、以上均是

123、凡在境內銀行任何一家網點首次辦理涉外收付款業務的機構申報主體，應填寫（C）。

A、涉外收入統計表 B、各類申報憑證

C、單位基本情況表 D、對外付款日結單

124、國際收支統計申報申報單上的申報號碼是由（A）負責編寫的。A、銀行 B、當地外匯局 C、申報主體 D、上級外匯局

125、金融機構標識碼中不包括：（D）。A、金融機構標代碼 B、地區代碼 C、金融機構順序碼 D、業務流水碼

126、對于未按規定進行國際收支統計申報業務的金融機構，外匯局可處以 D 的人民幣罰款。

A、1%-3% B、3萬元以下 C、5萬元以下 D、30萬元以下

127、下列紙質單證中需要永久留存的是（C）。A、涉外收入申報單 B、境外匯款申請書 C、單位基本情況表 D、對外付款承兌通知書

128、一般情況下，申報主體完成對外付款申報的時限為（A）。A、T+0 B、T+1 C、T+4 D、T+5

129、下列內容不屬于資本與金融項目的是（A）。A、投資收益； B、投資資本金； C、房地產； D、國內外匯貸款。

二、多選題

1、涉外收付款的具體內容包括：（ABCD）

A 以信用證、托收包含、匯款等結算方式辦理的涉外收付款，包括銀行卡項下的涉外收付款

B 通過境內銀行對境外發出支付指令的涉外收付款，及從境外向境內銀行發出支付指令的涉外收付款

C 通過記賬方式辦理對外援助的涉外收付款 D 與非貨幣黃金進出口相關的涉外收付款

2、以下哪些情況無需進行國際收支申報：（ABC）

A 駐華使領館、駐華國際組織與外交官個人與境內發生的收付款 B 境內居民個人通過境內銀行與境內非居民個人發生的人民幣收付款 C 境內非居民之間通過境內銀行的境內收付款業務 D 境內居民與境外居民之間發生的跨境收付款

3、國際收支統計申報憑證的種類包括（ABC）A 涉外收入申報單

B 對外付款/承兌通知書 C 境外匯款申請書 D 境內匯款申請書

4、以（BCD）等方式通過銀行辦理對境外付款業務時，必須填報“對外付款/承兌通知書”。

A 電匯 B 信用證 C 托收 D 保函

5、外匯是指下列以外幣表示的可以用作國際清償的支付手段和資產：（ABCD）

A 外幣現鈔，包括只比、鑄幣

B 外幣支付憑證或者支付工具，包括票據、銀行存款憑證、銀行卡等 C 外幣有價證券，包括債券、股票等 D 特別提款權

6、未按照規定進行國際收支統計申報的，可以進行以下處罰（AD）A 對機構可以處30萬元以下罰款 B 對機構可以處50萬元以下罰款 C 對個人可以處5萬元以上罰款 D 對個人可以處5萬元以下罰款

7、發生涉外收入的申報主體，應在（BC）辦理該款項的申報 A 解付銀行解付之日 B 解付銀行解付之日后五個工作日內 C 結匯中轉行結匯之日后五個工作日內 D 不結匯中轉行中轉五個工作日內

8、境內銀行應確保基礎信息報送的（ACD）A 及時性 B 真實性 C 完整性 D 準確性

9、凡在境內銀行任何一家網店首次辦理涉外收付款業務的機構申報主體，應填寫“單位基本情況表”，同時提供（ABD）

A 組織機構代碼證或特殊機構代碼賦碼通知 B 營業執照 C 稅務登記證

D 外商投資企業提供外商投資企業批準證書

10、境內銀行對基礎信息的修改，在何種情況下可刪除原錯誤基礎信息，并在系統中說明刪除原因后，重新生產新的申報號碼報送基礎信息。（ABC）

A涉及收付款幣種或收付金額時

B 涉及組織機構代碼、個人身份證件號碼時 C 涉及對公/對私屬性時 D 涉及賬號時

11、下列不屬于國際收支統計間接申報范圍的是（ABCDE）。A 由于匯路原因引起的跨境收支 B 非銀行機構和個人的外幣現鈔存取 C 銀行卡消費和取現（銀聯卡除外）D 銀行自身及銀行之間發生的跨境收支

E 將境內銀行的貸款本息歸還至該銀行的境外賬戶

12、銀行對基礎信息的修改如涉及（ABD）改變的，應刪除原錯誤基礎信息，并說明刪除原因后，重新生成新的申報號碼報送基礎信息。

A、組織機構代碼 B、個人身份證件號碼 C、收付款幣種或金額 D、對公/對私屬性

13、境內非居民通過境內銀行與境外發生的收付款，在辦理申報時，交易編碼為（A）、交易附言為（D）或（E）。

A、802031 B、802032 C、境外存入款項 D、非居民從境外收款 E、非居民向境外付款 F、境外存入保證金

14、下列哪些付款需要進行國際收支申報？（ACD）

A、非居民通過境內銀行對境外的付款 B、境內銀行自身及境內銀行之間發生的跨境支付

C、境內居民通過記帳方式辦理的對外援助的涉外付款 D、境內居民通過境內銀行對境外的付款

15、境內居民通過境內銀行與境內非居民之間發生的付款業務時，境內居民應填寫（CD）

A、境內匯款申請書 B、境內付款/承兌通知書 C、境外匯款申請書 D、對外付款/承兌通知書

16、涉外收入是指（A B）。

A 個人通過銀行，從境外收到款項

B 境內居民通過銀行，與境內非居民發生的外幣收款 C個人通過銀行，向境外支付款項

D 境內居民通過銀行，向境內非居民發生的外幣付款

17、填寫涉外收入申報單時，除(A C)由銀行填寫，其余國際收支申報信息均由客戶填寫。

A、國際收支申報號碼 B、國家/地區

C、業務流水號 D、交易編碼交易附言

18、關于《單位基本情況表》規范填寫的要求正確的有（A B C D）A、機構名稱不能為簡稱

B、機構名稱首字符前不能有空格，中文名字當中不應當包含空格 C、中文名稱中的括號應在中文全角狀態下輸入 D、名稱中不能含？、！等特殊字符以及*、%、#等亂碼

41、當機構名稱中含有“有限責任公司”，經濟類型肯定不是（ABCD）。A 110國有全資 B 120集體全資 C 171私有獨資 D 172私有合伙

20、下列關于國際收支申報號碼說法錯誤的有（B C D）A 第1至12位為金融機構標識碼

B 第13至18位為該銀行的當日業務流水碼

C 第19至22位為該筆涉外收入款的貸記客戶日期/結匯中轉日期或該筆涉外付款的支付日期

D 銀行當日業務流水碼不得重號，也不能跳號

21、以下哪個交易附言是錯誤的(ABCD)A 代墊款 B 其他 C 生活費

D 技術服務費

22、境外匯款申請書的結算方式有（CDE）

A 信用證 B 托收 C 電匯 D票匯 E 信匯 申報主體是外商投資企業的，在填寫“單位基本情況表”時，應提供（ABC）等材料

A 組織機構代碼證或特殊機構代碼賦碼通知 B 營業執照 C 外商投資企業批準證書 D金融機構代碼證 E 金融機構標識碼 金融機構對境外資產負債及損益申報包括在中國境內依法設立的（ABCD）

A 中資金融機構

B 中外合資金融機構 C 外商獨資金融機構

D 外國金融機構在中國設立的分支機構（分行或分公司）E 外資保險公司 機構申報主體的單位基本情況表停用條件（ＡＢ）A 注銷

B 更換組織機構代碼

C 更換營業執照 D 更換外商投資企業批準證書

E 更換單位法人等信息

26、以下傭金正確的有：（ABCDE）

A、201040運輸傭金 B、205040保險傭金

C、206010金融服務傭金 D、211013拍賣傭金 E、211013出口貿易傭金

27、以下哪幾種情況時應填寫申報單的“其他金額”。（AC）A、跨境人民幣交易 B、以現鈔方式收匯或付匯

C、記賬貿易項下交易 D、銀行所扣收的手續費之外的費用

42、關于申報單證要素交易對方國別填報要求描述正確的有（ABC）A、一般情況下，為對方付款/收款人常駐國家或地區。

B、境內居民與境外居民跨境收付款，為境外居民境外賬戶開立銀行所在國家或地區。

C、境內非居民與境內發生的收付款，為境內非居民常駐國家或地區。C、為對方付款/收款人賬戶開立銀行所在國家或地區。

29、銀行如發現“已核查”狀態外商投資企業的《單位基本情況表》關鍵要素有誤時，應將(ABCD)傳真至所屬外匯局。

A、單位基本情況表 B、組織機構代碼證

C、營業執照（副本）D、外商投資企業批準證書

30、涉外收入申報單的收入類型中的其他含義是：除(ABCD)以外的貿易融資方式。

A、福費廷 B、出口保理 C、出口押匯 D、出口貼現

31、以下交易編碼與交易附言不符的有：(ABCD)

A、202030出國考察市場的消費費用 B、109000個人外貿收入 C、206010貨代公司電子跟單費 D、203010網絡信息服務費

32、交易編碼101010對應的交易附言可以有下列哪些？(AC)A、一般貿易貨款 B、進料加工貿易貨款 C、一般貿易樣品貨款 D、對臺小額貿易貨款

33、對等值金額3000美元以下（含）的對私涉外收入款項實行限額申報，但涉及下列那些的除外？(CD)

A、贍家款 B、捐贈款

C、貿易出口收匯

D、非居民對私涉外收入

34、下列哪些交易編碼是資本項目下的編碼？(ACD)A、501020 B、401000 C、701011 D、601012

35、在國際收支網上申報系統中，涉外收入申報的模塊下收入類型欄包括下列哪些業務？(ABCD)

A、福費廷 B、出口保證 C、出口押匯 D、出口貼現

36、以下不需要辦理國際收支申報的有（A B C D）。A、由于匯路原因導致的跨境收支； B、境內銀行自身發生的跨境收支； C、銀行之間發生的跨境收支；

D、非銀行機構和個人的外幣現鈔（包括出國取現）存取

37、在國際收支申報中，以下哪些不實行限額申報？（A B C D）A、貿易出口收匯核銷 B、機構申報主體 C、非居民項下的涉外收入款項 D、所有的對外付款

38、境內銀行收到申報主體填寫的《境外匯款申請書》后，應審核哪些內容？（ABD）

A、申報主體是否錯用了其他種類的憑證 B、申報主體是否按填報說明填寫了所有內容 C、申報主體是否填寫了申報單號

D、申報主體申報的內容是否與該筆涉外匯款業務的內容一致

39、居民匯出匯款可采用（ABC）。

A、電匯 B、信匯 C、票匯 D、信用證

40、與模具相關的費用可能申報在（ABC）項下 A 101010 B 211054 C 211090 D 202020

41、我國國際收支申報種類包括：（ABC）。

A、通過金融機構進行國際收支統計申報 B、證券投資統計申報 C、金融機構對境外資產負債及損益申報 D、匯兌業務統計申報

42、對外付款/承兌通知書中的付款金額應滿足以下哪幾個平衡關系：（AC）A、付款金額=現匯金額+購匯金額+其他金額 B、付款金額≥現匯金額+購匯金額+其他金額

C、付款金額=第一行交易編碼對應的金額+第二行交易編碼對應的金額 E、付款金額=實際付款金額

43、以下哪幾種對交易附言填寫要求的描述為錯誤（ABD）。A、應與交易編碼所對應的中文說明一致 B、應按照外匯局所要求的固定格式進行描述 C、應由申報主體根據交易性質進行自由填寫 D、應由銀行告訴申報主體如何填寫

44、企業應當按國際收支申報和貿易外匯收支核查專用信息申報有關規定辦理貿易外匯收支信息申報，并根據貿易外匯收支流向填寫下列申報單證：（ABCD）A、向境外付款（包括向離岸賬戶、境外機構境內賬戶付款）的，填寫《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》；

B、向境內付款的，填寫《境內匯款申請書》或《境內付款/承兌通知書》； C、從境外收款的（包括從離岸賬戶、境外機構境內賬戶收款），填寫《涉外收入申報單》；

D、從境內收款的，填寫《境內收入申報單》。

45、下列行為屬于違反國際收支統計申報行為：（ABCD）。A、造成國際收支統計申報信息遺失的 B、逾期未履行申報或申報信息傳送義務的 C、誤報、瞞報、慌報國際收支信息

D、阻撓、妨害或者破壞外匯局對國際收支申報信息進行檢查、審核的。

三、判斷題

1、國際收支統計間接申報的申報主體是通過境內銀行辦理涉外收付款的機構和個人。（×）

2、居民是指居住在一個國家的經濟領土內具有同一經濟利益中心的機構單位（包括個人。（√）

3、一國的居民是其他國家的非居民。（√）

4、國際收支統計間接申報是指機構和個人通過境內銀行辦理的涉外收付款。（×）

5、境內銀行離岸賬戶視為非居民。（×）

6、不足1美元的涉外收付款無需辦理國際收支統計間接申報。（×）

7、“保稅項下貨款”是指與保稅區之間的收付款。（×）

8、錯匯款與退款的區別包括有無實際交易背景。（√）

9、解付銀行是指收到款項后將收入款項貸記收款人賬戶的銀行。（√）

10、結匯中轉行是指收到款項并將收入款項結匯后直接劃轉到收款人在其他銀行賬戶的銀行。（√）

11、不結匯中轉行是指收到款項后不貸記收款人賬戶，以原幣形式劃轉到收款人在其他銀行賬戶的銀行。（√）

12、對等值金額在3000美元以下（含）的對私涉外收入款項實行限額申報。（×）

13、對等值金額在3000美元以下（含）的對私涉外收入款項，境內銀行無需報送基礎信息。（×）

14、選擇了網上申報方式的申報主體不可以通過紙質申報方式完成涉外收入申報。（×）

15、跨境貿易中的人民幣收支無需辦理國際收支申報。（×）

16、通過境內銀行收到境外款項或向境外支付款項的非銀行機構和個人，應及時、準確、完整地進行國際收支統計申報。（√）

17、結算方式包括電匯、票匯、信匯、信用證、托收、保函、其他選項七選一。（√）

18、國際收支申報號碼共22位，前6位為金融機構代碼；隨后6位為地區代碼；再后6位為該筆收/付款的入賬/出賬日期；最后4位為經辦銀行的當日業務流水號。（×）

19、光票托收業務需要辦理國際收支申報。（√）

20、境內出口企業收到中信保的理賠款，需進行國際收支申報，申報在402010項下。（×）

21、申報號碼允許跳號，不允許重號，也允許已刪除的申報號碼再次使用。（×）

22、境內居民與境外居民之間發生的跨境收付款，國別項應申報境外居民境外賬戶開戶銀行所在國家或地區。（√）

23、境內非居民之間通過境內銀行辦理的收付款業務無需辦理國際收支統計申報。（√）

24、涉外收入的申報金額為企業出口發票上注明的金額。（×）

25、國內居民因旅游、探親、留學、就醫等原因辦理購匯，銀行應將居民的購匯全部進行匯兌業務申報。（×）

26、機構申報主體未在五個工作日內按規定辦理涉外收入申報且情節嚴重的，經辦銀行所在地外匯管理局可以書面形式對該機構申報主體實行不申報、不解付的特殊處理措施。（√）

27、通過網上申報方式辦理涉外收入申報的企業，如發現所報送申報信息有誤時，可自行修改該。（√）

28、一筆境外匯入匯款，由A銀行直接將原幣轉給B銀行解付，則應由A銀行通知收款人辦理國際收支申報。（×）

29、國際收支平衡表主要項目內容包括經常項目交易、資本與金融項目交易和國際儲備資產變動以及凈誤差與遺漏幾個項目。（√）

30、在對外付匯項下，如一筆付匯涵蓋多種交易性質，相應交易編碼、金額及幣種等信息按金額從大的原則進行申報。（×）

31、轉口貨物收支申報在211011項下。（×）

32、在境內企業工作的外籍員工退休金匯出應申報在301010項下。（√）

33、國際收支間接申報主體為通過境內銀行辦理涉外收入或涉外付款的非銀行機構和個人。（√）

申報單金額平衡關系中，收入金額≥現匯金額+結匯金額+其他金額（√）

35、凡是通過境內銀行辦理對外付款業務的申報主體均應按規定填寫《境外匯款申請書》。（×）

中國居民是指在中國境內居留一年或一年以上的自然人，包括外國和中國香港、中國澳門、臺灣地區在境內的留學人員、就醫人員、外國駐華使領館外籍工作人員及其家屬（×）

涉外收付款包括外匯和人民幣，具體內容包括以信用證、托收保函、匯款等結算方式辦理的涉外收付款，但不包括銀行卡項下的涉外收付款（×）

38、境內居民通過境內銀行從離岸帳戶收到的外匯款項以及向離岸帳戶支付的外匯款項，無均需辦理國際收支申報。（×）

國際收支網上申報系統中的收付款金額為正整數，對于不足0.5美元的涉外收付款無須辦理國際收支統計間接申報（√）

40、境內非居民通過境內銀行與境內居民發生的收付款均由境內非居民進行國際收支統計申報。（×）

申報主體采用信用證、保函、托收等匯款以外的結算方式辦理涉外付款業務時，應當使用“境外匯款申請書”（×）

境內銀行收到申報主體提交的“對外付款/承兌通知書”后，應該2個工作日內對其進行審核（×）

境內銀行對基礎信息的修改如涉及收付款人的組織機構代碼、個人身份證件號碼或者對公/對私屬性的改變，境內銀行應刪除原錯誤基礎信息，并在系統中說明刪除原因后，重新生成新的申報號碼報送基礎信息（√）

44、因支付境內銀行費用或者歸還境內銀行貸款導致的境內機構和個人向境內銀行的境外帳戶支付款項，需進行國際收支統計間接申報。（×）

45、對于從境外匯回的各種錯匯款以及向境外支付的各種錯匯款，申報主體及其解付銀行/匯款銀行應當請求刪除該筆申報的基礎信息和申報信息，并說明刪除理由，經外匯局同意后進行刪除。(√)

46、貨款（現鈔）需進行國際收支申報（×）

47、境外款項匯到某農業銀行，并且某農業銀行已把此款結匯之后轉到某建設銀行，這筆國際收支款項由某建設銀行進行申報。（×）

48、保稅區、出口加工區、保稅倉庫、福費廷業務無需進行國際收支申報（×）

49、非銀行機構和個人的外幣現鈔存取無需進行國際收支申報（√）

50、企業收到一筆貨款，進行國際收支申報其交易編碼101010交易附言一般貿易貨款，收款性質選擇預收貨款（×）

51、出現企業無法自行修改申報信息的現象，這是由于銀行代申報（系統選紙質申報）造成的（√）

52、國外企業把貨款匯到國內企業開在境外的帳戶，這筆款項無需進行國際收支申報（√）

53、中國雇主向在中國工作一年以上外籍雇員支付（在中國境內支付）勞務報酬，此筆劃款無需進行國際收支申報。（√）

54、境內居民個人通過境內銀行與境內非居民個人之間發生的人民幣收付款暫不申報（√）

55、交易編碼802031交易附言非居民從境外收款，而申報主體選擇對私居民（×）

56、外國公司A安排外籍工人B到中國工作一年以上，中國雇主C公司從中國向A公司匯出B的工資報酬，應申報在406000一年以上雇員匯款支出項下（√）

57、境內申報主體在填寫紙質憑證時需在對方收款人/付款人名稱前添加“(JN)”或“(JW)”字樣。（×）

58、軟件開發費和零星購買軟件費的交易編碼是207010.（√）

59、不涉及人員進出境的教育培訓不能報在交易編碼202050項下。（√）

60、如果一筆收款中包含一般貿易貨款和預收貨款，在申報系統中構選預收款標志。（√）

61、國際收支申報幣種為人民幣的，申報金融應錄入在申報金額模塊的其它金額欄中。（√）

62、境內非居民之間通過境內銀行辦理的收付款業務無需辦理國際收支統計申報。（√）

63、境內居民通過境內銀行從離岸帳戶收到的外匯款項以及向離岸帳戶支付的外匯款項，無均需辦理國際收支申報。（×）

64、境內居民從境內銀行收到的境內非居民的外匯匯入款項以及境內居民通過境內銀行向境內非居民支付的外匯款項，均需辦理國際收支申報。（√）

65、涉外收付款包括以信用證、托收、保函、匯款（電匯、信匯、票匯）等結算方式辦理的涉外收付款，不包括銀行卡項下從境外收到的款項和對境外支付的款項等。（×）

66、對外付款也可以通過網上申報方式完成國際收支申報。（×）

67、涉外收付款包括以信用證、托收、保函、匯款（電匯、信匯、票匯）等結算方式辦理的涉外收付款，不包括銀行卡項下從境外收到的款和對境外支付的款項等。（×）

68、境內銀行對基礎信息中的修改如涉及收付款幣種或收付款金額時，應通知申報主體按原申報號碼重新申報，或者刪除原錯誤基礎信息，重新生成新的申報號碼報送基礎信息。（×）

69、對等值金額在3000美元以下（含）的對私涉外收入款項實行限額申報，即收款人可免填《涉外收入申報單》，但涉及貿易出口收匯、非居民項下的對私涉外收入款項不實行限額申報。（√）

70、外商投資企業分配紅利屬于資本項下外匯支出。（×）

71、國家對個人的境外收入采取自愿申報制度。（×）

72、在中華人民共和國境內，禁止所有外幣流通，并不得以外幣計價結算。（×）

73、國際收支交易編碼根據相關款項所對應的交易性質進行填寫。（√）

74、在國際收支間接申報中，對于境內銀行離岸賬戶（OSA賬戶）和非居民賬戶（NRA賬戶）均應區分由居民開立和非居民開立。（×）

75、國際收支網上申報系統中《境外匯款申請書》“匯款幣種與金額”的電子數據必須與匯款人填寫的《境外匯款申請書》中“匯款幣種與金額”一致。（×）

76、非銀行金融機構通過境內銀行辦理的國際收支業務不需要辦理國際收支統計申報。（×）

77、境內居民與境外居民之間發生的跨境收付款，國別應申報為中國。（×）

78、居民個人收到一筆2500美元的非貿易項下涉外收入必須如實的填寫申報信息。（×）

79、在我國境內的非居民通過境內銀行辦理的所有涉外收入和對外付匯都應按照實際的交易性質進行國際收支統計間接申報。（×）

80、采用福費廷方式辦理的涉外收入，如該筆福費廷業務已在境內發生轉讓，則該筆涉外收入在第一家從境外收款的銀行辦理。（×）

81、境內居民收到境內非居民支付的款項均應如實地進行國際收支統計間接申報。（×）

82、對于符合限額申報規定的涉外收入款，銀行無需報送基礎信息；已報送基礎信息的則進行刪除。（×）

四、簡答題

1、什么是“境內非居民”？什么是“境外居民”？

“境內非居民”是指通過境內銀行辦理收付款業務的非居民。“境外居民”是指在境外辦理收付款業務的中國居民。

2、根據居民與非居民的劃分原則，中國居民是指？

1.在中國境內居留一年或一年以上的自然人，外國和中國香港、中國澳門、臺灣地區在境內的留學人員、敬意人員、外國駐華使領館外籍工作人員及家屬除外。

2.中國短期出國人員（在境外居留時間不滿1年）、境外留學人員、就醫人員及中國駐外使館領館工作人員及其家屬。

3.在中國境內依法成立的企業事業法人（含外商投資企業及外資金融機構）及境外法人的駐華機構（不含國際組織駐華機構、外國駐華使館領館）。

4.中國國家機關（含中國駐外使館領館）、團體、部隊。

3、什么是涉外收付款？

涉外收付款是指非銀行機構和個人通過境內銀行從境外收到的款項和對境外支付的款項，以及境內居名通過境內銀行與境內非居民發生的收付款。

4、銀行收到申報主體提交的“涉外收入申報單”，應于本工作日內對其進行審核，審核的主要內容為：

1.申報主體是否錯用了其他種類的憑證 2.申報主體是否按填報要求填寫了所有內容

3.申報主體申報的內容是否與該筆涉外收入業務的相關內容一致

5、境內銀行對基礎信息的修改，在何種情況下應刪除原錯誤基礎信息，并在系統中說明刪除原因后，重新生產新的申報號碼報送基礎信息。

涉及組織機構代碼、個人身份證件號碼或者對公/對私屬性的改變

6、境內銀行對基礎信息的修改，在何種情況下應通知申報主體按原申報號碼重新申報，或者刪除原錯誤基礎信息，并在系統中說明刪除原因后，重新生產新的申報號碼報送基礎信息。

涉及收付款幣種或收付金額時。

7、對于已經申報的錯匯款，經辦銀行應如何處理？

經辦銀行應當刪除該筆錯匯款項的申報數據，并在系統中說明刪除原因。

8、對于因交易被撤銷等而支出或收到的原涉外收付款的退款，應如何處理？

申報主體應在“涉外收入申報單”或“境外匯款申請書”中勾選“退款”，退款的交易性質應當與原涉外收付款的交易性質相對應，如無相對應的交易編碼，則應填寫所屬大類的其他項。

9、什么是申報主體？

申報主體是指通過境內銀行辦理收付款業務的所有非銀行機構和個人。

10、什么是解付銀行？

解付銀行是指收到款項后將收入款項貸記收款人賬戶的銀行。

11、怎么區別中國居民與非居民？

中國居民與非居民的的區分在于：在中國境內依法成立的企業事業法人（含外商投資企業及外資金融機構）及境外法人的駐華機構（不含國際組織駐華機構和駐華使領館）；中國國家機關（含中國駐外使領館）、團體、部隊、學校等；在中國境內居留一年以上（包括一年）的自然人，外國及港澳臺地區在境內的留學生、就醫人員、外國駐華使館外籍工作人員及其家屬除外；中國短期出國人員（在境外居留不滿一年）、在外留學人員、就醫人員及中國駐外使領館中方工作人員及其家屬。

12、國際收支申報范圍包括哪些？

具體申報范圍包括：以信用證、托收、保函、匯款（電匯、信匯、票匯）等結算方式辦理的涉外收付款，包括銀行卡項下的涉外收付款；通過境內銀行對境外發出支付指令的涉外收付款，及從境外向境內銀行發出支出指令的涉外收付款；通過記賬方式辦理對外援助的涉外收付款；與非貨幣黃金進出口相關的涉外收付款項下的涉外收付款。

13、境內銀行進行國際收支統計申報的憑證有哪些？

通過境內銀行進行國際收支統計申報的憑證有《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》、《對外付款/承兌通知書》，其格式和內容有國家外匯管理局負責統一制定、修改，由境內銀行按照有關涉外收付憑證規定的要求備案后自行印制。

14、付款的申報時效是怎樣規定的？

發生涉外收入的申報主體，應在解付銀行解付之日（√）或結匯中轉行結匯之日（√）后五個工作日（t+5）內辦理該款項的申報。

發生涉外付款的申報主體，應在提交《境外匯款申請書或》《對外付款/承兌通知書》的同時辦理該款項的申報。

15、海外代付業務和境內代付業務，分別應如何進行國際收支申報？ 海外代付業務，在境外代付款項到期后，境內進口商通過境內銀行歸還境外代付款項是，境內進口商應辦理國際收支統計間接申報，交易性質應根據實際性質區分貿易貨款和代付款項的利息分別填寫相應的貨物貿易和收益項下的交易編碼；

境內代付業務，在境內代付行對外付款時，境內進口商應辦理國際收支統計間接申報，并申報在相應的貨物貿易交易編碼下。

16、收支統計申報人員應履行的職責。

（一）認真學習、宣傳、貫徹國際收支統計申報有關法規規定，指導客戶正確填寫國際收支統計申報單，并認真檢查其內容；

（二）按照國際收支統計申報的有關規定，及時、準確、完整地錄入、傳輸上報統計申報數據；

（三）對企業網上申報數據進行嚴格審核，將企業錯報數據退回企業重新申報；

（四）對企業逾期未申報數據進行催報，對“不申報、不解付”特殊處理措施名單內的企業，配合外匯管理局對其進行“不申報、不解付”特殊處理；

（五）配合外匯管理局核對、核查國際收支統計申報數據；配合外匯管理局進行國際收支大額交易重點核實；

（六）妥善保管國際收支統計申報單和企業單位基本情況表銀行留存聯，按規定進行裝訂;

（七）正確使用、維護國際收支統計相關計算機、程序及傳輸設備，及時排除故障。

17、福費廷業務申報原則。

答：根椐《通過金融機構進行國際收支統計申報業務操作規程》，福費廷業務在境內未發生轉讓時，辦理福費廷業務的境內銀行應在收到境外款項時通知申報主體辦理涉外收入申報。福費廷業務在境內發生轉讓時，原始經辦銀行應及時跟蹤境外到款情況；境內受讓銀行應于收到境外款項的當日將收款日期、幣種、金額等信息以書面形式通知原始經辦行。原始經辦行收到書面通知后，應按書面通知中的收款日期生成申報號碼，并于本工作日內通知申報主體辦理涉外收入申報。

18、境內銀行收到申報主體填寫的《境外匯款申請書》后，審核的主要內容有哪些？

答：境內銀行收到申報主體填寫的《境外匯款申請書》后，應于本工作日內對其進行審核，審核的主要內容為：

⑴申報主體是否錯用了別的種類的憑證。⑵申報主體是否按填報說明填寫了所有內容。

⑶申報主體申報的內容是否與該筆境外匯款業務的有關內容一致。

19、簡述“轉口貿易”、海關“轉口貨物”的含義及國際收支申報處理方法。⑴“轉口貿易”指我國居民將從非居民處購買的貨物銷售給其他非居民，且貨物在整個銷售過程中不進出中國國境的貿易。

⑵“轉口貨物”指海關貨物貿易統計中的“海關特殊監管區轉口貨物”，即從境外進入我國海關特殊監管區（包括保稅區、保稅物流園區、出口加工區、給定保稅區、保稅港區等）暫時存放，隨后轉口銷售的貨物。

⑶海關“轉口貨物”涉外收支原則上申報在“101010-一般貨物貿易”項下，由于貨物貿易核查等原因無法按一般貨物貿易申報的，可申報在“211012-轉口貿易價差”項下。真正國際收支意義上的“轉口貿易”涉外收支申報在“211011-轉口貿易”項下。

20、若一筆涉外收入/支出資金含有部分預收/預付款，且都是一般貿易方式，應如何進行申報

若一筆涉外收入/支出資金含有部分預收/預付款，無論預收/預付款的金額大小，“收付款類型”都要選擇“預收/預付款”，并根據交易方式選擇具體的交易編碼。若都是一般貿易方式，則交易編碼為“101010”，交易附言：一般貿易貨款（其中預收貨款XX美元）

21、福費廷業務在境內發生轉讓時，如何進行申報？

福費廷業務在境內發生轉讓時，原始經辦銀行應及時跟蹤境外到款情況；境內受讓銀行應與收到境外款項當日將收款日期、幣種、金額等信息以書面形式通知原始經辦行。原始經辦行收到書面通知后，應按書面通知中的收款日期生成申報號碼，并于本工作日內通知申報主體辦理涉外收入申報。

22、國際收支統計間接申報中《單位基本情況表》新建或者關鍵要素發生變更時，銀行應要求相關機構申報主體提交哪些資料？

需要提交的材料的包括：（1）填寫完整的《單位基本情況表》；（2）《組織機構代碼證》或《特殊機構賦碼通知書》；（3）《營業執照》；（4）當該機構為外商投資企業時還應提供《外商投資企業批準證書》。

22、目前服務貿易外匯收支主要包括哪些項目？

包括運輸、旅游、通信服務、建筑安裝及勞務承包服務、保險、金融服務、計算機和信息服務、專有權利使用費和特許費。體育文化和娛樂服務、別處未提及的政府服務和其它商業服務。

五、案例分析

1、境內A企業與新加坡B企業雙方簽訂了一份出口合同，并辦理了出口信用保險。2012年3月15日A企業報關出口USD100000,但由于B企業沒有按照合同要求及時付款，貨款由保險公司根據保險合同進行了賠付，賠付金額USD90000。現A企業因退稅需要，在網上申報時將此筆交易編碼和交易附言申報在“101010 一般貿易貨款”項下，并將付款人修改成境外B企業。銀行在掌握真實性的情況下還是將該筆申報進行了審核通過。上述申報是否正確？如有錯誤應如何申報？

上述申報錯誤。根據外匯局《通過金融機構進行國際收支統計申報業務操作規程》之規定，境內銀行應確保國際收支申報信息的準確性、完整性和真實性，督促和指導申報主體辦理申報。在此案例中，辦理銀行應了解款項的真實性，不應隨便修改付款人的基礎信息，對企業的申報做好輔導和確認審核的作用；A企業也要根據此筆款項的實際用途來申報，因此該筆國際收支應申報在“402010 出口信用保險理賠款”項下，付款人也應是境外的保險公司。

2、境內A公司出口一批貨物到境外，境外進口商要求其在境內的辦事處支付外匯給A公司，則該筆款項該如何申報？

雖然該筆收入發生在境內，但就其根本性質而言，為居民與非居民之間發生的經濟交易。A公司在收到境內辦事處墊付的貨款時因資金未發生跨境流動而無需進行國際收支統計間接申報，當境外進口商在境內辦事處收到境外匯入款式按該交易性質進行涉外收入申報，即記錄在“貨物貿易——一般貨物——一般貿易收入”項下，國際收支交易編碼為“101010”，交易附言注明：償還境內辦事處代墊的貨款。

3、境內某居民個人為一外籍人士管理物業，包括日常費用（管理費、水電費、電話費等）的支出代墊。該外籍人士每半年把費用連同工資一起從境外通過銀行匯給該境內居民。境內銀行收到款項時，國際收支申報根據受雇時間長短分別申報在“301010”、“406000”項下。請分析本案例申報方式，注明交易編碼和交易附言。

⑴對于境內居民個人收入的款項，應當區分交易性質分別申報。本案例中的境內居民個人雖然沒有跨越國境到境外，但事實受雇于非居民，因此，無論受雇時間長短，境內居民的工資收入均應申報在“收益—職工報酬—一年以下雇員匯款收入”項下，國際收支交易編碼為“301010”，交易附言：境內居民代管物業報酬收入。

⑵匯入的日常費用（管理費、水電費、電話費），申報在“服務—其他商業服務—其他”項下，國際收支交易編碼為“211090”，交易附言：日常費用（管理費、水電費、電話費）

4、E銀行2012年8月28日辦理一筆金額為10000美元的一般貿易出口收匯退款業務，外匯收支申報系統申報的交易編碼和附言分別為：109000，一般貨物—其他支出，付匯方式為“其他”。上述申報是否正確？

出口收匯退匯的申報交易編碼應與原出口收匯時的交易編碼一致。這是一筆出口收匯對外退款業務，且原出口收匯申報的為一般貿易出口貨款收入（101010），因此，該筆退款交易編碼也應申報為101010，交易附言：出口收匯退款，并注明原出口收匯申報號碼，同時在外匯收支申報系統中選擇付款類型為“退款”。

5、境外某商人到境內采購藥材，其通過個人方式匯入一筆款項，收、付款人同為外商本人，此款項一部分是用于采購貨物期間的個人生活消費，另一部分是用于采購貨物，結匯后劃轉給中方代理出口商。其考察、采購結束后，將剩余部分款項匯回本國。則：

（1）個人收入如何處理？

（2）境內收款人收到貨款時應如何處理？（3）剩余款項退回如何處理？ 分析與結論：

（1）若非居民個人前往境內銀行辦理國際收支統計間接申報，則由該非居民個人申報交易性質并選擇交易編碼，該外商來華目的為采購藥材的商務活動，因此，其在境內采購期間的個人生活消費應當申報在“旅游—公務及商務差旅收入”項下，國際收支交易編碼為“202020”；采購貨物部分應當申報在“貨物貿易—一般貨物—一般貿易收入”項下，國際收支交易編碼為“101010”。若非居民個人不能前往境內銀行辦理國際收支統計間接申報，則銀行應當首先通過電話或其他方式盡量獲取交易性質的信息，并根據非居民個人申明的交易信息代為辦理國際收支統計間接申報，選擇相應的交易編碼；如果銀行無法獲知交易性質，則申報在“其他投資—負責—貨幣和存款—境外存入款項”項下，國際收支交易編碼為“802031”，并在交易附言中注明“非居民個人的賬戶收入”。

（2）境內收款人從外商的境內代理出口商處收到貨款時無需辦理國際收支申報。

（3）外商將剩余部分款項匯出，若非居民自己前往銀行辦理申報，則由非居民明確交易性質，應與款項匯入時交易性質相對應。若由銀行代為申報，則銀行應當盡量先獲取交易性質的信息，代為選擇相應的交易編碼；如果銀行無法獲知交易性質，則申報在“其他投資—負責—貨幣和存款—境外存入款項調出”項下，國際收支交易編碼為“802031”，并在交易附言中注明“非居民個人的賬戶支出”。

6、境內A公司做信用證業務（可轉讓信用證），A公司在接證后，把該信用證轉讓給境內B公司，B公司把貨物發往境外后，開具發票給A公司，A公司收到B公司的發票后，再重新開一張發票給境外的進口商，境外進口商把貨款劃入A公司的開戶銀行，收款銀行根據信用證的規定，按B公司的發票金額直接給其劃款，其余部分給A公司入賬，那么A公司和B公司的入賬款項應如何申報？

應由A公司和B公司分別進行申報，均應申報在101010項下。

7、境內某企業從境外公司購入大型設備一套，并約定境外公司在設備到位后須技術人員若干名到境內企業進行調試和安裝，該技術人員來華的薪金由境內企業負擔。則該筆薪金在以下兩周可能的情況下應如何辦理申報？

（1）技術人員來華提供勞務，可視同某段時間受雇于中國企業；（2）技術人員來華系由境外公司派出，可視同境外公司為境內企業提供技術服務的一種手段。

（1）如果該筆薪金直接支付給境外公司派出的技術人員，技術人員將該筆薪金匯出境外，則申報在301010項下；

（2）如果該筆薪金先匯給境外公司，再由境外公司分配給技術人員，該服務可視同境外公司為境內企業提供技術服務，申報在211054項下。

8、德國企業B計劃在臺州與中國企業C成立中外合資企業D,先于2012年8月10日匯入成立D公司的籌備資金500萬歐元，一周后又匯入D公司的資本金5000萬歐元，如何申報？

第一筆交易編碼：602012 交易附言：外商投資企業籌備資金匯入

第二筆交易編碼：602011 交易附言：新設中外合資企業投資資本金匯入

9、A企業進口1批天然橡膠，后轉口賣出，分兩種情況:

①進口付匯后，貨物存放保稅區后，再由保稅區出口則如何申報？

②進口付匯后，貨物不進入中國國境，直接憑提單轉手賣給客戶則如何申報？

①付匯與收匯均申報在101010 一般貿易貨款 ②付匯與收匯均申報在211022 轉口貿易貨款

10、一筆10000美元的涉外收付款有三個交易性質，其中最大金額為“服務”項下交易的5000美元，次大金額為3000美元和第三大金額為2000美元，后兩項均為 “貨物貿易”項下的交易。請問該筆款項在填寫交易編碼時應如何填？

首先，根據“貨物貿易”優先的原則，在第一欄內填寫“貨物貿易”項下較大金額的交易編碼，即3000美元那筆；然后根據金額大小的原則，在第二欄內填寫“服務”項下交易編碼，相應金額填寫余額，即7000美元，但應在交易附言欄內注明其中5000美元的交易性質和2000美元的交易性質。

第四篇：兩管理、兩綜合、一保護題庫-外匯-國際收支題庫

國際收支

判斷題：

1、《山東省金融機構國際收支統計間接申報自查工作指引》規定，核查員應按照有關規定，對本行單筆貨物貿易項下收入（支出）金額500萬美元（含）以上，其他項下收入（支出）金額1000萬美元（含）以上的大額交易進行重點核實。（）

2、《山東省金融機構國際收支統計間接申報自查工作指引》規定，核查員應定期對轄內國際收支統計申報工作情況進行梳理，按半撰寫國際收支統計申報自查報告，并于每年6月、12月后30日內將紙質報告（須簽章）和電子版報送至所在地外匯局（省級行需向省分局報送）。（）

3、中國境內的外商投資企業、在境外有直接投資的企業及其他有對外資產或者負債的非金融機構，不必直接向國家外匯管理局或其分支局申報其對外資產負債及其變動情況和相應的利潤、股息、利息收支情況。（）

4、經營外匯業務的金融機構未按照規定辦理國際收支申報的，按照《金融違法行為處罰辦法》第二十五條的規定給予警告，并處5萬元以上20萬元以下的罰款（）

5、各級外匯管理部門和相關金融機構，對首次申請辦理有關外匯業務（包括開立外匯帳戶、辦理買匯、境內外匯款等）的單位，需查驗其《中華人民共和國組織機構代碼證》，并核驗其有效性，建立機構檔案。該機構檔案應含“組織機構代碼”要素。（）

6、外匯指定銀行與客戶之間的結匯、售匯業務是指外匯指定銀行為客戶辦理人民幣與外國貨幣之間兌換的業務。（）

7、外匯指定銀行大額結匯、售匯交易實行登記制度。（）

8、外匯指定銀行辦理與客戶之間的結匯、售匯業務和自身結匯、售匯業務應當遵守《外匯指定銀行辦理結匯、售匯業務管理暫行辦法》及其它有關結匯、售匯業務管理規定，分別進行管理和統計。（）

9、銀行對客戶美元最高現鈔賣出價與最低現鈔買入價之差不得超過當日匯率中間價的4%。（）

10、《中國人民銀行關于進一步完善銀行間即期外匯市場的公告》（中國人民銀行公告〔2006〕1號）規定，自2006年1月4日起，在銀行間外即期外匯市場引入撮合交易方式，同時保留詢價交易方式（簡稱OTC方式）。（）

單選題：

1、“不申報、不解付”特殊處理措施（以下簡稱“特殊處理措施”）是指申報主體在外匯局規定期間內的新收涉外收入款項，需向經辦銀行提供外匯局出具的證明文書，并以________ 方式完成國際收支間接申報后，經辦銀行方可為其辦理新收款項解付手續的特殊處理措施。

A.紙質申報 B.網上申報 C.企業申報 D.銀行代申報

2、申報主體有下列情形之一的，對其執行特殊處理措施：

A.單筆逾期未申報金額等值100萬美元（含）以上且逾期未申報2個工作日（含）以上 的；

B.市轄范圍內當月累計逾期未申報3筆（含）以上或當月累計逾期未申報金額等值150萬美元（含）以上；

C.省轄范圍內當月累計逾期未申報3筆（含）以上或當月累計逾期未申報金額等值200萬美元（含）以上；

D.中心支局認定的其他情形。

3、對該申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網上申報系統（銀行版）中不存在的，銀行操作員應于________ 內將該申報主體填寫的《單位基本情況表》信息錄入/導入國際收支網上申報系統（銀行版）。

A.2個工作日內 B.本工作日 C.1日內 D.2日內

4、山東省金融機構國際收支統計間接申報自查工作指引將銀行從事國際收支統計間接申報自查工作的人員分為()和銀行申報核查員兩類。

A.銀行申報經辦員 B.銀行申報操作員 C.銀行申報管理員 D.銀行申報系統管理員

5、若存在逾期未申報信息，核查員需導出逾期未申報信息清單，查找問題原因，并于________錄入申報信息。

A.次日 B.當日 C.三日內 D.立即

6、根據《國家外匯管理局關于銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知》規定，各銀行應在《結售匯綜合頭寸日報表》的備注欄中，填報本行當日單筆超過等值（）萬美元的對客戶結售匯交易、自身結售匯交易、對客戶遠期結售匯簽約交易。

A、1000 B、5000 C、2000 D、3000

7、根據《國家外匯管理局關于銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知》規定，“遠期”交易指（）(含)以上的交易?

A、T+3 B、T+5 C、T+2 D、T+1

8、根據《國家外匯管理局綜合司關于將人民幣購售業務納入結售匯統計》規定，境內銀行為境外銀行辦理鋪底人民幣資金的買賣，應統計在（）項下。

A、210/410資本賬戶 B、270/470其他

C、260/460金融機構資金本外幣轉換 D、240/440其他投資

9、根據《銀行結售匯統計制度》規定，銀行結售匯統計報表的報送時間要求為，旬報為旬后3日內，遇國務院規定的周休息日(周六、周日)不順延；月報的報送時間為月后3日內，若當月3號恰逢周日，月報上報時間順延（），否則不順延。

A．半天 B．1天 C．2天 D．3天

10、根據《銀行結售匯統計制度》規定，對于客戶購匯支付金融機構貨物貿易從屬費用

中的保險費計入（）。

A、310貨物貿易 B、323金融和保險服務 C、326其他服務 D、333其他經常轉移

三、多選題

1、下列選項中，________為涉外收入申報單的主要審核內容。A.是否用對了申報單

B.是否按填報要求如實申報了所有的內容 C.交易附言與交易編碼是否相符 D.是否“單單相符”

2、下列情況屬于國際收支統計間接申報范圍的為________ A.境內居民通過境內銀行與境內非居民發生的所有外匯及人民幣收付款 B.境內居民與境外居民之間發生的跨境收付款

C.境內居民個人通過境內銀行與境內非居民機構之間發生的人民幣收付款 D.境內居民個人通過境內銀行與境內非居民個人之間發生的人民幣收付款

3、關于人民幣匯率制度，下列說法正確的有________ A.以市場供求為基礎 B.浮動匯率制度

C.有管理的浮動匯率制度 D.單一的浮動匯率制度 依據：《中國外匯管理條例》

4、關于經常項目外匯收支，下列描述正確的有________ A.應當具有真實、合法的交易基礎 B.應當具備真實、合理的生產經營需求

C.外匯指定銀行應當按照有關規定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查

D.外匯管理機關有權對境內機構經常項目外匯收支交易的真實與合法情況進行監督檢查

5、下列哪幾項屬于《外匯管理條例》所稱外匯________ A.外幣現鈔 B.外幣有價證券 C.境外銀行開來的信用證 D.銀行外幣存款憑證

6、外匯局開展銀行結售匯統計核查工作，應依據《銀行結售匯統計制度》等相關規定，并按照《關于進一步強化國際收支核查工作的通知本通知》要求，重點核查結售匯統計數據的（）。

A、準確性 B、及時性 C、完整性 D、全面性

7、根據《銀行執行外匯管理規定情況考核辦法》規定，合規性考核指標，考核銀行對于現行外匯管理規定的執行情況，共分為（）。

A、業務合規 B、數據質量

C、風險控制 D、內控制度及其他

8、根據《國家外匯管理局關于銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知》規定，“即期”交易包括（）的交易。

A、T+0 B、T+1 C、T+2 D、T+3

9、根據《國家外匯管理局關于進一步規范銀行結售匯統計管理有關問題的通知》規定，銀行為客戶辦理遠期結售匯和人民幣與外幣掉期業務，當發生遠期結匯違約時，統計正確的有（）。

A、遠期結匯違約，應以負值計入遠期結匯簽約 B、遠期結匯違約，應以正值計入遠期結匯簽約

C、在單獨統計遠期違約的欄目，應以正值計入遠期結匯違約 D、在單獨統計遠期違約的欄目，應以負值計入遠期結匯違約

10、根據《銀行結售匯統計制度》規定，（）實行總行報送制度，銀行總行或外資銀行主報告行匯總境內各分行統計數據后，經所在地外匯分局報國家外匯管理局。

A、銀行遠期結售匯統計表（按交易期限）B、銀行結售匯統計月報表一售匯（遠期履約）C、銀行掉期統計表（按交易性質）D、銀行遠期結售匯和掉期匯率表

四、簡答題

1、雙交易編碼的申報原則是什么？

答案：雙交易編碼應符合最大金額交易申報原則。如果一筆涉外收支款項為多種交易性質，則在“交易編碼1”中填寫最大金額交易的國際收支交易編碼，在“交易編碼2”中填寫次大金額交易的國際收支交易編碼；如果涉及貨物貿易核查項下交易，則貨物貿易核查項下交易視同最大金額交易處理。

依據：《山東省金融機構國際收支統計間接申報自查工作指引》(魯匯發〔2012〕22號)第二章 第六條第十款

第五篇：題庫增加部分

一、單選題

1、呆賬申報核銷原則上以（）為單位，按（）統一申報

A、戶、原幣

B、戶、人民幣

C、筆、原幣

D、筆、人民幣

2、表外不良資產，指經過申報核銷，獲得批復，并完成了賬務處理的授信、非授信類已核銷債權及受集團內外部機構委托管理與處置的不良債權。包括： A、公司金融類已核銷資產 B、個人金融類已核銷貸款 C、受托處置不良資產 D、以上全是

3、下列關于中國銀行股份有限公司表外不良資產管理原則表述錯誤的是（）

A、依法合規

B、集中管理

C、效益最優

D、專人負責

4、重點表外不良資產項目是本息折合人民幣超過（）（含）以上的表外不良資產項目。

A、1000萬元

B、2000萬元

C、5000萬元

D、1億元

5、財政部無需做“賬銷案存”管理標準的表外不良資產認定的標準是：

A、列入國家兼并破產計劃核銷的貸款；

B、經國務院專案批準核銷的債權；

C、法院判決終結執行或法院裁定免除責任，并且了結全部債權債務關系的債權；

D、法院裁定通過重整計劃或和解協議，根據重整計劃或和解協議核銷的債權，在重整計劃或和解協議執行完畢后； E、自法院裁定破產案件終結之日起已超過二年的債權。F、以上全是

6、下列關于減免息描述不正確的是？ A、對公授信資產。

B、借款人信用等級為C級（含）以下

C、根據五級風險分類被認定為次級、可疑、損失類的貸款，本金原為次級、可疑、損失類的無本有息貸款。

7、我行按照國家法律法規規定形成的對外投資，被投資企業雖未依法宣告破產、關閉、解散或撤銷，但金融企業對被投資企業不具有控制權，投資期限屆滿或投資期限超過（）年，且被投資企業因連續()年以上經營虧損導致資不抵債的，我行可以進行核銷處理 A、2年;2年

B、5年；3年

C、10年；3年

D、20年；5年

8、對于訴訟中止類不良債權進行核銷時，不需要提供的證明材料是（）

A、中止裁定 B、法律意見書 C、工商登記查詢 D、財產查詢情況

9、對于執行滿兩年未回的不良債權進行核銷時，不需要提供的證明材料是

A、我行起訴書、支付令申請書、公證書、仲裁申請書等 B、法院民事判決書、法院支付令、仲裁裁決書等； C、強制執行申請書； D、內部清收報告 E、中止或終結裁定

10、對于本金余額在50萬元（含）以下的對公貸款，經追索2年以上，仍無法收回的債權進行核銷時必須提供以下哪些證明材料（）A、提交追索記錄 B、內部清收報告 C、工商登記情況 D、以上全部

二、多選

1、申報核銷時必須提供以下哪些審查材料？ A、呆賬申報核銷呈報表 B、呆賬申報核銷請示 C、核銷承諾函 D、內部清收報告

2、不良貸款轉讓是指我行將不良貸款轉讓給有受讓資格的主體，我行回收轉讓價款的清收處置方式，其適用條件為：

A、受讓主體應是具有金融不良資產商業化收購資格的金融機構或我行附屬機構。

B、主債權和擔保債權依法可以轉讓。

C、借款合同（或擔保合同）中無債務人（或擔保人）只對我行承擔還款（或擔保）責任或禁止債權轉讓等條款。D、國家另有規定的除外。

3、我行呆賬核銷的基本要求 A、嚴格條件，集體審核 B、逐級申報，分級審批 C、追究責任，總結教訓 D、對外保密，賬銷案存 E、以戶為單位，按原幣統一申報 F、隨時申報、隨時審批、及時轉賬

4、我行按照國家法律法規規定形成的對外投資，滿足下列條件之一的可以核銷描述正確的是：

A.由于被投資企業依法宣告破產、關閉、解散或撤銷，并終止法人資格，經清算和追償后仍無法收回的股權；

B.被投資企業雖未依法宣告破產、關閉、解散或撤銷，但已完全停止經營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業執照，經清算和追償后仍無法收回的股權；

C.被投資企業雖未依法宣告破產、關閉、解散或撤銷，但財務狀況嚴重惡化，累計發生巨額虧損，已連續停止經營3年以上，且無重新恢復經營改組計劃的；或被投資企業財務狀況嚴重惡化，累計發生巨額虧損，已完成破產清算或清算期超過3年以上的；

D.被投資企業雖未依法宣告破產、關閉、解散或撤銷，但金融企業對被投資企業不具有控制權，投資期限屆滿或投資期限超過10年，且被投資企業因連續3年以上經營虧損導致資不抵債的。

5、對借款人和擔保人依法宣告破產、關閉、解散或撤銷，相關程序已經終結，經對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權的債權進行核銷時，不需提供以下哪些證明材料（）A、破產裁定書

B、我行債權申報書，破產債權確認書 C、財產清算及分配報告、財產清償證明 D、破產終結裁定書

E、中止裁定

7、對借款人和擔保人雖未依法宣告破產、關閉、解散、撤銷，但已完全停止經營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷或吊銷營業執照，經對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權進行核銷時，哪些是不需要提供的要件（）

A、縣及縣以上工商行政管理部門注/吊銷企業營業執照的證明、由工商行政管理部門出具的企業連續兩年以上未參加工商年檢或向工商行政管理部門查詢的證明 B、財產清算及分配報告 C、中止或總結裁定

D、其他可證明企業停止經營活動或沒有財產的外部證明材料

8、對由于借款人和擔保人不能償還到期債務，經訴諸法律，法院對借款人和擔保人強制執行，借款人和擔保人均無財產可執行，法院裁定執行程序終結、終止（中止）執行后，仍無法收回的債權；或借款人和擔保人雖有財產，進入強制執行程序后，由于執行困難等原因，經法院裁定終結或終止（中止）執行程序的債權，進行核銷時間，必須提供以下哪些證明材料()A、我行起訴書、支付令申請書、公證書、仲裁申請書等； B、法院民事判決書、法院支付令、仲裁裁決書等； C、強制執行申請書 D、終結、終止（中止）執行裁定書；

9、以下關于申報呆賬核銷的基本要求描述錯誤的是（）A、呆賬申報核銷要嚴格條件，集體審核。B、呆賬申報核銷要逐級申報，分級審批。C、呆賬申報核銷無需對責任進行追究責任

D、呆賬申報核銷要對外保密，但無需作賬銷案存處理 E、呆賬申報核銷原則上以筆為單位，按人民幣統一申報

10、下列債權或股權不得作為呆賬核銷描述正確的的是()A、借款人或擔保人有經濟償還能力，我行未履行所有可能的措施和實施必要的程序追償的債權；

B、違反法律、法規的規定，以各種形式逃廢或者懸空的債權； C、因行政干預造成逃廢或者造成懸空的債權； D、我行未向借款人和擔保人追償的債權；

E、我行不承擔風險和還款責任的委托貸款及代理貸款； F、化整為零，規避相關規定的； G、其他不應核銷的我行債權或股權等。判斷

1、山西省分行呆賬核銷的審批權限為為人民幣（或外匯折人民幣）700萬元（含）以下().對

2、經我行使用所有應采取的辦法對借款人及保證人進行追索后，有財產但無法執行的不良債權項目不可以進行核銷處理（）錯

3、已核銷的不良債權不可以采取減免息的方式進行催收（）錯

4、呆賬發生部門必須對其所申報的呆賬核銷材料的真實性、準確性和完整性負責（）對

5、呆賬批復后，呆賬發生行應在收到批復后15個工作日內安排轉賬()錯

6、我行目前適用呆賬核銷的條件按照《中國銀行股份有限公司境內機構法人類呆賬申報核銷實施辦法（2010年版）》（中銀發[2010]637號）的相關規定執行（）錯

7、同一客戶有多筆授信或投資的，在申報呆賬核銷時，原則上應以戶為單位進行，將該戶所有呆賬損失統一申報。同一客戶在上下級行均有授信或投資的，其呆賬核銷材料應由上一級行合并為一套呆賬材料。（）對

8、同一客戶的多筆授信中既有一級分行審批權限內呆賬又有總行審批權限內呆賬的，應將該戶所有呆賬損失統一申報一級分行審批。（）錯

9、同一戶債務人，可多次使用減免息政策。()錯

10、除無本有息貸款外，貸款減免息的收免比（即不良貸款本息償還額與表外應收催收利息減免額的比例）原則上要求不低于300%.()對