第一篇：2017初級審計師多選題練習及答案（定稿）

1.下列屬于國家審計終結(jié)階段應(yīng)做的工作有：

A.編制審計工作底稿

B.對會計報表各項目實施實質(zhì)性側(cè)試

C.撰寫審計報告

D.對審計報告進行復(fù)核與審定

E.做出審計決定

【答案】 CDE編制審計工作底稿和對會計報表各項目實施實質(zhì)性測試屬于審計實施階段。

2.審計目標的確定取決的因素主要有：

A.社會的需求

B.審計授權(quán)人

C.審計委托人

D.審計界自身的能力和水平

E.審計發(fā)展的需求

【答案】AD審計目標的確定取決于社會的需求、審計界自身的能力和水平。

3.根據(jù)我國《國家審計基本準則》，審計機關(guān)：

A.應(yīng)當自審計決定書送達之日起60日內(nèi)，檢查審計決定執(zhí)行情況

B.應(yīng)當自審計決定書送達之日起90日內(nèi)，檢查審計決定執(zhí)行情況

C.發(fā)現(xiàn)被審計單位在規(guī)定時間內(nèi)未執(zhí)行審計決定的，可以向人民政府報告

D.發(fā)現(xiàn)被審計單位在規(guī)定時間內(nèi)未執(zhí)行審計決定的，可以向法院提出強制執(zhí)行的申請

E.發(fā)現(xiàn)被審計單位在規(guī)定時間內(nèi)未執(zhí)行審計決定的，可以提請有關(guān)主管部門在法定職權(quán)范圍內(nèi)依法作出處理

【答案】BCDE審計機關(guān)需要后續(xù)跟蹤審計決議的執(zhí)行情況。

4.我國國家審計的總目標可以概括為：

A.真實性

B.合法性

C.公平性

D.客觀性

E.效益性

【答案】ABE我國國際審計總目標可以概括為真實性、合法性、效益性。

5.下列關(guān)于符合性測試的說法中，正確的有：

A.監(jiān)盤是符合性測試的常用方法之一

B.通過符合性測試以評價內(nèi)部控制的可信賴程度

C.符合性測試在審計實施階段進行

D.符合性測試在實質(zhì)性測試之后進行

E.任何審計項目都要進行符合性測試

【答案】BC符合性測試屬于對內(nèi)部控制進行內(nèi)部控制測試。

6.社會審計實施階段的主要工作有：

A.編制審計方案

B.對內(nèi)部控制進行測試

C.對內(nèi)部控制進行初步調(diào)查

D.復(fù)核審計工作底稿

E.重新確定重要性水平

【答案】BE社會審計的實施階段的兩個工作分別為本題中的BE選項。選項A、C屬于準備階段，選項D屬于終結(jié)階段。

7.下列屬于審計實施階段的工作有：

A.編制審計項目計劃

B.編寫審計報告

C.審前培訓

D.對內(nèi)部控制進行符合性測試

E.對審計事項進行實質(zhì)性測試

【答案】DE審計實施階段主要包括以下兩大類工作：對內(nèi)部控制進行內(nèi)部控制測試;對會計報表項目進行實質(zhì)性測試。

8.管理層對財務(wù)報表的認定可以歸成的類別有：

A.對期初賬戶余額的認定

B.對期末賬戶余額的認定

C.對賬戶本期發(fā)生額的認定

D.對報表列報的認定

E.對各類業(yè)務(wù)的認定

【答案】BDE此題考核的是管理層財務(wù)報表認定的分類。管理層財務(wù)報表認定可歸為三類，為本題的BDE。

9.國家審計的審計程序中，屬于審計準備階段的工作有：

A.審計項目計劃的編制

B.成立審計組，并組織審前學習和調(diào)查

C.編制審計方案

D.對內(nèi)部控制進行符合性測試

E.對存貨進行盤點

【答案】BC考點為審計準備階的工作。

10.國家審計的審計程序包括的階段有：

A.制定審計項目計劃階段

B.審計準備階段

C.審計實施階段

D.審計終結(jié)階段

E.審計審查階段

【答案】ABCD國家審計的審計程序包括的階段為本題中ABCD四個階段。

11.以下關(guān)于國家審計的審計項目計劃的說法中，錯誤的有：

A.審計項目計劃由上級審計機關(guān)統(tǒng)一組織項目、自行安排項目、授權(quán)審計項目、政府交辦項目、其他交辦委托或舉報項目構(gòu)成B.審計項目計劃由文字和表格兩部分構(gòu)成C.為保證審計項目計劃的科學有效和切實可行，審計機關(guān)在編制審計項目計劃時，必須遵循依法獨立開展審計監(jiān)督的原則，圍繞國家經(jīng)濟工作的核心任務(wù)和宏觀調(diào)控重點，分別輕重緩急，妥善安排各項工作

D.審計項目計劃可以隨著周圍情況的不同而及時調(diào)整，以便更好的完成任務(wù)

E.為了使審計項目計劃更好的落到實處，審計機關(guān)可以建立審計項目計劃執(zhí)行情況的報告制度

【答案】DE選項D的錯誤在于審計項目計劃一經(jīng)下達，審計機關(guān)應(yīng)當努力完成，沒有特殊情況，不應(yīng)變更和調(diào)整。選項E的錯誤在于為了使審計項目計劃落到實處，審計機關(guān)必須建立審計項目計劃執(zhí)行情況的報告制度。

12.在國家審計中，下列各項，審計項目計劃文字部分所包括的內(nèi)容不包括：

A.本年度審計項目安排的依據(jù)和指導思想

B.完成審計項目的時間要求和責任單位

C.被審計單位名稱以及主管部門和所在地區(qū)

D.上年度審計計劃完成情況

E.完成計劃的主要措施

【答案】BC審計項目計劃由文字和表格兩部分構(gòu)成，其中文字部分包括上年度審計計劃完成情況;本年度審計項目安排的依據(jù)和指導思想;審計目的;完成計劃的主要措施。表格部分包括了審計項目名稱、類別、級別和數(shù)量;完成審計項目的時間要求和責任單位;被審計單位名稱以及主管部門和所在區(qū)域。本題中的BC屬于表格部分。

第二篇：2017年初級審計師考試多選題練習及答案

1.民事法律行為具有以下()特征。

A.應(yīng)是合法行為

B.是民事主體以設(shè)立、變更或終止民事行為為目的的行為

C.是民事主體以設(shè)立、變更或終止民事權(quán)利義務(wù)為目的的行為

D.是以意思表示為構(gòu)成要素的行為

E.是以內(nèi)容表示為構(gòu)成要素的行為

【答案】ABD民事法律行為具有以下特征：是民事主體以設(shè)立、變更或終止民事權(quán)利義務(wù)為目的的行為;是以意思表示為構(gòu)成要素的行為;應(yīng)是合法行為。參考教材P406。

2.1999 年我國憲法修正案明確規(guī)定：“依法治國，建設(shè)社會主義法治國家”，根據(jù)憲法的這一規(guī)定，下列關(guān)于“依法治國”的表述，正確的有()。

A.依法治國是發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟的客觀需要，是社會文明進步的重要標志，是國家長治久安的重要保障

B.依法治國的最終目標在于實現(xiàn)形式意義的法治

C.依法治國要求逐步實現(xiàn)社會主義民主的制度化、法制化

D.依法治國把堅持中國共產(chǎn)黨的領(lǐng)導、發(fā)揚人民民主和嚴格依法辦事統(tǒng)一起來

E.依法治國，是黨領(lǐng)導人民治理國家的基本方略

【答案】ACDE依法治國的最終目標不在于實現(xiàn)形式意義的法治。

3.根據(jù)憲法和法律，下列表述正確的有()。

A.特別行政區(qū)立法會行使國家立法權(quán)

B.自治區(qū)的人大及常委會行使地方立法權(quán)

C.全國人大常委會行使國家立法權(quán)

D.自治州的人大常委會行使民族立法權(quán)

E.行政法規(guī)的效力僅次于憲法和法律

【答案】BCE特別行政區(qū)的法，是依據(jù)憲法和特別行政區(qū)基本法的規(guī)定，實行于特別行政區(qū)的法律及其他規(guī)范性文件。民族自治地方的自治條例和單行條例，是由民族自治地方的人民代表大會制規(guī)定的規(guī)范性文件。自治區(qū)的自治條例和單行條例，報全國人大常委會批準之后生效。自治州、自治縣的自治條例和單行條例，報省、自治區(qū)、直轄市的人大常委會批準后生效。參考教材P400。

4.下列有關(guān)法的階級本質(zhì)的表述中，體現(xiàn)了馬克思主義法學關(guān)于法的本質(zhì)的學說的有()。

A.一國的法在整體上是取得勝利并掌握國家政權(quán)的階級意志的體現(xiàn)

B.歷史上所有的法律僅僅是統(tǒng)治階級的意志的反映

C.法的本質(zhì)根源于物質(zhì)的生活關(guān)系

D.法所體現(xiàn)的統(tǒng)治階級的意志是統(tǒng)治階級內(nèi)部各黨派、集團及每個成員意志的相加

E.法是以國家意志的形式表現(xiàn)出來的統(tǒng)治階級的意志

【答案】ACE法的本質(zhì)：法是統(tǒng)治階級意志的體現(xiàn);法的內(nèi)容是統(tǒng)治階級的物質(zhì)生活條件所決定

5.下列表述符合權(quán)利與義務(wù)的一般關(guān)系的有()。

A.法律權(quán)利和義務(wù)相互依存

B.權(quán)利和義務(wù)具有一定的界限區(qū)別

C.在任何歷史時期，權(quán)利總是第一性的，義務(wù)總是第二性的D.權(quán)利是義務(wù)，義務(wù)也是權(quán)利

E.在法治國家，權(quán)利與義務(wù)是一致的，既沒有無權(quán)利的義務(wù)也沒有無義務(wù)的權(quán)利

【答案】ABE法律權(quán)利和義務(wù)相互依存;權(quán)利和義務(wù)具有一定的界限區(qū)別;在法治國家，權(quán)利與義務(wù)是一致的，既沒有無權(quán)利的義務(wù)也沒有無義務(wù)的權(quán)利。

6.下列屬于法的特征的有()。

A.法是由國家制定或認可的規(guī)范

B.法是由國家強制力保證實施的規(guī)范

C.法是規(guī)定人們權(quán)利和義務(wù)的規(guī)范

D.法是僅僅規(guī)定人們義務(wù)的規(guī)范

E.法是具有普遍約束力的規(guī)范

【答案】ABCE法的特征有：法是由國家制定或認可的規(guī)范;法是由國家強制力保證實施的規(guī)范;法是規(guī)定人們權(quán)利和義務(wù)的規(guī)范;法是具有普遍約束力的規(guī)范。參考教材P398。

7.權(quán)利能力以()為前提。

A.權(quán)利主體的存在B.行為能力

C.法律規(guī)定

D.權(quán)利主體之構(gòu)成條件

E.行為

【答案】ACD權(quán)利能力以權(quán)利主體的存在、法律規(guī)定以及權(quán)利主體之構(gòu)成條件為前提。

8.無效民事行為的法律后果有()。

A.宣告民事行為無效

B.返還財產(chǎn)

C.賠償損失

D.收歸國家或集體所有或返還第三人

E.獎勵舉報人

【答案】BCD無效民事行為的法律后果有：返還財產(chǎn)狀、賠償損失和收歸國家或集體所有或返還第三人。參考教材P408。

9.我國社會主義法的主要淵源是()。

A.行政法規(guī)

B.法律

C.憲法

D.國際條約

E.習慣

【答案】ABCD我國社會主義法的主要淵源是：行政法規(guī)、法律、憲法和國際條約。

10.法律關(guān)系都是由法律關(guān)系的()構(gòu)成，缺少其中任何一個要素，就構(gòu)不成法律關(guān)系:

A.主體

B.客體

C.內(nèi)容

D.對象 E.關(guān)系

【答案】ABC任何一個具體的法律關(guān)系都是由法律關(guān)系的主體、客體和內(nèi)容這三個要素構(gòu)成，缺少其中任何一個要素，就構(gòu)不成法律關(guān)系。參考教材P404。

第三篇：2017初級審計師考試模擬練習及答案

1.下列審計取證方法中。最適于實現(xiàn)總體合理性審計目標的是：

A.檢查

B.觀察

C.計算

D.分析性復(fù)核

【答案】D分析性復(fù)核適于實現(xiàn)總體合理性審計目標。

2.審計人員對被審計單位有關(guān)數(shù)據(jù)進行比較和分析的取證方法是：

A.計算

B.函證

C.分析性復(fù)核

D.檢查

【答案】C分析性復(fù)核是審計人員對被審計單位有關(guān)的數(shù)據(jù)進行比較和分析，而計算是審計人員對被審計單位會計資料中的數(shù)據(jù)進行驗算或另行計算。

3.下列屬于按審計范圍大小對審計進行具體分類的是：

A.抽查法

B.詳查法

C.全部審計

D.順查法

【答案】C按審計范圍大小的不同審計可以分為全部審計和局部審計。審計取證方法按照審查經(jīng)濟業(yè)務(wù)和會計資料的范圍大小可以分為詳查法和抽查法。

4.在風險基礎(chǔ)審計模式中，當被審計單位內(nèi)部控制失效或?qū)徲嬋藛T不擬進行符合性測試時?？蓪⒖刂骑L險水平直接確定為：

A.最高

B.適中

C.最低

D.忽略不計

【答案】A被審計單位內(nèi)部控制失效，控制風險水平則確定為最高。

5.下列選項中，采用監(jiān)盤方法的目的是：

A.確定被審計單位以實物形態(tài)存在的資產(chǎn)是否具備相關(guān)所有權(quán)手續(xù)

B.確定被審計單位以實物形態(tài)存在的資產(chǎn)的所有權(quán)證明是否真實

C.確定被審計單位以實物形態(tài)存在的資產(chǎn)是否已經(jīng)減值

D.確定被審計單位以實物形態(tài)存在的資產(chǎn)是否真實存在【答案】D監(jiān)盤可為存在性提供可靠的審計證據(jù)，但不一定能夠為權(quán)利和義務(wù)或計價認定提供可靠的審計證據(jù)。因此審計人員在監(jiān)盤之外，應(yīng)對資產(chǎn)的計價和所有權(quán)另行審計。

6.審計人員通過現(xiàn)場監(jiān)督被審計單位有形資產(chǎn)的盤點，并進行適當?shù)某椴榈娜∽C方法是：

A.觀察

B.詢問

C.函證

【答案】D審計取證的具體的方法有檢查、監(jiān)盤、觀察、詢問、函證、計算、分析性復(fù)核等。其中監(jiān)盤是指審計人員現(xiàn)場監(jiān)督被審計單位有形資產(chǎn)的盤點，并進行適當?shù)某椴椤?/p>

7.在審計取證模式中，以憑證賬目等記錄為重心，以數(shù)據(jù)的可靠性為基礎(chǔ)的是：

A.系統(tǒng)基礎(chǔ)審計

B.制度基礎(chǔ)審計

C.賬目基礎(chǔ)審計

D.風險基礎(chǔ)審計

【答案】C審計取證的具體模式。賬目基礎(chǔ)審計是審計取證模式發(fā)展的第一階段，以憑證賬目等記錄為重心，以數(shù)據(jù)可靠性為著眼點。

8.下列選項中，在對審計取證方法按取證順序與記賬程序的關(guān)系分類中，適用于業(yè)務(wù)規(guī)模較大，內(nèi)部控制系統(tǒng)比較健全，管理基礎(chǔ)較好的被審計單位的方法是：

A.順查法

B.逆查法

C.詳查法

D.抽查法

【答案】B審計取證方法按其取證順序與記賬程序的關(guān)系可分為順查法與逆查法。順查法一般適用于業(yè)務(wù)規(guī)模較小，會計資料較少，存在問題較多的被審計單位。逆查法主要適用于業(yè)務(wù)規(guī)模較大，內(nèi)部控制系統(tǒng)比較健全，管理基礎(chǔ)較好的被審計單位。

9.“可以有效地查出會計資料中存在的各種差錯，不易出現(xiàn)遺漏，但工作量大，費時費力，審計成本相對較高”，具有以上特點的審計取證方法是：

A.抽查法

B.全部審計法

C.局部審計法

D.詳查法

【答案】D考查詳查法的優(yōu)缺點。詳查法可以有效地查出會計資料中存在的各種差錯，不易出現(xiàn)遺漏，能夠收集到說明審計事項的完整證據(jù)，使審計質(zhì)量有可靠的保證，但是因為要審查全部賬表憑證，因而必須安排足夠的人員和時間才能完成的審計任務(wù)，工作量大，費時費力，審計成本相對較高。

10.下列方法中，本身不足以發(fā)現(xiàn)認定層次存在的重大錯報，也不足以測試內(nèi)部控制運行的有效性，審計人員還應(yīng)當實施其他審計程序獲取充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù)的取證方法是：

A.觀察

B.詢問

C.計算

D.檢查

【答案】B詢問本身不足以發(fā)現(xiàn)認定層次存在的重大錯報，也不足以測試內(nèi)部控制運行的有效性，審計人員還應(yīng)當實施其他審計程序獲取充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。

11.下列選項中，審計取證方法中所獲得的審計證據(jù)可靠性較高的是：

A.觀察

B.函證

C.詢問

D.檢查記賬憑證

【答案】B這個知識點考核的是各種取證方法的可靠性程度。函證是審計人員為證明被審計單位會計資料所載事項而向其他有關(guān)單位或個人發(fā)函詢證。由于函證所取得的證據(jù)是由獨立于被審計單位之外的第三者提供的，因此具有較高的可靠性。

12.下列選項中，屬于詢問取證方法特征的是：

A.審計人員實施詢問后沒有必要實施其他審計程序

B.詢問可以是口頭形式，沒有必要作成書面記錄

C.詢問本身不足以發(fā)現(xiàn)認定層次存在的重大錯報

D.詢問可以測試內(nèi)部控制運行的有效性

【答案】C詢問必須作成書面記錄，并且由答詢?nèi)撕炞稚w章。詢問本身不足以發(fā)現(xiàn)認定層次存在的重大錯報，也不足以測試內(nèi)部控制運行的有效性，審計人員還應(yīng)實施其他審計程序獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。

第四篇：2017年初級審計師考試備考練習及答案

1.下列行為中，不屬于國家審計機關(guān)權(quán)限的是()。

A.要求被審計單位提供財務(wù)報表

B.要求被審計單位提供社會審計組織出具的審計報告

C.制止被審計單位正在進行的違反國家規(guī)定的財務(wù)收支行為

D.廢止被審計單位主管部門制定的與國家法律相抵觸的財政財務(wù)收支規(guī)定

【答案】：D要求被審計單位提供財務(wù)報表，要求被審計單位提供社會審計組織出具的審計報告，制止被審計單位正在進行的違反國家規(guī)定的財務(wù)收支行為屬于國家審計機關(guān)權(quán)限。

2.對于《中華人民共和國審計法》所規(guī)定的審計法律責任。正確的說法是()。

A.它是國家審計、社會審計和內(nèi)部審計的法律責任

B.它是因?qū)嵤徲嫳O(jiān)督產(chǎn)生的審計機關(guān)的法律責任

C.它是以行政責任為主的法律責任，也包括相應(yīng)的刑事責任，但不包括民事責任

D.它是以行政責任為主的法律責任，也包括相應(yīng)的刑事責任和民事責任

【答案】：C《中華人民共和國審計法》所規(guī)定的審計法律責任是以行政責任為主的法律責任，包括相應(yīng)的刑事責任，但不包括民事責任。

3.根據(jù)《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，領(lǐng)導內(nèi)部審計機構(gòu)開展工作的應(yīng)當是()。

A.本單位的財務(wù)經(jīng)理

B.本單位的財務(wù)部門

C.本單位的監(jiān)事會

D.本單位主要負責人或者權(quán)力機構(gòu)

【答案】：D考核內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置。

4.我國審計機關(guān)在國家機構(gòu)中的組織地位是()。

A.司法體制

B.立法體制

C.行政體制

D.財政體制

【答案】：C在以上體制中，我國屬于行政體制。我國審計署就是在國務(wù)院總理領(lǐng)導下工作，對國務(wù)院負責并報告工作。

5.下列選項中，《中華人民共和國審計法》正式實施的時間是()。

A.1994年1月1日

B.1994年8月31日

C.1995年1月1日

D.1995年8月31日

【答案】：C1994年8月31日為《中華人民共和國審計法》通過時間，《中華人民共和國審計法》正式實施時間為1995年1月1日。

6.根據(jù)《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，領(lǐng)導內(nèi)部審計機構(gòu)開展工作的應(yīng)當是()。

A.本單位的董事會

B.本單位的監(jiān)事會

C.本單位主要負責人或者權(quán)力機構(gòu)

D.本單位的財務(wù)總監(jiān)

【答案】：C內(nèi)部審計機構(gòu)在本單位主要負責人或者權(quán)力機構(gòu)的領(lǐng)導下開展工作。

7.社會審計組織接受委托執(zhí)行審計業(yè)務(wù)中，對委托人示意作不實或者不當證明的，應(yīng)采取的行動是()。

A.必須接受其要求出具報告

B.有權(quán)拒絕出具有關(guān)報告

C.應(yīng)立即向相關(guān)執(zhí)法部門舉報

D.應(yīng)立即向中國注冊會計師協(xié)會舉報

【答案】：B社會審計組織接受委托執(zhí)行審計業(yè)務(wù)中，對委托人示意作不實或者不當證明的，有權(quán)拒絕出具有關(guān)報告。

8.審計人員在財務(wù)報表審計中所負的審計責任是()。

A.建立健全被審計單位內(nèi)部控制

B.查處所有差錯、舞弊和違法行為

C.編制財務(wù)報表

D.對財務(wù)報表的公允性發(fā)表審計意見

【答案】：D審計人員在審計財務(wù)報表時，應(yīng)當對財務(wù)報表的公允性進行審計。

9.下列不屬于對內(nèi)部審計人員的處罰的是()。

A.罰款

B.批評教育

C.行政處分

D.移交司法機關(guān)

【答案】：A內(nèi)部機構(gòu)或內(nèi)部審計人員利用職權(quán)，謀取私利隱瞞審計中查處的問題，或者出具虛假的審計報告、審計決定，玩忽職守，泄露國家秘密和被審計單位秘密，給國家和單位造成重大損失等等，應(yīng)由其所在部門、單位根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予批評教育或者行政處分，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當移交司法機關(guān)處理。

第五篇：2017年初級審計師考試精選練習及答案

1.關(guān)于票據(jù)上的地址，下列說法正確的是()。

A.匯票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地

B.本票上記載付款地的，出票人的營業(yè)場所為付款地

C.支票上記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地

D.支票上未記載付款地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地

E.支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地

【答案】：CDE支票上記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地;支票上未記載付款地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地;支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。

2.以下匯票中，不得背書轉(zhuǎn)讓，否則背書人應(yīng)當承擔匯票責任的是()。

A.匯票被拒絕承兌的B.匯票被拒絕付款的C.匯票上記載“質(zhì)押”字樣

D.匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣

E.在付款提示期限屆滿前轉(zhuǎn)讓的【答案】：ABCD選項E可以背書轉(zhuǎn)讓。

3.甲公司于 2007 年 4 月 1 日簽發(fā)同城使用的支票 1 張給乙公司，金額為 10 萬元人民，幣，付款人為丙銀行。次日，乙公司將支票背書轉(zhuǎn)讓給丁公司。2007 年 4 月 20 日，丁公司請求丙銀行付款時遭到拒絕。丙銀行拒絕付款的正當理由有()。

A.丙銀行不是該支票的債務(wù)人

B.甲公司在丙銀行賬戶上的存款僅有 2 萬元人民幣

C.該支票的債務(wù)人應(yīng)該是甲公司

D.丁公司未按期提示付款

E.該支票的債務(wù)人應(yīng)該是乙公司

【答案】：BD

4.下列票據(jù)違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責任的是()。

A.偽造、變造票據(jù)

B.故意使用偽造、變造的票據(jù)

C.匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的D.簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金

E.簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，但不以騙取錢財為目的【答案】：ABCD票據(jù)違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責任的是：

(1)偽造、變造票據(jù)

(2)故意使用偽造、變造的票據(jù)

(3)匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的(4)簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金

5.下列屬于證券內(nèi)幕信息的知情人包括()。

A.持有公司百分之五以上股份的股東

B.證券監(jiān)督管理機構(gòu)工作人員

C.發(fā)行人控股的公司的工作人員

D.公司的實際控制人

E.保薦人

【答案】：ABDE發(fā)行人控股的公司的工作人員不屬于證券內(nèi)幕信息的知情人。

6.關(guān)于公告報告的說法中，正確的有()。

A.應(yīng)在每一會計結(jié)束之日起 2個月內(nèi)

B.應(yīng)向證券交易所提交報告

C.應(yīng)記載公司財務(wù)會計報告和經(jīng)營情況

D.應(yīng)記載持有公司股份最多的前 5名股東名單

E.應(yīng)記載有關(guān)高級管理人員持股情況

【答案】：BCE應(yīng)向證券交易所提交報告;應(yīng)記載公司財務(wù)會計報告和經(jīng)營情況;應(yīng)記載有關(guān)高級管理人員持股情況。

7.股份有限公司申請股票上市，應(yīng)當符合的條件有()。

A.股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行

B.公司股本總額不少于人民幣 3 000萬元

C.公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的 20 %以上

D.公司股本總額超過人民幣 4 億元的，公開發(fā)行股份的比例為 10 %以上

E.公司最近兩年無重大違法行為

【答案】：ABD股份有限公司上市的條件： ① 股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行;② 公司股本總額不少于人民幣3 000萬元;③ 公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的 25 %以上;公司股本總額超過人民幣 4 億元的，公開發(fā)行股份的比例為 10 %以上;④ 公司最近3 年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。證券交易所可以規(guī)定高于這些規(guī)定的上市條件，并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準。

8.下列說法正確的有()。

A.公開發(fā)行證券，須報經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門核準

B.發(fā)行人申請公開發(fā)行股票，應(yīng)當聘請具有保薦資格的機構(gòu)擔任保薦人

C.保薦人的資格及其管理辦法由國務(wù)院證券監(jiān)份管理機構(gòu)規(guī)定

D.非公開發(fā)行證券，不得采取廣告方式

E.累計向超過三百人的特定對象發(fā)行證券的，必須向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門申請發(fā)行核準

【答案】：ABCD公開發(fā)行證券，須報經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門核準;保薦人的資格及其管理辦法由國務(wù)院證券監(jiān)份管理機構(gòu)規(guī)定;非公開發(fā)行證券，不得采取廣告方式。

9.屬于內(nèi)幕信息的有()。

A.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或報廢一次超過該資產(chǎn)的 20 %

B.公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化

C.上市公司收購的有關(guān)方案

D.公司債務(wù)擔保的重大變更

E.公司分配股利或者增資的計劃

【答案】：BCDE書542頁。

10.設(shè)立證券公司應(yīng)當具備的條件有()。

A.主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近5 年無重大違法違規(guī)記錄

B.凈資產(chǎn)不低于人民幣1億元

C.有合格的經(jīng)營場所和業(yè)務(wù)設(shè)施

D.有符合法律的公司章程

E.董事、監(jiān)事、高級管理人員具備任職資格

【答案】：CDE