第一篇：2017年初級(jí)審計(jì)師考試單選題練習(xí)及答案

1.關(guān)于當(dāng)代中國(guó)法律淵源的表述，能夠成立的是()。

A.就實(shí)行社會(huì)主義制度的大陸地區(qū)的法律淵源而言，可以概括為以憲法為核心、以行政法規(guī)為主的法律淵源

B.在我國(guó)，作為法律淵源之一的“法律”一詞是在廣義上使用的，除了指由國(guó)家最高權(quán)力機(jī)關(guān)及其常設(shè)機(jī)關(guān)制定的規(guī)范性文件外，還包括其他有立法權(quán)的機(jī)關(guān)制定的規(guī)范性文件

C.民族自治區(qū)人民代表大會(huì)制定的自治條例和單行條例，必須報(bào)全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)備案后才能生效

D.國(guó)際法不是構(gòu)成我國(guó)現(xiàn)行法律體系的法律部門(mén)，但是我國(guó)簽訂或加入的國(guó)際條約是我國(guó)的法律淵源之一

【答案】D我國(guó)同外國(guó)以及國(guó)際組織締結(jié)或我國(guó)加入的國(guó)際條約(如我國(guó)加入世貿(mào)組織的法律文件)，經(jīng)我國(guó)最高權(quán)力機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，或者由我國(guó)政府聲明承認(rèn)參加后，在國(guó)內(nèi)具有法律效力，成為我國(guó)法律的一種形式。選項(xiàng)C民族自治區(qū)人民代表大會(huì)制定的自治條例和單行條例，必須報(bào)全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)后才能生效。

2.甲、乙、丙、丁四人在一起討論法律制定問(wèn)題，他們各自的觀點(diǎn)中，正確的是()。

A.甲說(shuō)：“法律的制定又稱(chēng)法的創(chuàng)立或立法，從根本上講，就是掌握國(guó)家政權(quán)的階級(jí)把自己的意志上升為國(guó)家意識(shí)的活動(dòng)。”

B.乙說(shuō)：“甲的觀點(diǎn)是錯(cuò)誤的，我國(guó)法律的制定是指中共中央和國(guó)家最高權(quán)力機(jī)關(guān)依照法定的權(quán)限和程序制定規(guī)范性法律文件的活動(dòng)。”

C.丙說(shuō)：“我基本上同意甲的觀點(diǎn)，法律制定的目標(biāo)主要在于將統(tǒng)治階級(jí)的意志上升為國(guó)家意志，但是在現(xiàn)代社會(huì)，某些不產(chǎn)生國(guó)家意志的活動(dòng)也屬于法律制定活動(dòng)”

D.丁說(shuō)：“我認(rèn)為你們?nèi)说挠^點(diǎn)都不正確，從本質(zhì)上講，法律制定實(shí)際上就是特定國(guó)家機(jī)關(guān)運(yùn)用專(zhuān)門(mén)技術(shù)的活動(dòng)，立法技術(shù)運(yùn)用的高低直接關(guān)系到立法效果的好壞”

【答案】A甲的觀點(diǎn)是正確的。

3.法律關(guān)系的主體能以自己的行為依法行使權(quán)利和履行義務(wù)，從而使法律關(guān)系產(chǎn)生、變更和消滅的資格()。

A.法律關(guān)系的內(nèi)容

B.法律事實(shí)

C.權(quán)利能力

D.行為能力

【答案】D法律關(guān)系的主體能以自己的行為依法行使權(quán)利和履行義務(wù)，從而使法律關(guān)系產(chǎn)生、變更和消滅的資格稱(chēng)為行為能力。參考教材P405。

4.法律離不開(kāi)國(guó)家，從屬于國(guó)家是因?yàn)?)。

A.國(guó)家的基本制度需要法律來(lái)確認(rèn)

B.國(guó)家形式和國(guó)家機(jī)構(gòu)需要法律來(lái)確認(rèn)

C.法律是實(shí)現(xiàn)國(guó)家職能的手段

D.法律的創(chuàng)制實(shí)施依賴(lài)于國(guó)家

【答案】D法律離不開(kāi)國(guó)家，從屬于國(guó)家是因?yàn)榉傻膭?chuàng)制實(shí)施依賴(lài)于國(guó)家。

5.法律關(guān)系的客體包括物、行為和()。

A.人

B.法人

C.人格

D.精神財(cái)富

【答案】D法律關(guān)系的客體包括物、行為和精神財(cái)富。參考教材P405。

6.基本法律之外的法律由()制定。

A.全國(guó)人大

B.全國(guó)人大常委會(huì)

C.國(guó)務(wù)院

D.全國(guó)人大及其常委會(huì)

【答案】B基本法律之外的法律由全國(guó)人大常委會(huì)制定。參考教材P400。

7.關(guān)于地方性法規(guī)的下列表述中，正確的是()。

A.地方性法規(guī)的效力等同于行政法規(guī)

B.地方性法規(guī)的效力低于行政法規(guī)

C.國(guó)務(wù)院總理簽署公布地方性法規(guī)

D.地方性法規(guī)的效力在特殊情況下可以抵觸憲法或法律

【答案】B參考教材P400。

8.法律事實(shí)包括事件和()。

A.物

B.不可抗力

C.客觀條件

D.行為

【答案】D法律事實(shí)包括事件和行為。參考教材P406。

9.在我國(guó)具有最高法律效力的法律形式是()。

A.憲法

B.法律

C.行政法規(guī)

D.國(guó)際條約

【答案】A在我國(guó)具有最高法律效力的法律形式是憲法，它的制定和修改都必須經(jīng)過(guò)比法律更嚴(yán)格的特殊程序。參考教材P400。

第二篇：2017初級(jí)審計(jì)師考試模擬練習(xí)及答案

1.下列審計(jì)取證方法中。最適于實(shí)現(xiàn)總體合理性審計(jì)目標(biāo)的是：

A.檢查

B.觀察

C.計(jì)算

D.分析性復(fù)核

【答案】D分析性復(fù)核適于實(shí)現(xiàn)總體合理性審計(jì)目標(biāo)。

2.審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較和分析的取證方法是：

A.計(jì)算

B.函證

C.分析性復(fù)核

D.檢查

【答案】C分析性復(fù)核是審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位有關(guān)的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較和分析，而計(jì)算是審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位會(huì)計(jì)資料中的數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)算或另行計(jì)算。

3.下列屬于按審計(jì)范圍大小對(duì)審計(jì)進(jìn)行具體分類(lèi)的是：

A.抽查法

B.詳查法

C.全部審計(jì)

D.順查法

【答案】C按審計(jì)范圍大小的不同審計(jì)可以分為全部審計(jì)和局部審計(jì)。審計(jì)取證方法按照審查經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)資料的范圍大小可以分為詳查法和抽查法。

4.在風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)模式中，當(dāng)被審計(jì)單位內(nèi)部控制失效或?qū)徲?jì)人員不擬進(jìn)行符合性測(cè)試時(shí)。可將控制風(fēng)險(xiǎn)水平直接確定為：

A.最高

B.適中

C.最低

D.忽略不計(jì)

【答案】A被審計(jì)單位內(nèi)部控制失效，控制風(fēng)險(xiǎn)水平則確定為最高。

5.下列選項(xiàng)中，采用監(jiān)盤(pán)方法的目的是：

A.確定被審計(jì)單位以實(shí)物形態(tài)存在的資產(chǎn)是否具備相關(guān)所有權(quán)手續(xù)

B.確定被審計(jì)單位以實(shí)物形態(tài)存在的資產(chǎn)的所有權(quán)證明是否真實(shí)

C.確定被審計(jì)單位以實(shí)物形態(tài)存在的資產(chǎn)是否已經(jīng)減值

D.確定被審計(jì)單位以實(shí)物形態(tài)存在的資產(chǎn)是否真實(shí)存在【答案】D監(jiān)盤(pán)可為存在性提供可靠的審計(jì)證據(jù)，但不一定能夠?yàn)闄?quán)利和義務(wù)或計(jì)價(jià)認(rèn)定提供可靠的審計(jì)證據(jù)。因此審計(jì)人員在監(jiān)盤(pán)之外，應(yīng)對(duì)資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和所有權(quán)另行審計(jì)。

6.審計(jì)人員通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督被審計(jì)單位有形資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)，并進(jìn)行適當(dāng)?shù)某椴榈娜∽C方法是：

A.觀察

B.詢(xún)問(wèn)

C.函證

【答案】D審計(jì)取證的具體的方法有檢查、監(jiān)盤(pán)、觀察、詢(xún)問(wèn)、函證、計(jì)算、分析性復(fù)核等。其中監(jiān)盤(pán)是指審計(jì)人員現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督被審計(jì)單位有形資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)，并進(jìn)行適當(dāng)?shù)某椴椤?/p>

7.在審計(jì)取證模式中，以憑證賬目等記錄為重心，以數(shù)據(jù)的可靠性為基礎(chǔ)的是：

A.系統(tǒng)基礎(chǔ)審計(jì)

B.制度基礎(chǔ)審計(jì)

C.賬目基礎(chǔ)審計(jì)

D.風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)

【答案】C審計(jì)取證的具體模式。賬目基礎(chǔ)審計(jì)是審計(jì)取證模式發(fā)展的第一階段，以憑證賬目等記錄為重心，以數(shù)據(jù)可靠性為著眼點(diǎn)。

8.下列選項(xiàng)中，在對(duì)審計(jì)取證方法按取證順序與記賬程序的關(guān)系分類(lèi)中，適用于業(yè)務(wù)規(guī)模較大，內(nèi)部控制系統(tǒng)比較健全，管理基礎(chǔ)較好的被審計(jì)單位的方法是：

A.順查法

B.逆查法

C.詳查法

D.抽查法

【答案】B審計(jì)取證方法按其取證順序與記賬程序的關(guān)系可分為順查法與逆查法。順查法一般適用于業(yè)務(wù)規(guī)模較小，會(huì)計(jì)資料較少，存在問(wèn)題較多的被審計(jì)單位。逆查法主要適用于業(yè)務(wù)規(guī)模較大，內(nèi)部控制系統(tǒng)比較健全，管理基礎(chǔ)較好的被審計(jì)單位。

9.“可以有效地查出會(huì)計(jì)資料中存在的各種差錯(cuò)，不易出現(xiàn)遺漏，但工作量大，費(fèi)時(shí)費(fèi)力，審計(jì)成本相對(duì)較高”，具有以上特點(diǎn)的審計(jì)取證方法是：

A.抽查法

B.全部審計(jì)法

C.局部審計(jì)法

D.詳查法

【答案】D考查詳查法的優(yōu)缺點(diǎn)。詳查法可以有效地查出會(huì)計(jì)資料中存在的各種差錯(cuò)，不易出現(xiàn)遺漏，能夠收集到說(shuō)明審計(jì)事項(xiàng)的完整證據(jù)，使審計(jì)質(zhì)量有可靠的保證，但是因?yàn)橐獙彶槿抠~表憑證，因而必須安排足夠的人員和時(shí)間才能完成的審計(jì)任務(wù)，工作量大，費(fèi)時(shí)費(fèi)力，審計(jì)成本相對(duì)較高。

10.下列方法中，本身不足以發(fā)現(xiàn)認(rèn)定層次存在的重大錯(cuò)報(bào)，也不足以測(cè)試內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性，審計(jì)人員還應(yīng)當(dāng)實(shí)施其他審計(jì)程序獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的取證方法是：

A.觀察

B.詢(xún)問(wèn)

C.計(jì)算

D.檢查

【答案】B詢(xún)問(wèn)本身不足以發(fā)現(xiàn)認(rèn)定層次存在的重大錯(cuò)報(bào)，也不足以測(cè)試內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性，審計(jì)人員還應(yīng)當(dāng)實(shí)施其他審計(jì)程序獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。

11.下列選項(xiàng)中，審計(jì)取證方法中所獲得的審計(jì)證據(jù)可靠性較高的是：

A.觀察

B.函證

C.詢(xún)問(wèn)

D.檢查記賬憑證

【答案】B這個(gè)知識(shí)點(diǎn)考核的是各種取證方法的可靠性程度。函證是審計(jì)人員為證明被審計(jì)單位會(huì)計(jì)資料所載事項(xiàng)而向其他有關(guān)單位或個(gè)人發(fā)函詢(xún)證。由于函證所取得的證據(jù)是由獨(dú)立于被審計(jì)單位之外的第三者提供的，因此具有較高的可靠性。

12.下列選項(xiàng)中，屬于詢(xún)問(wèn)取證方法特征的是：

A.審計(jì)人員實(shí)施詢(xún)問(wèn)后沒(méi)有必要實(shí)施其他審計(jì)程序

B.詢(xún)問(wèn)可以是口頭形式，沒(méi)有必要作成書(shū)面記錄

C.詢(xún)問(wèn)本身不足以發(fā)現(xiàn)認(rèn)定層次存在的重大錯(cuò)報(bào)

D.詢(xún)問(wèn)可以測(cè)試內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性

【答案】C詢(xún)問(wèn)必須作成書(shū)面記錄，并且由答詢(xún)?nèi)撕炞稚w章。詢(xún)問(wèn)本身不足以發(fā)現(xiàn)認(rèn)定層次存在的重大錯(cuò)報(bào)，也不足以測(cè)試內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性，審計(jì)人員還應(yīng)實(shí)施其他審計(jì)程序獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。

第三篇：2017年初級(jí)審計(jì)師考試備考練習(xí)及答案

1.下列行為中，不屬于國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)權(quán)限的是()。

A.要求被審計(jì)單位提供財(cái)務(wù)報(bào)表

B.要求被審計(jì)單位提供社會(huì)審計(jì)組織出具的審計(jì)報(bào)告

C.制止被審計(jì)單位正在進(jìn)行的違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為

D.廢止被審計(jì)單位主管部門(mén)制定的與國(guó)家法律相抵觸的財(cái)政財(cái)務(wù)收支規(guī)定

【答案】：D要求被審計(jì)單位提供財(cái)務(wù)報(bào)表，要求被審計(jì)單位提供社會(huì)審計(jì)組織出具的審計(jì)報(bào)告，制止被審計(jì)單位正在進(jìn)行的違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為屬于國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)權(quán)限。

2.對(duì)于《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》所規(guī)定的審計(jì)法律責(zé)任。正確的說(shuō)法是()。

A.它是國(guó)家審計(jì)、社會(huì)審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)的法律責(zé)任

B.它是因?qū)嵤徲?jì)監(jiān)督產(chǎn)生的審計(jì)機(jī)關(guān)的法律責(zé)任

C.它是以行政責(zé)任為主的法律責(zé)任，也包括相應(yīng)的刑事責(zé)任，但不包括民事責(zé)任

D.它是以行政責(zé)任為主的法律責(zé)任，也包括相應(yīng)的刑事責(zé)任和民事責(zé)任

【答案】：C《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》所規(guī)定的審計(jì)法律責(zé)任是以行政責(zé)任為主的法律責(zé)任，包括相應(yīng)的刑事責(zé)任，但不包括民事責(zé)任。

3.根據(jù)《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)開(kāi)展工作的應(yīng)當(dāng)是()。

A.本單位的財(cái)務(wù)經(jīng)理

B.本單位的財(cái)務(wù)部門(mén)

C.本單位的監(jiān)事會(huì)

D.本單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)

【答案】：D考核內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置。

4.我國(guó)審計(jì)機(jī)關(guān)在國(guó)家機(jī)構(gòu)中的組織地位是()。

A.司法體制

B.立法體制

C.行政體制

D.財(cái)政體制

【答案】：C在以上體制中，我國(guó)屬于行政體制。我國(guó)審計(jì)署就是在國(guó)務(wù)院總理領(lǐng)導(dǎo)下工作，對(duì)國(guó)務(wù)院負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

5.下列選項(xiàng)中，《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》正式實(shí)施的時(shí)間是()。

A.1994年1月1日

B.1994年8月31日

C.1995年1月1日

D.1995年8月31日

【答案】：C1994年8月31日為《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》通過(guò)時(shí)間，《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》正式實(shí)施時(shí)間為1995年1月1日。

6.根據(jù)《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)開(kāi)展工作的應(yīng)當(dāng)是()。

A.本單位的董事會(huì)

B.本單位的監(jiān)事會(huì)

C.本單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)

D.本單位的財(cái)務(wù)總監(jiān)

【答案】：C內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在本單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作。

7.社會(huì)審計(jì)組織接受委托執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)中，對(duì)委托人示意作不實(shí)或者不當(dāng)證明的，應(yīng)采取的行動(dòng)是()。

A.必須接受其要求出具報(bào)告

B.有權(quán)拒絕出具有關(guān)報(bào)告

C.應(yīng)立即向相關(guān)執(zhí)法部門(mén)舉報(bào)

D.應(yīng)立即向中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)舉報(bào)

【答案】：B社會(huì)審計(jì)組織接受委托執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)中，對(duì)委托人示意作不實(shí)或者不當(dāng)證明的，有權(quán)拒絕出具有關(guān)報(bào)告。

8.審計(jì)人員在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中所負(fù)的審計(jì)責(zé)任是()。

A.建立健全被審計(jì)單位內(nèi)部控制

B.查處所有差錯(cuò)、舞弊和違法行為

C.編制財(cái)務(wù)報(bào)表

D.對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的公允性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)

【答案】：D審計(jì)人員在審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的公允性進(jìn)行審計(jì)。

9.下列不屬于對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的處罰的是()。

A.罰款

B.批評(píng)教育

C.行政處分

D.移交司法機(jī)關(guān)

【答案】：A內(nèi)部機(jī)構(gòu)或內(nèi)部審計(jì)人員利用職權(quán)，謀取私利隱瞞審計(jì)中查處的問(wèn)題，或者出具虛假的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定，玩忽職守，泄露國(guó)家秘密和被審計(jì)單位秘密，給國(guó)家和單位造成重大損失等等，應(yīng)由其所在部門(mén)、單位根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予批評(píng)教育或者行政處分，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)處理。

第四篇：2017年初級(jí)審計(jì)師考試精選練習(xí)及答案

1.關(guān)于票據(jù)上的地址，下列說(shuō)法正確的是()。

A.匯票上未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地

B.本票上記載付款地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地

C.支票上記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地

D.支票上未記載付款地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地

E.支票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地

【答案】：CDE支票上記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地;支票上未記載付款地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地;支票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。

2.以下匯票中，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)駝t背書(shū)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任的是()。

A.匯票被拒絕承兌的B.匯票被拒絕付款的C.匯票上記載“質(zhì)押”字樣

D.匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣

E.在付款提示期限屆滿前轉(zhuǎn)讓的【答案】：ABCD選項(xiàng)E可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓。

3.甲公司于 2007 年 4 月 1 日簽發(fā)同城使用的支票 1 張給乙公司，金額為 10 萬(wàn)元人民，幣，付款人為丙銀行。次日，乙公司將支票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丁公司。2007 年 4 月 20 日，丁公司請(qǐng)求丙銀行付款時(shí)遭到拒絕。丙銀行拒絕付款的正當(dāng)理由有()。

A.丙銀行不是該支票的債務(wù)人

B.甲公司在丙銀行賬戶(hù)上的存款僅有 2 萬(wàn)元人民幣

C.該支票的債務(wù)人應(yīng)該是甲公司

D.丁公司未按期提示付款

E.該支票的債務(wù)人應(yīng)該是乙公司

【答案】：BD

4.下列票據(jù)違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責(zé)任的是()。

A.偽造、變?cè)炱睋?jù)

B.故意使用偽造、變?cè)斓钠睋?jù)

C.匯票、本票的出票人在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的D.簽發(fā)無(wú)可靠資金來(lái)源的匯票、本票，騙取資金

E.簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，但不以騙取錢(qián)財(cái)為目的【答案】：ABCD票據(jù)違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責(zé)任的是：

(1)偽造、變?cè)炱睋?jù)

(2)故意使用偽造、變?cè)斓钠睋?jù)

(3)匯票、本票的出票人在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的(4)簽發(fā)無(wú)可靠資金來(lái)源的匯票、本票，騙取資金

5.下列屬于證券內(nèi)幕信息的知情人包括()。

A.持有公司百分之五以上股份的股東

B.證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員

C.發(fā)行人控股的公司的工作人員

D.公司的實(shí)際控制人

E.保薦人

【答案】：ABDE發(fā)行人控股的公司的工作人員不屬于證券內(nèi)幕信息的知情人。

6.關(guān)于公告報(bào)告的說(shuō)法中，正確的有()。

A.應(yīng)在每一會(huì)計(jì)結(jié)束之日起 2個(gè)月內(nèi)

B.應(yīng)向證券交易所提交報(bào)告

C.應(yīng)記載公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況

D.應(yīng)記載持有公司股份最多的前 5名股東名單

E.應(yīng)記載有關(guān)高級(jí)管理人員持股情況

【答案】：BCE應(yīng)向證券交易所提交報(bào)告;應(yīng)記載公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況;應(yīng)記載有關(guān)高級(jí)管理人員持股情況。

7.股份有限公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件有()。

A.股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行

B.公司股本總額不少于人民幣 3 000萬(wàn)元

C.公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的 20 %以上

D.公司股本總額超過(guò)人民幣 4 億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為 10 %以上

E.公司最近兩年無(wú)重大違法行為

【答案】：ABD股份有限公司上市的條件： ① 股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行;② 公司股本總額不少于人民幣3 000萬(wàn)元;③ 公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的 25 %以上;公司股本總額超過(guò)人民幣 4 億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為 10 %以上;④ 公司最近3 年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。證券交易所可以規(guī)定高于這些規(guī)定的上市條件，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

8.下列說(shuō)法正確的有()。

A.公開(kāi)發(fā)行證券，須報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)核準(zhǔn)

B.發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人

C.保薦人的資格及其管理辦法由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)份管理機(jī)構(gòu)規(guī)定

D.非公開(kāi)發(fā)行證券，不得采取廣告方式

E.累計(jì)向超過(guò)三百人的特定對(duì)象發(fā)行證券的，必須向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)申請(qǐng)發(fā)行核準(zhǔn)

【答案】：ABCD公開(kāi)發(fā)行證券，須報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)核準(zhǔn);保薦人的資格及其管理辦法由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)份管理機(jī)構(gòu)規(guī)定;非公開(kāi)發(fā)行證券，不得采取廣告方式。

9.屬于內(nèi)幕信息的有()。

A.公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的 20 %

B.公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化

C.上市公司收購(gòu)的有關(guān)方案

D.公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更

E.公司分配股利或者增資的計(jì)劃

【答案】：BCDE書(shū)542頁(yè)。

10.設(shè)立證券公司應(yīng)當(dāng)具備的條件有()。

A.主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近5 年無(wú)重大違法違規(guī)記錄

B.凈資產(chǎn)不低于人民幣1億元

C.有合格的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和業(yè)務(wù)設(shè)施

D.有符合法律的公司章程

E.董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具備任職資格

【答案】：CDE

第五篇：2017年初級(jí)審計(jì)師考試考前練習(xí)及答案

1.對(duì)行政處罰不服的，依法可以()。

A.向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁

B.向行政機(jī)關(guān)申請(qǐng)復(fù)議

C.向人民法院提起訴訟

D.向公安機(jī)關(guān)報(bào)案

E.拒絕執(zhí)行

【答案】：BC對(duì)行政處罰不服的，依法可以向行政機(jī)關(guān)申請(qǐng)復(fù)議或向人民法院提起訴訟。

2.當(dāng)事人有下列情形的，應(yīng)當(dāng)依法從輕或減輕行政處罰的有()。

A.已滿 14 周歲不滿 18 周歲的人有違法行為的B.主動(dòng)消除或減輕違法行為危害后果的C.受他人脅迫有違法行為的D.配合行政機(jī)關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)的E.有悔過(guò)表現(xiàn)的【答案】：ABCD當(dāng)事人有下列情形的，應(yīng)當(dāng)依法從輕或減輕行政處罰的有：已滿 14周歲不滿18周歲的人有違法行為的;主動(dòng)消除或減輕違法行為危害后果的;受他人脅迫有違法行為的;配合行政機(jī)關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)的。參考教材P428。

3.《 行政處罰法 》規(guī)定了()等處罰程序。

A.簡(jiǎn)易程序

B.復(fù)雜程序

C.一般程序

D.聽(tīng)證程序

E.特殊程序

【答案】：ACD《 行政處罰法 》規(guī)定了簡(jiǎn)易程序、一般程序以及聽(tīng)證程序處罰程序。P429。

4.除下列()情形外，聽(tīng)證應(yīng)公開(kāi)舉行。

A.涉及國(guó)家機(jī)密

B.涉及個(gè)人隱私

C.涉及商業(yè)秘密

D.涉及政府威信

E.涉及單位形象

【答案】：ABC參考教材P430。

5.下列說(shuō)法中，正確的有()。

A.《中華人民共和國(guó)治安管理處罰法 》中可以規(guī)定行政拘留

B.國(guó)務(wù)院制定并通過(guò)的某一條例中可以規(guī)定責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)

C.北京市人民代表大會(huì)制定的法規(guī)中可以設(shè)定罰款

D.教育部的某一規(guī)定中可以就法律法規(guī)未規(guī)定的行為設(shè)定警告

E.河北省人民代表大會(huì)制定的法規(guī)可以設(shè)定吊銷(xiāo)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照

【答案】：ABCD地方性法規(guī)可以設(shè)定除限制人身自由、吊銷(xiāo)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照以外的行政處罰，所以E不正確。參考教材P425。

6.可以作為行政復(fù)議申請(qǐng)人的有()。

A.公民

B.企業(yè)法人

C.行政機(jī)關(guān)

D.事業(yè)單位

E.第三人

【答案】：ABCD第三人不可以作為行政復(fù)議的申請(qǐng)人。

7.對(duì)()的具體行政行為不服的，應(yīng)當(dāng)向上一級(jí)主管部門(mén)申請(qǐng)行政復(fù)議。

A.工商機(jī)關(guān)

B.國(guó)稅機(jī)關(guān)

C.國(guó)家安全機(jī)關(guān)

D.金融機(jī)關(guān)

E.公安機(jī)關(guān)

【答案】：BCD對(duì)海關(guān)、金融、國(guó)稅、外匯管理等實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)的行政機(jī)關(guān)和國(guó)家安全機(jī)關(guān)的具體行政行為不服的，應(yīng)當(dāng)向上一級(jí)主管部門(mén)申請(qǐng)行政復(fù)議。參考教材P425。

8.行政復(fù)議期間具體行政行為不停止執(zhí)行，但有()情形之一的，可以停止執(zhí)行。

A.申請(qǐng)人申請(qǐng)停止執(zhí)行，行政復(fù)議機(jī)關(guān)認(rèn)為其要求合理，決定停止執(zhí)行的B.被申請(qǐng)人認(rèn)為需要停止執(zhí)行的C.行政復(fù)議機(jī)關(guān)認(rèn)為需要停止執(zhí)行的D.法律規(guī)定停止執(zhí)行的E.第三人認(rèn)為需要停止執(zhí)行的【答案】：ABCD參考教材P436。

9.中級(jí)人民法院管轄下列第一審行政案件()。

A.對(duì)省會(huì)城市人民政府所作的具體行政行為提起訴訟的案件

B.海關(guān)處理的案件

C.確認(rèn)專(zhuān)利權(quán)的案件

D.確認(rèn)商標(biāo)權(quán)的案件

E.對(duì)國(guó)務(wù)院各部門(mén)所作的具體行政行為提起訴訟的案件

【答案】：BC中級(jí)人民法院管轄海關(guān)處理的案件及確認(rèn)發(fā)明專(zhuān)利權(quán)的案件的第一審行政案件P440。

10.下列屬于本機(jī)關(guān)管轄的行政復(fù)議的情形有()。

A.對(duì)國(guó)務(wù)院部門(mén)的具體行政行為不服

B.對(duì)省、自治區(qū)、直轄市人民政府的具體行政行為不服

C.對(duì)地級(jí)市人民政府的具體行政行為不服

D.對(duì)縣人民政府的具體行政行為不服

E.對(duì)鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人民政府的具體行政行為不服

【答案】：AB對(duì)國(guó)務(wù)院部門(mén)或省、自治區(qū)、直轄市人民政府的具體行政行為不服屬于本機(jī)關(guān)管轄的行政復(fù)議的情形。參考教材P435。

11.下列事項(xiàng)中，人民法院不受理公民、法人或其他組織對(duì)其提起的行政訴訟的有()。

A.國(guó)防、外交等國(guó)家行為

B.行政法規(guī)、規(guī)章或行政機(jī)關(guān)制定發(fā)布的具有普遍約束力的決定、命令

C.行政機(jī)關(guān)對(duì)行政機(jī)關(guān)工作人員的獎(jiǎng)懲、任免等決定

D.法律規(guī)定由行政機(jī)關(guān)最終裁決的具體行政行為

E.認(rèn)為行政機(jī)關(guān)違法要求履行義務(wù)的【答案】：ABCD人民法院不受理公民、法人或其他組織對(duì)其提起的行政訴訟的有國(guó)防、外交等國(guó)家行為;行政法規(guī)、規(guī)章或行政機(jī)關(guān)制定發(fā)布的具有普遍約束力的決定、命令;行政機(jī)關(guān)對(duì)行政機(jī)關(guān)工作人員的獎(jiǎng)懲、任免等決定;法律規(guī)定由行政機(jī)關(guān)最終裁決的具體行政行為。