第一篇：會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試歷年真題
一、單項(xiàng)選擇題
1.某企業(yè)5月份資金總額100萬元，收回應(yīng)收帳款10萬元后;該企業(yè)資金總額為()。
A.100萬元 B.110萬元 C.90萬元 D.120萬元
2.某企業(yè)5月1日生產(chǎn)領(lǐng)用材料5000元，誤記為：借記管理費(fèi)用500元，貸記材料5000元。10日發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)已入帳。采用的更正錯(cuò)帳的方法是()。
A.紅字更正法B.補(bǔ)充更正法
C.劃線更正法D.任一更正法
3.企業(yè)無法查明原因的現(xiàn)金長款，經(jīng)批準(zhǔn)后記入()。
A.待處理財(cái)產(chǎn)損溢B.營業(yè)外收入
C.其他應(yīng)付款D.其他應(yīng)收款
4.銀行匯票的簽發(fā)人是()。
A.出票銀行B.收款人
C.付款人D.收款人或付款人
5.4月15日簽發(fā)的90天期限的商業(yè)票據(jù)，到期日是()。
A.7月12日B.7月13日
C.7月14日 D.7月15日
6.如果應(yīng)收帳款有兩個(gè)明細(xì)帳：“應(yīng)收帳款——甲企業(yè)”期末余額在借方為200萬，“應(yīng)收帳款——乙企業(yè)”期末余額在貸方為50萬，則應(yīng)提取壞帳基數(shù)為()元。
A.250萬 B.150萬 C.200萬 D.300萬
7.預(yù)付帳款余額在貸方為()。
A.資產(chǎn)B.負(fù)債C.所有者權(quán)益D.不能肯定
8.沒收包裝物押金收入沖減()帳戶余額。
A.管理費(fèi)用B.其他業(yè)務(wù)支出
C.營業(yè)外支出D.營業(yè)費(fèi)用
9.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法是()。
A.總體比較法B.分類比較法
C.逐一比較法D.任一比較法
10.下列屬于非現(xiàn)金資產(chǎn)的是()。
A.銀行存款B.其他貨幣資金C.現(xiàn)金D.原材料
11.長期投資減值準(zhǔn)備的計(jì)提方法是()。
A.逐一比較法B.分類比較法
C.總體比較法D.任一比較法
12.為購建固定資產(chǎn)發(fā)生的利息支出，固定資產(chǎn)交付使用前發(fā)生的，計(jì)入()。
A.財(cái)務(wù)費(fèi)用B.營業(yè)費(fèi)用C.固定資產(chǎn)D.在建工程
13.企業(yè)繳納的下列稅款中，不需要通過“應(yīng)交稅金”科目核算的是()。
A.增值稅B.資源稅C.消費(fèi)稅D.印花稅
14.下列項(xiàng)目中，不通過應(yīng)付帳款科目核算的是()。
A.存入保證金B(yǎng).應(yīng)付貨物的增值稅C.應(yīng)付銷貨企業(yè)代墊運(yùn)費(fèi)D.應(yīng)付貨物價(jià)款
15.企業(yè)接受某公司投入舊機(jī)器一批，原價(jià)10萬元，已提折舊2萬元，資產(chǎn)評(píng)估價(jià)9萬元，則企業(yè)應(yīng)貸記累計(jì)折舊的金額為()。
A.10萬元B.9萬元C.2萬元D.1萬元
16.某企業(yè)某年稅前會(huì)計(jì)利潤為1000萬元，超過稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的工資支出為40萬元，國債利息收入為10萬元，則該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額為()萬元。
A.1000 B.1040 C.1050 D.1030
二、多項(xiàng)選擇題(下列各小題備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案，請(qǐng)將選定的答案按答題卡要求，本類題共30分，每小題2分。多選、少選、錯(cuò)選、不選均不得分)
1.下列各項(xiàng)中，構(gòu)成一般納稅企業(yè)固定資產(chǎn)價(jià)值的有()
A.支付的關(guān)稅
B.支付的增值稅
C.建造期間發(fā)生的借款利息
D.應(yīng)計(jì)的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅
2.企業(yè)發(fā)生的下列各項(xiàng)支出中，應(yīng)記入“應(yīng)付福利費(fèi)”科目借方的有()。
A.生產(chǎn)工人的醫(yī)藥費(fèi)
B.退休人員的醫(yī)藥費(fèi)
C.職工生活困難補(bǔ)助
D.醫(yī)務(wù)經(jīng)費(fèi)
3.不能進(jìn)行對(duì)外投資的項(xiàng)目有()
A.待攤費(fèi)用 B.無形資產(chǎn) C.長期待攤費(fèi)用 D.待處理財(cái)產(chǎn)損失
4.作為短期投資應(yīng)符合的條件有()。
A.在公開市場交易并且有明確市價(jià)
B.持有投資作為剩余資金的投放形式，并保持其流動(dòng)性和獲利性
C.實(shí)際持有時(shí)間超過一年
D.雖能上市交易但不準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn)的證券
5.下列會(huì)計(jì)核算方法中，體現(xiàn)謹(jǐn)慎性原則的有()
A.應(yīng)收帳款壞帳核算的備抵法
B.固定資產(chǎn)的加速折舊法
C.物價(jià)持續(xù)上漲時(shí)，存貨計(jì)價(jià)的先進(jìn)先出法
D.物價(jià)持續(xù)上漲時(shí)，存貨計(jì)價(jià)的后進(jìn)先出法
6.因記帳憑證錯(cuò)誤而導(dǎo)致的帳簿記錄錯(cuò)誤，可采用的更正方法有()。
A.劃線更正法 B.差數(shù)法 C.補(bǔ)充登記法 D.紅字更正法
7.下列項(xiàng)目在會(huì)計(jì)上不作銷售收入，但要計(jì)算并繳納增值稅的有()。
A.將貨物對(duì)外投資
B.將貨物對(duì)外捐贈(zèng)
C.將貨物用于在建工程
D.將貨物分給股東
8.下列因素中，決定企業(yè)債券發(fā)行價(jià)格高低的有()。
A.票面價(jià)值 B.票面利率 C.銀行存款利率 D.債券的期限
9.收入的特征表現(xiàn)為()。
A.收入從日?；顒?dòng)中產(chǎn)生，而不是從偶發(fā)的交易或事項(xiàng)中產(chǎn)生
B.收入可能表現(xiàn)為資產(chǎn)的增加
C.收入可能表現(xiàn)為負(fù)債的減少
D.收入包括本企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的流入
10.有價(jià)證券的收益包括()。
A.應(yīng)計(jì)利息 B.債券攤銷收益 C.持有收益
D.轉(zhuǎn)讓收益
11.下列資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生的事項(xiàng)，屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的有()
A.企業(yè)發(fā)行新的股票或債券
B.發(fā)現(xiàn)上年度少提折舊
C.外匯匯率發(fā)生較大變動(dòng)
D.董事會(huì)決定發(fā)放股票股利
12.下列各項(xiàng)，屬于我國現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金的有()。
A.銀行存款 B.銀行匯票存款 C.外埠存款 D.現(xiàn)金等價(jià)物
13.下列哪些項(xiàng)目，可能會(huì)減少應(yīng)收賬款的收回?cái)?shù)()。
A.銷售退回 B.銷售折扣 C.銷售折讓 D.壞賬
14.在權(quán)益法下，被投資企業(yè)的()業(yè)務(wù)可能引起投資企業(yè)“長期股權(quán)投資”帳戶的增加。
A、發(fā)生虧損 B、發(fā)放股票股利 C、接受捐贈(zèng)
D、資產(chǎn)重估增值
15.現(xiàn)金收入的內(nèi)部控制制度包括()
A.填制收款憑證與收款的職責(zé)應(yīng)分開
B.作廢的收據(jù)和發(fā)票應(yīng)銷毀
C.現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行
D.出納人員不在現(xiàn)場時(shí)，由會(huì)計(jì)人員代收現(xiàn)金并記入總帳
三、判斷題(本類題共10分，每小題1分。每小題判斷結(jié)果正確的得1分，判斷結(jié)果錯(cuò)誤的扣1分，不判斷不得分也不扣分。本類題最低得分為零分)
1.我國的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，企業(yè)的各項(xiàng)投資應(yīng)當(dāng)按實(shí)際發(fā)生的支出作為投資成本，包括買價(jià)、經(jīng)紀(jì)人傭金、手續(xù)費(fèi)等。()
2.企業(yè)采用代銷、寄銷、賒銷方式銷售商品的款項(xiàng)，不得采用托收承付結(jié)算方式結(jié)算貨款。()
3.固定資產(chǎn)出售、報(bào)廢、毀損以及盤虧，均應(yīng)通過“固定資產(chǎn)清理”科目，計(jì)算出處置固定資產(chǎn)的凈損益后，轉(zhuǎn)入本年利潤。()
4.一貫性原則和可比性原則都是對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)信息提出的要求，所不同的，前者是從同一企業(yè)不同期間的會(huì)計(jì)信息的角度提出要求的，后者是從不同企業(yè)會(huì)計(jì)信息的角度提出要求的。()
5.雖然在財(cái)產(chǎn)盤盈虧的當(dāng)月進(jìn)行了有關(guān)帳務(wù)處理，但是在批準(zhǔn)處理之前這種帳務(wù)處理對(duì)資產(chǎn)總額和利潤總額都無影響。()
6.根據(jù)現(xiàn)行制度規(guī)定，企業(yè)職工和離退休人員的醫(yī)藥費(fèi)，均應(yīng)從應(yīng)付福利費(fèi)中開支。()
7.企業(yè)以前年度虧損未彌補(bǔ)完，可以提取法定盈余公積金和法定公益金。但是，在未提取法定盈余公積金和法定公益金之前，不得向投資者分配利潤。()
8.一般納稅企業(yè)改變外購貨物的用途時(shí)，應(yīng)將該產(chǎn)成品的帳面成本轉(zhuǎn)入待處理財(cái)產(chǎn)損益。()
9.無論是按面值發(fā)行，還是按溢價(jià)發(fā)行股票，發(fā)行費(fèi)用都應(yīng)記入財(cái)務(wù)費(fèi)用。()
10.某股份有限公司已向銀行貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票，不包括在資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)收票據(jù)”項(xiàng)目中，而應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中單獨(dú)披露。()
四、計(jì)算分析題(本類題共20分，每小題5分)
1.資料：某企業(yè)發(fā)行長期債券800000元用于經(jīng)營周轉(zhuǎn)，共計(jì)發(fā)行債券8000張，每張100元，五年期，票面利率15%。企業(yè)按820000元的價(jià)格出售，每年付息一次，另外支付印刷費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等2400元。
要求：
(1)計(jì)算全年應(yīng)計(jì)債券的利息，以及每年的利息費(fèi)用、溢價(jià)攤銷額。
(2)編制收到債券價(jià)款，支付手續(xù)費(fèi)等的分錄。
(3)編制全年應(yīng)付利息和溢價(jià)攤銷，以及實(shí)際支付利息的分錄(采用直線法)。
(4)編制歸還本金的分錄。
2.興華公司1996年6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1)銷售商品價(jià)值40000元，其中收到現(xiàn)金10000元，該批商品成本為25000元;
(2)預(yù)收A公司購貨款50000元;
(3)支付全年水電費(fèi)12000元;
(4)支付本年四、五、六月份的銀行借款利息共l200元，每月利息費(fèi)用400元;
(5)計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊1000元。
要求：分別以權(quán)責(zé)發(fā)生制和收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)，計(jì)算興華公司1996年6月份的利潤。
3.某企業(yè)1999年12月底發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
①年末存貨歷史成本2000000元，存貨可變現(xiàn)凈值1800000元，應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
②年末短期投資的市價(jià)高于成本的金額為2610元，“短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備”科目的貸方的余額為5200元。
③年末計(jì)提按面值購買的一次還本付息長期債券投資利息4600元。
④年末計(jì)提溢價(jià)購買的分期付息長期債券投資利息并攤銷溢價(jià)，本年應(yīng)計(jì)利息為6300元，應(yīng)攤銷溢價(jià)為1300元。
⑤年末長期股票投資的被投資單位宣告分派股利20萬元，本企業(yè)年初所購有表決權(quán)資本股票占被投資單位表決權(quán)資本的60%，按權(quán)益法核算。
⑥年末長期股權(quán)投資A帳面價(jià)200000元(該股權(quán)投資發(fā)生時(shí)曾記入“資本公積”5000元)，預(yù)計(jì)可收回金額150000元;長期股利權(quán)投資B帳面價(jià)100000元，預(yù)計(jì)可收回金額120000元，計(jì)提長期投資減值準(zhǔn)備。
⑦將清理固定資產(chǎn)損失3000元轉(zhuǎn)為營業(yè)外支出。
⑧年末根據(jù)合同規(guī)定，外商追加資本50000美元，當(dāng)日匯率為1美元=8.5人民幣，本企業(yè)以人民幣為記帳本位幣。合同約定匯率為1美元=8.2人民幣。
要求：根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄，并分析每筆業(yè)務(wù)對(duì)資金總額和利潤總額的影響。
4.興華公司于1998年初購買甲公司普通股股票20000股，每股面值100元，支付經(jīng)紀(jì)人手續(xù)費(fèi)5000元。甲公司共發(fā)行普通股股票50000股，以面值發(fā)行。1998年甲公司實(shí)現(xiàn)凈利潤l000000元，當(dāng)年按每股面值的5%發(fā)放股利，興華公司收到股利100000元。1999年甲公司發(fā)生虧損100000元。
要求：分別采用成本法和權(quán)益法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
參考答案：
一、1.B 2.A 3.B 4.D 5.C
6.B 7.C 8.C 9.B 10.A
11.D 12.C 13.C 14.A 15.D
16.D 17.A 18.C 19.A 20.B
二.1、ABCD
2、ACD
3、ACD
4、AB
5、ABD6、CD
7、ABCD
8、ABCD
9、ABCD
10、CD11、ACD
12、ABCD
13、ABC
14、BCD
15、AC
三.1.× 2.√ 3.× 4.√ 5.√
6.× 7.× 8.√ 9.× 10.√
四.1.(1)全年應(yīng)計(jì)債券利息為：800000×15%=120000(元)
每年應(yīng)攤銷溢價(jià)金額為：20000÷5=4000(元)
每年的利息費(fèi)用為：120000-4000=116000(元)
(2)借：銀行存款 820000
貸：應(yīng)付債券──債券面值 800000
──債券溢價(jià) 20000
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 2400
貸：銀行存款 2400
(3)借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 116000
應(yīng)付債券──債券溢價(jià) 4000
貸：應(yīng)付債券──應(yīng)計(jì)利息 120000
借：應(yīng)付債券──應(yīng)計(jì)利息 120000
貸：銀行存款 120000
另外四年的會(huì)計(jì)分錄同上。
(4)借：應(yīng)付債券──債券面值 800000
貸：銀行存款 800000
2.按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)算的利潤為：
40000—25000—12000÷12—400一l000=12600(元)
按收付實(shí)現(xiàn)制計(jì)算的利潤為：
10000十50000一12000一l200=46800(元)
3.①借：存貨跌價(jià)損失 200000
貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 200000
分析：此項(xiàng)業(yè)務(wù)使資產(chǎn)負(fù)債表資金總額減少200000元，利潤表利潤總額減少200000元。
②借：短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備 5200
貸：投資收益 5200
分析：此項(xiàng)業(yè)務(wù)使資產(chǎn)負(fù)債表資金總額增加5200元，利潤表利潤總額增加5200元。
③借：長期債券投資——債券投資(應(yīng)計(jì)利息)4600
貸：投資收益 4600
分析：此項(xiàng)業(yè)務(wù)使資產(chǎn)負(fù)債表資金總額增加4600元，利潤表利潤總額增加4600元。
④借：應(yīng)收利息 6300
貸：長期債券投資——債券投資(溢價(jià))1300
投資收益 5000
分析：此項(xiàng)業(yè)務(wù)使資產(chǎn)負(fù)債表資金總額增加5000元，使利潤表利潤總額增加5000元。
⑤借：應(yīng)收股利 120000
貸：長期股權(quán)投資——股票投資(損益調(diào)整)120000
分析：此項(xiàng)業(yè)務(wù)使資產(chǎn)負(fù)債表資金總額不變，利潤表利潤總額不變。
⑥借：投資收益 45000
資本公積 5000
貸：長期投資減值準(zhǔn)備 50000。
分析：此項(xiàng)業(yè)務(wù)使資產(chǎn)負(fù)債表資金總額減少50000元，利潤表利潤總額減少45000元。
⑦借：營業(yè)外支出 3000
貸：固定資產(chǎn)清理 3000
分析：此項(xiàng)業(yè)務(wù)使資產(chǎn)負(fù)債表資金總額減少3000元，利潤表利潤總額減少3000元。
⑧借：銀行存款 425000
貸：實(shí)收資本——外方 410000
資本公積——外幣資本折算差額 15000
分析：此項(xiàng)業(yè)務(wù)使資產(chǎn)負(fù)債表資金總額增加425000元，對(duì)利潤表利潤總額無影響。
4.成本法和權(quán)益法下的處理如下：
(1)成本法
a.年初購入時(shí)
借：長期股權(quán)投資—一股票投資(投資成本)2000000
投資收益 5000
貸：銀行存款 2005000
b.收到發(fā)放股利
借：銀行存款 100000
貸：投資收益 100000(2)權(quán)益法
a.年初購入時(shí)
借：長期股權(quán)投資—一股票投資(投資成本)2000000
投資收益 5000
貸：銀行存款 2005000
b.年末根據(jù)甲公司財(cái)務(wù)報(bào)告入帳
借：長期股權(quán)投資—一股票投資(損益調(diào)整)400000
貸：投資收益 400000
c.收到甲公司股利
借：銀行存款 100000
貸：長期股權(quán)投資一—股票投資(損益調(diào)整)100000
d.發(fā)生虧損時(shí)
借：投資收益 40000
貸：長期股權(quán)投資—一股票投資(損益調(diào)整)40000
五、綜合題
首先編制會(huì)計(jì)分錄
(1)借：原材料 1000000
應(yīng)交稅金──應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)170000
貸：應(yīng)付帳款 1170000
(2)借：銀行存款 585000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 500000
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)85000
借：主營業(yè)務(wù)成本 200000
貸：產(chǎn)成品 200000
(3)借：長期股權(quán)投資──其他投資 117000
貸：原材料 100000
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)17000
(4)借：應(yīng)收帳款 117000
貸：其他業(yè)務(wù)收入 100000
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)17000
借：其他業(yè)務(wù)支出 50000
貸：原材料 50000
(5)借：生產(chǎn)成本 30000
管理費(fèi)用 10000
貸：應(yīng)付工資 40000
借：應(yīng)付工資 40000
貸：現(xiàn)金 40000
(6)借：長期股權(quán)投資──股票投資(損益調(diào)整)400000
貸：投資收益 400000
借：銀行存款 240000
貸：長期股權(quán)投資──股票投資(損益調(diào)整)240000
(7)借：銀行存款 300000
貸：短期借款 300000
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 30000
貸：銀行存款 30000
(8)借：管理費(fèi)用 585
貸：壞帳準(zhǔn)備 585
(9)借：銀行存款 800000
貸：長期借款 800000
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 80000
貸：長期借款 80000
(10)借：長期債權(quán)投資──債券投資100000
貸：銀行存款 100000
借：長期債權(quán)投資──債券投資 10000
貸：投資收益 10000
(11)借：制造費(fèi)用 40000
管理費(fèi)用 20000
貸：累計(jì)折舊 60000
(12)借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 20000
貸：產(chǎn)成品 20000
(13)借：固定資產(chǎn) 70000
貸：銀行存款 70000
(14)借：長期借款 100000
貸：銀行存款 100000
(15)借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 30000
貸：固定資產(chǎn) 30000
借：營業(yè)外支出 30000
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 30000
(16)借：長期股權(quán)投資──其他投資 80000
累計(jì)折舊 30000
貸：固定資產(chǎn) 100000
資本公積 10000
(17)借：管理費(fèi)用 20000
貸：無形資產(chǎn) 20000
(18)借：所得稅 99415
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅 99415
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅 50000
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅 30000
應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅 20000
貸：銀行存款 100000
(19)借：主營業(yè)務(wù)收入 500000
其他業(yè)務(wù)收入 100000
投資收益 410000
貸：本年利潤 1910000
借：本年利潤 540000
貸：主營業(yè)務(wù)成本 200000
其他業(yè)務(wù)支出 50000
管理費(fèi)用 50585
財(cái)務(wù)費(fèi)用 110000
營業(yè)外支出 30000
所得稅 99415
借：本年利潤 470000
貸：利潤分配——未分配利潤 470000
(20)借：利潤分配——提取盈余公積 100000
利潤分配——應(yīng)付利潤 200000
貸：盈余公積 100000
應(yīng)付股利 200000
借：應(yīng)付股利 200000
貸：銀行存款 290000
借：利潤分配——未分配利潤 300000
貸：利潤分配——提取盈余公積 100000
利潤分配——應(yīng)付利潤 200000
第二篇：四川會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試真題
四川會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試真題《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)》——判斷題
三、判斷題（本題10小題，每小題1分，共計(jì)10分。認(rèn)為正確的在題號(hào)對(duì)應(yīng)的括號(hào)中寫“√”；認(rèn)為錯(cuò)誤的，在題號(hào)對(duì)應(yīng)的括號(hào)中寫“×”。判斷正確的得分，錯(cuò)誤的扣分，不答不得分也不扣分。)
1.會(huì)計(jì)是以貨幣為主要計(jì)量單位，反映和核算一個(gè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種經(jīng)濟(jì)管理工作。（）
答案：錯(cuò)誤
解析：會(huì)計(jì)是以貨幣為主要計(jì)量單位，反映和監(jiān)督一個(gè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種經(jīng)濟(jì)管理工作。
2．在我國，會(huì)計(jì)一般采用日歷，即從每年的1月1日至12月31日為一個(gè)會(huì)計(jì)。（）
答案：正確
3.所得稅費(fèi)用不會(huì)影響營業(yè)利潤。（）
答案：正確
4．復(fù)式記賬法，是以資產(chǎn)與權(quán)益平衡關(guān)系作為記賬基礎(chǔ)，對(duì)于每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都要在兩個(gè)或兩個(gè)以上的賬戶中相互聯(lián)系地進(jìn)行登記，系統(tǒng)地反映資金運(yùn)動(dòng)變化結(jié)果的一種記賬方法。（）
答案：正確
5．明細(xì)分類科目就是二級(jí)科目。（）
答案：錯(cuò)誤
6.總分類賬戶最常用的格式為三欄式。（）
答案：正確
7.收款憑證可分為現(xiàn)金收款憑證和銀行存款收款憑證。（）答案：正確
8．銀行存款日記賬賬面余額與銀行對(duì)賬單的余額核對(duì)是賬賬核對(duì)。（）答案：錯(cuò)誤
9.某企業(yè)原材料明細(xì)賬由于材料品種較多，更換背后賬、重新抄一遍的工作量較大，因此可以不必每年更換賬簿。（）
答案：錯(cuò)誤
10.當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)終了后，可暫由本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)保管5年。（）
第三篇：文檔廣西會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試歷年考試真題
2002 年廣西會(huì)計(jì)從業(yè)考試《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)》試題和答案 2002 年廣西會(huì)計(jì)從業(yè)考試《財(cái)經(jīng)法規(guī)》真題和答案 2005 年廣西會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)》試題和答案 2006 年廣西會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)》試題和答案 2006 年廣西會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試財(cái)經(jīng)法規(guī)與會(huì)計(jì)職業(yè)道德試題和答案 2007 年廣西會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)》試題和答案 2007 年廣西會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試《財(cái)經(jīng)法規(guī)與會(huì)計(jì)職業(yè)道德》試題和 答案 2008 年廣西會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)》試題 2008 年廣西會(huì)計(jì)從業(yè)考試《財(cái)經(jīng)法規(guī)》真題和答案 2002 年廣西會(huì)計(jì)從業(yè)考試《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)》試題和答案
一、單項(xiàng)選擇題
1、下列項(xiàng)目中屬于期間費(fèi)用的是(A)A、管理費(fèi)用 B、直接材料 C、間接費(fèi)用 D、制造費(fèi)用
2、會(huì)計(jì)恒等式是編制資產(chǎn)負(fù)債表的理論基礎(chǔ)，下列等式中正確的是(A)A、資產(chǎn)-負(fù)債=所有者權(quán)益 B、資產(chǎn)+負(fù)債=所有者權(quán)益 C、負(fù)債=資產(chǎn)+所有者權(quán)益 D、所有者權(quán)益=負(fù)債-資產(chǎn)
3、某企業(yè)“庫存商品”賬戶的期初余額為50000 元，本期借方發(fā)生額為30000 元，貸方發(fā)生 額為40000 元，該賬戶的期末余額為(C)A、50000 元 B、20000 元 C、40000 元 更多考試資料，盡在資格考試題庫 /rayshiu 2 D、30000 元
4、某日，某企業(yè)的“原材料”賬戶借方余額為 300000 元，“材料成本差異”賬戶為貸方余額 2000 元，則該批材料的實(shí)際成本為（B）A、300000 元 B、298000 元 C、302000 元 D、2000 元
5、某企業(yè)1 月5 日以銀行存款6000 元支付預(yù)付全年報(bào)刊費(fèi)，該費(fèi)用按規(guī)定在將來12 個(gè)月 分?jǐn)?，則相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄的借方賬戶是（D）A、管理費(fèi)用 B、財(cái)務(wù)費(fèi)用 C、預(yù)提費(fèi)用 D、待攤費(fèi)用
6、按會(huì)什要素分，所得稅屬于（D）A、資產(chǎn)類賬戶 B、負(fù)債類賬戶 C、所有者權(quán)益類賬戶 D、損益類賬戶
7、按用途和結(jié)構(gòu)分，固定資產(chǎn)屬于（A）A、盤存類賬戶 B、結(jié)算類賬戶 C、資本為賬戶 D、成本計(jì)算類賬戶
8、下列各項(xiàng)中屬于財(cái)務(wù)成果計(jì)算類賬戶的是（C）A、主營業(yè)務(wù)收入 B、營業(yè)外收入 C、本年利潤 D、投資收益
9、按來源分，企業(yè)的收料單屬于（B）A、外來原始憑證 B、自制原始憑證 C、匯總原始憑證 D、累計(jì)原始憑證
10、下列各項(xiàng)中屬于簡單會(huì)計(jì)分錄的是（C）A、一借多貸會(huì)計(jì)分錄 B、多借多貸會(huì)計(jì)分錄 C、一借一貸會(huì)計(jì)分錄 D、多借一貸會(huì)計(jì)分錄
11、關(guān)于備查賬簿，下列說法中正確的是（B）A、是正式賬簿 B、沒有固定格式 C、是編制會(huì)計(jì)報(bào)表的依據(jù) D、每個(gè)單位都必須設(shè)置
12、盤盈的固定資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后作為（D）更多考試資料，盡在資格考試題庫 /rayshiu 3 A、資本公積 B、管理費(fèi)用 C、營業(yè)外支出 D、營業(yè)外收入
13、記賬以后，發(fā)現(xiàn)記賬憑證中應(yīng)借、應(yīng)貸科目有錯(cuò)誤，應(yīng)使用（B）A、劃線更正法 B、紅字更正法 C、補(bǔ)充登記法 D、直接涂改法
14、填制記賬憑證時(shí)，下列各項(xiàng)中不正確的做法是：（D）A、根據(jù)每一張?jiān)紤{證填制 B、根據(jù)若干張同類的原始憑證填制 C、根據(jù)原始憑證匯總表填制 D、將不同內(nèi)容和類別的原始憑證匯總填制
15、按用途和結(jié)構(gòu)分，下列各項(xiàng)中屬于成本類賬戶的是（C）A、應(yīng)收賬款 B、應(yīng)付賬款 C、在建工程 D、主營業(yè)務(wù)成本
16、下列各項(xiàng)中，屬于靜態(tài)報(bào)表的是（D）A、利潤表 B、現(xiàn)金流量表 C、成本表 D、資產(chǎn)負(fù)債表
17、企業(yè)以銀行存款支付貨款時(shí)應(yīng)填制（A）A、付款憑證 B、收款憑證 C、轉(zhuǎn)賬憑證 D、匯總記賬憑證
18、某企業(yè)對(duì)庫存原煤實(shí)行地盤存制管理，期初庫存原煤 1000 噸，本月購進(jìn) 2000 噸，月 末實(shí)地盤點(diǎn)1500 噸，當(dāng)月領(lǐng)用量為（C）A、1000 B、2000 C、1500 D、2500
19、下列業(yè)務(wù)中，應(yīng)填制轉(zhuǎn)賬憑證的是（D）A、借入銀行貸款 B、收到銷貨款 C、支付前欠貨款 D、購入材料，貨款未付 20、設(shè)置科目匯總表并據(jù)以登記總分類賬的賬務(wù)處理程序稱為（C）A、匯總記賬憑證賬務(wù)處理程序 B、日記總賬賬務(wù)處理程序 C、科目匯總表賬務(wù)處理程序 更多考試資料，盡在資格考試題庫 /rayshiu 4 D、多欄或日記賬賬務(wù)處理程序
二、多項(xiàng)選擇題
1、會(huì)計(jì)的基本職能包括（AC）A、會(huì)計(jì)核算職能 B、會(huì)計(jì)管理職能 C、會(huì)計(jì)監(jiān)督職能 D、會(huì)計(jì)決策職能
2、負(fù)債按其流動(dòng)性不同，可分為（AB）A、流動(dòng)負(fù)債 B、長期負(fù)債 C、或有負(fù)債 D、經(jīng)營負(fù)債
3、下列各項(xiàng)中，屬于資產(chǎn)類會(huì)計(jì)科目的是（AD）A、短期投資 B、預(yù)收賬款 C、長期借款 D、預(yù)付賬款
4、下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中，引起企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債同時(shí)減少的是（BD）A、完工產(chǎn)品入庫 B、以銀行存款償還應(yīng)付賬款 C、購設(shè)備貨款未付 D、以產(chǎn)品抵償前欠債務(wù)
5、下列賬戶中，屬于盤存賬戶的是（ABC）A、銀行存款 B、庫存商品 C、固定資產(chǎn) D、待處理財(cái)產(chǎn)損溢
6、下列各項(xiàng)中，屬于原始憑證基本內(nèi)容的有（ABCD）A、原始憑證的名稱 B、填制憑證的日期和編號(hào) C、接受憑證單位的名稱 D、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容
7、下列情況中，可以用紅色墨水記賬的有（ABD）A、按照紅字沖賬的記賬憑證，沖銷錯(cuò)誤記錄 B、在不設(shè)借貸欄的多欄式賬頁中，登記減少數(shù) C、發(fā)出記賬錯(cuò)誤，直接用紅筆更正 D、在三欄式賬戶的余額欄前，如未印明余額的方向（借或貸），在余額欄內(nèi)登記負(fù)數(shù)余額
8、下列各項(xiàng)中，屬于賬實(shí)核對(duì)的有（ABC）A、現(xiàn)金日記賬的賬面余額與現(xiàn)金實(shí)存數(shù)核對(duì) B、銀行存款日記賬的余額與銀行對(duì)賬單核對(duì) C、各種債權(quán)、債務(wù)明細(xì)賬余額與有關(guān)單位或個(gè)人核對(duì) D、總賬的“現(xiàn)金”、“銀行存款”賬戶余額分別與現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬核對(duì)
9、借貸記賬法的試算平衡包括（BC）A、借方試算平衡 B、發(fā)生額試算平衡 更多考試資料，盡在資格考試題庫 /rayshiu 5 C、余額試算平衡 D、貸方試算平衡
10、賬簿按其用途，可以分為（BCD）三種 A、總賬 B、分類賬 C、日記賬 D、備查賬
11、下列各項(xiàng)中，屬于非流動(dòng)資產(chǎn)類賬戶的是（ABCD）A、固定資產(chǎn) B、累計(jì)折舊 C、無形資產(chǎn) D、長期股權(quán)投資
12、現(xiàn)金流量表的編制方法有（AD）A、直接法 B、減少法 C、增加法 D、間接法
13、下列各項(xiàng)中，屬于反映所有者投資收益的賬戶有（ABC）A、本年利潤 B、盈余公積 C、利潤分配 D、資本公積
14、下列項(xiàng)目中，列在資產(chǎn)負(fù)債表右方的有（BCD）A、固定資產(chǎn) B、長期借款 C、應(yīng)付票據(jù) D、應(yīng)交稅金
15、下列明細(xì)賬中，宜采用數(shù)量金額式明細(xì)賬的有（BD）A、制造費(fèi)用 B、原材料 C、管理費(fèi)用 D、庫存商品
三、判斷題
1、資產(chǎn)按其流動(dòng)性不同，分為流動(dòng)資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和有形資產(chǎn)〔其 他資產(chǎn)〕（否）
2、會(huì)計(jì)報(bào)表按編報(bào)單位不同，分為報(bào)表〔基層報(bào)表〕、匯總報(bào)表和合并報(bào)表（否）
3、按會(huì)計(jì)要素的具體內(nèi)容進(jìn)行分類核算的項(xiàng)目，稱為會(huì)計(jì)科目（是）
4、資產(chǎn)類賬戶的貸方登記增加〔減少〕額，貸方登記減少〔增加〕額（否）
5、某一會(huì)計(jì)期間內(nèi)所有賬戶的借方發(fā)生額必然等于所有賬戶的貸方發(fā)生額（是）
6、對(duì)于每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)來說，其記入總分類賬戶及其所屬明細(xì)分類賬戶的金額相同，方向相 反〔同〕（否）
7、實(shí)收資本、資本公積、本年利潤、應(yīng)交稅金〔盈余公積、利潤分配〕均是反映所有者權(quán) 益的賬戶（否）
8、預(yù)提費(fèi)用的余額一般在借〔貸〕方，表示已預(yù)提但尚未實(shí)際支付的數(shù)額（否）更多考試資料，盡在資格考試題庫 /rayshiu 6
9、賬簿記錄發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)，可以用膠擦擦去或用改正液清除字跡，然后重新記錄正確的數(shù)字（否）
10、在實(shí)地盤存制下，財(cái)產(chǎn)物資的明細(xì)賬要逐日逐筆登記增加、減少的數(shù)量和金額（否）
11、財(cái)產(chǎn)物資盤點(diǎn)后填制的“實(shí)存賬存對(duì)比表”只起到對(duì)賬的作用，不能據(jù)以調(diào)整賬面記錄（否）
12、無法收回的應(yīng)收賬款按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，列為營業(yè)外支出〔管理費(fèi)用〕（否）
13、會(huì)計(jì)報(bào)表主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表（是）
14、庫存失效的商品屬于企業(yè)資產(chǎn)（否）
15、出納人員應(yīng)根據(jù)收、付款憑證逐日逐筆登記“現(xiàn)金日記賬”，并結(jié)出當(dāng)日余額（是）
16、記賬以后發(fā)現(xiàn)記賬憑證應(yīng)借應(yīng)貸科目無錯(cuò)誤，只是所記金額小于應(yīng)記金額時(shí)，可用補(bǔ) 充登記法更正（是）
17、記賬憑證賬務(wù)處理程序的特點(diǎn)是根據(jù)匯總記賬憑證登記總分類賬（否）
18、會(huì)計(jì)要素具體包括資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤（是）
19、日記總賬賬務(wù)處理程序適用于收、付款業(yè)務(wù)較多，而轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)較少的單位（否）20、“應(yīng)付福利費(fèi)”的借〔貸〕方余額，表示福利費(fèi)的結(jié)余額（否）
四、綜合題
1、請(qǐng)按借貸記賬原理，將以下會(huì)計(jì)要素項(xiàng)目的增減變動(dòng)填列到下表中： 資產(chǎn)的增加 資產(chǎn)的減少 負(fù)債的增加 負(fù)債的減少 所有者權(quán)益的增加 所有者權(quán)益的減少 費(fèi)用的增加 費(fèi)用的減少 收入的增加 收入的減少 借方登記 貸方登記 資產(chǎn)的增加 資產(chǎn)的減少 費(fèi)用的增加 費(fèi)用的減少 負(fù)債的減少 負(fù)債的增加 所有者權(quán)益的減少 所有者權(quán)益的增加 收入的減少 收入的增加
2、請(qǐng)根據(jù)以下資料編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表： 某企業(yè)6 月30 日的銀行存款日記賬余額為234500 元，銀行對(duì)賬單余額為226500 元，經(jīng)逐 筆核對(duì)，發(fā)現(xiàn)有如下未達(dá)賬：（1）29 日，企業(yè)送存現(xiàn)金10000 元，銀行尚未入賬（2）28 日，企業(yè)開出轉(zhuǎn)賬支票付款15000 元，持票人尚未到銀行輸轉(zhuǎn)賬手續(xù)（3）29 日，企業(yè)委托銀行收取貨款26000 元，銀行已入賬，但企業(yè)未收到收賬通知（4）30 日，銀行劃付電費(fèi)5000 元，但付款通知未送達(dá)企業(yè)（5）30 日，企業(yè)開出支票支付勞務(wù)費(fèi)3000 元并入賬，但持票人未到銀行辦理取款手續(xù)（6）30 日，企業(yè)將收到客戶開出的支票20000 元送存銀行并入賬，但銀行未入賬（7）30 日，企業(yè)委托銀行收取貨款13000 元，銀行已入賬，但企業(yè)未收到收賬通知（8）30 日，銀行劃付利息30000 元，企業(yè)未收到付款通知 項(xiàng)目 金額 項(xiàng)目 金額 企業(yè)銀行存款日記賬余額 234500 銀行對(duì)賬單余額 226500 加：收取貨款 26000 加：送存現(xiàn)金 10000 減：劃付電費(fèi) 5000 減：開出轉(zhuǎn)賬支票 15000 加：收取貨款 13000 減：開出支票 3000 減：劃付利息 30000 加：送存支票 20000 更多考試資料，盡在資格考試題庫 /rayshiu 7 238500 238500
3、會(huì)計(jì)分錄題（1）購進(jìn)A 材料，增值稅發(fā)票注明：貨款20000 元，稅款3400 元，款項(xiàng)已通過銀行支付，材料已驗(yàn)收入庫 借： 原材料 20000 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額 3400 貸：銀行存款 23400（2）以銀行存款支付前欠貨款50000 元 借： 應(yīng)付賬款 50000 貸：銀行存款 50000（3）銷售商品開出增值稅發(fā)票，貨款100000 元，稅款17000 元，款未收到 借： 應(yīng)收賬款 117000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 100000 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額 17000（4）生產(chǎn)領(lǐng)用A 材料30000 元，管理部門領(lǐng)用A 材料5000 元 借： 生產(chǎn)成本 30000 管理費(fèi)用 5000 貸：原材料－A 材料 35000（5）月末，結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用15000 元，財(cái)務(wù)費(fèi)用2000 元 借： 本年利潤 17000 貸：管理費(fèi)用 15000 財(cái)務(wù)費(fèi)用 2000
4、某企業(yè)2001 年1 月份發(fā)生以下現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，請(qǐng)據(jù)以登記現(xiàn)金日記賬（1）1 月1 日，上年結(jié)轉(zhuǎn)現(xiàn)金1500 元（2）4 日，購辦公用品950 元（3）4 日，從銀行提取現(xiàn)金10000 元（4）4 日，張三借支差旅費(fèi)8000 元（5）4 日，王偉報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)2400 元（6）6 日，從銀行提取現(xiàn)金5000 元（7）6 日，支付電腦維修費(fèi)900 元（8）31 日，王五報(bào)銷資料費(fèi)800 元 月日 憑證號(hào)碼 摘要 收入 支出 余額 1 1 上年結(jié)轉(zhuǎn) 1500 1 4 1 付購辦公用品款 950 550 1 4 2 收銀行提出現(xiàn)金 10000 10550 1 4 3 付張三借款 8000 2550 1 4 4 付王偉醫(yī)藥費(fèi) 2400 150 1 6 5 收銀行提取現(xiàn)金 5000 5150 1 6 6 付電腦維修費(fèi) 900 4250 1 31 7 付王偉資料費(fèi) 800 3450 1 31 本月合計(jì) 15000 13050 3450 更多考試資料，盡在資格考試題庫 /rayshiu 8 2002 年廣西會(huì)計(jì)從業(yè)考試《財(cái)經(jīng)法規(guī)》試題和答案
一、單項(xiàng)選擇題 1.修訂后的《會(huì)計(jì)法》于1999 年10 月31 日由第九屆人大常委會(huì)第十二次會(huì)議審議通過，自（C）施行?1?7 A．2000 年1 月1 日 B．1999 年11 月1 日 C．2000 年7 月1 日 D．2000 年5 月1 日 2.會(huì)計(jì)資料（B）是會(huì)計(jì)核算最基本的要求?1?7 A．真實(shí)?1?0可靠 B．真實(shí)?1?0完整 C．準(zhǔn)確?1?0無誤 D．真實(shí)?1?0準(zhǔn)確 3.對(duì)不真實(shí)?1?0不合法的原始憑證，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)（B）A．予以退回，并要求經(jīng)辦人按規(guī)定更正?1?0補(bǔ)充 B．不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告 C．要求出具單位更正，并在更正處加蓋出具單位印章 D．要求出具單位重開，不得在原始憑證上更正 4.填制記賬憑證時(shí)，如果發(fā)生錯(cuò)誤，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)（C）A．用紅字注銷法進(jìn)行更正 B．用劃線法予以更正 C．重新填制 D．用藍(lán)字填制一張更正的記賬憑證 5.根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，從事會(huì)計(jì)工作的人員，必須（D）A．有良好的職業(yè)道德 B．有一定的專業(yè)技能 C．遵紀(jì)守法?1?0敬業(yè)奉公 D．取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書 6.商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過（A）A．6 個(gè)月 B．3 個(gè)月 C．2 個(gè)月 D．1 個(gè)月 7.下列行為中，不違反國家現(xiàn)金管理制度的是（D）A．將本單位的現(xiàn)金借給其他單位臨時(shí)支用 更多考試資料，盡在資格考試題庫 /rayshiu 9 B．有白條頂替庫存現(xiàn)金 C．以現(xiàn)金購買工業(yè)原料2500 元 D．本單位某職工出公差時(shí)暫借現(xiàn)金3000 元 8.會(huì)計(jì)檔案的保管期限應(yīng)自會(huì)計(jì)終了后的第（B）算起 A．3 天 B．1 天 C．5 天 D．10 天 9.下列法規(guī)規(guī)章中，層次最高的是（C）A．《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》 B．《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》 C．《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》 D．《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》 10.國家有關(guān)規(guī)定，單位編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的結(jié)賬日是（B）A．當(dāng)年的12 月30 日 B．當(dāng)年的12 月31 日 C．次年的1 月1 日 D．次年的1 月10 日 11.會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書年檢原則上為（A）一次 A．2 年 B．3 年 C．1 年 D．4 年 12.違反《會(huì)計(jì)法》而受到下列處罰時(shí)，當(dāng)事人有權(quán)要求聽證的是（B）A．通報(bào)批評(píng) B．吊銷會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書或2000 元以上罰款 C．警告 D．責(zé)令限期改正 13.下列票據(jù)中，即可以用于轉(zhuǎn)賬，也可以用于支取現(xiàn)金的是（D）A．銀行本票 B．銀行匯票 C．商業(yè)匯票 D．支票 14.《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》規(guī)定，（C）的直系親屬不得在本單位會(huì)計(jì)中擔(dān)任出納工作 A．單位領(lǐng)導(dǎo)人 B．分管財(cái)會(huì)工作的單位領(lǐng)導(dǎo)人 更多考試資料，盡在資格考試題庫 /rayshiu 10 C．會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 D．上級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)人 15.《<刑法>修正案》規(guī)定，對(duì)隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證?1?0會(huì)計(jì)賬簿?1?0財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)報(bào)告的直接責(zé)任人員，情節(jié)嚴(yán)重的，處5 年以下有期徒刑或拘役，并處或者單處（B）的罰款 A．3000 元以上50000 元以下 B．20000 元以上200000 元以下 C．2000 元以上20000 元以下 D．5000 元以上100000 元以下 16.下列會(huì)計(jì)檔案中，須永久性保管的有（D）A．會(huì)計(jì)憑證類 B．會(huì)計(jì)賬簿類 C．財(cái)務(wù)報(bào)告類 D．會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè) 17.從個(gè)人手中取得的原始憑證，必須有（C）的簽名或蓋章 A．銷貨人 B．發(fā)貨人 C．填制人 D．送貨人 18.根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定，會(huì)計(jì)檔案不包括（B）A．會(huì)計(jì)憑證 B．產(chǎn)品銷售計(jì)劃表 C．會(huì)計(jì)賬簿 D．財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 19.被依法追究刑事責(zé)任的會(huì)計(jì)人員，自吊銷會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書之日起（D）A．兩年內(nèi)不得重新申請(qǐng)取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書 B．五年內(nèi)不得重新申請(qǐng)取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書 C．三年內(nèi)不得重新申請(qǐng)取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書 D．不得取得或者重新取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書 20.我區(qū)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育實(shí)施辦法規(guī)定，中級(jí)會(huì)計(jì)人員和初級(jí)會(huì)計(jì)人員接受培訓(xùn)時(shí)間每年 累計(jì)不少于（C）小時(shí) A．24 B．50 C．40 D．30 更多考試資料，盡在資格考試題庫 /rayshiu 11 21.一個(gè)單位在幾家金融機(jī)構(gòu)開戶的，只能在一家金融機(jī)構(gòu)開設(shè)一個(gè)（A）A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．臨時(shí)存款賬戶 D．專用存款賬戶 22.《刑法》規(guī)定，公司?1?0企業(yè)?1?0事業(yè)單位?1?0機(jī)關(guān)?1?0團(tuán)體的領(lǐng)導(dǎo)人，對(duì)依法履行職責(zé)?1?0抵制違反會(huì) 計(jì)法?1?0統(tǒng)計(jì)法行為的會(huì)計(jì)?1?0統(tǒng)計(jì)人員實(shí)行打擊報(bào)復(fù)，情節(jié)惡劣的，處（D）以下有期徒刑或者 拘役 A．5 年 B．7 年 C．2 年 D．3 年 23.《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，各單位（C）設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)?1?0配備會(huì)計(jì)人員 A．應(yīng)當(dāng)根據(jù)財(cái)政部門要求 B．應(yīng)當(dāng)根據(jù)上級(jí)部門要求 C．應(yīng)當(dāng)根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要 D．必須 24.對(duì)已辦理移交的會(huì)計(jì)憑證?1?0會(huì)計(jì)賬簿?1?0財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的合法性?1?0真實(shí)性承 擔(dān)法律責(zé)任的是（D）A．監(jiān)交人 B．接替人 C．督辦人 D．移交人 25.要使同一單位在不同會(huì)計(jì)期間的財(cái)會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)告具有可比性，會(huì)計(jì)核算必須遵循（D）原則 A．及時(shí)性 B．重要性 C．謹(jǐn)慎性 D．一致性 26.《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，（C）對(duì)單位會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性?1?0完整性負(fù)責(zé) A．單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 B．單位會(huì)計(jì)人員 C．單位負(fù)責(zé)人 D．單位總會(huì)計(jì)師 27.下列機(jī)構(gòu)中，對(duì)會(huì)計(jì)工作履行社會(huì)監(jiān)督職能的是（D）A．審計(jì)部門 B．財(cái)政部門 更多考試資料，盡在資格考試題庫 /rayshiu 12 C．稅務(wù)部門 D．會(huì)計(jì)嘖事務(wù)所 28.按現(xiàn)行會(huì)計(jì)管理體制的規(guī)定，對(duì)會(huì)計(jì)人員的管理實(shí)行（B）A．統(tǒng)一管理原則 B．屬地管理原則 C．計(jì)劃管理原則 D．分片管理原則 29.國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，是指（A）根據(jù)《會(huì)計(jì)法》制定的關(guān)于會(huì)計(jì)核算?1?0會(huì)計(jì)監(jiān)督?1?0會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu) 和會(huì)計(jì)人員有會(huì)計(jì)工作管理的制度 A．國務(wù)院財(cái)政部門 B．國家審計(jì)署 C．國務(wù)院 D．國家稅務(wù)總局 30.我國會(huì)計(jì)行政法規(guī)由（B）A．國務(wù)院財(cái)政部門制定發(fā)布 B．國務(wù)院制定發(fā)布 C．國務(wù)院有關(guān)部門制定發(fā)布 D．省級(jí)人民政府制定發(fā)布 二?1?0多項(xiàng)選擇題 1.填制原始憑證的基本要求包括（ABC）A．真實(shí)可靠?1?0內(nèi)容完整 B．書寫清楚?1?0順序使用 C．填制及時(shí) D．審核無誤 2.我國金融法律制度體系包括（ACD）A．銀行業(yè)務(wù)法律制度 B．稅收票據(jù)法律制度 C．證券法律制度 D．保險(xiǎn)法律制度 3.編制會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)達(dá)到的要求有（ABCD）A．指標(biāo)可比 B．內(nèi)容完整 C．計(jì)算準(zhǔn)確 D．?dāng)?shù)字真實(shí)和編報(bào)及時(shí) 4.《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位必須是（AD）A．國有企業(yè) 更多考試資料，盡在資格考試題庫 /rayshiu 13 B．信用較好的私營企業(yè) C．經(jīng)營管理較好的個(gè)體戶 D．供銷合作社 5.違反會(huì)計(jì)法規(guī)應(yīng)承擔(dān)行政責(zé)任的形式主要有（BC）A．刑事處分 B．行政處罰 C．行政處分 D．民事處罰 6.不依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿的違法行為包括（ABCD）A．不設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿 B．設(shè)置多套會(huì)計(jì)賬簿 C．應(yīng)設(shè)未設(shè)會(huì)計(jì)賬簿 D．設(shè)置不符合規(guī)定的會(huì)計(jì)賬簿 7.未按照規(guī)定建立并實(shí)施單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度的違法行為包括（ABCD）A．未建立?1?0實(shí)施稽核制度 B．未建立?1?0實(shí)施會(huì)計(jì)資料審核制度 C．未建立?1?0實(shí)施財(cái)產(chǎn)清查制度 D．未建立?1?0實(shí)施會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度和內(nèi)部牽制制度 8.?1?0半財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括（ABD）A．會(huì)計(jì)報(bào)表 B．會(huì)計(jì)報(bào)表附注 C．財(cái)務(wù)計(jì)劃表 D．財(cái)務(wù)情況說明書 9.財(cái)產(chǎn)清查按對(duì)象和范圍分，有（AC）A．全面清查 B．定期清查 C．局部清查 D．不定期清查 10.會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格分為（ACD）A．初級(jí)資格 B．無資格 C．中級(jí)資格 D．高級(jí)資格 11.代理記賬從業(yè)人員應(yīng)遵守規(guī)則有（ABD）A．遵守會(huì)計(jì)法律?1?0法規(guī)和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，依法履行職責(zé) B．對(duì)在執(zhí)行業(yè)務(wù)中知悉的商業(yè)秘密，負(fù)有保密義務(wù) 更多考試資料，盡在資格考試題庫 /rayshiu 14 C．根據(jù)委托人示意要求作出會(huì)計(jì)處理 D．對(duì)委托人提出的有關(guān)會(huì)計(jì)處理原則問題負(fù)有解釋的責(zé)任 12.下列行為中，屬于偽造?1?0變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證的有（ABCD）A．涂改原始憑證中的日期?1?0數(shù)量?1?0單價(jià)?1?0金額 B．制作假發(fā)票?1?0假工資表并據(jù)以編制記賬憑證 C．用夸大?1?0縮小或隱匿事實(shí)的手法制作原始憑證 D．利用計(jì)算機(jī)對(duì)原始憑證進(jìn)行二次處理 13.出納員不得兼任的工作有（ABD）A．債權(quán)?1?0債務(wù)賬目的登記 B．收入?1?0支出?1?0費(fèi)用賬目的登記 C．現(xiàn)金?1?0銀行存款日記賬的登記 D．會(huì)計(jì)檔案的保管 14.適用于同一票據(jù)區(qū)域各種款項(xiàng)結(jié)算使用的票據(jù)有（BCD）A．銀行匯票 B．銀行本票 C．支票 D．委托收款 15.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)?1?0會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督的依據(jù)有（ABCD）A．財(cái)經(jīng)法律?1?0法規(guī)?1?0規(guī)章 B．各單位內(nèi)部的預(yù)算?1?0財(cái)務(wù)計(jì)劃?1?0經(jīng)濟(jì)計(jì)劃?1?0業(yè)務(wù)計(jì)劃 C．單位根據(jù)有關(guān)法規(guī)制定的單位內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度 D．會(huì)計(jì)法律?1?0法規(guī)和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度 三?1?0判斷題 1.隨意變更會(huì)計(jì)處理方法的行為是一種違法行為（是）2.會(huì)計(jì)賬簿登記，必須以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，并符合有關(guān)法律?1?0法規(guī)和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度 的規(guī)定（否）3.不設(shè)賬?1?0賬外設(shè)賬?1?0私設(shè)“小金庫”?1?0造假賬等，都是嚴(yán)重的違紀(jì)行為（否）4.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿記錄和有關(guān)資料編制，并符合《會(huì)計(jì)法》和國家統(tǒng)一會(huì) 計(jì)制度的規(guī)定（否）5.因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)（否）6.不設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的單位，應(yīng)在有關(guān)機(jī)構(gòu)中設(shè)置兼職的出納員（否）7.所有記賬憑證都必須附有原始憑證（否）8.企業(yè)發(fā)生銷貨退回而退還貨款時(shí)，可用退貨發(fā)票代替收據(jù)（否）9.辦理會(huì)計(jì)工作交接的目的是:分清移交人員和接管人員的責(zé)任，使會(huì)計(jì)工作前后銜接，防 止賬目不清?1?0財(cái)務(wù)混亂（是）10.商業(yè)承兌匯票到期，付款人不能支付票款，銀行可按其票面金額對(duì)付款人處以3%但不 低于1000 元的罰款（否）11.只要會(huì)計(jì)憑證真實(shí)?1?0合法，會(huì)計(jì)賬簿就一定真實(shí)?1?0合法（是）12.國家機(jī)關(guān)銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)由上級(jí)財(cái)政部門?1?0審計(jì)部門派員參加監(jiān)銷（否）更多考試資料，盡在資格考試題庫 /rayshiu 15 13.經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)同意后?1?0原始憑證可以外借（否）14.紅字更正法和補(bǔ)充登記法都是用于更正因記賬憑證錯(cuò)誤而產(chǎn)生的記賬差錯(cuò)的（是）15.醫(yī)院收費(fèi)員屬于從事會(huì)計(jì)工作，辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)人員（否）16.會(huì)計(jì)核算由會(huì)計(jì)確認(rèn)?1?0會(huì)計(jì)計(jì)量?1?0會(huì)計(jì)報(bào)告三個(gè)環(huán)節(jié)組成（否）17.會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育的對(duì)象是在職會(huì)計(jì)人員（是）18.內(nèi)容完整和不漏編?1?0漏報(bào)，是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性要求（否）19.支票在同一票據(jù):）區(qū)域內(nèi)可以進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓（是）20.發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)都必須進(jìn)行會(huì)計(jì)核算（否）
四、問答題 1.簡述會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范的主要內(nèi)容。[答案]:（1）愛崗敬業(yè)。要求會(huì)計(jì)人員熱愛會(huì)計(jì)工作，安心本職崗位，忠于職守，盡心盡力，盡職 盡責(zé)。（2）誠實(shí)守信。要求會(huì)計(jì)人員做老實(shí)人，說老實(shí)話，辦老實(shí)事，執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎，信譽(yù)至上，不 為利益所誘惑，不弄虛作假，不泄露秘密。（3）廉潔自律。要求會(huì)計(jì)人員公私分明、不貪不占、遵紀(jì)守法、清正廉潔。（4）客觀公正。要求會(huì)計(jì)人員端正態(tài)度，依法辦事，實(shí)事求是，不偏不倚，保持應(yīng)有的獨(dú) 立性。（5）堅(jiān)持準(zhǔn)則。要求會(huì)計(jì)人員熟悉國家法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，始終堅(jiān)持按法 律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督。（6）提高技能。要求會(huì)計(jì)人員增強(qiáng)提高專業(yè)技能的自覺性和緊迫感，勤學(xué)苦練，刻苦鉆研，不斷進(jìn)取，提高業(yè)務(wù)水平。（7）參與管理。要求會(huì)計(jì)人員在做好本職工作的同時(shí)，努力鉆研相關(guān)業(yè)務(wù)，全面熟悉本單 位經(jīng)營活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程，主動(dòng)提出合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)決策，積極參與管理。（8）強(qiáng)化服務(wù)。要求會(huì)計(jì)人員樹立服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量，努力維護(hù)和提升會(huì)計(jì)職業(yè)的 良好社會(huì)形象。2.簡述原始憑證審核的主要內(nèi)容。[答案]: 原始憑證審核的內(nèi)容包括：（1）審核真實(shí)性；（2）審核合理性；（3）審核合法性；（4）審核 完整性。3.哪些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)?1?0進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。[答案]: 款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付;債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算;賬產(chǎn)物資的收發(fā)?1?0增減和使用;資本?1?0基金的 增減;收入?1?0支出?1?0成本?1?0費(fèi)用的計(jì)算;財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理;其他按規(guī)定應(yīng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)的事 項(xiàng)?1?7 4.現(xiàn)金管理應(yīng)遵守哪些基本原則。[答案]: 現(xiàn)金管理的基本原則是： 第一，開戶單位庫存現(xiàn)金一律實(shí)行限額管理。第二，不準(zhǔn)擅自坐支現(xiàn)金。坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支渠道，不利于開戶銀行對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金 更多考試資料，盡在資格考試題庫 /rayshiu 16 進(jìn)行有效地監(jiān)督和管理。第三，企業(yè)收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)作為儲(chǔ)蓄存款存儲(chǔ)。第四，收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行，企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)天送存開戶銀行，確有困難的，應(yīng) 由開戶銀行確定送存時(shí)間。第五，嚴(yán)格按照國家規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金，結(jié)算金額超過起點(diǎn)的，不得使用現(xiàn)金。第六，不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金。企業(yè)在國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額內(nèi)需要現(xiàn)金，應(yīng)從開 戶銀行提取，提取時(shí)應(yīng)寫明用途，不得編造用途套取現(xiàn)金。第七，企業(yè)之間不得相互借用現(xiàn)金。國家規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍有： 按照國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(l)職工工資、津貼。(2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)繪個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。(4)各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。(5)向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。(7)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。(8)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。2005 年廣西壯族自治區(qū)會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)》試題和答案 重要提示：請(qǐng)用2B 鉛筆在答題卡中按題號(hào)順序填涂答題，否則按無效答題處理。
一、單項(xiàng)選擇題（本類題共35 題，每小題1 分，共35 分。每小題的備選答案中，只有一個(gè) 符合題意的正確答案。請(qǐng)將選定的答案，按答題卡要求，用2B 鉛筆填涂答題卡中相應(yīng)的信 息點(diǎn)。多選、錯(cuò)選、不選均不得分）
1、（單選）關(guān)于會(huì)計(jì)核算的三項(xiàng)工作，下例各項(xiàng)中正確的是（C）A、計(jì)量、計(jì)錄、報(bào)告 B、確認(rèn)、算賬、報(bào)賬 C、記賬、算賬、報(bào)賬 D、計(jì)量、記錄、計(jì)算
2、（單選）下列資產(chǎn)中不屬于流動(dòng)資產(chǎn)的是（D）A、銀行存款 B、應(yīng)收帳款 C、交易性金融資產(chǎn) D、長期待攤費(fèi)用
3、（單選）關(guān)于所有者權(quán)益與負(fù)債的區(qū)別，下列說法中不正確的是（D）A、債權(quán)人有優(yōu)先于所有者的求償權(quán)。B、所有者的投資收益取決于企業(yè)的經(jīng)營成果。C、債權(quán)人的求償權(quán)有固定到期日。更多考試資料，盡在資格考試題庫 /rayshiu 17 D、所有者可以將投入企業(yè)的資金抽走。
4、（單選）下列各項(xiàng)中不屬于收入的是（）A、銷售產(chǎn)品收入 B、營業(yè)外收入 C、提供勞務(wù)收入 D、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入 5．（單選）關(guān)于帳戶登記方法，下列各項(xiàng)中錯(cuò)誤的是（C）A．資產(chǎn)的增加登記在帳戶的借方 B．負(fù)債的增加登記在帳戶的貸方 C．所有者權(quán)益的增加登記在帳戶的借方 D．收入的增加登記在帳戶的貸方 6．（單選）關(guān)于總分類帳戶與明細(xì)分類帳戶的關(guān)系，下列說法中不正確的是（A）A．明細(xì)分類帳一般根據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置 B．總分類帳戶對(duì)明細(xì)分類帳戶具有統(tǒng)馭控制作用 C．明細(xì)分類帳戶對(duì)總分類帳戶具有補(bǔ)充說明作用 D．總分類帳戶與其所屬明細(xì)分類帳戶在總金額上應(yīng)當(dāng)相等 7．（單選）“短期借款”帳戶期初余額為貸方150 000 元，本期貸方發(fā)生額100 000 元。借方 發(fā)生額50 000 元，期末余額為（D）A．100 000 元 B．50 000 元 C．300 000 元 D．200 000 元 8．（單選）本期應(yīng)交所得稅23 450 元，應(yīng)編制的會(huì)計(jì)分錄是（A）A．借：所得稅費(fèi)用 23 450 元 B．借：應(yīng)交稅費(fèi) 23 450 元 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 23450 元 貸：所得稅費(fèi)用 23 450 元 C．借：所得稅費(fèi)用 23 450 元 D．借：利潤分配 23 450 元 貸：利潤分配 23 450 元 貸：所得稅費(fèi)用 23 450 元 9．（單選）下列各類帳簿可采用活頁帳的是（B）A．總分類帳 B．明細(xì)分類帳 C．現(xiàn)金日記帳 D．銀行存款日記帳 更多考試資料，盡在資格考試題庫 /rayshiu 18
10、（單選）應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、應(yīng)交稅金的明細(xì)核算一般采用（C）。A、多欄式明細(xì)分類賬 B、數(shù)量金額式明細(xì)分類賬 C、三欄式明細(xì)分類賬 D、橫線登記式明細(xì)分類賬
11、（單選）在結(jié)賬前發(fā)現(xiàn)賬簿記錄有文字或數(shù)字錯(cuò)誤，而記賬憑證沒有錯(cuò)誤，應(yīng)采用的更 正方法是（C）。A、紅字更正法 B、補(bǔ)充登記法 C、劃線更正法 D、涂改更正法
12、（單選）一般情況下，會(huì)計(jì)賬簿在終了時(shí)應(yīng)予更換新賬簿，下列賬簿中可以連續(xù)使 用，不必每年更換的是（D）。A、總分類賬 B、明細(xì)分類賬 C、日記賬 D、固定資產(chǎn)明細(xì)賬
13、（單選）規(guī)模較小，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)量較少的單位，適用的賬務(wù)處理程序是（A）。A、記賬憑證財(cái)務(wù)處理程序 B、匯總記賬憑證財(cái)務(wù)處理程序 C、科目匯總表財(cái)務(wù)處理程序 D、日記總賬賬務(wù)處理程序
14、（單選）某公司10 月31 日銀行存款日記賬余額為256 000 元，銀行對(duì)賬單余額為258 000 元，經(jīng)核對(duì)發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬：（1）31 日公司存入現(xiàn)金20 000 元，銀行尚未入賬；（2）31 日公司支付貨款開出轉(zhuǎn)賬支票32 000 元，銀行尚未入賬；（3）30 日東明公司匯來貨款15 000 元，銀行已經(jīng)入賬，公司未收到收款通知；（4）31 日，銀行收取公司借款利息25 000 元，銀行已經(jīng)入賬，公司未接到付款通知。經(jīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，該公司月末實(shí)際可使用的存款數(shù)額為（C）。A、258 000 元 B、256 000 元 C、246 000 元D、265 000 元
15、（單選）某上市公司盤盈的固定資產(chǎn)在批準(zhǔn)處理前，應(yīng)借記“固定資產(chǎn)”項(xiàng)目，貸記（D）。A、“管理費(fèi)用”科目 B、“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目 更多考試資料，盡在資格考試題庫 /rayshiu 19 C、“營業(yè)外收入”項(xiàng)目D、“以前損益調(diào)整”科目
16、（單選）在填制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，下列項(xiàng)目中可以根據(jù)總賬科目余額直接填列的是（C）。A、應(yīng)付賬款 B、長期借款 C、交易性金融資產(chǎn) D、應(yīng)收賬款
17、（單選）“應(yīng)收賬款”科目所屬明科目期末有貸方余額的，在填制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，應(yīng)將貸 方余額在（D）項(xiàng)目內(nèi)填列。A、其他應(yīng)收款 B、其他應(yīng)付款 C、預(yù)付賬款 D、預(yù)收賬款
18、（單選）在財(cái)產(chǎn)清查中，往來款項(xiàng)的清查方法是（C）。A、實(shí)地盤點(diǎn)法 B、技術(shù)推算法C、發(fā)函詢證法 D、隨機(jī)抽查法
19、（單選）某公司接受投資者投入設(shè)備一臺(tái)，該公司在作會(huì)計(jì)分錄時(shí)，應(yīng)貸記的會(huì)計(jì)科目 是（C）。A、固定資產(chǎn)B、應(yīng)付賬款 C、實(shí)收資本 D、資本公積 20、（單選）應(yīng)收票據(jù)屬于會(huì)計(jì)要素中的（A）。A、資產(chǎn) B、負(fù)債 C、所有者權(quán)益 D、收入
21、（單選）下列項(xiàng)目中，能引起資產(chǎn)總額增減變動(dòng)的是（B）。A、在建工程完工結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn) B、以現(xiàn)金支付職工應(yīng)付工資 C、從銀行提取現(xiàn)金 D、職工張三出差借支現(xiàn)金1000 元
22、（單選）下列各項(xiàng)中，不屬于貨幣資金的是（D）。A、現(xiàn)金 B、銀行存款 C、信用證保證金存款 D、國庫券
23、（單選）經(jīng)計(jì)算，某公司本月應(yīng)發(fā)放職工工資12 000 元，其中：銷售人員工資8 000 元，管理人員工資4 000 元。該項(xiàng)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄時(shí)涉及的賬戶是（A）。更多考試資料，盡在資格考試題庫 /rayshiu 20 A、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、應(yīng)付職工薪酬 B、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、庫存現(xiàn)金 C、銷售費(fèi)用、車間經(jīng)費(fèi)、長期待攤費(fèi)用 D、應(yīng)付職工薪酬、庫存現(xiàn)金
24、（單選）下列各項(xiàng)中，屬于反映所有者權(quán)益的賬戶是（C）。A、應(yīng)收賬款 B、長期股權(quán)投資 C、盈余公積 D、銀行存款
25、（單選）某企業(yè)本月倉庫發(fā)出甲材料2000 公斤，每公斤50 元，計(jì)100 000 元；發(fā)出乙 材料1000 公斤，每公斤40 元，計(jì)40 000 元。發(fā)出材料合計(jì)140 000 元，均用于產(chǎn)品生產(chǎn)。應(yīng)編制的會(huì)計(jì)分錄是（D）。A、借：原材料——甲材料 100000 元 B、借：原材料——甲材料 100000 元 ——乙材料 40000 元 ——乙材料 40000 元 貸：應(yīng)付賬款140000 元 貸：銀行存款140000 元 C、借：制造費(fèi)用 140000 元 D、借：生產(chǎn)成本 140000 元 貸：原材料——甲材料 100000 元 貸：原材料——甲材料 100000 元 ——乙材料 40000 元 ——乙材料 40000 元
26、（單選）下列各項(xiàng)中，屬于一級(jí)會(huì)計(jì)科目的是（B）。A、應(yīng)交增值稅 B、應(yīng)付賬款 C、專利權(quán) D、專用設(shè)備
27、（單選）下列各項(xiàng)表述中，不正確是的（B）A、資產(chǎn)類賬戶的期末余額=期初余額+本期借方發(fā)生額-本期貸方發(fā)生額 B、負(fù)債類賬戶的期末余額=期初余額+本期借方發(fā)生額-本期貸方發(fā)生額 C、權(quán)益類賬戶的期末余額=期初余額+本期貸方發(fā)生額-本期借方發(fā)生額 D、負(fù)債=資產(chǎn)-所有者權(quán)益
28、（單選）原始憑證按照填制手續(xù)的不同，可以分為（c）。更多考試資料，盡在資格考試題庫 /rayshiu 21 A、外來原始憑證和自制原始憑證 B、收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證 C、一次憑證、累計(jì)憑證和匯總憑證 D、通用憑證和專用憑證
29、（單選）某企業(yè)7 月份“以銀行存款支付前欠貨款10 000 元”，會(huì)計(jì)人員依據(jù)有關(guān)原始 憑證填制了記賬憑證：“借：應(yīng)收賬款10 000 元，貸：銀行存款10 000 元”。記賬憑證經(jīng)審 核后登記入賬。年末，在進(jìn)行往來賬清查時(shí)發(fā)現(xiàn)了錯(cuò)誤，會(huì)計(jì)人員應(yīng)采取的更正方法是（B）。A、補(bǔ)充登記法 B、紅字更正法 C、劃線更正法 D、重新編制一張記賬憑證 30、（單選）關(guān)于“科目匯總表賬務(wù)處理程序”的一般程序，下列說法中正確的是（D）。A、根據(jù)記賬憑證逐筆登記總分類賬 B、根據(jù)各種匯總記賬憑證登記總分類賬 C、根據(jù)原始憑證匯總表登記總分類賬 D、根據(jù)科目匯總表登記總分類賬
31、（單選）“實(shí)物資產(chǎn)清查”結(jié)束后，作為調(diào)整賬簿記錄依據(jù)的原始憑證是（A）。A、實(shí)存賬存對(duì)比表 B、盤存表 C、銀行存款余額調(diào)節(jié)表 D、往來結(jié)算款項(xiàng)對(duì)賬單
32、（單選）某企業(yè)在現(xiàn)金清查中，發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金較賬面多出200 元，無法查明原因。報(bào)經(jīng) 批準(zhǔn)后，進(jìn)行的會(huì)計(jì)處理方法是（A）。A、將其從“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目轉(zhuǎn)入“營業(yè)外收入”科目 B、將其從“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目轉(zhuǎn)入“管理費(fèi)用”科目
第四篇：2011期貨從業(yè)資格考試歷年真題(法律法規(guī)
2011年期貨法律法規(guī)歷年考試真題
1．在我國，期貨交易所會(huì)員應(yīng)當(dāng)是()或者其他經(jīng)濟(jì)組織。A．法人 B．自然人 C．境外企業(yè)法人 D．境內(nèi)企業(yè)法人
2．我國申請(qǐng)?jiān)O(shè)立期貨公司，注冊(cè)資本最低限額為人民幣()元。A．500 萬 B．1000 萬 C．3000 萬 D．5000 萬
3．實(shí)行會(huì)員分級(jí)結(jié)算制度的期貨交易所結(jié)算會(huì)員的結(jié)算業(yè)務(wù)資格依法應(yīng)由()批準(zhǔn)。A．期貨業(yè)協(xié)會(huì)
B．期貨交易所
C．中國證監(jiān)會(huì)
D．中國證監(jiān)會(huì)的派出機(jī)構(gòu)
4．《期貨交易管理?xiàng)l例》規(guī)定，期貨交易所實(shí)行()結(jié)算制度。
A．季末無負(fù)債
B．次日無負(fù)債
C．年末無負(fù)債
D．當(dāng)日無負(fù)債
5．任何單位或者個(gè)人不得違規(guī)使用()進(jìn)行期貨交易。A．信貸資金、自有資金
B．信貸資金、經(jīng)營利潤
C．信貸資金、財(cái)政資金
D．經(jīng)營利潤、自有資金
6．國有以及國有控股企業(yè)進(jìn)行境內(nèi)外期貨交易，應(yīng)當(dāng)遵循()的原則，嚴(yán)格遵守 國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)以及其他有關(guān)部門關(guān)于企業(yè)以國有資產(chǎn)進(jìn)入期貨 市場的有關(guān)規(guī)定。A．套期保值 B．誠實(shí)信用 C．公平公正 D．差價(jià)交易
7．期貨交易所不得限制實(shí)物交割總量，并應(yīng)當(dāng)與交割倉庫簽訂協(xié)議，明確雙方 的權(quán)利和義務(wù)。下列說法錯(cuò)誤的是()。A．交割倉庫不得出具倉單
B．交割倉庫不得限制交割商品的入庫、出庫
C．交割倉庫不得泄露與期貨交易有關(guān)的商業(yè)秘密
D．交割倉庫不得違反國家有關(guān)規(guī)定參與期貨交易
8．期貨投資者保障基金的籌集、管理和使用的具體辦法，由國務(wù)院期貨監(jiān)督管 理機(jī)構(gòu)會(huì)同()制定。
A．國務(wù)院財(cái)政部門 B．國務(wù)院稅務(wù)部門 C．國務(wù)院商務(wù)部門 D．國務(wù)院期審計(jì)部門
9．國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定期貨公司()規(guī)則，對(duì)期貨公司的凈資本與 凈資產(chǎn)的比例，凈資本與境內(nèi)期貨經(jīng)紀(jì)、境外期貨經(jīng)紀(jì)等業(yè)務(wù)規(guī)模的比例，流動(dòng) 資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)作出規(guī)定。
A．長期性經(jīng)營 B．持續(xù)性經(jīng)營 C．穩(wěn)健性經(jīng)營 D．營利性經(jīng)營
10．期貨公司的股東有虛假出資或者抽逃出資行為的，國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu) 應(yīng)當(dāng)責(zé)令其()，并可責(zé)令其轉(zhuǎn)讓所持期貨公司的股權(quán)。
A．重組改造 B．繳納罰款 C．停業(yè)整頓 D．限期改正
11．公司制期貨交易所采用()的組織形式。
A．無限責(zé)任公司 B．有限責(zé)任公司 C．股份有限公司 D．合伙制公司
12．依《期貨交易管理?xiàng)l例》的規(guī)定，交割倉庫由()指定。
A．中國證監(jiān)會(huì) B．期貨交易所 C．期貨公司 D．客戶
13．會(huì)員制期貨交易所會(huì)員大會(huì)有()以上會(huì)員參加方為有效。A．1／2
B．1／C．2／3
D．3／4
14．我國期貨交易所的理事會(huì)由會(huì)員理事和非會(huì)員理事組成，其中非會(huì)員理事由()委派。A．期貨業(yè)協(xié)會(huì) B．國務(wù)院 C．商務(wù)部 D．中國證監(jiān)會(huì) 15．關(guān)于期貨交易所，下列說法正確的是()。A中國證監(jiān)會(huì)提議時(shí)可以召開期貨交易所會(huì)員大會(huì) B．期貨交易所會(huì)員大會(huì)由大會(huì)主席主持
C．期貨交易所總經(jīng)理、副總經(jīng)理由中國證監(jiān)會(huì)任免
D．期貨交易所總經(jīng)理每屆任期 年，可以連任 3 屆 16．會(huì)員制期貨交易所理事會(huì)應(yīng)當(dāng)將會(huì)議表決事項(xiàng)作成會(huì)議記錄，由出席會(huì)議的()在會(huì)議記錄上簽名。
A．理事 B．理事和工作人員 C．理事和記錄員 D．投贊成票的理事
17．會(huì)員制期貨交易所會(huì)員享有()的權(quán)利。A．執(zhí)行會(huì)員大會(huì)、理事會(huì)決議
B．按照交易規(guī)則行使申訴權(quán)
C．按規(guī)定轉(zhuǎn)讓會(huì)員資格
D．遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策
18．實(shí)行會(huì)員分級(jí)結(jié)算制度的期貨交易所可以根據(jù)結(jié)算會(huì)員()，限制結(jié)算會(huì)員 的結(jié)算業(yè)務(wù)范圍，但應(yīng)當(dāng)于 3 日內(nèi)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。
A．資信和業(yè)務(wù)開展情況 B．收入規(guī)模 C．人員情況 D．盈利情況
19．客戶以有價(jià)證券充抵保證金的，會(huì)員應(yīng)當(dāng)將收到的有價(jià)證券()。A．在市場上回購 B．進(jìn)行公證 C．妥善保存 D．提交期貨交易所
20．期貨交易所不需要編制并及時(shí)公布(A)。A．日?qǐng)?bào)表 B．周報(bào)表 C．月報(bào)表 D．年報(bào)表
21．期貨公司變更注冊(cè)資本時(shí)，不需要向中國證監(jiān)會(huì)提交的申請(qǐng)材料是()A．主要部門負(fù)責(zé)人情況表
B．股東會(huì)關(guān)于變更注冊(cè)資本的決議文件
C．變更注冊(cè)資本的詳細(xì)方案
D．?dāng)M增加出資額的股東的股東會(huì)或者董事會(huì)做出的相關(guān)決議
22．期貨公司變更住所，向擬遷入地中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提交的申請(qǐng)材料中不包 括（）。
A．變更住所申請(qǐng)書
B．妥善處理客戶保證金和持倉的報(bào)告
C．變更住所的詳細(xì)計(jì)劃
D．申請(qǐng)日前三個(gè)月符合期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn) 23．期貨公司及其營業(yè)部的許可證由()統(tǒng)一印制。
A．國務(wù)院 B．期貨交易所 C．中國期貨業(yè)協(xié)會(huì) D．中國證監(jiān)會(huì)
24．期貨公司應(yīng)當(dāng)設(shè)()，對(duì)期貨公司經(jīng)營管理行為的合法合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn) 行監(jiān)督、檢查。A．監(jiān)事會(huì) B．獨(dú)立董事 C．首席風(fēng)險(xiǎn)官 D．首席執(zhí)行官
25．期貨公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立()審查部門或者崗位，對(duì)期貨公司經(jīng)營管理行為的合法 合規(guī)性進(jìn)行審查、稽核。
A．結(jié)算 B．交易 C．合規(guī) D．法律
26．期貨交易所應(yīng)當(dāng)在()向中國證監(jiān)會(huì)提交經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的 會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
A．每一季度結(jié)束后 15 日內(nèi)
B．每一季度結(jié)束后 30 日內(nèi)
C．每一結(jié)束后 4 個(gè)月內(nèi)
D．每一結(jié)束后 30 日和每一季度結(jié)束后 15 日內(nèi) 27．期貨公司應(yīng)當(dāng)避免與客戶的利益沖突，當(dāng)無法避免時(shí)，應(yīng)當(dāng)確保()優(yōu)先。
A．客戶利益 B．社會(huì)利益 C．公司利益 D．國家利益
28．在期貨公司報(bào)告、月度報(bào)告上簽字的人員，應(yīng)當(dāng)保證報(bào)告的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；對(duì)報(bào)告內(nèi)容有異議的，應(yīng)當(dāng)()。
A．向董事會(huì)報(bào)告 B．拒絕簽字 C．向證監(jiān)會(huì)報(bào)告 D．注明自己的意見和理由 2 9．期貨公司客戶發(fā)生重大透支、穿倉，期貨公司應(yīng)當(dāng)立即書面通知()，并向 其住所地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。
A．全體股東 B．證監(jiān)會(huì) C．期貨交易所 D．全體客戶
30．未取得從業(yè)資格，擅自從事期貨業(yè)務(wù)的，中國證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，給予警告，單處或者并處()以下罰款。
A．3 萬元 B．5 萬元 C．10 萬元 D．20 萬元
31．關(guān)于期貨從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守的執(zhí)業(yè)行為規(guī)范，下列表述不正確的是()。
A．具有良好的職業(yè)道德與守法意識(shí)，抵制商業(yè)賄賂，不得從事不正當(dāng)競爭行為 和不正當(dāng)交易行為
B．不得以本人或者他人名義從事期貨交易
C．向客戶提供專業(yè)服務(wù)時(shí)，不得對(duì)客戶作出營利保證
D．堅(jiān)持客戶利益高于一切的原則
32．我國負(fù)責(zé)期貨從業(yè)人員資格的認(rèn)定、管理及注銷的機(jī)構(gòu)是()。
A．中國證監(jiān)會(huì) B．期貨交易所 C．中國人民銀行 D．中國期貨業(yè)協(xié)會(huì)
33．具有從事期貨業(yè)務(wù)()以上經(jīng)驗(yàn)的人員，申請(qǐng)期貨公司董事長、監(jiān)事會(huì)主席、高級(jí)管理人員任職資格的，學(xué)歷可以放寬至大學(xué)?？?。A．3 年 B．5 年 C．8 年 D．10 年
34．期貨公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員因涉嫌違法違規(guī)行為被有權(quán)機(jī)關(guān)立案調(diào) 查或者采取強(qiáng)制措施的，期貨公司應(yīng)當(dāng)在知悉或者應(yīng)當(dāng)知悉之日起()內(nèi)向中國 證監(jiān)會(huì)相關(guān)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。
A．2 個(gè)工作日 B．3 個(gè)工作日 C．5 個(gè)工作日 D．7 個(gè)工作日
35．期貨公司可以在公司董事長失蹤時(shí)，按照公司章程的規(guī)定臨時(shí)決定由符合相 應(yīng)任職資格條件的人員代為履行職責(zé)，但代為履行職責(zé)的時(shí)間不得超過()。
A．2 個(gè)月 B．3 個(gè)月 C．6 個(gè)月 D．12 個(gè)月
36．甲公司走私汽車獲利人民幣 4000 萬元后，欲通過乙期貨交易所的賬戶將這 筆資金換成外匯轉(zhuǎn)移至美國，并說明可按資金數(shù)額的 10％支付“手續(xù)費(fèi)”。乙 期貨交易所得知該筆資金為甲公司走私犯罪所得后，仍同意為該資金轉(zhuǎn)帳提供賬 戶，并在收取“手續(xù)費(fèi)”400 萬元后，將該資金折換成 438 萬美元，以預(yù)付貨款 為名匯往甲公司在美國的賬戶。乙期貨交易所的行為構(gòu)成()。
A．走私罪 B．洗錢罪 C．逃匯罪 D．單位受賄罪
37．某甲在國有期貨公司任職，某乙有求于他的職務(wù)行為，給某甲送上 5 萬元的 好處費(fèi)。某甲答應(yīng)給某乙辦事，但因故未成。某乙見事未成，要求某甲退還好處 費(fèi)，某甲拒不退還，并威脅某乙如果再來要錢就告某乙行賄。對(duì)某甲的行為應(yīng)定 為()。
A．受賄罪 B．詐騙罪 C．敲詐勒索罪 D．受賄罪與敲詐勒索罪
38．下列不屬于期貨公司高級(jí)管理人員行為規(guī)則的是()。
A．維護(hù)客戶和公司的合法利益
B．保護(hù)客戶、中小股東的利益
C．不得從事或者配合他人從事?lián)p害客戶和公司利益的活動(dòng)
D．謹(jǐn)慎地在職權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán) 39．證券公司應(yīng)當(dāng)建立并有效執(zhí)行介紹業(yè)務(wù)的合規(guī)檢查制度，發(fā)生重大事項(xiàng)的，證券公司應(yīng)當(dāng)在()內(nèi)向所在地中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。
A．1 個(gè)工作日 B．2 個(gè)工作日 C．3 個(gè)工作日 D．5 個(gè)工作日
40．非結(jié)算會(huì)員向期貨交易所支付的手續(xù)費(fèi)，由()從全面結(jié)算會(huì)員期貨公司期 貨保證金賬戶中劃撥。A．銀監(jiān)會(huì) B．證監(jiān)會(huì) C．期貨交易所 D．期貨公司
41．全面結(jié)算會(huì)員期貨公司與非結(jié)算會(huì)員簽訂、變更或者終止結(jié)算協(xié)議的，應(yīng)當(dāng) 在簽訂、變更或者終止結(jié)算協(xié)議之日起()內(nèi)向協(xié)議雙方住所地的中國證監(jiān)會(huì)派 出機(jī)構(gòu)、期貨交易所和期貨保證金安全存管監(jiān)控機(jī)構(gòu)報(bào)告。
A．1 個(gè)工作日 B．2 個(gè)工作日 C．3 個(gè)工作日 D．5 個(gè)工作日
42． 全面結(jié)算會(huì)員期貨公司可以根據(jù)非結(jié)算會(huì)員的資信及市場情況調(diào)整()標(biāo)準(zhǔn)。
A．傭金 B．準(zhǔn)備金 C．儲(chǔ)備金 D．保證金 43．《期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法》所稱期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)，是指期貨公司作為實(shí)行()的金融期貨交易所的結(jié)算會(huì)員，依其規(guī)定從事的結(jié)算 業(yè)務(wù)活動(dòng)。
A．會(huì)員統(tǒng)一結(jié)算制度
B．會(huì)員分級(jí)結(jié)算制度
C．保證金結(jié)算制度
D．每日無負(fù)債結(jié)算制度
44．《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》所稱凈資本是在期貨公司()的基 礎(chǔ)上，按照變現(xiàn)能力對(duì)資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目及其他項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng) 險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。
A．凈資本 B．流動(dòng)資本 C．凈資產(chǎn) D．流動(dòng)資產(chǎn)
45．期貨公司應(yīng)當(dāng)按照賬齡及其核算的具體內(nèi)容，采取不同比例對(duì)應(yīng)收項(xiàng)目進(jìn)行 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整，分類中同時(shí)符合兩個(gè)或者兩個(gè)以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用()進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào) 整。
A．最高的比例 B．最低的比例 C．中間比例 D．自行制定比例
46．未足額追加的客戶保證金應(yīng)當(dāng)按()標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，不包括已經(jīng)計(jì)入“應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn) 損失款”科目的客戶因穿倉形成的對(duì)期貨公司的債務(wù)。
A．期貨公司規(guī)定的保證金 B．期貨交易所規(guī)定的保證金
C．期貨業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定的保證金 D．期貨交易所規(guī)定的結(jié)算準(zhǔn)備金
47．期貨公司凈資本按營業(yè)部數(shù)量平均折算額(凈資本，營業(yè)部家數(shù))不得低于人 民幣()。A．200 萬元 B．300 萬元 C．500 萬元 D．800 萬元、48．中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定“不得高于”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定 標(biāo)準(zhǔn)的()。A．50％ B．80％ C．100％ D．120％
49．期貨公司應(yīng)當(dāng)每半年向公司全體董事提交書面報(bào)告，說明凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)管指標(biāo)的具體情況，該書面報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)期貨公司()簽字確認(rèn)。
A．法定代表人 B．結(jié)算負(fù)責(zé)人 C．財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 D．經(jīng)營管理主要負(fù)責(zé)人
50．重大業(yè)務(wù)是指可能導(dǎo)致期貨公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)發(fā)生()以上變化的 業(yè)務(wù)。
A．8％ B．10％ C．12％ D．15％
5l.期貨從業(yè)人員違反有關(guān)法律、法規(guī)、政策規(guī)定向投資者承諾或者保證，情節(jié) 嚴(yán)重的，由協(xié)會(huì)撤銷其期貨從業(yè)人員資格并在()拒絕受理從業(yè)人員資格申請(qǐng)。A．1 年內(nèi) B．6 個(gè)月內(nèi) C．3 年內(nèi)或永久性 D．永久性
52． 期貨從業(yè)人員有違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章或 《期貨從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》 行為的，任何人都可以向()進(jìn)行舉報(bào)。
A．期貨業(yè)協(xié)會(huì) B．期貨公司 C．證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu) D．證監(jiān)會(huì)
53．期貨從業(yè)人員的下列行為中不能構(gòu)成不正當(dāng)競爭行為的是()。
A．開發(fā)客戶時(shí)暗示與有關(guān)組織具有特殊關(guān)系 B．在投資者不知情的情況下給投資者代理人返還傭金
C．以低于本公司其他客戶手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)開發(fā)新客戶
D．采用容易引起誤解的宣傳方式進(jìn)行自我夸大
54．當(dāng)期貨從業(yè)人員利益與投資者利益發(fā)生或可能發(fā)生沖突時(shí)，()。
A．應(yīng)當(dāng)退出委托關(guān)系 B．應(yīng)當(dāng)向投資者披露
C．應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)披露 D．應(yīng)當(dāng)向所在經(jīng)紀(jì)公司披露
55．人民法院審理()糾紛案件，應(yīng)當(dāng)根據(jù)各方當(dāng)事人是否有過錯(cuò)，以及過錯(cuò)的 性質(zhì)、大小，過錯(cuò)和損失之間的因果關(guān)系，確定過錯(cuò)方承擔(dān)的民事責(zé)任。
A．期貨侵權(quán)糾紛和無效的期貨交易合同
B．期貨侵權(quán)糾紛
C．無效的期貨交易合同
D．期貨交易合同
56．期貨公司的從業(yè)人員在本公司經(jīng)營范圍內(nèi)從事期貨交易行為產(chǎn)生的民事責(zé) 任，由()承擔(dān)。
A．從業(yè)人員所在的期貨公司 B．從業(yè)人員自身
C．從業(yè)人員及其所在的期貨公司共同 D．從業(yè)人員先行承擔(dān)，不能承擔(dān)的部分由其所在的期貨公司
57．公民、法人受期貨公司或者客戶委托，作為居間人為其提供訂約的機(jī)會(huì)或者 訂立期貨經(jīng)紀(jì)合同等中介服務(wù)時(shí)，基于經(jīng)紀(jì)關(guān)系所產(chǎn)生的民事責(zé)任應(yīng)由()承擔(dān)。
A．期貨公司 B．客戶 C．居間人先行承擔(dān)，其不能承擔(dān)的部分由委托人 D．居間人
58．依據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》，下列不能認(rèn) 定合同無效的是()。
A．沒有從事期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的主體資格而從事期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的B．不具備從事期貨交易主體資格的客戶從事期貨交易的C．單位或者個(gè)人不以真實(shí)身份從事期貨交易的D．違反法律、法規(guī)禁止性規(guī)定的
59．不具有主體資格的經(jīng)營機(jī)構(gòu)因從事期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)而導(dǎo)致期貨經(jīng)紀(jì)合同無效，并且該機(jī)構(gòu)未按客戶的交易指令人市交易，客戶沒有過錯(cuò)的，該機(jī)構(gòu)應(yīng)返還客戶 的保證金并賠償客戶的損失。下列選項(xiàng)中不屬于賠償損失的范圍的是()。
A．交易手續(xù)費(fèi) B．稅金 C．交易差價(jià) D．利息
60．下列不屬于客戶下達(dá)的交易指令中必須包括的事項(xiàng)是()。
A．品種 B．?dāng)?shù)量 C．成交價(jià)格 D．買賣方向
二、多項(xiàng)選擇題(本題共 60 個(gè)小題，每題 0．5 分，共 30 分。在每題給出的 4 個(gè)選項(xiàng)中，至少有 2 項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將符合題目要求選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi))
61．期貨交易所應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立、健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度有（）。
A．持倉限額和大戶持倉報(bào)告制度
B．漲跌停板制度
C．保證金制度
D．當(dāng)日無負(fù)債結(jié)算制度
62．未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，期貨交易所不得從事（）。
A．制定或者修改章程、交易規(guī)則 B．信托投資 C．股票交易 D．非自用不動(dòng)產(chǎn)投資
63．期貨公司辦理（），國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起 2 個(gè) 月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定。
A．變更注冊(cè)資本 B．合并、分立、停業(yè)、解散或者破產(chǎn)
C．變更公司形式
D．設(shè)立、收購、參股或者終止境外期貨類經(jīng)營機(jī)構(gòu)
64．國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)期貨市場實(shí)施監(jiān)督管理，下列不屬于該機(jī)構(gòu) 職責(zé)的是（）。
A．制定有關(guān)期貨市場的規(guī)章，并依法行使審批權(quán)
B．開展與期貨市場有關(guān)的國際投資和交流活動(dòng)
C．制定期貨從業(yè)人員的資格標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法，并監(jiān)督實(shí)施
D．對(duì)品種的上市、交易、結(jié)算、交割等期貨交易及其相關(guān)活動(dòng)，進(jìn)行監(jiān)督管理
65．境內(nèi)單位或者個(gè)人從事境外期貨交易的辦法，由國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會(huì) 同（）等有關(guān)部門制定，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后施行。
A．國務(wù)院商務(wù)主管部門 B．國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)
C．工商行政管理部門 D．外匯管理部門
66．期貨公司違法經(jīng)營或者出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重危害期貨市場秩序、損害客戶利 益的，國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)該期貨公司采取（）等監(jiān)管措施。
A．責(zé)令停業(yè)整頓 B．指定其他機(jī)構(gòu)托管 C．宣告該期貨公司破產(chǎn) D．指定其他機(jī)構(gòu)接管 67．下列屬于操縱期貨交易價(jià)格行為的是（）。
A．單獨(dú)或者合謀，集中資金優(yōu)勢、持倉優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買 賣期貨合約，操縱期貨交易價(jià)格的
B．蓄意串通，按事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行期貨交易，影響期貨交 易價(jià)格或者期貨交易量的
C．以自己為交易對(duì)象，自買自賣，影響期貨交易價(jià)格或者期貨交易量的D．為影響期貨市場行情囤積現(xiàn)貨的
68．中介服務(wù)機(jī)構(gòu)有（）行為的，責(zé)令改正，沒收業(yè)務(wù)收入，暫?；蛘叱蜂N相 關(guān)業(yè)務(wù)許可，并處業(yè)務(wù)收入 1 倍以上 5 倍以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和 其他直接責(zé)任人員給予警告，并處 3 萬元以上 10 萬元以下的罰款。
A．所出具的文件有誤導(dǎo)性陳述 B．所出具的文件有虛假記載
C．所出具的文件有重大遺漏的 D．組織變相期貨交易活動(dòng) 69．下列各項(xiàng)關(guān)于洗錢罪的表述正確的是（）。
A．行為人王某明知李某所持為走私犯罪所得的贓款，而協(xié)助其以轉(zhuǎn)賬的方式進(jìn) 行資金轉(zhuǎn)移的行為，構(gòu)成洗錢罪
B．行為人高某不知葉某所持為其販賣毒品所得的贓款，而為其設(shè)立資金賬戶的 行為，不構(gòu)成洗錢罪
C．行為人鄭某明知林某系黑社會(huì)組織成員，而幫助其將其犯罪所得的贓物轉(zhuǎn)換 成金融票據(jù)的行為，不能構(gòu)成洗錢罪，只能構(gòu)成玩忽職守罪
D．某單位協(xié)助一制假團(tuán)伙將其違法所得的大量錢財(cái)以資金的方式匯往國外，該 單位不構(gòu)成洗錢罪
70．“內(nèi)幕信息的知情人員”，是指由于其（），能夠接觸或者獲得內(nèi)幕信息 的人員。
A．管理地位 B．監(jiān)督地位 C．職業(yè)地位 D．作為專業(yè)顧問履行職務(wù)
71．申請(qǐng)?jiān)O(shè)立期貨交易所，不需要向中國證監(jiān)會(huì)提交的文件和材料是（）。
A．理事會(huì)成員候選人或者董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員名單及簡歷
B．?dāng)M任用高級(jí)管理人員及其親屬的名單及簡歷
C．場地、設(shè)備、資金證明文件及情況說明
D．?dāng)M加入會(huì)員或者股東出資證明 72．期貨交易所因下列（）情形解散的，應(yīng)由中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。
A．中國證監(jiān)會(huì)決定關(guān)閉 B．章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿 C．會(huì)員大會(huì)決定解散 D．股東大會(huì)決定解散
73．下列關(guān)于召開理事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的程序說法錯(cuò)誤的是（）。
A．中國證監(jiān)會(huì)提議可以召開理事會(huì)臨時(shí)會(huì)議
B．1／2 以上理事聯(lián)名提議可以召開理事會(huì)臨時(shí)會(huì)議 C．1／3 以上理事聯(lián)名提議可以召開理事會(huì)臨時(shí)會(huì)議
D．中國期貨業(yè)協(xié)會(huì)提議可以召開理事會(huì)臨時(shí)會(huì)議
74．屬于期貨交易所總經(jīng)理的職權(quán)的是（）。
A．主持期貨交易所的日常工作
B．決定期貨交易所機(jī)構(gòu)設(shè)置方案，聘任和解聘工作人員，決定員工的工資和獎(jiǎng) 懲
C．?dāng)M訂期貨交易所的財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算報(bào)告
D．主持會(huì)員大會(huì)和理事會(huì)會(huì)議
75．下列屬于期貨交易所交易規(guī)則應(yīng)當(dāng)載明的事項(xiàng)有（）。
A．財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、內(nèi)部審計(jì)制度 B．交易糾紛的處理方式
C．保證金的管理和使用制度 D．期貨交易信息的發(fā)布方法
76．會(huì)員制期貨交易所出現(xiàn)下列情形時(shí)應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)會(huì)員大會(huì)的是（）。A．會(huì)員理事不足期貨交易所章程規(guī)定人數(shù)的 2／3 B．1／3 以上會(huì)員聯(lián)名提議
C．理事會(huì)認(rèn)為必要 D．會(huì)員理事不足期貨交易所章程規(guī)定人數(shù)的 4／5
77．不具有主體資格的經(jīng)營機(jī)構(gòu)因從事期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)而導(dǎo)致期貨經(jīng)紀(jì)合同無效，已經(jīng)將客戶的交易指令入市交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)（）。
A．返還客戶交納的傭金 B．返還客戶保證金
C．交易結(jié)果由客戶承擔(dān) D．交易結(jié)果由期貨公司承擔(dān)
78．在審理期貨糾紛案件中，關(guān)于人民法院對(duì)會(huì)員的保全措施說法正確的是（）A．可以保全與會(huì)員資格相應(yīng)的會(huì)員資格費(fèi) B．可以保全與會(huì)員資格相應(yīng)的會(huì)員交易席位 C．應(yīng)當(dāng)依法裁定不得轉(zhuǎn)讓該會(huì)員交易席位 D．不得裁定停止該會(huì)員交易席位的使用
79．會(huì)員制期貨交易所會(huì)員享有的權(quán)利有（）。
A．參加會(huì)員大會(huì)，行使選舉權(quán)、被選舉權(quán)和表決權(quán)
B．在期貨交易所從事規(guī)定的交易、結(jié)算和交割等業(yè)務(wù)
C．使用期貨交易所提供的交易設(shè)施，獲得有關(guān)期貨交易的信息和服務(wù)
D．期貨公司章程規(guī)定的其他權(quán)利
80．中國證監(jiān)會(huì)決定期貨交易所風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金規(guī)模的參考因素包括（）。
A．期貨交易所業(yè)務(wù)規(guī)模 B．期貨交易所發(fā)展計(jì)劃
C．期貨交易所潛在的風(fēng)險(xiǎn) D．期貨交易所客戶的要求
81．在期貨交易過程中出現(xiàn)（）情形之一的，期貨交易所可以宣布進(jìn)入異常情 況，采取緊急措施化解風(fēng)險(xiǎn)。
A．地震、水災(zāi)、火災(zāi)等不可抗力或者計(jì)算機(jī)系統(tǒng)故障等不可歸責(zé)于期貨交易所 的原因?qū)е陆灰谉o法正常進(jìn)行
B．會(huì)員出現(xiàn)結(jié)算、交割危機(jī)，對(duì)市場正在產(chǎn)生或者即將產(chǎn)生重大影響
C．出現(xiàn)《期貨交易所管理辦法》第八十六條規(guī)定的情形經(jīng)采取相應(yīng)措施后仍未 化解風(fēng)險(xiǎn) D．期貨交易所交易規(guī)則及其實(shí)施細(xì)則中規(guī)定的其他情形
82．發(fā)生（）重大事項(xiàng)，期貨交易所應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告。
A．發(fā)現(xiàn)期貨交易所工作人員存在或者可能存在嚴(yán)重違反國家有關(guān)法律、行政法 規(guī)、規(guī)章、政策的行為 B．期貨交易所涉及占其凈資產(chǎn) 10％以上或者對(duì)其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)有較大影響的訴訟
C．期貨交易所的重大財(cái)務(wù)支出或投資事項(xiàng)
D．期貨交易所的可能帶來較大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重大財(cái)務(wù)決策
83．根據(jù)《期貨公司管理辦法》的規(guī)定，（）對(duì)期貨公司進(jìn)行自律性管理。
A．證券公司 B．中國證監(jiān)會(huì) C．中國期貨業(yè)協(xié)會(huì) D．期貨交易所
84．期貨公司變更股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的情形包括（）。
A．持有 10％以上股權(quán)的股東受讓股權(quán)，或者有關(guān)聯(lián)關(guān)系且合計(jì)持有 10％以上股 權(quán)的股東受讓股權(quán)
B．單個(gè)股東的持股比例增加到 5％以上，或者有關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東合計(jì)持股比例 增加到 5％以上
C．持有 5％以上股權(quán)的股東受讓股權(quán)，或者有關(guān)聯(lián)關(guān)系且合計(jì)持有 5％以上股權(quán) 的股東受讓股權(quán)
D．單個(gè)股東的持股比例增加到 5％以上，或者有關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東合計(jì)持股比例 增加到 10％以上
85．期貨公司有（）情形的，應(yīng)當(dāng)立即書面通知全體股東，并向期貨公司住所地 的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。
A．?dāng)M更換人事經(jīng)理 B．客戶發(fā)生透支、穿倉 C．發(fā)生突發(fā)事件，對(duì)期貨公司和客戶利益產(chǎn)生或可能產(chǎn)生重大不利影響 D．其他可能影響期貨公司持續(xù)經(jīng)營的情形
86．期貨公司變更注冊(cè)資本，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)審核，期貨公司應(yīng)當(dāng)確保提交的 模擬計(jì)算的變更注冊(cè)資本后的（）滿足風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。
A．現(xiàn)金流量表 B．資產(chǎn)負(fù)債表 C．凈資本 D．其他財(cái)務(wù)指標(biāo)
87．期貨公司的董事會(huì)除應(yīng)當(dāng)行使《公司法》規(guī)定的職權(quán)外，還應(yīng)當(dāng)履行（）職責(zé)。
A．研究制定客戶保證金安全存管制度，確?？蛻舯ＷC金存管符合有關(guān)客戶資產(chǎn) 保護(hù)和期貨保證金安全存管監(jiān)控的各項(xiàng)要求
B．研究制定風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制制度
C．審議并決定客戶保證金安全存管制度，確?？蛻舯ＷC金存管符合有關(guān)客戶資 產(chǎn)保護(hù)和期貨保證金安全存管監(jiān)控的各項(xiàng)要求
D．審議并決定風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制制度
88．期貨公司的下列人員中有權(quán)對(duì)報(bào)告簽署確認(rèn)意見的是（）。
A．監(jiān)事 B．工會(huì)主席 C．財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 D．高級(jí)管理人員
89．中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)采?。ǎ┐胧?，對(duì)期貨公司或者營業(yè)部的經(jīng) 營管理、業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行檢查。
A．詢問期貨公司及其營業(yè)部的工作人員，要求其對(duì)被檢查事項(xiàng)作出解釋、說明
B．查閱、復(fù)制與被檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料
C．查詢期貨公司及其營業(yè)部的期貨保證金賬戶
D．檢查期貨公司及其營業(yè)部的交易、結(jié)算及財(cái)務(wù)等電腦系統(tǒng)
90．期貨投資咨詢機(jī)構(gòu)的期貨從業(yè)人員不得有（）行為。
A．利用傳播媒介或者通過其他方式提供誤導(dǎo)客戶的信息
B．利用傳播媒介或者通過其他方式傳播虛假信息
C．對(duì)提供咨詢過程中獲得的商業(yè)秘密進(jìn)行保密
D．代理客戶從事期貨交易
91．對(duì)于未取得從業(yè)資格，擅自從事期貨業(yè)務(wù)的，中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)采取（）措施。
A．責(zé)令改正 B．給予警告 C．單處或者并處 3 萬元以下罰款 D．在證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站公示
92．擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪中的金融機(jī)構(gòu)是指（）。A．商業(yè)銀行 B．期貨交易所 C．期貨經(jīng)紀(jì)公司 D．期貨業(yè)協(xié)會(huì)
93．甲被某國有企業(yè)派往其參股的某非國有期貨公司擔(dān)任經(jīng)理，在職期間，甲擅 自動(dòng)用公司的公款用于個(gè)人購買股票，準(zhǔn)備賺了錢以后歸還。但甲由于缺乏股票 知識(shí)，賠了不少錢，不得不連續(xù)挪用公款達(dá) 10 萬元。最終甲無力歸還這筆款。甲的行為不構(gòu)成（）。
A．貪污罪 B．挪用公款罪 C．挪用資金罪 D．職務(wù)侵占罪
94．期貨公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員收受商業(yè)賄賂或者利用職務(wù)之便牟取其 他非法利益的，應(yīng)當(dāng)（）。
A．沒收違法所得，并處 3 萬元以下罰款 B．予以警告
C．撤銷任職資格 D．情節(jié)嚴(yán)重的，暫?；蛘叱蜂N任職資格
95．取得經(jīng)理層人員任職資格但未實(shí)際任職的人員，在（）情形，應(yīng)當(dāng)在任職 前重新申請(qǐng)取得經(jīng)理層人員的任職資格。
A．未按規(guī)定參加資格年檢 B．未通過資格年檢
C．連續(xù) 5 年未在期貨公司擔(dān)任經(jīng)理層人員職務(wù)的 D．連續(xù) 3 年未在期貨公司擔(dān)任經(jīng)理層人員職務(wù)的
96．期貨公司董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、營業(yè)部負(fù)責(zé)人離任的，其任職資格自離 任之日起自動(dòng)失效，但（）情形除外。
A．期貨公司除董事長、監(jiān)事會(huì)主席、獨(dú)立董事以外的董事、監(jiān)事，在同一期貨 公司內(nèi)由董事改任監(jiān)事或者由監(jiān)事改任董事
B．在同一期貨公司內(nèi)，董事長改任監(jiān)事會(huì)主席，或者監(jiān)事會(huì)主席改任董事長，或者董事長、監(jiān)事會(huì)主席改任除獨(dú)立董事之外的其他董事、監(jiān)事
C．在同一期貨公司內(nèi)，營業(yè)部負(fù)責(zé)人改任其他營業(yè)部負(fù)責(zé)人
D．在同一期貨公司內(nèi)，營業(yè)部負(fù)責(zé)人改任期貨公司總經(jīng)理
97．申請(qǐng)期貨公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員任職資格的，從事除期貨以外的其 他金融業(yè)務(wù)，或者法律、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的年限可以放寬 1 年的情形是（）。
A．具有管理專業(yè)碩士研究生以上學(xué)歷 B．具有會(huì)計(jì)專業(yè)碩士研究生以上學(xué)歷
C．具有法律專業(yè)碩士研究生以上學(xué)歷 D．具有金融專業(yè)碩士研究生以上學(xué)歷
98．下列人員可以申請(qǐng)期貨公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的任職資格的是（）。
A．因違法行為或者違紀(jì)行為被解除職務(wù)的期貨交易所、證券交易所、證券登記 結(jié)算機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人，或者期貨公司、證券公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，自 被解除職務(wù)之日起滿 3 年
B．因違法行為或者違紀(jì)行為被撤銷資格的律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師或者投資咨詢機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、驗(yàn)證機(jī)構(gòu)的專業(yè)人員，自被撤銷 資格之日起已滿 5 年
C．因違法違規(guī)行為受到金融監(jiān)管部門的行政處罰，執(zhí)行期已滿 3 年
D．因違法違規(guī)行為或者出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)被監(jiān)管部門責(zé)令停業(yè)整頓、托管、接管或 者撤銷的金融機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)，其負(fù)有責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，自 該金融機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)被停業(yè)整頓、托管、接管或者撤銷之日起未已滿 3 年
99．證券公司介紹其控股股東、實(shí)際控制人等開戶的，應(yīng)該采?。ǎ┎襟E。
A．按照中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定履行信息披露義務(wù)
B．按照中國金融期貨交易所的規(guī)定履行信息披露義務(wù)
C．證券公司應(yīng)當(dāng)將其期貨賬戶信息報(bào)所在地中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案
D．證券公司應(yīng)當(dāng)將其期貨賬戶信息報(bào)所在地期貨業(yè)協(xié)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案
100．證券公司為期貨公司介紹客戶時(shí)，不得有以下（）行為。
A．作獲利保證 B．共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) C．虛假宣傳 D．誤導(dǎo)客戶 101．期貨公司與證券公司應(yīng)當(dāng)建立介紹業(yè)務(wù)的對(duì)接規(guī)則，明確辦理（）等業(yè)務(wù) 的協(xié)作程序和規(guī)則。
A．開戶 B．行情和交易系統(tǒng)的安裝維護(hù) C．客戶投訴的接待處理 D．交易技巧的輔導(dǎo)與培訓(xùn)
102．證券公司只能接受（）的期貨公司的委托從事介紹業(yè)務(wù)。
A．控股 B．全資擁有 C．被同一機(jī)構(gòu)控制 D．具有長期合作關(guān)系 103．證券公司申請(qǐng)介紹業(yè)務(wù)資格，應(yīng)該符合（）風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。
A．凈資本不低于 12 億元
B． 流動(dòng)資產(chǎn)余額不低于流動(dòng)負(fù)債余額(不包括客戶交易結(jié)算資金和客戶委托管理 資金)的 150％
C．對(duì)外擔(dān)保及其他形式的或有負(fù)債之和不高于凈資產(chǎn)的 10％，但因證券公司發(fā) 債提供的反擔(dān)保除外
D．凈資本不低于凈資產(chǎn)的 80％
104．證券公司申請(qǐng)介紹業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)符合（）條件。A．申請(qǐng)日前 3 個(gè)月各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)
B．已按規(guī)定建立客戶交易結(jié)算資金第三方存管制度
C．具有滿足業(yè)務(wù)需要的技術(shù)系統(tǒng)
D．中國證監(jiān)會(huì)根據(jù)市場發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他條件
105．非結(jié)算會(huì)員對(duì)委托回報(bào)和成交結(jié)果有異議的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向（）提出。
A．全面結(jié)算會(huì)員期貨公司 B．特別結(jié)算會(huì)員期貨公司 C．期貨交易所 D．客戶
106．全面結(jié)算會(huì)員期貨公司應(yīng)當(dāng)平等對(duì)待（），防范利益沖突，不得利用結(jié)算 業(yè)務(wù)關(guān)系及由此獲得的信息損害非結(jié)算會(huì)員及其客戶的合法權(quán)益。
A．本公司客戶 B．非結(jié)算會(huì)員期貨公司
C．非結(jié)算會(huì)員期貨公司客戶 D．特別結(jié)算會(huì)員期貨公司
107．從事全面結(jié)算業(yè)務(wù)的期貨公司，凈資本不得低于（）。
A．人民幣 9000 萬元 B．人民幣 5000 萬元
C．客戶權(quán)益總額與其代理結(jié)算的非結(jié)算會(huì)員權(quán)益或者非結(jié)算會(huì)員客戶權(quán)益之和 的 7％ D．客戶權(quán)益總額與其代理結(jié)算的非結(jié)算會(huì)員權(quán)益或者非結(jié)算會(huì)員客戶權(quán)益之和 的 6％ 108．期貨公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合（）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。
A．凈資本不得低于人民幣 1500 萬元 B．凈資本不得低于客戶權(quán)益總額的 7％
C．凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于 40％ D．負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例不得高于 100％
109．期貨從業(yè)人員要做到嚴(yán)格自律、潔身自好，具體做到（）。
A．認(rèn)真選擇期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu) B．謹(jǐn)慎選擇投資者 C．不欺詐客戶 D．不為不正當(dāng)競爭行為 110．關(guān)于期貨風(fēng)險(xiǎn)，下列表述正確的有（）。
A．期貨公司計(jì)算凈資本時(shí)，可以將“期貨風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”等有助于增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能 力的負(fù)債項(xiàng)目加回
B．除“期貨風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”外，期貨公司認(rèn)為某項(xiàng)負(fù)債需要在計(jì)算凈資本時(shí)予以 調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)增加附注，詳細(xì)說明該項(xiàng)負(fù)債反映的具體內(nèi)容
C．客戶保證金在報(bào)表報(bào)送日之前已足額追加的，期貨公司可以在報(bào)表附注中說 明
D．客戶保證金未足額追加的，期貨公司應(yīng)當(dāng)相應(yīng)調(diào)減凈資產(chǎn)
l11．期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括（）。
A．凈資本與凈資產(chǎn)的比例 B．流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例
C．最低額度保證金 D．負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例
112．期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)達(dá)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的，期貨公司應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日向公司住所 地中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告，詳細(xì)說明（）。
A．原因 B．對(duì)公司的影響 C．解決問題的具體措施 D．解決問題的期限
113．當(dāng)期貨市場出現(xiàn)異常情況時(shí)，期貨交易所可以按照其章程規(guī)定的權(quán)限和程 序，采?。ǎ┚o急措施。
A．調(diào)整漲跌停板幅度 B．暫時(shí)停止交易
C．限制會(huì)員或者客戶的最大持倉量 D．提高保證金
114．期貨公司應(yīng)當(dāng)建立、健全并嚴(yán)格執(zhí)行（），遵守信息披露制度，保障客戶 保證金的存管安全，按照期貨交易所的規(guī)定，向期貨交易所報(bào)告大戶名單、交易 情況。
A．業(yè)務(wù)管理規(guī)則 B．人事管理制度 C．財(cái)務(wù)管理制度 D．風(fēng)險(xiǎn)管理制度
115．期貨交易所應(yīng)當(dāng)及時(shí)公布上市品種合約的（）和其他應(yīng)當(dāng)公布的即時(shí)行 情，并保證即時(shí)行情的真實(shí)、準(zhǔn)確。
A．成交量 B．價(jià)格預(yù)測信息 C．成交價(jià) D．持倉量
116．在我國，期貨公司應(yīng)當(dāng)保證期貨（）資料的完整和安全。
A．交易 B．結(jié)算 C．交割 D．交易記錄
117．下列選項(xiàng)中，（）應(yīng)當(dāng)遵守國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)保證金安全存管 監(jiān)控的規(guī)定。
A．客戶和期貨交易所
B．商業(yè)銀行
C．期貨公司及其他期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)
D．非期貨公司結(jié)算會(huì)員
118．內(nèi)幕信息包括（）。
A．期貨交易所會(huì)員、客戶的資金和交易動(dòng)向
B．期貨交易所作出的可能對(duì)期貨交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的決定
C．國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的對(duì)期貨交易價(jià)格有顯著影響的其他重要信息
D．國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)以及其他相關(guān)部門制定的對(duì)期貨交易價(jià)格可能產(chǎn)生 重大影響的政策
119．依《期貨交易所管理辦法》規(guī)定，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立期貨交易所應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì) 提交（）。A．申請(qǐng)書
B．正式的章程和交易規(guī)則
C．?dāng)M加入會(huì)員或者股東名單
D．期貨交易所的經(jīng)營計(jì)劃
120．期貨交易所有（）行為之一的，根據(jù)《期貨交易管理?xiàng)l例》第六十九條 處罰。
A．未經(jīng)批準(zhǔn)變更名稱或者注冊(cè)資本
B．未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分所或者其他任何交易場所
C．違反有價(jià)證券充抵保證金規(guī)定
D．不按照規(guī)定對(duì)會(huì)員進(jìn)行檢查
三、判斷是非題(本題共 40 個(gè)小題，每題 0．5 分，共 20 分。正確的用 A 表示，錯(cuò)誤的用 B 表示)
121．結(jié)算會(huì)員的結(jié)算業(yè)務(wù)資格由國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。()122．從事期貨交易活動(dòng)，應(yīng)遵循“三公”和誠實(shí)信用的原則。()
123．期貨公司從事經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，接受客戶委托，以自己的名義為客戶進(jìn)行期貨交 易，交易結(jié)果由期貨公司承擔(dān)。()
124．期貨交易所向會(huì)員收取的保證金，不得高于期貨業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。()125．期貨交易所會(huì)員的保證金不足時(shí)，期貨交易所應(yīng)當(dāng)立即將該會(huì)員的期貨合 約強(qiáng)行平倉，以防風(fēng)險(xiǎn)。()
126．依《期貨交易所管理辦法》規(guī)定，期貨交易所只能采取會(huì)員制組織形式。()127．經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的期貨交易所，應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“商品交易所”或者“期 貨交易所”字樣。()
128．在召開臨時(shí)會(huì)員大會(huì)時(shí)，除了審議大會(huì)通知中所列事項(xiàng)外，也可對(duì)通知中 未列明的加急事務(wù)做出決議。()129．會(huì)員制期貨交易所總經(jīng)理因故臨時(shí)不能履行職權(quán)的，由總經(jīng)理指定的理事 代其履行職權(quán)。()130．公司制期貨交易所監(jiān)事會(huì)主席、副主席的任免，由中國證監(jiān)會(huì)提名，董事 會(huì)通過。()131．交易保證金是指未被合約占用的保證金；結(jié)算準(zhǔn)備金是指已被合約占用的 保證金。()132．實(shí)行會(huì)員分級(jí)結(jié)算制度的期貨交易所，應(yīng)當(dāng)以自己的資金為結(jié)算擔(dān)保金。()133．期貨公司的董事、法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)月度報(bào)告簽署確認(rèn)意見。()134．客戶既未對(duì)交易結(jié)算報(bào)告的內(nèi)容確認(rèn)，也未在期貨經(jīng)紀(jì)合同約定的時(shí)間內(nèi) 提出異議的，視為對(duì)交易結(jié)算報(bào)告內(nèi)容的有異議。()
135．期貨公司傳遞客戶交易指令時(shí)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持?jǐn)?shù)量優(yōu)先的原則。()136．期貨公司董事會(huì)的職權(quán)與《公司法》規(guī)定的職權(quán)是一致的。()
137．期貨公司的控股股東、實(shí)際控制人不得超越期貨公司股東會(huì)、董事會(huì)任免 期貨公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。()138．從事期貨經(jīng)營業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的紀(jì)律懲戒及申訴機(jī)構(gòu)，制訂相關(guān) 制度和工作規(guī)程，按照規(guī)定程序?qū)ζ谪洀臉I(yè)人員進(jìn)行紀(jì)律懲戒，并保障當(dāng)事人享 有申訴等權(quán)利。()139．期貨從業(yè)人員辭職、被解聘或者死亡的，機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自上述情形發(fā)生之日起 20 個(gè)工作日內(nèi)向中國期貨業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告，由中國期貨業(yè)協(xié)會(huì)注銷其從業(yè)資格。()
140．申請(qǐng)除董事長、監(jiān)事會(huì)主席、獨(dú)立董事以外的董事、監(jiān)事的任職資格，不 需要通過中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的資質(zhì)測試。()
141．證券公司申請(qǐng)介紹業(yè)務(wù)資格，流動(dòng)資產(chǎn)余額不低于流動(dòng)負(fù)債余額(不包括客 戶交易結(jié)算資金和客戶委托管理資金)的 150％。()
142．期貨交易的交割，由期貨交易所統(tǒng)一組織進(jìn)行，期貨交易所應(yīng)該限制實(shí)物 交割總量，以防大量實(shí)物擠占交割庫。()
143．期貨經(jīng)紀(jì)合同雙方當(dāng)事人是從事中間介紹業(yè)務(wù)的證券公司和客戶。()144．證券公司應(yīng)當(dāng)配備足夠的具有期貨從業(yè)人員資格的業(yè)務(wù)人員，也可以任用 不具有期貨從業(yè)人員資格的業(yè)務(wù)人員從事介紹業(yè)務(wù)，但是僅限于業(yè)務(wù)發(fā)展初期階 段。()145．證券公司申請(qǐng)介紹業(yè)務(wù)資格，凈資本不低于 10 億元。()
146．期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)資格分為特別結(jié)算業(yè)務(wù)資格和全面結(jié)算業(yè)務(wù)資 格。()147．只取得金融期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格的期貨公司，不得向期貨交易所申請(qǐng)非結(jié)算 會(huì)員資格。()148．全面結(jié)算會(huì)員與非結(jié)算會(huì)員之間簽訂的結(jié)算協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括非結(jié)算會(huì)員結(jié)算 準(zhǔn)備金最高余額。()
149．期貨公司申請(qǐng)金融期貨交易結(jié)算業(yè)務(wù)資格，注冊(cè)資本不低于人民幣 2000 萬元。()150．未經(jīng)國家主管部門批準(zhǔn)，非法經(jīng)營證券、期貨或者保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，構(gòu)成擅自 設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪。()
151．期貨公司持有的金融資產(chǎn)，按照分類和流動(dòng)性情況采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn) 調(diào)整，分類中同時(shí)符合兩個(gè)或者兩個(gè)以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最低的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn) 調(diào)整。()152．未足額追加的客戶保證金應(yīng)當(dāng)按期貨交易所規(guī)定的保證金標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，不包 括已經(jīng)計(jì)入 “應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)損失款” 科目的客戶因穿倉形成的對(duì)期貨公司的債務(wù)。()153．期貨公司應(yīng)當(dāng)符合凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于 60％。()154．中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)設(shè)置的預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)中“不得低于”一定標(biāo)準(zhǔn) 的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的 70％，規(guī)定“不得高于”一定標(biāo)準(zhǔn) 的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的 120％。()
155．客戶下達(dá)的交易指令沒有開平倉方向、成交價(jià)格和有效期限的，期貨公司 未予拒絕而進(jìn)行交易造成客戶的損失，由期貨公司承擔(dān)賠償責(zé)任，客戶予以追認(rèn) 的除外。()
156．不以真實(shí)身份從事期貨交易的單位或者個(gè)人，交易行為符合期貨交易所交 易規(guī)則的，交易結(jié)果由期貨交易所承擔(dān)。()
157．因?qū)嵨锝桓畎l(fā)生糾紛的，交割倉庫住所地為合同履行地。()
158．社會(huì)保障金管理機(jī)構(gòu)違反國家規(guī)定擅自運(yùn)用資金的，對(duì)單位判處罰金，還 要對(duì)主管人員和直接負(fù)責(zé)人根據(jù)規(guī)定進(jìn)行刑事處罰。()
159．保證金是指期貨交易所按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)交納的資金，用于結(jié)算和保證履約。()160．根據(jù)行賄對(duì)象的不同，實(shí)施同樣行賄行為的人可能構(gòu)成不同的罪名。()
四、不定項(xiàng)選擇題(本題共 10 個(gè)小題，每題 2 分，共 20 分。在每題給出的 4 個(gè) 選項(xiàng)中，有 1 個(gè)或者 1 個(gè)以上的選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將符合題目要求選項(xiàng)代碼 填入括號(hào)內(nèi))(一)甲證券公司為了擴(kuò)大公司規(guī)模，提高自己在市場上的競爭力，經(jīng)過董事會(huì)同意，擬向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)為期貨公司提供中間介紹業(yè)務(wù)的資格。據(jù)此，回答下列問題：
161．根據(jù)規(guī)定，甲證券公司要想獲得介紹業(yè)務(wù)資格，必須滿足中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定 的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，下列選項(xiàng)中提供的指標(biāo)正確的是（）。
A．凈資本不低于 12 億元
B． 流動(dòng)資產(chǎn)余額不低于流動(dòng)負(fù)債余額(不包含客戶交易結(jié)算資金和客戶委托管理 資金)的 120％
C．除因證券公司發(fā)債提供的反擔(dān)保外，對(duì)外擔(dān)保及其他形式的或有負(fù)債之和不 高于凈資產(chǎn)的 10％
D．凈資產(chǎn)不低于凈資本的 70％
162．甲證券公司提出申請(qǐng)后，中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起（）日內(nèi)做出批 準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。
A．10 B．15 C．20 D．30
163．如果甲證券公司的申請(qǐng)獲得了中國證監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)，甲可以接受（）的委托 從事中間介紹業(yè)務(wù)。
A．甲證券公司的全資期貨公司 B．甲證券公司控股的期貨公司
C．與甲公司屬于同一機(jī)構(gòu)控制的期貨公司 D．與甲證券公司長期具有貿(mào)易往來的期貨公司 164．假設(shè)甲證券公司接受了其控股的乙期貨公司的委托，從事中間介紹業(yè)務(wù)，在為乙介紹客戶的過程中，甲的下列行為符合規(guī)定的是（）。
A．向客戶明確說明是接受乙期貨公司的委托從事介紹業(yè)務(wù)的B．如實(shí)告訴客戶從事期貨交易的風(fēng)險(xiǎn)及流程
C．向客戶約定平分客戶在期貨投資中受到的損失
D．對(duì)客戶開戶資料和身份真實(shí)性進(jìn)行審查
165．甲證券公司在從事中間介紹業(yè)務(wù)過程中，由于期貨市場和證券市場波動(dòng)比 較大，致使甲證券公司連年虧本，經(jīng)調(diào)查，已經(jīng)不具備從是中間介紹業(yè)務(wù)的條件，則證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)（）。A．暫停、限制其部分業(yè)務(wù)
B．直接撤銷其介紹業(yè)務(wù)資格
C．責(zé)令限期整改，經(jīng)限期整改仍不符合條件的，依法撤銷其介紹業(yè)務(wù)資格
D．對(duì)其出具警示函
(二)張某與某期貨公司營業(yè)部 A 簽定了一份期貨經(jīng)紀(jì)合同，經(jīng)該營業(yè)部從業(yè)人員孫某 的介紹，投資鋼鐵期貨，結(jié)果由于市場行情大跌，給張某造成了很大損失，經(jīng)調(diào) 查，張某發(fā)現(xiàn)該營業(yè)部還未取得營業(yè)執(zhí)照，根本不具有從事期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的資格，簽訂合同時(shí)所展示的資格證書全部是偽造的，于是張某向人民法院提起了訴訟。根據(jù)以上提供的信息，回答下列問題：
166．根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，張某應(yīng)當(dāng)將（）作為本案的被告。
A．期貨公司
B．A 營業(yè)部
C．期貨公司和 A 營業(yè)部
D．孫某
167．張某應(yīng)當(dāng)向（）提起訴訟。
A．期貨公司所在地的基層人民法院 B．期貨公司所在地的中級(jí)人民法院
C．A 營業(yè)部所在地的基層人民法院
D．A 營業(yè)部所在地的中級(jí)人民法院
168．張某與 A 營業(yè)部簽訂的合同（）。
A．效力待定，須經(jīng)期貨公司的追認(rèn)才能生效
B．無效
C．可撤銷，因?yàn)?A 營業(yè)部欺詐張某
D．有效，因?yàn)樵摵贤仙б?169．張某的損失應(yīng)當(dāng)由（）承擔(dān)。
A．期貨公司 B．A 營業(yè)部 C．孫某 D．張某
170．對(duì)于期貨公司的行為，中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)給予（）監(jiān)管措施。
A．予以取締，沒收違法所得，并處違法所得 1 倍以上 5 倍以下的罰款
B．沒收違法所得或者違法所得不滿 20 萬元的，處 20 萬元以上 100 萬元以下的 罰款 C．對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處 1 萬元以上 10 萬元以下的罰款
D．責(zé)令直接責(zé)任人員在 3 年內(nèi)不得從事期貨業(yè)務(wù)
點(diǎn)擊咨詢 