第一篇：偵查專、經偵業(yè)畢業(yè)論文參考題目

偵查專業(yè)畢業(yè)論文參考題目

1.淺析影響辨認的因素

2.確立并案偵查意識的實踐意義 3.秘密偵查視界中的隱私權及其保護 4.我省黑社會犯罪的成因及對策研究 5.淺談犯罪嫌疑人銷贓特點及控制對策 6.試論和諧偵查關系的構建 7.淺談偵查人員的戰(zhàn)機意識 8.關于刑事特情考核問題的思考

9.陣地控制工作中存在的問題及對策研究 10.淺析偵查措施與策略的實施原則 11.被訪問人常見心理特征分析 12.試論偵查思維定式的負效應 13.試論團伙犯罪的特點及偵查對策

14.對偵查活動中“人權保障”的全面思考 15.偵查措施與策略的關系初探 16.談偵查人員的情報意識

17.犯罪情報工作存在的問題及對策 18.關于人員情報搜集問題研究

19.試論犯罪情報工作在刑偵工作中的作用 20.淺談完善犯罪情報工作對于偵查活動的意義 21.犯罪情報資料在刑偵工作中的作用 22.關于公安情報學的思考 23.論犯罪情報的搜集方法

24.談犯罪情報網絡在刑事偵查中的作用 25.智能化毒品犯罪的表現(xiàn)與遏制 26.論目前毒品犯罪的特點及防治對策 27.毒品案件偵查的重要環(huán)節(jié)

28.新時期我國毒品犯罪的現(xiàn)狀與特點 29.吸毒的危害及預防對策

30.當代毒品問題的研究與防控對策 31.關于販毒案件證據(jù)的思考 32.青少年吸毒問題的研究

33.新型毒品種類危害及預防對策 34.論當前制販毒品案件的特點 35.青少年毒品犯罪研究

36.毒品犯罪案件的特點及預防對策 37.淡預防青少年毒品犯罪的幾點對策 38.論犯罪現(xiàn)場是犯罪結果的綜合體 39.論現(xiàn)場訪問對象不愿作證的心理因素 40.論現(xiàn)場分析中客觀性原則 41.論犯罪現(xiàn)場中的現(xiàn)象與本質 42.論犯罪現(xiàn)場中的偶然性與必然性 43.論給犯罪分子“畫像”的條件 44.論現(xiàn)場勘查工作中存在問題的分析 45.論現(xiàn)場勘查失誤 46.略論犯罪現(xiàn)場的重建 47.論犯罪時空的選擇特點 48.論現(xiàn)場犯罪心理痕跡

49.論犯罪現(xiàn)場諸要素的規(guī)律特點 50.論現(xiàn)場情報信息處理原則 51.論殺人現(xiàn)場的現(xiàn)場分析 52.論系列案件現(xiàn)場特征

53.論物質性原理在偵查中的應用 54.論因果關系原理在偵查中的應用 55.論刑事犯罪的因果關系 56.論偵查中的同一認定理論

57.論刑偵工作對刑偵人員的特殊要求 58.論刑事偵查人員的基本素質

59.論新形勢下刑偵工作的新問題和新對策 60.關于維克多偵查模式研究 61.關于人體測量法的研究 62.談指紋鑒定方法的創(chuàng)立

63.論犯罪信息在刑偵工作中的應用 64.試述情報意識在偵查中的作用 65.論刑事犯罪情報資料的特點

66.論刑事犯罪情報資料工作的基礎作用 67.談如何利用情報交流搜集犯罪情報 68.論刑事偵查活動中的物證 69.論犯罪現(xiàn)場管理工作的要素

70.論與犯罪現(xiàn)場相關的生物性危害源 71.論犯罪現(xiàn)場中物證的搜尋 72.論電子證據(jù)和計算機犯罪現(xiàn)場 73.論犯罪現(xiàn)場重建

74.論證人證言被害人陳述真實性的審查判斷 75.論現(xiàn)場勘查的組織與指揮

76.認現(xiàn)場勘查諸要素的規(guī)律特點及相互關系 77.被訪問人常見心理特征分析 78.論現(xiàn)場訪問策略

79.論殺人現(xiàn)場的現(xiàn)場分析 80.論系列案件現(xiàn)場特征 81.論被害人陳述的心理特征

82.論現(xiàn)場訪問對象不愿作證的心理因素 83.論爆炸現(xiàn)場的現(xiàn)場勘查 84.論刑事案件偵查的模式

85.論刑事案件偵查的基本方法 86.論殺人案件偵查途徑的選擇 87.論犯罪嫌疑人的確定事由 88.論犯罪嫌疑人的審查 89.論案件特點與偵查方法 90.論現(xiàn)場條件與偵查方法 91.論系列案件偵查

92.群體性上訪事件的對策

93.論偵查訊問人員的基本素質

94.論偵查訊問中掌握犯罪嫌疑人心理的基本途徑 95.論群體性事件對社會政治穩(wěn)定的影響及對策 96.論犯罪嫌疑人的心理因素及矯正 97.論被害人的心理因素及矯正

98.論說服教育方法在訊問中的實際運用 99.論訊問突破口的選擇與應用 100.論訊問策略基本模式

101.論弱勢群體的現(xiàn)狀與社會政治穩(wěn)定 102.論刑訊逼供的危害與對策

103.論偵查訊問工作中調查取證的方法

104.論偵查訊問工作中的證據(jù)體系建立及應用 105.論“獄內偵查”的模式

106.論故意殺人罪預審的基本模式

107.論律師在預審工作中介入的概念及應用 108.論刑事偵查學的研究對象

109.論新形勢下刑偵工作的新問題和新對策 110.論刑事犯罪活動的規(guī)律與特點 111.論刑事犯罪的因果關系

112.“同一認定”在刑事偵查中的運用 113.論偵查機遇

114.論偵查思維的多方位性

115.論刑事犯罪情報在刑事偵查活動中的作用 116.論偵查人員的情報意識 117.被訪問人常見心理特征分析 118.淺談偵查措施的實施原則 119.論殺人案件中犯罪動機的判斷 120.論并案偵查 121.論偵查協(xié)作

122.論辦案程序在偵查中的地位和作用 123.論偵查中的證據(jù)意識 124.論偵查中的程序意識

125.論犯罪信息在刑偵工作中的應用

126.淺談盜搶機動車犯罪案件的主要特點高發(fā)原因及打防措施 127.街頭詐騙案件的特點及打防對策

128.建立命案偵破機制打造過硬的專業(yè)隊伍 129.刑事犯罪常態(tài)水平研究

130.信息網絡監(jiān)察工作面臨的形勢和對策 131.132.133.134.135.136.137.138.139.140.141.142.143.144.145.146.147.148.149.150.151.152.153.154.155.156.157.158.159.160.161.162.163.164.165.166.167.168.169.170.171.172.173.174.淺談如何解決盜竊機動車案件居高不下的“頑癥” 淺談新形勢下刑事偵查工作的出路

提高整體偵察破案能力加大對刑事犯罪的打擊力度 論帶有黑社會性質犯罪的特點及對策 論有組織犯罪

我國帶有黑社會性質犯罪的主要危害，形成過程原因及發(fā)展趨勢 強化防控措施遏止搶劫盜竊犯罪鋒芒

淺談公安機關建立打擊恐怖活動犯罪的工作機制 對社會二重轉型其犯罪發(fā)展趨勢的控制對策 對搶劫犯罪團伙的調查與思考 從張君一案看嚴暴案件的偵防對策 現(xiàn)場勘查在案件偵查中的地位和作用 論偵查中的證據(jù)意識 論偵查中的程序意識 秘密偵查立法問題研究 論刑事偵查中的法律監(jiān)督 論對刑事被害人的權利保障

論辦案程序在偵查中的地位和作用 被訪問人常見心理特征淺析 論證人不愿作證的心理因素 論偵查思維定勢的負效應 論偵查思維的多方位性 論現(xiàn)場勘查失誤

論打擊犯罪與保護人權的關系 試論計算機犯罪偵查要領 搶劫案件的特點及偵查方法

論綁架人質,敲詐,勒索案件的特點和偵查方法 論拐賣人口案件的特點和偵查對策 論盜竊案件的偵查

論有組織犯罪的偵查對策

論青少年犯罪的特點及預防對策 論破案證據(jù)的收集

論黑社會組織性質犯罪案件的偵查 偵查程序中的人權保障研究

刑事訴訟中刑事偵查權的屬性研究

我國刑事偵查中強制措施存在的問題及對策 當前情報主導偵查工作中的問題研究 論犯罪情報研判存在的問題及對策 論偵查訊問方法

論“律師介入”與保障犯罪嫌疑人權利 論確定摸底排隊范圍的依據(jù) 論調查詢問結果的判斷

論刑事強制措施與保護犯罪嫌疑人人權 秘密偵查措施的理性分析與法律規(guī)制 175.176.177.178.179.180.181.182.183.184.185.186.187.188.189.190.191.192.193.194.195.196.197.198.199.200.201.202.203.204.205.206.207.208.209.210.211.212.213.214.215.216.217.218.以科技偵查推進偵查模式的進一步轉變 偵查訊問筆錄的制作程序與規(guī)范性探討。

我國沉默權實施的現(xiàn)狀、與偵查的關系及發(fā)展的趨勢 偵查中直/間接證據(jù)收集、固定、保全及審查判斷的方法 偵查中對證據(jù)收集、固定、保全和運用初探 科學術手段在偵查訊問中應用趨勢的探討 偵查中如何切實保障犯罪嫌疑人的訴訟權利

偵查中怎樣快速有效地掌握和運用犯罪嫌疑人心理 偵查中怎樣快速有效轉化犯罪嫌疑人的消極心理 刑事證人作證心理障礙分析及對策

“測謊”技術在偵查訊問活動中的運用現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢 刑事案件偵查終結的證據(jù)體系結構及構成要素分析 偵查訊問程序、內容、步驟的科學性、合理性探討 看守所管理與偵查訊問活動的關系

偵查訊問中刑訊逼供現(xiàn)象的善后產生原因分析及對策 偵查訊問中審訊方法的發(fā)展趨勢和展望 對搶劫犯罪團伙的調查與思考 偵查指揮能力論 偵查理念的思考 偵查行為研究

經偵情報信息在經濟犯罪案件偵查中的地位和作用 提高涉眾型經濟犯罪偵查效率的探討 吉林省經濟犯罪的現(xiàn)狀發(fā)展趨勢及對策 涉眾型經濟犯罪偵查應遵循的基本原則

侵害民營企業(yè)經濟犯罪案件偵查要點及注意事項 侵害國有企業(yè)經濟犯罪類型及偵查情況的思考

當前非法吸收公眾存款犯罪案件偵查工作的現(xiàn)狀難點及對策 芻議經濟犯罪案件犯罪地及管轄的確定

當前預防打擊經濟犯罪工作存在的問題及對策 試析新的歷史時期經偵人員應具備的基本素質 信用卡詐騙犯罪的變化發(fā)展趨勢及對策 經濟犯罪管轄分工協(xié)作的科學探討

有效地實現(xiàn)經偵情報信息工作的科學化專業(yè)化的思考 侵害知識產權犯罪案件的研究

打擊洗錢犯罪的對策步驟及發(fā)展趨勢研究

電子簽名在經濟領域中實行與經濟犯罪案件偵查的關系研究

電子信息類取證途徑的運用及其證據(jù)材料在經濟犯罪偵查中的作用與發(fā)展研究 侵害知識產權犯罪案件偵查的研究

經濟犯罪案件偵查措施的種類及實施要點 有組織經濟犯罪活動的危害及偵破方法

論市場經濟體案件下我國走私犯罪及預防與控制對策 我國加入WTO后涉稅走私犯罪對策研究 涉稅犯罪案件主體的認定 論單位經濟犯罪 219.220.221.222.223.224.225.226.227.228.229.230.231.232.233.234.235.236.237.238.239.240.241.242.243.244.245.246.247.248.249.250.251.252.253.254.255.256.257.258.259.260.261.262.生產，銷售偽劣產品犯罪的認定 虛報注冊資本案件的定性與偵查 虛假出資，抽逃出資案件的定性 破壞金融管理秩序犯罪的定性 非法吸收公眾存款犯罪案件的認定 假幣犯罪案件研究 論變相吸收公眾存款

虛開增值稅專用發(fā)票犯罪案件的探討 偽造出售偽造的增值稅專用發(fā)票犯罪研究 從記賬程序上探討偷稅犯罪的手段 偷稅與避稅研究 非法經營罪的認定

加入WTO后經偵人員就具備的素質 經濟犯罪管轄分工協(xié)作的科學探討 怎樣才能有效地實現(xiàn)經偵工作專門化 有組織經濟犯罪活動的危害及偵破方法 侵害知識產權犯罪案件的研究

走私犯罪案件的變化及發(fā)展趨勢研究 經濟犯罪案件偵查措施的種類及實施要點 偽劣商品犯罪案件的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢 信用卡詐騙犯罪的流程及偵破方法 洗錢犯罪的步驟及發(fā)展趨勢研究 論我國現(xiàn)行的偵查制度

對我國現(xiàn)行偵查體制改革的思考 論偵查中的同一認定理論 論偵查中的信息轉移理論 論偵查有限性理論 論偵查謀略的運用 論偵查中的人權保障

論科學技術中偵查中的運用 論偵查思維

論偵查中的偵技關系 論犯罪現(xiàn)場再認識

論犯罪分析和偵查情報的運用 反偵查手段研究

論偵查犯罪與防范控制的辯證關系 論偵查法制化 論偵查的基本原則 論偵查的基本形式

論偵查途徑的選擇及依據(jù) 論現(xiàn)場保護

論偵查主體能力培養(yǎng) 論偵查的一般步驟和方法 論偵查中的調查訪問 263.264.265.266.267.268.269.270.271.272.273.274.275.276.277.278.279.280.281.282.283.284.285.286.287.288.289.290.291.292.293.294.295.296.297.298.299.300.301.302.303.304.305.306.論偵查實驗的運用 論偵查辨認的運用 論摸底排隊 論搜查 論拘留 論逮捕 論偵查監(jiān)督 論偵查權的屬性 偵查的經濟學分析 論誘惑偵查

論現(xiàn)場勘查在刑事偵查中的作用

論現(xiàn)場勘查記錄的制作要點及其證據(jù)意義 論現(xiàn)場分析應解決的問題

論現(xiàn)場訪問在刑事偵查中的作用 論現(xiàn)場訪問的原則及證人的心理特征 論現(xiàn)場訪問結果真實性的審查判斷 論現(xiàn)場勘查的客體及原則

論發(fā)現(xiàn)、提取現(xiàn)場痕跡、物證在訴訟中的重要性 現(xiàn)場勘查體系特征初探

論偵查實驗在訴訟中的重要性 論現(xiàn)場勘查的組織指揮

論殺人案件現(xiàn)場勘查的要點和方法 論爆炸案件現(xiàn)場勘查的要點和方法 論盜竊案件現(xiàn)場勘查的要點和方法 論偽造現(xiàn)場的識別與勘查 論司法鑒定在訴訟中的作用

訴訟中多頭鑒定、重復鑒定問題的解決與訴訟效率 論現(xiàn)場勘查中痕跡物證的綜合利用

鑒定人的資格條件與鑒定結論的證據(jù)能力 關于鑒定制度改革的思考 論鑒定結論在訴訟中的運用 論痕跡鑒定結論的審查評斷

論運動習慣類鑒定結論的審查評斷 論物質成分鑒定結論的審查評斷 論心理測試在偵查中的運用 論氣味鑒定在偵查中的運用 鑒定人的訴訟地位及其權利義務 論鑒定人的責任

我國司法鑒定委托權歸屬初探 刑訊逼供的成因及其對策 偵查訊問人員能力結構初探

偵查訊問人員在偵查活動中的消極心理及其調控 論犯罪嫌疑人在偵查訊問中的訴訟權利保障 犯罪嫌疑人的拒供心理及對策 307.308.309.310.311.312.313.314.315.316.317.318.犯罪嫌疑人的反訊問手法及對策 論訊問突破口的選擇 論訊問策略的辯證運用 論訊問中的證據(jù)使用 論訊問語言的選擇運用 淺談訊問中的調查取證 論文件物證的系統(tǒng)鑒定

論如何利用科學技術手段偵查取證 我國物證技術的現(xiàn)狀及其發(fā)展方向

論科學技術手段在經濟犯罪偵查中的運用 論經濟犯罪偵查的協(xié)作機制 論經濟犯罪案件偵查警力的整合

第二篇：經偵綜合偵查措施測試方案

經偵綜合偵查措施測試方案（討論稿）

教學目的：了解學生學習情況，檢查教學效果，發(fā)現(xiàn)問題，彌補不足。教學內容：

1.經偵管轄89種經濟犯罪罪名和公安機關辦理經濟犯罪程序規(guī)定等法律知識。

2.經濟犯罪與經偵工作

3.追逃、追贓、取證等基本偵查措施

4.立案文書制作、小論文撰寫、精品案例編寫等基本技能

教學時空：2012年6月13日在各自的教室中以班為單位進行集體抽測。教學進程：

1.6月12日抽簽決定班級測試先后順序。

2.6月13日課前在教室布置好答辯場景（第一排課桌轉向為教師坐席，第二排為學生答辯坐席，稍空一行，中間幾排為旁觀席，最后一排為筆試席），第一組坐學生答辯席。

3.答辯程序：抽取答辯題號，然后根據(jù)題號完成相關題目（1－7為口試，8－12號為筆試，要求電子稿），抽到筆試者到最后排。本測試采取筆試與口試相結合，每班測試總時間為25分鐘。

⑴對《經偵總論和經偵措施策略》的學習收獲與體會（限3分鐘內）⑵⑶89種罪名（11人的班級只抽1人）（限3分鐘內）⑷經偵程序（限3分鐘內）

⑸經濟犯罪與經偵工作（限3分鐘內）⑹追逃措施（限3分鐘內）⑺追贓措施（限3分鐘內）

⑻立案文書正文制作（呈請報告書）（限20分鐘內）⑼立案文書正文制作（詢問筆錄）（限20分鐘內）⑽論文段落寫作（限20分鐘內）

⑾案例制作（制作文字稿）（限20分鐘內）⑿案例制作（制作PPT）（限20分鐘內）

教學評價：本測試滿分為10分。要求回答內容正確，表達清楚；制作符合法律或者公安規(guī)范要求。以上十一項內容中十項內容符合要求即為滿分，不符要求的酌情扣分，每項最多扣1分。

第三篇：經偵績效考核

2011瑪多縣公安局經偵大隊

績效考核自查報告

根據(jù)《關于認真做好2011經偵績效考核自查工作的通知》的各項內容，認真組織民警緊密聯(lián)系思想實際、崗位實際和執(zhí)法活動實際，采取多種方式、利用多個渠道，廣征諫言，廣收意見，深入查找問題。現(xiàn)將我經偵大隊在2011進行自查報告如下：

2011年以來，我經偵大隊以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，充分發(fā)揮“打擊、服務、參謀”的職能作用，不斷加大經濟犯罪偵查工作力度，切實維護市場經濟秩序，努力服務政府重點工程建設，深入開展了“亮劍”行動、“清網行動”打擊“假發(fā)票、假銀行卡、假幣”犯罪專項行動、“打擊傳銷”等專項行動以及打擊侵犯知識產權和制售假冒偽劣商品專項行動。

經濟犯罪偵查工作，直接關乎百姓的生命財產安全，我隊歷來重視。自“亮劍”行動以來，我經偵部門認真貫徹公安部和省公安廳的部署要求，認真落實“4〃12”推進會、“7〃26”電視電話會議精神，以“破大案、端窩點、摧網絡”為行動思路，下好先手棋，打好主動仗，將“亮劍行動”與維護知識產權工作相結合，圍繞中心、服務大局，強力推進“亮劍”行動向縱深發(fā)展；大力推進“信息共享、事先介入、聯(lián)合行動、優(yōu)勢互補”協(xié)作配合機制建設，聯(lián)合偵辦大要案件，實現(xiàn)行政執(zhí)法與刑事執(zhí)法無縫對接，形成對制售偽劣商品犯罪的合力圍剿之勢。

截至今年11月20日，我經偵大隊經偵案件發(fā)案率為0，破案為0,，案件信息錄入為0,根據(jù)省廳安排我經偵大隊自4月15日以來認真深入開展了“亮劍”行動，在全縣范圍內散發(fā)藏漢宣傳材料1000余份，張貼通告400份，設立舉報電話2處，解答群眾疑問200余次。宣傳活動營造了良好的“亮劍”活動宣傳氛圍，保持了強大的輿論攻勢，受到廣大牧民的熱烈歡迎。

打擊食品藥品犯罪在很短時間內，我經偵部門配合相關部門連夜查清了本縣的4家火鍋店“老油”問題，維護了群眾權益。

今年7月26日，我經偵部門直接介入打擊食品藥品犯罪。據(jù)介紹，過去公安要介入此類領域打擊犯罪，往往是“事后”作為，處于“配角”地位。如今，在“保證群眾生命財產安全”使命的召喚下，瑪多縣公安局建立了聯(lián)動“食品藥品安全查處機制”，成了打擊食品藥品犯罪前沿戰(zhàn)線的重要“主角”之一。

為提升打擊食品藥品犯罪效能，在縣委、縣政府和縣公安局黨委的高度重視下，今年8月15日，我經偵大隊加掛“食品藥品犯罪偵查支隊”牌子，從機構和人員上保障了此項工作有序深入開展。食品藥品犯罪偵查從過去一個部門管理“升格”至一個警種管理，這是成都決策者們堅持“民以食為天、食以安為先”民生理念的再次體現(xiàn)。在民生理念的指引下，成都公安經偵部門大膽突破傳統(tǒng)職責范疇，積極探索打擊危害食品安全犯罪工作新模式。

一方面充分運用打擊經濟犯罪協(xié)調會商機制的主導作用，將部門職能上升為政府職能，提升組織領導，理順工作體系；一方面以完善《查處食品安全案件工作流程》為抓手，構建“信息共享、事先介入、聯(lián)合行動、優(yōu)勢互補”刑事執(zhí)法與行政執(zhí)法緊密銜接的工作機制，形成以刑事執(zhí)法引領行政執(zhí)法打擊危害食品安全違法犯罪的工作模式，目標直奔打擊效能，由此建立打擊侵犯知識產權和制售偽劣商品犯罪可持續(xù)發(fā)展的長效機制。同時，積極參與政府食品監(jiān)管相關工作，主動延伸公安機關的預防和打擊職能，專門制定了《經偵部門查處制售假冒偽劣商品案件工作流程》。

打擊犯罪，首先要明確對象在哪里，十分關鍵。在實戰(zhàn)中，成都公安經偵部門通過研判“兩類犯罪”形勢，對全市“兩類犯罪”出現(xiàn)的重點區(qū)域和重點領域進行摸底調查，確定打擊重點，建立了“一街道、兩路段、三區(qū)域、一市場和五品種”的偵破臺賬。

改變過去專項行動由一個警種單打獨斗的局面，以市局名義對刑偵、治安、網安等主要警種下達線索和案件目標任務；建立警種聯(lián)席會議制度，定期召開會議；特別是涉及網上發(fā)布假冒偽劣商品信息，多地點制假，多渠道銷售的案件，由市局成立專案組，指定經偵、刑偵、網安等部門捆綁作戰(zhàn)，發(fā)揮各警種優(yōu)勢，提高打擊效能。

推行“三定三包干”制度

沖鋒打仗，士氣斗志很重要。為激勵民警斗志，確保警令暢通，在“亮劍”行動中，我經偵部門根據(jù)多年實戰(zhàn)，形成了一套“成都考核機制”。

一、是將專項行動考核成績納入市局績效考核。明確提出：“成績排名靠后的3個單位不參加全年考核評優(yōu)工作。”同時，在縣局經偵支隊網頁設立的行動專欄和《破案打擊龍虎榜》，每日公布行動戰(zhàn)果，每周統(tǒng)計戰(zhàn)果，每月公布績效考核成績。

二、是強力推行“三定三包干”制度。對于行動中的各項目標任務，市局逐一落實并定下工作方案，定下具體責任人，定下考核標準。同時，對重大案件和重點逃犯實行包干工作制，即領導包任務，經偵支隊包督導，經偵大隊包任務。

三、是引入督察處督導的工作機制。將專項行動的工作內容和目標任務納入督察處督察內容，由督察處結合日常督察工作適時開展督察，并將督察結果，以市局督察通報的形式通報各單位“一把手”。

四、是明確獎懲制度，鼓舞士氣。在“亮劍”行動最后考核中，縣局除評選一批先進單位和個人外，還單獨設立了“突出貢獻單位”獎，對為專項行動作出突出貢獻、贏得突出榮譽的民警進行單獨表彰獎勵。

第四篇：經偵案件材料

受案范圍

根據(jù)《中華人民共和國憲法》、《中華人民共和國刑法》、《中華人民共和國刑事訴訟法》、《中華人民共和國人民警察法》、公安部《公安機關辦理刑事案件程序規(guī)定》及公安部《公安機關辦理經濟犯罪案件的若干規(guī)定》、最高人民檢察院和公安部《關于經濟犯罪案件追訴標準的規(guī)定》、最高人民法院和最高人民檢察院制定的司法解釋、其他相關的法律、法規(guī)、規(guī)章和具有法律效力的指導性文件。公安機關經偵部門管轄下列經濟犯罪案件：

一、走私犯罪案件中的走私假幣犯罪案件；

二、妨害對公司、企業(yè)的管理秩序犯罪案件；

三、破壞金融管理秩序犯罪案件；

四、金融詐騙犯罪案件；

五、危害稅收征管犯罪案件；

六、侵犯知識產權犯罪案件；

七、擾亂市場秩序犯罪案件；

八、侵犯財產犯罪案件中的職務侵占、挪用資金、非國家工作人員挪用特定款物犯罪案件。

第五篇：經偵考試重點

經偵重點

一、經濟犯罪及經偵的概念、特點

1、經濟犯罪：在商品經濟的運行領域中，為謀取不法利益，違反國家經濟管理法規(guī)，破壞社會經濟秩序，依照刑法應受刑罰處罰的行為。

2、經偵：是指有偵查權的國家機關，對國家工作人員或其他人員所實施的經濟犯罪活動，按照法定程序，為收集證據(jù)、揭露證實犯罪，查緝犯罪人，以追究其刑事責任而進行的專門調查工作和有關強制措施。

3、經偵的特點：

（1）經濟犯罪主體的特殊性

經濟犯罪的主體絕大多數(shù)是國家工作人員和國家機關，團體、企事業(yè)單位。國家工作人員包括：①在國家各級權力機關、各級行政機關、各級司法機關、軍隊、國營企業(yè)、國家事業(yè)機構中工作的人員，即通常可說的公務員和準公務員；②其他各種依法從事公務的人員。

（2）經濟犯罪案性復雜取證難度大

首先表現(xiàn)為犯罪主體的多樣化。既有社會組織，特別是社會經濟組織，也有個人，既有自然人，也有與自然人結合而成的個人合伙以及個體工商戶等，既有經濟活動的主體，也有從事經濟管理的主體，還有借組織名義或以單位為中介實施經濟犯罪的主體。

其次表現(xiàn)為案件涉及面廣，犯罪空間越來越大 再次，還表現(xiàn)為涉及到的政策法規(guī)紛繁復雜

（3）經濟犯罪案件與其他刑事案件相比，大部分采取“由人到事”的途徑進行偵查

經濟犯罪的主體往往是利用自己的職務之便或自己的專長，在自己熟悉的經濟領域中進行犯罪，這是經濟犯罪有別于其他刑事犯罪的一個重要標志。這些犯罪主體在犯罪前大都經過深思熟悉、精心策劃，犯罪時手段狡猾，花樣翻新，并且其犯罪行為往往混雜在合法執(zhí)行公務之中，犯罪后又有足夠的時間湮滅罪證，或訂立攻守同盟，這些都決定了經濟犯罪案件具有較長的潛伏期和隱蔽性。（4）偵查方法策略性強，案情查證難度大

經濟犯罪的復雜性和隱蔽性，也決定了偵查這類案件必須十分注意方式和方法，稍有不慎就容易造成案情無法查實，前功盡棄的不良后果。因此在偵查中要充分運用各種偵查策略、手段，方法，把公開的調查和秘密的偵查巧妙地結合起來，針對不同形式的經濟犯罪行為和經濟犯罪分子特有的心理特征獲取證據(jù)，以便穩(wěn)、準、狠地打擊犯罪分子。偵查活動的策略性要求偵查人員在運用各種偵查措施、途徑、手段和方法時，應注意做到科學的預見性、極強的針對性和靈活的選擇性等。（5）經濟犯罪案件一般都有贓款贓物可查

在偵查過程中，既要查清犯罪事實和有關情節(jié)，還應查清贓款贓物、非法收入的去向，并采取有效 手段盡可能地全部追繳，以進一步獲取犯罪證據(jù)。這不僅有利于挽回國家，被害單位或個人的經濟損失，打擊犯罪分子囂張氣焰，不讓其在經濟上占到便宜，而且還涉及到案件的定性，量刑或新線索的發(fā)現(xiàn)。

二、經偵的程序、步驟。接報案、初查、立案、采取措施進行偵查等。受理案件的審查

一、立案的根據(jù)和條件 立案材料來源主要有：

1、機關、團體、企業(yè)、事業(yè)單位的控告和檢舉

2、有關機關移送的經濟案件

3、公民的控告和檢舉

4、被害人的控告

5、犯罪人的自首

6、上級機關交辦的案件、同案件犯的揭發(fā)和在自己工作中發(fā)現(xiàn)的犯罪事實

二、受理案件的審查程序

（一）及時受理報案并完成

1、問明情況 ；

2、制作《詢問筆錄》

3、填寫《受理案件登記表》

三、受理案件的審查方法

《刑事訴訟法》第61條中規(guī)定：“對于控告、檢舉和自首的材料，應當按照管轄范圍，迅速進行審查。”經濟犯罪案件的初查是指對經濟犯罪案件線索在立案前進行的調查。初查的目的是查明是否具備立案的條件。在審查中應注意：

1、審查控告、檢舉的事實是否存在，防止誣告。

2、立案既要認定犯罪事實，又要按照法律的規(guī)定追究刑事責任。

（一）初查與偵查的區(qū)別

（二）案件調查的內容包括線索來源調查和案件的事實調查。

1、案前調查的程序

（1）認為需要案前調查的，認真填寫《案前調查報告》由經偵大隊長以上或分管局領導審批。（2）對涉外或政治身份特殊的嫌疑人，請局長或上一級負責人審批；

（3）案前調查結束后，要客觀地制作《案前調查結論報告》，報經偵大隊長以上或分管局領導審批。

2、是初查，不能替代偵查。注意：調查中可以采取詢問、查詢、勘驗、鑒定等非限制人身自由和財產的措施；不得采取查封、扣押、凍結措施；隱瞞意圖，秘密進行。

（三）所受案件初查后的處理

1、實施立案。認為有犯罪事實，需要追究刑事責任，并且屬于自己管轄的，應當立案偵查。程序是填寫《經濟犯罪案件立案報告表》，辦理審批手續(xù)，將《立案報告表》及時報縣級以上公安機關負責人審查批準，予以立案。

2、移送。認為有犯罪事實，但不屬于自己管轄的案件，應當在二十四小時內，經縣級以上公安機關負責人批準，簽發(fā)《移送案件通知書》，移送有管轄權的機關處理。對于不屬于自己管轄又必須采取緊急措施的，應當先采取緊急措施，然后辦理手續(xù)，移送主管機關。對于告訴才處理的案件和被害人有證據(jù)證明的輕微刑事案件，應當將案件材料和有關證據(jù)送交有管轄權的人民法院，并告知當事人向人民法院起訴。

3、不予立案。認為沒有犯罪事實或依法不需要追究刑事責任的，接受單位應當制作《呈請不予立案報告書》，經縣級以上公安機關負責人批準，不予立案。（屬于刑訴法第15條規(guī)定之一的）制訂偵查計劃

偵查計劃基本內容：立案根據(jù)、案情的分析推斷、偵查任務和基本手段、措施、偵查力量的組織分工、具體要求。經濟犯罪的偵查

經濟犯罪案件偵查的常用方法

1．從犯罪嫌疑人的身份特征入手，開展偵查（這種偵查途徑常用于被害人報案）

2．從控制涉案財物入手，開展偵查 3．從痕跡物證入手，開展偵查 4．從經濟業(yè)務流程入手，開展偵查

經濟犯罪案件偵查的協(xié)作問題

1、區(qū)際協(xié)作：注重經偵部門區(qū)域間的橫向協(xié)作。

2、警種協(xié)作：注重經濟犯罪偵查部門與公安機關內部其他警種之間的協(xié)作。

3、部門協(xié)作：加強與金融、稅務、工商、海關、審計 等部門協(xié)作。

4、國際協(xié)作：注重與國際刑警組織和國外警方合作，通過雙邊的警務合作，緝捕逃犯、追繳贓款。開展調查、收集證據(jù)

一、基礎調查,核實情況

二、嚴密監(jiān)控偵查對象，為偵查取證創(chuàng)造條件

三、綜合運用各種偵查措施，獲取犯罪證據(jù)

四、正面?zhèn)刹椋鐒e和擴大線索

五、審查證據(jù)，揭露犯罪 破案與偵查終結

（一）破案條件和時機的選擇

破案是指公安機關在經濟犯罪案件的偵查已經成熟，主要犯罪事實已經查清，并取得充分證據(jù)的基礎上，依法采取強制措施抓獲犯罪嫌疑人或主要犯罪嫌疑人的一項偵查活動。

（二）破案后的處理

1.追繳贓款、贓物。（能否直接發(fā)還？）2.整理案件材料

3.總結經濟教訓，提高偵查能力。

（三）偵查終結的條件

（1）犯罪事實清楚（2）證據(jù)確實、充分

（3）犯罪性質和罪名認定準確（4）法律手續(xù)完備

三、偽劣產品案件的特點和偵查方法

1、偽劣產品案件的特點

（1）偽劣產品的品種多、數(shù)量大、范圍廣

（2）多為結伙作案或集團作案，作案人員具有一定的行業(yè)范圍（3）產、供、銷網絡化

（4）犯罪場地暴露，有較多的痕跡物證和偽劣產品可查（5）生產、銷售偽劣產品有一定的地區(qū)性特點（6）與地方經濟利益相關，打假難度大

2、偽劣產品犯罪案件的偵查方法 案件線索來源

1、從商品流通領域獲取情報信息。

2、從金融機構入手，查詢資金流動情況

3、控制相關通訊工具，及時掌握犯罪信息。

4、了解查控關系人、知情人。

5、從群眾舉報中發(fā)現(xiàn)線索。

6、了解查控關系人、知情人。

7、從群眾舉報中發(fā)現(xiàn)線索。對案件線索的初查

初查是對案件線索立案前的審查。審查工作應做好如下幾點。

1、對生產、銷售偽劣產品案件線索的篩選

2、初查計劃的擬定。

3、生產、銷售偽劣產品案件的初查實施。（1）初查時應注意隱蔽性、策略性。（2）秘密調查的方法。分析判斷案情

（一）分析判斷偽劣產品的產地

1、根據(jù)偽劣產品的品種規(guī)格,結合生產偽劣產品的一般規(guī)律,分析其產地。

2、根據(jù)偽劣產品的轉運路線分析其產地。

（二）分析判斷偽劣產品的銷售渠道和范圍

1、根據(jù)偽劣產品的市場“露面” 情況來分析判斷。

2、根據(jù)偽劣產品轉運的目的地來分析判斷。

3、根據(jù)偽劣產品的自身的使用范圍特點來分析判斷。

（三）分析判斷偽劣產品的生產制作條件和生產規(guī)模

1、根據(jù)偽劣產品的生產工藝和技術水平來分析其制作案件。

2、根據(jù)偽劣產品所需的生產工藝及流程和設備的復雜程度分析判斷生產場地的大小和生產規(guī)模。采取偵查措施獲取犯罪線索與證據(jù)

（一）廣泛開展調查訪問，獲取犯罪線索

（二）打擊零售，查明販運渠道。

（三）控制運銷渠道和進行突擊性檢查，獲取偵查線索和破案證據(jù)。

（四）對與偽劣殘品有關人員進行詢問、訊問

（五）運用秘密力量，獲取犯罪線索和犯罪證據(jù)

（六）運用跟蹤、守候、搜查等措施，發(fā)現(xiàn)犯罪線索，查獲犯罪現(xiàn)行 緝捕犯罪嫌疑人，破獲全案 辦理本類案件應注意的其他問題

（一）注意保密工作

（二）注重安全工作

（三）正確區(qū)分罪與非罪

（四）注意與其他犯罪的區(qū)別。

四、走私案件的特點和偵查方法

1、走私犯罪案件的特點

（1）走私犯罪渠道廣泛，形式多樣。

（2）犯罪多有充分的預謀，走私手段狡詐、詭秘。（3）犯罪過程復雜，常與其他犯罪交織在一 起。（4）犯罪分子內外勾結、聯(lián) 系緊密。（5）有走私物品可查。

（6）某些走私案件（文物、金銀珠寶、稀有動植物）涉及的行業(yè)性、技術性強。

2、走私案件的偵查方法 走私案件的線索來源（略）走私案件的初查

（一）審查有無犯罪事實存在，是否應當追究刑事責任；

（二）審查是否屬于自己管轄。走私犯罪的立案

（一）數(shù)額標準

（二）情節(jié)標準 分析走私案件案情

（一）分析走私案件的性質

1．根據(jù)揭發(fā)材料和線索中反映的走私物品的種類和走私方法、渠道，案件具體性質。2．通過對案件現(xiàn)場的勘查和對報案人、目睹人、知情人的訪問，確定案件性質。

（二）分析走私渠道和方式

1．根據(jù)走私物品的種類、數(shù)量、重量、體積、狀態(tài)及其特性，分析走私的渠道和方式。2．根據(jù)各國家、地區(qū)的物產優(yōu)勢和經濟發(fā)展情況及需求關系，并結合當?shù)氐淖咚娇诎兜牡乩憝h(huán)境來分析。

3、根據(jù)走私犯罪的一般規(guī)律和習慣，結合各國（地）查緝走私的形勢來分析。

（三）分析走私案件的犯罪手段、方法。

1、根據(jù)走私物品的狀態(tài)、體積、重量及特性來分析犯罪手段、方法。

2、根據(jù)走私犯罪分子或集團的人員構成、設備條件及掩護身份等犯罪條件來分析犯罪手段方法。

3、根據(jù)走私犯罪的習慣方法和偽裝規(guī)律，結合國內國外的政治經濟形勢來分析犯罪手段、方法。

（四）分析判斷走私犯罪所需的條件。

1、獲取走私物品的條件。

2、走私物品進出境的內外條件。

3、販運、隱藏走私物品的條件。

4、走私物品的變賣、銷售條件。

5、走私犯罪的時間、地點及其他條件。

（五）分析走私犯罪分子及集團的條件。

1、根據(jù)對現(xiàn)場勘查所獲得的痕跡物證進行分析。

2、通過調查訪問所獲材料進行分析。

3、通過對走私犯罪人員及窩贓、銷贓人員的審訊材料進行分析。

4、通過犯罪分子走私物品的方式，運輸交易及偽裝、掩護方式，結合走私物品的屬性，分析其專業(yè)特點和技能。偵查途徑選擇

1、“從人查貨”的偵查途徑。就從秘密監(jiān)控嫌疑對象入手，將走私犯罪嫌疑人的活動及其交往人員納入偵查視野，以便發(fā)現(xiàn)贓款、贓物。這需要加強情報工作。

2、“從貨查人”的偵查途徑。如賴昌星走私成品油案件，從查成品油走私油的幾個重要環(huán)節(jié)入手，最終偵破油品走私大案。

3、“立體巡查”的偵查途徑。進行海陸空的控制，緝查走私。要控制陸地重點區(qū)域；加強海上、空中巡邏緝查。

采取偵查措施，發(fā)現(xiàn)和收集犯罪線索、證據(jù)

（一）發(fā)動群眾，發(fā)現(xiàn)犯罪嫌疑人和走私 物品線索

1、做好知情人、目睹人、檢舉人的調查訪問工作。

2、公布案情，發(fā)動群眾提供線索或檢舉揭發(fā)犯罪事實。

（二）勘查與走私犯罪活動有關的犯罪現(xiàn)場，發(fā)現(xiàn)走私物品線索和犯罪痕跡

（三）查緝走私渠道，控制重點區(qū)域、管理交易市場、建立走私犯罪檔案

1、查緝走私渠道（1）查緝海上走私。（2）巡查陸上邊境走私。

（3）深挖內部的走私腐敗分子，堵塞走私放私漏洞。

2、控制重點區(qū)域。

3、加強對交易市場和黑市場的管理和控制，打擊走私交易。

4、建立走私犯罪檔案及人員、線索檔案。

（四）采取偵查措施，發(fā)現(xiàn)犯罪嫌疑線索，收集證據(jù)，查緝走私犯罪人

1、通報搜查走私物品。

2、對走私物品的隱藏、中轉、交易場所進行監(jiān)視守候。

3、對走私物品及窩贓人、送“貨”人等采取監(jiān)控措施。

（五）運用秘密偵查力量，查明走私犯罪的內幕

1、運用秘密偵查力量控制陣地，監(jiān)視走私犯罪

2、針對具體的案件，派遺秘密力量對與走私問題進行調查，收集有關線索和證據(jù)。

3、對走私犯罪集團進行內線偵查。

（六）加強國內各地區(qū)偵查機關的協(xié)作，與境外緝私組織建立密切聯(lián)系，聯(lián)合打擊走私犯罪活動

（七）偵審結合、深挖余罪、收集線索、擴大戰(zhàn)果

五、妨害公司管理犯罪的特點和偵查

1、妨害公司管理犯罪案件的特點

（1）采取偽造、涂改、欺詐防范，獲取資金證明或驗資報告。（2）編造謊言、虛假出資、虛列支出、轉移抽逃資金（3）隱瞞重要事實、編造虛假內容

（4）提供虛假財會報告，掩蓋公司損益情況（5）制作假帳、藏匿真帳、隱瞞資金、轉移私分財產（6）犯罪嫌疑人都與特定職務身份有關（7）各種案件均與公司、企業(yè)相關

（8）此類案件涉及企業(yè)從成立到破產的多個環(huán)節(jié)

2、妨害公司管理犯罪的偵查方法 案件線索來源及其立案前的審查

（一）案件線索來源

1、廣大群眾的投訴和檢舉揭發(fā)。

2、知情人員的檢舉揭發(fā)。

3、工商、證券管理部門移送或移交。

4、人民檢察院移送。

5、清算組織移送。

（二）立案前的審查

一是看案件線索來源是否真實可靠。二是看被檢舉揭發(fā)公司企業(yè)是否符合相關的犯罪主體條件。

如虛假出資犯罪通常只存在于剛注冊成立不久的有一定規(guī)模的有限責任公司當中，即通常所講的皮包公司當中，檢舉揭發(fā)者通常是工商部門或者被騙的受害人；抽逃出資犯罪也出現(xiàn)在成立不久的較大的有限責任公司或者股分有限公司當中，且檢舉揭發(fā)者通常是公司的其他股東或者工商、稅務部門；提供虛假財務報告犯罪案件只存在于已經上市的股份制公司當中，且案件材料大都是證券監(jiān)管 部門移送的，由股東或社會公眾投訴或檢舉揭發(fā)的只是及少數(shù)；妨害清算犯罪案件基本上都是由清算組織或者債權人移送或舉報。采取偵查措施，揭露犯罪事實

“內查外調”，就是對內審查公司企業(yè)的財務帳目和清資核產，對外則針對公司企業(yè)的經營業(yè)務狀況展開相應的外圍調查核實工作。

（一）調查公司注冊資金的來源及到位情況

一方面，到工商管理、銀行等相關部門進行外圍調查。

1、可到工商行政管理部門和資產審核部門去搜集公司設立登記過程中出現(xiàn)過的驗資證明、股東出資清單、產權轉讓文件、公司營業(yè)執(zhí)照等。其著重點就是要查看股東出資總額與公司設立中的帳面報告出資額是否相符，設立登記時的申請文件記載是否屬實等；

2、可到銀行去調查公司企業(yè)的銀行帳戶狀況，查明公司企業(yè)的銀行開戶狀況、過往資金狀況、資金數(shù)額等，從而了解公司企業(yè)申報注冊資金的實際來源及其到位情況。另一方面，及時封存公司企業(yè)的財務帳薄，凍結資金帳戶，從新對公司企業(yè)的資產狀況進行評估，以確定公司企業(yè)虛報注冊資本或者抽逃出資的數(shù)額情況。在具體操作中，偵查機關事前應作好充分準備，組織好審查會計帳目的人員班子（如專業(yè)會計人員的數(shù)量和參與審查會計人員的業(yè)務能力等）。尤其要注意被審查公司存在多套帳目的可能情況，要找出其真實的財務帳目。

（二）審查公司財務報告

1、扣押。在公安機關決定立案后，偵查人員就應當對有關的涉案帳證材料進行及時的扣押查封。對所獲取的帳證等會計資料保持其原貌，凡是能證明犯罪事實情況的有關帳、證、表、合同等都要作為證據(jù)材料，不能任意取舍。

2、查賬。在具體的財務審查中，要注意校對經營狀況、資金流向、記帳是否符合會計紀律等內容。

3、核帳。看憑證與帳目，帳目與報表是否相符，是否有原始單據(jù)附隨等，需要進行會計鑒定的，還應當聘請專業(yè)的會計鑒定機構進行司法會計鑒定。

（三）清查公司固定資產

一是審查公司企業(yè)的財務帳目和會計資料，了解該公司企業(yè)在固定資產購置和出賣過程中的財務收支情況。

二是審查公司企業(yè)資產管理部門的帳目資料。其目的在于了解公司企業(yè)的固定資產購置和出賣、出借情況，核實公司企業(yè)固定資產的實際價值、評估報告、產權權屬情況等。

三是對公司企業(yè)的固定資產狀況進行實地考察，看帳目記載與實物之間是否存在差異，并確定其存在差異的原因。

（四）審查公司經營損益情況

一是對財務帳目進行全面審查，看公司企業(yè)的經營行為在財務帳目的記載上有無漏洞，帳目記錄有 無不合理之處或者違規(guī)之處。

二是針對帳目記載中的疑點展開相應的外圍調查。

（五）及時凍結銀行帳戶，查明隱匿、轉移、私分財物情況

在查詢過程中，要注意充分利用個銀行內部的網絡，進行全面的網上搜索，將其在各地的戶頭全部查出來，防止漏網。同時在查詢過程中，也要注意公司企業(yè)以非公開的其他人名義開戶現(xiàn)象的存在，或者公款私存現(xiàn)象的存在。因此在凍結公司企業(yè)帳戶之前或者采取凍結措施的同時，也應當做好相應的調查工作，以發(fā)揮凍結措施的有效性。

（六）運用各種偵查措施展開外圍調查，弄清案件事實

1、查訪詢問。

2、追蹤資金流向。

3、秘密監(jiān)控通訊和行蹤往來。

4、組織司法鑒定。

（七）訊問犯罪嫌疑人，破獲全案

當妨害公司企業(yè)犯罪的有關事實已基本查明，相關嫌疑人已基本確定后，就可采取強制措施，將犯罪嫌疑人拘捕歸案，并對其進行訊問，進一步弄清全案事實，追查贓款贓物，并將其余的涉案人員也一并足拿歸案。

六、金融詐騙案件的特點和偵查方法

1、金融詐騙案件的特點

（1）作案手段具有欺騙性、迷惑性（2）犯罪人多為慣犯、流竄犯

（3）金融專業(yè)知識強，行騙手段具有習慣性

（4）犯罪人體貌特征有充分暴露，常留下書證、物證、視聽資料等犯罪證據(jù)

（5）利用金融監(jiān)管漏洞，內外勾結作案

（6）犯罪人在犯罪后的一段時間內持所騙得的財物，較易在銷售使用或者兌取過程中暴露

2、金融詐騙案件的偵查方法

（一）詢問事主、證人，搜尋嫌疑線索詢問中重點應查明以下問題：

1、受騙過程。

2、犯罪分子的個人特征。

3、犯罪分子的社會關系。

4、被騙資金匯劃時間、方式。

（二）串案分析，并案偵查

（三）查緝犯罪嫌疑人

1、組織事主、證人辨認。

2、從詐騙分子使用的交通工具查緝。

3、沿著詐騙分子逃跑的行蹤查緝。

4、運用犯罪資料檔案查緝犯罪嫌疑人。

（四）追繳贓款、贓物

1、控制被騙贓物變現(xiàn)。

2、控制被騙贓款“出口”。

3、搜查。

4、查賬。

（五）查證、保全證據(jù)

1．對與被騙款物有關的原始憑證、記賬憑證、提貨單、支票、匯票等會計料，要采取保全措施。2．查證詐騙分子使用遺留的證據(jù)（書證、物證、視聽資料）3．鑒定證據(jù)。

（六）訊問犯罪嫌疑人

七、妨害金融管理類案件的特點和偵查方法

1、妨害金融管理類案件的特點

（1）大案頻發(fā)、危害嚴重，是形成金融風險的重要因素

（2）手段多樣，潛伏期長；犯罪主體中私營企業(yè)呈上升趨勢；資本市場犯罪問題突出；犯罪手段呈現(xiàn)專業(yè)化、智能化的趨勢

（3）犯罪形態(tài)復雜，內外勾結、上下勾結聯(lián)手犯罪問題突出（4）作案領域擴大，涉足新興金融業(yè)務的犯罪增多

（5）入世后金融犯罪將呈現(xiàn)新的發(fā)展趨勢

2、妨害金融管理類案件的偵查方法（以假幣犯罪案件為例）偵查途徑

假幣犯罪案件的偵查途徑一般是采取“由人到事”的方式，即從假幣的使用人、運輸人、出售人和購買人入手，發(fā)現(xiàn)假幣的相關線索，順線追蹤，查找假幣的偽造窩點或來源，做到“人贓俱獲”，從而破獲整個案件。

當然也有的可采取“由事到人”的方式，例如現(xiàn)場只發(fā)現(xiàn)假幣，犯罪嫌疑人全部逃脫或未知，這時就需要先從調查假幣的印制特征入手，從假幣的制作方法、所用板樣、印制工具和使用的紙張、油墨等材料所反映的偵查信息確定線索；有的從調查假幣的出售、使用地區(qū)特點和特種行業(yè)入手，從中 發(fā)現(xiàn)線索。

及時搜查犯罪嫌疑人住所及有關場所獲取物證、書證

通過搜查，可能查獲偽造貨幣的機器設備、假幣板樣等作案工具、偽造貨幣所需要的紙張、油墨、防偽金屬線等原材料，或者偽造的貨幣成品、半成品，或者購買后尚未出售、使用的假幣，或者運輸假幣的工具及未來得及轉移的假幣。

搜查是破獲假幣案件的關鍵性步驟，可為認定犯罪嫌疑人的罪行提供確鑿的證據(jù)。對查獲取的假幣進行鑒定獲得鑒定結論

偵查人員應當將查獲的假幣送交專門機構進行鑒定，并出具鑒定結論。對假幣進行鑒定是偵查假幣犯罪案件的重要步驟，假幣鑒定結論是認定假幣犯罪的關鍵性證據(jù)。

根據(jù)《人民幣管理條例》，能夠對人民幣進行鑒定的機構有，各級人民銀行及其所屬印鈔公司、公安機關物證鑒定機構。鑒定的作用，一方面可以獲得所查獲假幣確實是偽造貨幣的權威證據(jù)材料；另一方面可以可以根據(jù)假幣的特征串并案件。扣押或者凍結犯罪嫌疑人的所有現(xiàn)金或者存款

為了防止犯罪嫌疑人轉移、隱匿、揮霍贓款，偵查人員應依法對其所有現(xiàn)金、存款進行扣押、凍結。如果通過進一步的審查證明是犯罪所得，可以作為犯罪嫌疑人具有非法牟利目的的證據(jù)。

詢問證人獲取證言，詢問被害人獲取被害人陳述

在假幣犯罪案件中，證人可能是報案人、發(fā)現(xiàn)人、知情人，也可能是曾參與過假幣犯罪的犯罪嫌疑人，他們對犯罪嫌疑人實施假幣犯罪的有關情況或多或少地有所了解，其證言有的可以作為查獲犯罪嫌疑人的有利線索，有的可以作為證實犯罪嫌疑人實施假幣犯罪的證據(jù)。

在偵查工作中，在可能條件下組織被害人進行辨認，往往可以抓獲重點犯罪嫌疑人。被害人的陳述和辨認可以作為其實施了犯罪行為的重要證據(jù)。假幣犯罪案件偵查中應注意的問題

1、從出售、購買假幣的比價判斷假幣源頭

假幣犯罪團伙成員比較穩(wěn)定，一般有固定的偽造、買賣、運輸、使用的渠道，即所謂的犯罪“一條龍”，在出售、購買環(huán)節(jié)往往經過多次轉手倒賣，而在此環(huán)節(jié)最容易被發(fā)現(xiàn)。偵查機關在這一環(huán)節(jié)接到的檢舉、舉報最多，破獲的案件也最多。我們應當充分利用這個中間環(huán)節(jié)，深挖團伙犯罪的源頭和下游犯罪嫌疑人。犯罪嫌疑人購買和出售假幣的目的就是為了牟利，因此根據(jù)犯罪嫌疑人出售、購買假幣的比價的不同，比較容易確定假幣的來源或去向，從而挖出偽造假幣窩點。出售、購買假幣的比價是一種習慣說法，通常指犯罪嫌疑人一定數(shù)額的貨幣與用該數(shù)額的貨幣購買的假幣面額的比例，比如用10元人民幣購得100元假人民幣，其比價為1：10。

一般而言，比價越低，說明是“上游”犯罪，越接近假幣源頭，因為數(shù)量大，購買或銷售只是為了賺 取差價，所以比價低。相對而言，比價越高，說明是“下游”犯罪，越接近使用假幣犯罪。例如用50元真幣買100元假幣，比價是1比2，這么高的比價很難在倒賣假幣過程中再賺取多少差價，所以購買人的目的很可能是為了使用而購買，為出售而購買的可能性很小。因此，偵查人員要充分利用這一特點，促使犯罪嫌疑人交代出售、購買假幣的比價，從而為追查假幣來源，并為最終挖掉犯罪窩點創(chuàng)造條件。

2、注意使用特情

假幣犯罪往往以團伙型犯罪出現(xiàn)，分工明確，手段隱蔽，作案前精心準備，作案時采取種種掩護伎倆。這些特點，決定了偵查機關應該重視特請的使用，充分發(fā)揮秘密力量的作用。

首先應當在假幣犯罪的多發(fā)地物建陣地特情，及時獲取假幣犯罪的信息，將假幣犯罪控制在萌芽狀態(tài)，最大限度地減少犯罪造成的社會危害。

其次物建專案特情，在一些重大假幣犯罪案件中，從犯罪團伙的薄弱環(huán)節(jié)入手，利用他們的內部矛盾，采取“拉出來”的方法，或者以到案的犯罪嫌疑人為對象，采取教育和施加政策壓力的方法，物建專案特倩。特情的使用尤其應當重視出售、購買環(huán)節(jié)，要有經營意識，盡可能摸清團伙內部網絡情況和活動規(guī)律，掌握作案人的聯(lián)絡方式，查清假幣交易的上線，為最終端掉偽造窩點創(chuàng)造條件。

3、加強協(xié)作配合

假幣犯罪的流動性、跨地域性特點，要求偵查機關必須加強協(xié)調配合。假幣犯罪團伙為了逃避打擊，往往采取甲地偽造，乙地銷售方式，即所謂“兔子不吃窩邊草”，跨地區(qū)、跨省區(qū)作案，增加了偵查機關追源頭、挖窩點，或者是查清假幣犯罪下線的難度。特別是一些重大假幣犯罪案件，為深挖犯罪，并將犯罪嫌疑人一網打盡，偵查機關經常對案件進行長期經營、控制，而要做好這些工作，僅靠立案單位的力量是遠遠不夠的，需要相關地區(qū)、相關部門的協(xié)作配合，如查證線索、抓捕犯罪嫌疑人、使用特殊技術措施等，都要求有關地區(qū)、部門共同完成。因此要特別重視協(xié)作配合工作。

八、涉稅犯罪的特點和偵查方法

1、涉稅犯罪的特點（危害稅收征管案件的特點）（1）發(fā)案面廣泛，大要案件頻繁發(fā)生，損失巨大。（2）逃、騙稅犯罪案件居高不下，隱案較多。（3）行為人主觀上有逃、騙、抗稅的故意。（4）犯罪手段多種多樣。

（5）危害稅收征管案件一般有多種賬冊、報表可供檢驗和鑒定。（6）危害稅收征管案件偵查中取證難度較大。（7）危害稅收征管案件的發(fā)生具有連續(xù)性。

2、涉稅犯罪的偵查方法 建立起完善的涉稅案件的情報信息網絡

（一）公安機關應當與外貿、海關、銀行、稅務等職能部門聯(lián)合建立專門的犯罪情報搜集網絡，定期或不定期地召集有關部門參加聯(lián)席會議，共同研究如何查處涉稅案件，必要時可以建立聯(lián)絡員制度，專門負責與有關職能部門的信息交流。

（二）各級稅偵部門應當盡快建立起“涉稅犯罪信息網絡”，將各地的案件、涉案人員等基本情況納入網絡，實現(xiàn)資源共亨；同時應與稅務部門聯(lián)合建立“涉稅犯罪預警”機制，發(fā)現(xiàn)的線索及時向公安機關通報，以便公安機關盡早介入調查。

（三）加強特情工作，為偵查破案提供更多的情報信息。利用各種方法和渠適，重點在稅務、銀行、海關、外貿企業(yè)等相關部門物建一批活動能力強、獲取情報準確的專業(yè)特情。對特情人員要嚴格要求、嚴格管理，有針對性地發(fā)現(xiàn)犯罪線索。

強化隊伍建設，建立起一支高素質專業(yè)化的稅偵專門隊伍

在犯罪手段日益隱蔽、犯罪活動日益專業(yè)化的今天，稅偵人員不僅應具備相關的法律知識，還必須熟練掌握有關外貿、會計、金融、報關、稅收等方而的專業(yè)知識，只有這樣的復合型、專業(yè)型的人才才能及時洞悉涉稅犯罪分子的作案手法，從而為案件的偵破奠定基礎。我們可以通過“走出去、請進來”的方式，一是邀請職能部門的專家進行在職干警的崗位培訓，二是可以派出在職干警到職能部門進行實踐活動，學習相關的業(yè)務知識，三是招收經貿專業(yè)的大學生進入稅偵隊伍。只有這樣，我們才能以一支業(yè)務精良的稅偵隊伍做好與犯罪分子長期做斗爭的準備。審查立案材料，查明案件性質

（一）書面審查。即對各種控告、檢舉、移送和搜集的材料直接進行審查。主要審查材料所反映的事實是否存在；各種依據(jù)和線索是否可靠。審查時應注意：一是各種材料之間內容和事實是否互相吻合；二是有無矛盾之處；三是材料所列事實有無相關的證據(jù)予以證明。

（二）內查外調。對于某些情況通過書面審查仍不清楚時，還可圍繞這些情況展開調查。調查可采用公開與秘密相結合的方式進行。對于有可能暴露偵查意圖的調查應采用秘密方式進行。

（三）現(xiàn)場勘查。危害稅收征管案件大都沒有現(xiàn)場可供勘查，但也有例外，如抗稅案件有時就會有比較明顯的現(xiàn)場。這時就應通過現(xiàn)場勘查去搜集偵查線索，查明有關問題：犯罪人抗稅的手段是什么，采取了什么樣的暴力行為，是否使用了工具和兇器，留下了什么痕跡、物品，有無目擊者和見證人，被毆打人員的基本情況，包括被毆打的人數(shù)、被毆打人的基本情況、傷勢等。全面搜集與納稅有關的資料并調查核實

（一）查銀行賬戶。主要在于調查嫌疑人的營業(yè)額、購銷金額，由此可為計算其應納稅額提供依據(jù)。

（二）查進貨情況。進貨情況包括生產產品的原材料購進和經銷商品的購進情況。查進貨情況的目的在于查清嫌疑人的生產情況或經營情況，由此為計算其應納稅額提供依據(jù)。

（三）查運輸情況。生產原材料的購進和產品的外銷都要依靠運輸，通過查運輸部門的運貨單、運輸合同等，可以了解嫌疑人購銷原材料和產品的數(shù)額，從而為計算其應納稅額提供依據(jù)。

（四）查銷售情況。是否有銷貨渠道，貨物銷往何處，是否開具發(fā)票，票面金額與貨物銷售情況是否一致等。

清查會計憑證及賬簿 調查相關部門和行業(yè) 訊問犯罪嫌疑人