第一篇：xxx縣財務(wù)審計整改報告

財務(wù)審計整改報告

***政府:

年初，***審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用情況進行了全面審計。針對財務(wù)管理及資金運行中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對審計整改工作進行了全面的安排部署和落實，現(xiàn)將整改情況匯報如下:

一、加強領(lǐng)導(dǎo)，明確整改工作責(zé)任。

市審計局反饋意見后，縣政府及時召開常務(wù)會議，專門聽取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯(lián)等部門關(guān)于整改任務(wù)情況的工作匯報，再次分析了問題產(chǎn)生的根源。縣長李麗同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與縣委開展的治慢工程結(jié)合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監(jiān)察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。

二、強化措施，抓好整改。

在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作非常重視，立即著手落實，并把抓落實、促發(fā)展、干到位的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下:

1、針對欠繳社會保險基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費單位信息檔案和欠費登記臺帳，逐戶了解欠繳企業(yè)經(jīng)營狀況;二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計劃，并跟蹤督促清繳;三是實行了養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷四項社保基金的統(tǒng)查統(tǒng)算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應(yīng)收盡收，以更好地保護廣大職工的切身利益;四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會、稅法培訓(xùn)會以及到企業(yè)進行稅費檢查等時機，廣泛宣傳社保基金征繳政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務(wù)公告欄、廣播電視、地稅網(wǎng)站等媒體多渠道、多層面進行宣傳，籍以增強企業(yè)的參保意識和廣大職工的維權(quán)意識。止目前，縣地稅局已清繳欠費7萬余元，其余欠繳部分已經(jīng)列出清欠計劃，正在加大力度清收。

2、針對行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險基金的問題，上半年我縣已制定補征計劃，現(xiàn)正在進一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠征部分，確保今年的養(yǎng)老保險基金審核征收到位。

3、針對兩金未全額繳入財政專戶的問題，審計結(jié)束后，縣財政局已將過渡賬戶內(nèi)的兩金全部轉(zhuǎn)入財政專戶。同時撤消了兩金過渡專戶，修訂了管理該項資金股室的工作職責(zé)，完善了相關(guān)的監(jiān)管措施和辦法。

4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規(guī)定，對存量資金重新考慮設(shè)定了增值計劃，使職工的養(yǎng)命錢穩(wěn)步、快速增值。

5、針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的問題，審計結(jié)束后，已沖減了相關(guān)賬務(wù)，歸還了公益金。

6、針對低保對象管理方面出現(xiàn)的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進行了核查登記，對個別不完全符合標(biāo)準(zhǔn)的低保對象已全部清退，對低保對象實行了個案化管理，規(guī)范了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現(xiàn)已全部結(jié)束。同時明確了今后將堅持動態(tài)管理、有進有出的原則，管好、用好社保資金。

7、對縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長近5倍。

三、規(guī)范資金運行，建立長效機制。

為進一步規(guī)范社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起:

一是堅持社保資金收得齊、管得住、用得好的工作總要求，全面完善社保資金征管機制及體系建設(shè)工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現(xiàn)象的發(fā)生，確保社保資金鏈的安全運行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳。

二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進一步調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，保證城鄉(xiāng)低保、再就業(yè)、醫(yī)保、合作醫(yī)療等各項重點支出的需要，確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展而逐年遞增。

三是嚴(yán)格執(zhí)行社會保障資金管理制度和規(guī)定，全面落實社會保障財務(wù)制度。按照社會保障財務(wù)制度的要求，進一步完善社會保障資金監(jiān)管體系，切實加強社會保障和再就業(yè)資金的財務(wù)管理和監(jiān)督工作，把日常性的監(jiān)督檢查工作作為規(guī)范社保資金運行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。

第二篇：財務(wù)審計整改報告

我的快捷通道標(biāo)題全文商品分類信息搜索中國內(nèi)陸第一性感模8月韓妞出街最搶鏡韓國第一模特-林智這個韓國明星叫什么就會計師實務(wù)所在財務(wù)審計中提出的問題，進行整改，并編寫整改報告，財務(wù)審計整改報告，整改報告《財務(wù)審計整改報告》。報告中藥寫入那些內(nèi)容?有沒有格式要求?請大家?guī)兔Γx謝！你只要是針對審計報告所提出來的問題進行說明，并說出整改意見。大秀場中國內(nèi)陸第一性感模特韓國第一模特-林智慧這個韓國明星叫什么名男人最愛的6款性感發(fā)絲開機時主機指示燈一閃2010kandao.com版權(quán)所有：未經(jīng)書面授權(quán)，禁止復(fù)制或建立鏡像浙ICp備07024853號本站所有信息來源互聯(lián)網(wǎng),如侵犯您的合法權(quán)利，請及時與我們聯(lián)系，我們將第一時間處理。

第三篇：小學(xué)財務(wù)審計整改報告

普定縣馬場鎮(zhèn)黨固小學(xué)“規(guī)范財務(wù)管理工作”

整

改

措

施

普定縣馬場鎮(zhèn)黨固小學(xué) 2013年12月15日 2013年10月30日縣教育和科技局內(nèi)部審計工作人員對我校財務(wù)管理工作進一步審查，存在較多的問題及不規(guī)范。認(rèn)真閱讀了普教科字[2013]293號文件關(guān)于印發(fā)《普定縣教育系統(tǒng)賬務(wù)管理審計工作方案》的通知、普教科字[2013]356號文件關(guān)于規(guī)范普定縣教育系統(tǒng)賬務(wù)管理審計工作的通知、根據(jù)審計結(jié)果結(jié)合我校實際情況，特作以下整改：

一、進一步完善財務(wù)規(guī)章制度，從根本上保證財務(wù)工作的規(guī)范性。

二、統(tǒng)一思想，高度重視。對存在的問題進行認(rèn)真分析，查出根源及時糾正。

三、針對問題，逐條進行整改。

四、加強領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)人員的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，努力提高財務(wù)人員的技術(shù)水平、業(yè)務(wù)能力和領(lǐng)導(dǎo)的管理水平。

五、加強財務(wù)管理，增強財務(wù)力量，對學(xué)校財務(wù)管理人員嚴(yán)格管理。

六、學(xué)校在原有制度基礎(chǔ)上，通過梳理，建立健全學(xué)校財務(wù)收支合理使用，針對大額支出的票據(jù)、合同、驗收報告等相關(guān)的資料，今后學(xué)校必須復(fù)印一份裝檔待查。并將所有相關(guān)的資料進行公示，并將公示圖片存檔。

七、認(rèn)真清理和核對了2012年以來的學(xué)校相關(guān)報賬資料，對部分科目錯誤的全部進行了清理和糾正。由于將2013年的食堂燃料款內(nèi)轉(zhuǎn)由生均公用經(jīng)費支出，當(dāng)時預(yù)算不夠合理與周全，導(dǎo)致學(xué)校負(fù)債，學(xué)校確定在2014年將所欠債務(wù)清還。并從節(jié)約、保證教學(xué)有序的開展，將作黨固小學(xué)“規(guī)范財務(wù)管理工作”整改措施

好2014年的經(jīng)費預(yù)算。

八、對會計憑證內(nèi)容不完善的進行完善，加強了檔案管理，明確了專人進行保管。

九、完善了審批手續(xù)，規(guī)范票據(jù)開具，明確和統(tǒng)一發(fā)放單據(jù)的樣式和簽字要求，嚴(yán)格按照規(guī)范程序來操作。

十、加強了收支管理。在收入管理上，嚴(yán)格實行了“收支兩條線”，建立完善財務(wù)公開制度。要在制度中明確民主決策程序、民主理財小組的作用和任務(wù)、作用以及財務(wù)公開的內(nèi)容、程序和方法。

十一、學(xué)校決定在2014年元月底對學(xué)校已經(jīng)不能使用的財產(chǎn)進行報損報廢。

通過此次檢查整改落實，保證學(xué)校財務(wù)工作及相關(guān)制度更加健全，財務(wù)管理工作更加規(guī)范，管理人員的思想覺悟和專業(yè)水平得到了進一步的提高。在今后工作中，學(xué)校將繼續(xù)學(xué)習(xí)和踐行科學(xué)發(fā)展觀，把學(xué)校各項工作做得更實、更好、更規(guī)范。篇二：德峨初中財務(wù)審計整改工作自查報告

德峨初中財務(wù)審計整改工作自查報告

我校根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<廣西壯族自治區(qū)教育廳開展審整改工作活動方案>的通知》（桂教財務(wù)）[2012]）10號和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關(guān)于開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》（桂教財務(wù)）[2012]）33號文件精神，對我校財務(wù)工作認(rèn)真進行認(rèn)真自查自評及檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下

一、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識

我校認(rèn)真組織領(lǐng)導(dǎo)班子和財務(wù)人員學(xué)習(xí)上級財務(wù)文件，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，強化財經(jīng)紀(jì)律，不繼提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，并不斷完善學(xué)校財務(wù)管理的各項制度。

二、成立領(lǐng)導(dǎo)小組工作 我校結(jié)合實際，成立了德峨鄉(xiāng)初級中學(xué)財務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。

組 長: 黃仕鋒（校長）

副組長: 李連聲(副校長)組 員: 廖 澤、張成光、楊進文、岑廷榮、王正想、朱學(xué)升、李幫文、黃美蘭

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公主任由李連聲副校長兼任，統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)財務(wù)審計整改的各項工作。

三、整改措施

依據(jù)制度要求認(rèn)真進行審計整改，自查自糾存在的問題，認(rèn)真反思，找差距，尋原因。通過認(rèn)真組織小組成員查看 2008 年至 2011 年會計憑證、會計報表、會計賬簿。在會計報表、會計賬簿中銀行日記帳、出納的現(xiàn)金日記賬不存在任何問題，無需整改。

存在的一些問題是：

1、會計、出納還沒有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習(xí)爭取；

2、在會計憑證中出現(xiàn)沒有蓋財務(wù)公章、財務(wù)主管章、報賬員章、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象；

3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現(xiàn)象。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對以上存在的問題進行分工協(xié)作，分塊整改，現(xiàn)已全部整改完善。

總之，財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ)，財務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要管理好財務(wù)，把有限的資金用在刀刃上。為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門的要求，嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進行報賬、公示，將財務(wù)開支情況在公示欄公布，自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。

德峨鄉(xiāng)初級中學(xué)

二 0 一二年七月三日篇三：學(xué)校財務(wù)審計自查報告 審計財務(wù)自查報告

根據(jù)《xx區(qū)審計局審計通知書》xx區(qū)審計通字[2014]12號文件精神，結(jié)合我學(xué)校審計檢查實際情況，對本單位的財政財務(wù)情況進行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一、基本情況： xx中學(xué)創(chuàng)辦于xxx年x月，是xx區(qū)的高級中學(xué)。學(xué)校機構(gòu)設(shè)置了：校長室、政教處、教導(dǎo)處、總務(wù)處。現(xiàn)有編制xx人，在職員工xx人，財務(wù)隸屬于xxxx。

二、任期內(nèi)各學(xué)期招生情況 2010年秋季招生453人，2011年春季招生434人，2011年秋季招生767人，2012年春季招生730人，2012年秋季招生904人，2013年春季招生920人，2013年秋季招生970人.三、任期初及任期末資產(chǎn)負(fù)債情況。2010年7月初資產(chǎn)負(fù)債情況：現(xiàn)金： 元、銀行存款： 元、固定資產(chǎn)： 元、其他應(yīng)付款： 0元、應(yīng)繳財政專戶款： 元。2013年10月末資產(chǎn)負(fù)債情況：現(xiàn)金： 元、銀行存款： 元、固定資產(chǎn)： 元、其他應(yīng)付款： 元。

四、我校收入均按收費許可證收費，及時上繳財政，無隱瞞、截留、轉(zhuǎn)移財政收入；沒有公款私存、沒有設(shè)立“小金庫”。各項支出真實、合規(guī)、合法。沒有擠占挪用、擴大開支范圍、提高

開支標(biāo)準(zhǔn)、虛列支出等問題。

五、各各種專項資金，做到了專款專用、及時撥付。

六、大宗物品和設(shè)備的購置，我校通過政府采購中心采購。

七、各項資產(chǎn)做到了賬實相符。

八、落實了債權(quán)和債務(wù)的管理，沒有重大經(jīng)濟遺留問題。xx市xx區(qū)xx中學(xué) 2014-4-20篇四：紅沿小學(xué)財務(wù)審計工作自查報告

紅沿小學(xué)財務(wù)審計工作自查報告

為了全面落實《涼州區(qū)學(xué)校財務(wù)管理辦法》及其補充規(guī)定、《涼州區(qū)學(xué)校大項開支申報審批制度》等規(guī)章制度，建立健全內(nèi)控制度，進一步規(guī)范學(xué)校財務(wù)管理，確保各項教育經(jīng)費安全、高效、規(guī)范運行，提高教育經(jīng)費使用效益，落實科學(xué)發(fā)展觀、辦好人民滿意的教育，促進基礎(chǔ)教育持續(xù)健康發(fā)展，采取有效措施，確保學(xué)校財務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，根據(jù)《涼州區(qū)2012年教育內(nèi)部審計工作要點》，現(xiàn)將我校自審工作匯報如下：

問題梳理：

經(jīng)過自查，學(xué)校目前不存在私設(shè)“小金庫”、私分公款等嚴(yán)重違紀(jì)違法行為；在日常財務(wù)、財產(chǎn)管理中也能做到責(zé)任明確，制度嚴(yán)格，注意提高公用經(jīng)費和國有資產(chǎn)的使用效益，確保學(xué)校素質(zhì)教育活動的開展。

一、收入管理。

學(xué)校所有收入全額繳入學(xué)校基本帳戶內(nèi)，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。學(xué)校所有收費項目和標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照“一費制”執(zhí)行，沒有任何擅自設(shè)立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標(biāo)準(zhǔn)的做法。按規(guī)定規(guī)范使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，開據(jù)票據(jù)規(guī)范。代辦費和服務(wù)性項目在收費中嚴(yán)格按照學(xué)生、家長自愿原則，保留原始回執(zhí)。

二、支出管理。

學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。各項支出按實列支，不虛列虛報，沒有以白條作為報銷憑證。學(xué)校購置教學(xué)儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購條件的，全部實施政府采購。不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規(guī)商戶實施采購。學(xué)校所有支出實行校長負(fù)責(zé)制，校長統(tǒng)一審批。重大經(jīng)費開支項目，嚴(yán)格執(zhí)行《涼州區(qū)學(xué)校大項開支申報審批制度》，由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。每月定期通過校務(wù)公開欄向全體教工公布學(xué)校重大事項和經(jīng)費使用情況。學(xué)校理財小組人員之間權(quán)責(zé)明確，相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。

三、加強資產(chǎn)管理。

學(xué)校重視財產(chǎn)管理工作，建立健全內(nèi)部管理制度。每學(xué)期末組織開展資產(chǎn)清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實相符，保障國有資產(chǎn)的安全。學(xué)校的國有資產(chǎn)報廢、報損等，經(jīng)過學(xué)校集體研究決定，按規(guī)定程序?qū)徟霂ぁW(xué)校沒有從事任何風(fēng)險性投資活動，避免國有資產(chǎn)的損失。今后，學(xué)校還將調(diào)整充實財產(chǎn)管理人員，使學(xué)校財產(chǎn)管理工作更上一個臺階。

以上，是學(xué)校財務(wù)管理工作的自查報告，提請教育局計財科審核。謝謝！

紅沿小學(xué)

二0一二年五月三日篇五：儀封小學(xué)財務(wù)自查整改報告 羊里鎮(zhèn)儀封小學(xué)財務(wù)自查及整改報告

根據(jù)市教育局《關(guān)于對全市中小學(xué)財產(chǎn)物資管理工作進行評估的通知》和區(qū)教育局《關(guān)于召開全縣中小學(xué)財產(chǎn)物資管理工作會議的通知》精神，為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，加強學(xué)校財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費的使用效率。由校長牽頭，對我校的財務(wù)管理工作進行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下： 1，財務(wù)管理制度建設(shè)情況：我校財務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財務(wù)管理制度》等制度，并做到制度上墻。2，財會隊伍管理情況：學(xué)校配有財務(wù)辦公室一間，配有兼職財務(wù)人員2人，設(shè)立報賬員崗位，由鎮(zhèn)教育辦公室財務(wù)中心統(tǒng)一管理。財務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務(wù)能力，能按照有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費使用合理，平時報表準(zhǔn)確、及時，數(shù)據(jù)真實。3，會計核算中心建立和運行的模式及學(xué)校的事權(quán)、財權(quán)如何劃分：財務(wù)辦公室配備了必要的計算機、打印機等設(shè)備，且能夠正常使用，實現(xiàn)了固定資產(chǎn)實行數(shù)字化管理；數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，入賬及時；校長執(zhí)行“一支筆”對教育局及學(xué)校負(fù)責(zé)。4，學(xué)校收入管理情況：學(xué)校收入主要是財政撥款及事業(yè)收入，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，嚴(yán)格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規(guī)行為，書雜費收入由教務(wù)處核對義務(wù)教育及免費補助情況，報賬員按照教導(dǎo)處核對的人數(shù)及有關(guān)規(guī)定收取各種費用，收取完畢后全額

上繳財政部門。5，學(xué)校支出管理情況：學(xué)校支出嚴(yán)格按照審批制度，購買執(zhí)行先審批后辦理的制度，報銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準(zhǔn)，各項支出要據(jù)實列支。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，重大事項須通過全體行政會通過，嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”審批制度。堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余。” 6，學(xué)校資產(chǎn)管理情況：學(xué)校設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管等內(nèi)部制度，建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時和主辦會計對賬，報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時上報。嚴(yán)格管理資產(chǎn)，未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。7，學(xué)校收費管理情況：嚴(yán)格執(zhí)行收費管理制度公開收費項目，公開收費標(biāo)準(zhǔn)，每學(xué)期開學(xué)都把收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)張貼于校門口，接受師生和學(xué)生家長的監(jiān)督；統(tǒng)一使用財政部門印制的收費（收款）票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。

此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過自查工作的開展充分認(rèn)識到財務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理，強化經(jīng)費監(jiān)督深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實實地把財務(wù)管理各項工作落到實處。

經(jīng)過對我校2013-2014年的賬目審核，發(fā)現(xiàn)學(xué)校還存在以下個別賬目不完整的情況：

1、學(xué)校的會議費（主要是參加運動會支出）沒有詳細(xì)說明參加 的具體人員及費用支出的明細(xì)。

2、學(xué)校個別教師的外出培訓(xùn)的文件存在不正規(guī)、不完善的情況。

3、學(xué)校教師參加各種會議、培訓(xùn)的差旅費存在沒有派遣（車）單，個別教師為了趕時間隨意打車等的情況。

根據(jù)上級的要求以及自身對財務(wù)制度的重新學(xué)習(xí)，決定在下一步的學(xué)校經(jīng)費管理使用過程中，做出如下整改：

1、嚴(yán)格按照要求，合理使用學(xué)校的各項經(jīng)費，完善經(jīng)費的報賬程序。

2、招待費、會議費按要求根據(jù)上級文件要求支出，支出說明要詳細(xì)，符合要求，不超標(biāo)、超支。

3、培訓(xùn)、會議等教師需乘坐車輛的，需有學(xué)校辦公室的派遣單，相關(guān)教師要詳細(xì)說明乘車的方式及緣由，不能隨意打車、更改原計劃行程，造成不必要的浪費。

第四篇：財務(wù)審計整改

岐山縣蔡家坡鎮(zhèn)安樂中心幼兒園

財務(wù)審計整改報告

岐山縣教體局：

2017年4月12日，我園接到縣教體局下達的《2017年教育內(nèi)部審計工作的通知》。對我園2016年財務(wù)收支情況進行審計。經(jīng)過這次審計，我園還存在6項問題。對此，我園高度重視，全體教職員工積極配合，立即制定整改措施，按照相關(guān)建園標(biāo)準(zhǔn)和各位領(lǐng)導(dǎo)的要求進行整改，現(xiàn)將整改情況報告如下：

一、召開會議、高度重視

4月13日通報后，我園立即召開園委會擴大會議，通報了本次財務(wù)審計中的6項問題，分析了問題的根源，以及后面在財務(wù)管理中建議。進一步規(guī)范財務(wù)管理。

二、加強財務(wù)管理，提高辦園效益

1、完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)

建立由園長、園委會、教師代表等組成的財務(wù)理事會，負(fù)責(zé)研究和審批幼兒園發(fā) 展規(guī)劃，財務(wù)預(yù)算和審核等。

2、完善財務(wù)管理制度

為規(guī)幼兒園財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，我園根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合自身情況，制定了相應(yīng)的財務(wù)規(guī)章制度。

3、夯實財務(wù)管理基礎(chǔ)

嚴(yán)格按政府審批標(biāo)準(zhǔn)收費，合理預(yù)算，加強核算，提高資金使用效率，定期進行財 務(wù)分析、公示，對幼兒園經(jīng)濟活動進行財務(wù)監(jiān)督和控制，堅決杜絕資金使用的隨意和浪費。

三、落實財務(wù)監(jiān)管、規(guī)范財務(wù)制度

1、針對財務(wù)管理中的問題，監(jiān)管制度的落實是關(guān)鍵，強化制度的透明化、制度化，使每一分錢的使用教職工心中有數(shù)。

2、資產(chǎn)的管理落實到人，從資產(chǎn)的購買、管理、使用層層落實到人，及時建卡入賬。

3、進一步規(guī)范審批制度，使財務(wù)審批制度化、規(guī)范化。杜絕差旅費中出現(xiàn)出租車費的現(xiàn)象。報賬員、園長要嚴(yán)格票據(jù)報銷的審核。落實責(zé)任追究制。

4、完善資產(chǎn)臺賬，規(guī)范資金流水賬。.四、加強財務(wù)學(xué)習(xí)提高業(yè)務(wù)水平

園長、報賬員要加強財務(wù)知識學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平。園長是本園財務(wù)負(fù)責(zé)人，責(zé)任重大，作為園長要積極學(xué)習(xí)財務(wù)知識，提高財務(wù)方面知識水平，對黨、人民、自己負(fù)責(zé)。報賬員是業(yè)務(wù)的具體操作者，更要加強財務(wù)知識學(xué)習(xí)。

以上是我園針對財務(wù)審計中出現(xiàn)的問題進行的整改情況，懇請各位領(lǐng)導(dǎo)再次蒞臨我園進行檢查指導(dǎo)。

岐山縣蔡家坡鎮(zhèn)安樂中心幼兒園

2017年4月17日

第五篇：財務(wù)內(nèi)部審計整改報告范文

篇一：內(nèi)部審計意見建議整改落實規(guī)定 集團各部室、各成員企業(yè)：

為及時糾正審計發(fā)現(xiàn)的問題，切實提高審計效能，進一步規(guī)范內(nèi)部審計工作，集團公司制定了《內(nèi)部審計意見建議整改落實規(guī)定》，現(xiàn)下發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

杭州華東醫(yī)藥集團有限公司 內(nèi)部審計意見建議整改落實規(guī)定 第一章 總 則

第一條 為了充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督作用，確保審計意見和建議得到認(rèn)真落實，切實提高審計效能，根據(jù)《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》及《杭州華東醫(yī)藥集團有限公司內(nèi)部審計管理辦法》，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于集團公司本部及各成員企業(yè)。第二章 主要職責(zé)

第三條 集團公司監(jiān)審部負(fù)責(zé)所實施審計項目的審計意見跟蹤落實和審計建議采納情況的檢查、督辦、復(fù)核認(rèn)定及評價工作。

第四條 被審計單位對審計結(jié)果整改落實的全過程負(fù)責(zé)。第五條 被審計單位由于受客觀因素的影響，無法對審計發(fā)現(xiàn)的問題采取糾正措施，應(yīng)及時做出書面說明，報請集團公司監(jiān)審部按程序批準(zhǔn)后，方可暫緩整改。

第六條 需要實施后續(xù)審計的，被審計單位應(yīng)當(dāng)積極支持、配合，按要求及時提供完整、真實的相關(guān)審計資料。第三章 工作程序

第七條 凡被審計單位在審計中發(fā)現(xiàn)存在問題的，在審計報告送達之日起30日內(nèi)，向集團公司監(jiān)審部報送審計整改結(jié)果報告。報告內(nèi)容包括：對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改措施及完成情況，審計建議的采納情況，對有關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人的責(zé)任追究處理情況，尚未整改到位的原因及限期整改和處理的計劃等。

第八條 集團公司監(jiān)審部根據(jù)被審計單位的書面整改報告，通過檢查、復(fù)核，認(rèn)定其對重要審計事項已落實的，該審計項目的審計工作才能關(guān)閉。確有必要時，可實施后續(xù)審計，或者作為被審計單位下次審計工作的一部分。第九條 重要審計事項已具備整改條件，被審計對象未進行整改的，集團公司監(jiān)審部報經(jīng)集團公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，適時安排后續(xù)跟蹤審計。第十條 后續(xù)跟蹤審計應(yīng)充分考慮以下因素：

（一）審計批露的問題和審計建議的重要性；

（二）糾正措施的復(fù)雜性；

（三）落實糾正措施所需要的期限和成本；

（四）糾正措施可能產(chǎn)生的負(fù)面影響；

（五）被審計單位的業(yè)務(wù)安排和時間要求。

第十一條 集團公司監(jiān)審部根據(jù)被審計單位的整改書面報告，在全面深入了解情況的基礎(chǔ)上，確定審計思路和重點，編制審計方案，有針對性地開展后續(xù)審計工作。

第十二條 后續(xù)跟蹤審計應(yīng)突出對未整改問題的審計力度，并恰當(dāng)分析未整改的原因，評估整改的效果和未整改的風(fēng)險程度，尋求進一步整改的可能和措施。

第十三條 后續(xù)跟蹤審計應(yīng)著眼于內(nèi)部控制的充分性、有效性，更多地關(guān)注關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點部位。

第十四條 集團公司監(jiān)審部根據(jù)后續(xù)審計執(zhí)行過程和結(jié)果，向被審計單位及集團公司提交后續(xù)審計報告。第四章 相關(guān)要求 第十五條 被審計單位的主要負(fù)責(zé)人是落實審計整改工作的第一責(zé)任人。

單位自身存在的問題，主要負(fù)責(zé)人要負(fù)責(zé)整改；下屬單位存在的問題，要督促下屬單位落實整改措施。

第十六條 被審計單位整改落實工作要以完善制度、規(guī)范管理、提升能力為目標(biāo)，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行認(rèn)真剖析、總結(jié)，整改提高。

第十七條 被審計單位逾期未提出整改報告的，或者不按要求整改落實重要審計事項的，集團公司監(jiān)審部應(yīng)及時進行督辦，責(zé)令其整改。

對拒絕、拖延整改工作的被審計單位從嚴(yán)問責(zé)，除在一定范圍內(nèi)進行通報批評外，根據(jù)情節(jié)輕重情況，報集團公司董事會批準(zhǔn)，扣除其單位負(fù)責(zé)人與財務(wù)部經(jīng)理3-5%的年終獎金。第十八條 后續(xù)審計中如果因被審計單位未能提供真實審計資料、信息等造成審計結(jié)論與客觀事實不符，應(yīng)當(dāng)重新核實，更改審計結(jié)論，按審計工作有關(guān)規(guī)定進行嚴(yán)肅處理，追究當(dāng)事人的責(zé)任。第五章 附 則

第十九條 本規(guī)定由集團公司監(jiān)審部負(fù)責(zé)解釋。

第二十條 本規(guī)定自下發(fā)之日起施行。篇二：xx局2010年內(nèi)審整改情況報告 xx局關(guān)于經(jīng)濟責(zé)任審計決定的整改報告

根據(jù)《xx局關(guān)于xx同志任局長期間經(jīng)濟責(zé)任審計的決定》（〔2011〕9號文件）的要求，我局對市局經(jīng)濟責(zé)任審計決定所提出的問題進行了認(rèn)真整改。現(xiàn)就整改情況報告如下：

一、財務(wù)管理方面存在的問題

1．針對個別記帳科目與原始憑證報銷發(fā)票內(nèi)容不一致的問題，我局將在今后工作中，嚴(yán)格按照《行政單位會計制度》規(guī)定辦理，進一步規(guī)范經(jīng)費開支，完善會計手續(xù)，杜絕不合理發(fā)票入帳，切實保障各項支出的原始憑證真實有效，做到會計科目使用正確，數(shù)字準(zhǔn)確無誤。2．針對大額支出無明細(xì)、大額培訓(xùn)費未列明培訓(xùn)事項的問題，我局立即進行了整改，找出原始憑證要求經(jīng)辦人員與相關(guān)商家聯(lián)系補開了明細(xì)單據(jù)；同時我們還修訂了財務(wù)報銷辦法，并進一步規(guī)范了辦公用品的購置及管理，購置了辦公用品和低值易耗品領(lǐng)用臺帳，印制了《辦公用品收發(fā)登記簿》，對批量購置的辦公用品、低值易耗品和進行了出入庫管理。

3．管理進一步加強公務(wù)招待管理，嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和陪餐人數(shù)，按照省局財務(wù)制度管理規(guī)定，從嚴(yán)控制招待費支出額度。

4．關(guān)于超越權(quán)限處理固定資產(chǎn)的問題，我們組織財務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了了《xx系統(tǒng)資產(chǎn)管理辦法》，加強財務(wù)人員與資產(chǎn)管理人員的協(xié)調(diào)配合，搞好固定資產(chǎn)管理工作，做好資產(chǎn)處置前的評估工作，及時上報上級機關(guān)審批，并做好處置資金的入帳事宜，切實保障資金的真實性和安全性。

二、管理方面存在的問題。關(guān)于2006存在地問題，我們對人員進行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要求他們嚴(yán)格按照有關(guān)文件辦理發(fā)票代開業(yè)務(wù)，杜絕不規(guī)范現(xiàn)象的發(fā)生。

在今后工作中，我局進一步建立健全內(nèi)部控制制度，加強內(nèi)部控制制度的落實與監(jiān)督，同時將加強財務(wù)人員、資產(chǎn)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度，使我局的會計基礎(chǔ)工作制度化、規(guī)范化。篇三：財務(wù)內(nèi)部審計報告 審 計 報 告

**審字（2005）第1號

根據(jù)審計部工作計劃，審計組于2005年1月10日至31日對****有限公司2004的財務(wù)收支及內(nèi)控制度情況進行了審計。

審計工作是依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團公司的規(guī)章制度，對****公司提供的會計報表、帳簿、憑證等實施了我們認(rèn)為必要的審計程序。保證會計資料的真實、合法、完整是****公司的責(zé)任，我們的責(zé)任是對審計結(jié)果發(fā)表意見。審計報告分為三大部分，各部分主要內(nèi)容：

第一部分、經(jīng)濟效益情況。報告經(jīng)濟指標(biāo)完成情況；

第二部分、審計問題及建議。報告審計中發(fā)現(xiàn)的問題、經(jīng)營風(fēng)險及內(nèi)部控制薄弱點并提出審計建議；

第三部分、會計報表附注。報告截至2004年12月31日資產(chǎn)、負(fù)債及其權(quán)益的現(xiàn)狀。現(xiàn)將審計情況報告如下。

第一部分 經(jīng)濟效益情況

一、經(jīng)濟指標(biāo)完成情況

（一）銷售收入指標(biāo)

截至2004年底，實現(xiàn)銷售收入1.2億元，比上年增長94％。按照銷售結(jié)構(gòu)分析，*** 按照銷售品種分析**** 2004平均毛利率5.5％，比上年降低3.3個百分點，從歷年看，銷售毛利呈現(xiàn)逐年下降的趨勢，****

（二）利潤指標(biāo)

2004****公司報表顯示實現(xiàn)利潤總額*萬元，但存在潛虧因素。**** 綜合潛虧因素后，實現(xiàn)利潤總額***-8*77＝4***元。

第二部分 審計發(fā)現(xiàn)問題及建議

但是，在內(nèi)控管理中還存在一些問題有待改進。

一、（1）**** ***

二、資產(chǎn)管理方面 1

三、內(nèi)控制度方面

（一）貨幣資金收支控制

1、。

（二）采購流程控制環(huán)節(jié)薄弱。

（三）銷售流程控制環(huán)節(jié)薄弱

（四）固定資產(chǎn)控制環(huán)節(jié)薄弱

四、財務(wù)核算及管理方面

（一）**

（二）***

（三）*

五、審計建議

（一）*

（二）資產(chǎn)管理方面（2）*

（三）內(nèi)部控制方面

1、貨幣資金的收支 **

（四）財務(wù)核算和管理方面

1、。第三部分 會計報表附注

截至2004年12月31日，****公司的資產(chǎn)、負(fù)債及權(quán)益情況如下：

一、資產(chǎn)情況

截至2004年12月31日，資產(chǎn)合計38031399.87元。明細(xì)如下

（一）貨幣資金

1、銀行存款

截至2004年12月31日，銀行存款余額*元，經(jīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，余額正確。明細(xì)如下： *

2、現(xiàn)金

截至2004年12月31日，現(xiàn)金余額*元，經(jīng)盤點現(xiàn)金，余額正確。

3、應(yīng)收票據(jù)

截至2004年12月31日，應(yīng)收票據(jù)余額*元*。

4、應(yīng)收賬款

截至2004年12月31日，應(yīng)收賬款余額29860922.75元。**

5、其他應(yīng)收款

截至2004年12月31日，其他應(yīng)收款余額*元，明細(xì)如下： **** 以前遺留的欠款共計*萬元，應(yīng)加強催收。

6、壞賬準(zhǔn)備 /***

7、預(yù)付帳款

截至2004年12月31日，預(yù)付帳款余額0.50元，****。

8、存貨

截至2004年12月31日，存貨余額4813124.88元，9、待攤費用

截至2004年12月31日，待攤費用余額468265.15元，明細(xì)如下：

10、固定資產(chǎn)

截至2004年12月31日，固定資產(chǎn)原值*元，累計折舊*元，凈值*元。

二、負(fù)債部分

至2004年12月31日，負(fù)債合計*元。明細(xì)如下：

1、應(yīng)付賬款

截至2004年12月31日，應(yīng)付賬款余額*元，明細(xì)如下： ****

2、其他應(yīng)付款

截至2004年12月31日，其他應(yīng)付款余額*元，明細(xì)如下： ****

3、應(yīng)付工資

截至2004年12月31日，應(yīng)付工資余額*元，*。

4、應(yīng)付福利費

截至2004年12月31日，應(yīng)付福利費余額*元，為提取的福利費結(jié)余。

5、應(yīng)交稅金

截至2004年12月31日，應(yīng)交稅金余額*元，明細(xì)如下： *

6、其他應(yīng)交款 截至2004年12月31日，其他應(yīng)交款余額*元，明細(xì)如下： 教育費附加 *元； 防洪費 *元。

*

三、所有者權(quán)益情況

截至2004年12月31日，所有者權(quán)益合計*元，明細(xì)見下表：

1、實收資本

***有限公司*萬元； ****有限公司 *萬元。合計 *萬元

2、資本公積

截至2004年底，余額*萬元：

3、盈余公積

截至2004年底，余額*元，為提取的03法定盈余公積。2004利潤沒有進行分配。

四、經(jīng)濟效益情況

（一）銷售收入

1、按照銷售結(jié)構(gòu)分析，****公司的銷售業(yè)務(wù)組成見下表： *

2、按照銷售品種分析：

（二）銷售毛利率

2004平均毛利率*％，比上年降低*個百分點，從歷年看，銷售毛利呈現(xiàn)逐年下降的趨勢，主要原因：

（三）銷售稅金及附加

2004共繳納附加稅*元，明細(xì)如下： 城市維護建設(shè)稅*元； 教育費附加 *元

（四）費用情況

1、營業(yè)費用

2004，發(fā)生營業(yè)費用2278318.70元，明細(xì)如下：

04年營業(yè)費用絕對額比2003年增加*萬元，主要增長較大的為租賃費、咨詢費、裝修費。租賃費*****。咨詢費**** 裝修費****。

2、財務(wù)費用

2004發(fā)生財務(wù)費用（－）*元，為利息收入。

3、管理費用

2004發(fā)生管理費用181229.68元，明細(xì)如下：

審計部

2005年2月5日