第一篇：風(fēng)控審計總經(jīng)理-和昌集團(tuán)總部-20170906

風(fēng)控審計總經(jīng)理

主要工作職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)內(nèi)控管理工作，梳理公司內(nèi)控流程，整合管理制度要求，搭建并維護(hù)內(nèi)控體系；

2、牽頭、協(xié)助各部門開展風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對及監(jiān)控，牽頭內(nèi)控措施的落地實施，提供專業(yè)支持和建議；

3、對內(nèi)控執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價，提出改善意見和建議，并對后續(xù)整改情況進(jìn)行跟蹤，持續(xù)優(yōu)化內(nèi)控體系；

4、對或有風(fēng)險及時提出預(yù)警和應(yīng)對，主動溝通與風(fēng)險與內(nèi)控相關(guān)的重要事項；

5、負(fù)責(zé)內(nèi)控及風(fēng)險信息的披露、溝通、培訓(xùn)。

任職資格：

1、大學(xué)統(tǒng)招本科及以上學(xué)歷； 2、8年以上內(nèi)控內(nèi)審工作經(jīng)驗，具備專業(yè)咨詢公司風(fēng)控咨詢工作經(jīng)驗者優(yōu)先；

3、熟悉掌握國家監(jiān)管方面的法律法規(guī)，熟悉企業(yè)風(fēng)控管理方法和技術(shù)；

4、擁有房地產(chǎn)行業(yè)工作或項目經(jīng)驗者優(yōu)先；

5、有獨(dú)立分析和解決問題的能力，具備邏輯思維能力和應(yīng)變能力，善于溝通和人際交往，有良好的團(tuán)隊協(xié)作精神，工作責(zé)任心強(qiáng)，良好的抗壓能力；

6、具備踏實誠信的職業(yè)素養(yǎng)。其他信息：

年齡要求：30-45周歲

語言要求：中文、英文（不硬性要求）專業(yè)要求：不限 所屬部門：內(nèi)控部門 匯報對象：董事長 薪酬：面議

第二篇：審計風(fēng)控崗崗位職責(zé)

審計風(fēng)控崗崗位職責(zé)

組織審計資源實施財務(wù)日常審計和專項審計，對瑞賽公司內(nèi)部的資產(chǎn)、負(fù)債、損益、財務(wù)收支情況、資金管理等進(jìn)行審計

根據(jù)瑞賽公司董事會、經(jīng)理辦公室授權(quán)，組織開展對區(qū)域公司主要負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)履行情況進(jìn)行審計監(jiān)督

根據(jù)部門工作計劃，負(fù)責(zé)對區(qū)域公司的經(jīng)營、管理、效益狀況進(jìn)行審計監(jiān)察，對經(jīng)營管理過程中的合法合規(guī)性進(jìn)行審計監(jiān)察

建立重大項目的全程合規(guī)性審計及其他事項的成本抽查體系，包括合同審計、招標(biāo)審計、工程結(jié)算審計等關(guān)鍵事項的合規(guī)性審計

組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制日常工作，協(xié)助各下屬單位開展全面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制工作，建立健全瑞賽公司的風(fēng)險管理內(nèi)部控制系統(tǒng);

負(fù)責(zé)對區(qū)域公司風(fēng)險管理的健全性、有效性以及風(fēng)險管理狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查和評價，提出改進(jìn)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制組織體系、流程及制度的方案;

按上級管理部門要求，負(fù)責(zé)組織對瑞賽公司整體的全面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評估，編制瑞賽公司總體風(fēng)險管理報告;

負(fù)責(zé)提出全面風(fēng)險管理風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系和監(jiān)督評價體系，制定監(jiān)督評價相關(guān)制度，開展監(jiān)督評價工作，出具監(jiān)督評價報告

組織開展宣傳、培育瑞賽公司全面風(fēng)險管理文化的相關(guān)工作

審計風(fēng)控崗崗位職責(zé)(二)

1.健全部門內(nèi)部的招標(biāo)管理制度、成本控制制度、風(fēng)險管理與審計制度。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求開展對公司的制度體系建立、執(zhí)行跟蹤、效力評價以及完善與修訂。

2.根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)安排對專項事項進(jìn)行風(fēng)險管理，進(jìn)行風(fēng)險提示，提出風(fēng)險控制措施建議，監(jiān)控風(fēng)險控制措施的執(zhí)行。

___對公司運(yùn)營活動進(jìn)行內(nèi)控管理，主要涉及合規(guī)性監(jiān)控與審查以及內(nèi)控實務(wù)操作咨詢服務(wù)。

根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求進(jìn)行內(nèi)部審計及專項檢查工作，撰寫審計報告，持續(xù)跟蹤審計整改;對接上級單位或外部單位的審計工作;參與集團(tuán)公司組織的各種審計工作。

審計風(fēng)控崗崗位職責(zé)(三)

1、監(jiān)督項目招采、供應(yīng)商管理情況，負(fù)責(zé)制定常規(guī)審計計劃，據(jù)此開展審計;根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)安排進(jìn)行專項審計;對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行風(fēng)險提示、管理建議，提交相關(guān)報告。

2、監(jiān)督被審計單位的整改情況，督促整改措施有效落實;

3、建立、完善公司風(fēng)險控制體系，持續(xù)優(yōu)，并在公司范圍內(nèi)進(jìn)行培訓(xùn)、推廣執(zhí)行。

審計風(fēng)控崗崗位職責(zé)(四)

1、根據(jù)公司總體發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，負(fù)責(zé)建立公司風(fēng)險管理體系，風(fēng)險控制流程設(shè)計，推進(jìn)公司內(nèi)外部風(fēng)險的全面防范與控制。負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險管理、合規(guī)管理、審計監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察等方面管理工作，在權(quán)限范圍內(nèi)對管理事項進(jìn)行審核審批，組織實施并監(jiān)督檢查落實情況;

2、審核修訂內(nèi)部審計工作計劃，參與督促計劃的實施與完成，對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行指導(dǎo)監(jiān)督;

3、對內(nèi)部審計工作進(jìn)行指導(dǎo)監(jiān)督，審核修訂內(nèi)部審計報告;

4、幫助投資經(jīng)理完成股權(quán)投資的各項工作，包括商業(yè)盡職調(diào)查、搭建金融風(fēng)控模型、投資方案設(shè)計、項目投資報告、投資協(xié)議關(guān)鍵條款起草及談判等。

5.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

審計風(fēng)控崗崗位職責(zé)(五)

1、負(fù)責(zé)大區(qū)內(nèi)各項內(nèi)部審計工作，包括但不限于運(yùn)營管理審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、專項審計等;

2、對接上級單位對大區(qū)內(nèi)公司開展的各項審計工作，做好迎審配合和組織整改，在大區(qū)舉一反三，開展系統(tǒng)性整改。

3、組織大區(qū)內(nèi)公司常態(tài)化風(fēng)險管理工作，確保按時完成風(fēng)險評估、風(fēng)險管理報告的上報，并監(jiān)督風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行;

4、組織大區(qū)內(nèi)公司常態(tài)化內(nèi)控評價工作，確保按時完成內(nèi)控評價工作、內(nèi)控評價報告的上報，審核大區(qū)內(nèi)內(nèi)控評價工作底稿和樣本，并監(jiān)督內(nèi)控缺陷的整改;

5、組織實施大區(qū)專項風(fēng)險或內(nèi)控治理項目，對項目質(zhì)量負(fù)責(zé)，按時提交專項風(fēng)險或內(nèi)控治理項目實施報告;

6、完成上級單位安排的臨時性工作任務(wù)。

第三篇：和昌(集團(tuán))招標(biāo)委員會制度

和昌（集團(tuán)）地產(chǎn)招標(biāo)委員會管理制度

第一章 總 則

第一條 為保證公司業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展，合理控制并降低成本，規(guī)避選擇合作方的風(fēng)險，樹立和昌（集團(tuán)）地產(chǎn)卓越的信譽(yù)和良好的企業(yè)形象，規(guī)范集團(tuán)公司所有的招投標(biāo)工作，根據(jù)相關(guān)法律及公司管理文件，特制定本制度。

第二條 本制度適用于和昌（集團(tuán)）地產(chǎn)所屬分公司及關(guān)聯(lián)公司。所有合同金額超過10萬元的業(yè)務(wù)納入招標(biāo)范圍，10萬元以內(nèi)（包含10萬元）的工程可由相關(guān)部門共同組織議標(biāo)。禁止將應(yīng)統(tǒng)一招標(biāo)的分部分項工程或者可以一次組織招標(biāo)的材料或設(shè)備進(jìn)行拆分或化整為零，規(guī)避招標(biāo)。

第三條 金額大于10萬元但屬下述情況時：

（一）政府壟斷工程；

（二）因技術(shù)、市場原因造成實質(zhì)性壟斷，投標(biāo)單位不足3家，且標(biāo)的物無替代性的工程。

可采用議標(biāo)或直接委托方式確定合作單位，當(dāng)合作單位有不止一家可供選擇時，優(yōu)先采用議標(biāo)。

第二章 招標(biāo)委員會人員組成及分工

第四條 招標(biāo)委員會成員組成原則是確保委員會有能力、客觀、公正行使招標(biāo)職能，確保合作方選擇的零失誤率。

招標(biāo)委員會分集團(tuán)公司招標(biāo)委員會和分子公司招標(biāo)委員會。根據(jù)授權(quán)開展招投標(biāo)工作。

第五條 集團(tuán)公司招標(biāo)委員會由六人組成，各成員組成及分工是： 集團(tuán)總裁：招標(biāo)委員會主任，負(fù)責(zé)主持招標(biāo)會議，并對整個招投標(biāo)結(jié)果負(fù)責(zé)。

成本管理中心總監(jiān)：招標(biāo)委員會副主任，協(xié)助招標(biāo)委員會主任協(xié)調(diào)招標(biāo)委員會內(nèi)外部各種關(guān)系。全面負(fù)責(zé)組織工程標(biāo)底編制、審核、組織審查集團(tuán)采購材料、設(shè)備投標(biāo)人投標(biāo)報價的準(zhǔn)確性、真實性、合理性及整個投標(biāo)所報業(yè)績的真實性。負(fù)責(zé)把控整個招標(biāo)結(jié)果與目標(biāo)成本的偏離度，確保招標(biāo)結(jié)果符合公司要求。

行政人力資源中心總監(jiān)：招標(biāo)委員會副主任，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)招標(biāo)委員會內(nèi)外關(guān)系，確保公司招標(biāo)委員會的自律和公正性，審查招標(biāo)程序是否符合內(nèi)控流程，檢驗投標(biāo)人的資質(zhì)是否符合招標(biāo)要求。

規(guī)劃設(shè)計中心總工程師：招標(biāo)委員會副主任，招標(biāo)委員會經(jīng)濟(jì)類及技術(shù)類委員，負(fù)責(zé)組織審核技術(shù)指標(biāo)的可行性，組織審查建安、集團(tuán)采購材料、設(shè)備投標(biāo)人投標(biāo)報價的準(zhǔn)確性、真實性、合理性。審查投標(biāo)人技術(shù)方案的可行性、可操作性，審核、監(jiān)督投標(biāo)人資質(zhì)是否符合招標(biāo)文件的要求。

財務(wù)管理中心總監(jiān)：招標(biāo)委員會經(jīng)濟(jì)類委員之一，審核投標(biāo)人的財務(wù)能力是否符合公司的要求，審查投標(biāo)人的財務(wù)報表的真實性、準(zhǔn)確性。檢驗投標(biāo)人的投標(biāo)保證金是否符合招標(biāo)要求，審核投標(biāo)人報價的合理性與成本控制的可行性。

河南怡豐物業(yè)服務(wù)有限公司總經(jīng)理：招標(biāo)委員會技術(shù)類非常設(shè)委員，僅限于參加工程建設(shè)設(shè)備及與物業(yè)相關(guān)類的招標(biāo)。

第六條 分子公司招標(biāo)委員會由下列分子公司成員組成，各成員組成及分工是：

分子公司總經(jīng)理：分子公司招標(biāo)委員會主任，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)招標(biāo)委員會內(nèi)外部各種關(guān)系，組織審查授權(quán)范圍內(nèi)的建安、材料、設(shè)備及投標(biāo)人投標(biāo)報價的準(zhǔn)確性、真實性、合理性，負(fù)責(zé)把控整個招標(biāo)結(jié)果，確保招標(biāo)結(jié)果符合公司要求。

行政部經(jīng)理：確保分子公司招標(biāo)委員會的自律和公正性，審查招標(biāo)程序是否符合內(nèi)控流程，檢驗投標(biāo)人的資質(zhì)是否符合招標(biāo)要求。

成本控制部經(jīng)理：招標(biāo)委員會經(jīng)濟(jì)類及技術(shù)類委員，負(fù)責(zé)公司工程（不包含主體工程））建安招標(biāo)的標(biāo)底編制、審核，審查建安、材料、設(shè)備投標(biāo)人投標(biāo)報價的準(zhǔn)確性、真實性、合理性及與公司成本控制指標(biāo)的偏離度。審核、監(jiān)督投標(biāo)人資質(zhì)是否符合招標(biāo)文件的要求。

工程部經(jīng)理：分子公司招標(biāo)委員會技術(shù)類委員之一，審查投標(biāo)人技術(shù)方案的可行性、可操作性，審核、監(jiān)督建安、材料、設(shè)備投標(biāo)人資質(zhì)是否符合招標(biāo)文件的要求。

財務(wù)部經(jīng)理：分子公司招標(biāo)委員會經(jīng)濟(jì)類委員之一，審核投標(biāo)人的財務(wù)能力是否符合公司的要求，審查投標(biāo)人的財務(wù)報表的真實性、準(zhǔn)確性，檢驗投標(biāo)人的投標(biāo)保證金是否符合招標(biāo)要求。

第七條 主體工程招投標(biāo)工作由集團(tuán)公司招標(biāo)委員會負(fù)責(zé)組織進(jìn)行，標(biāo)底由集團(tuán)公司成本管理中心組織編制，評標(biāo)結(jié)果由集團(tuán)公司招投標(biāo)委員會作出后，報經(jīng)集團(tuán)公司董事長批準(zhǔn)；

其他招標(biāo)工作由分子公司招投標(biāo)委員會負(fù)責(zé)組織進(jìn)行，標(biāo)的金額不超過100萬的，標(biāo)底及評標(biāo)結(jié)果由分子公司總經(jīng)理批準(zhǔn)決定，并報集團(tuán)公司招標(biāo)委員會備案；標(biāo)的金額超過100萬元的，標(biāo)底及評標(biāo)結(jié)果須報集團(tuán)公司招投標(biāo)委員會批準(zhǔn)。

第三章 招標(biāo)委員會工作流程

第八條 招標(biāo)委員會必須對參加投標(biāo)的單位進(jìn)行資格審查。審查內(nèi)容主要包括組織機(jī)構(gòu)、行業(yè)資質(zhì)、質(zhì)量管理、技術(shù)優(yōu)勢、生產(chǎn)能力、市場業(yè)績、主要管理人員、財務(wù)狀況及成本管控、生產(chǎn)管理水平、經(jīng)營模式等方面，提供合作方資格審查表并存檔。分子公司招標(biāo)委員會負(fù)責(zé)對投標(biāo)單位進(jìn)行初選、考察，保證其所報資料的真實性，報集團(tuán)公司招標(biāo)委員會審查確定投標(biāo)單位。

第九條 招標(biāo)委員會負(fù)責(zé)所有招標(biāo)文件的編制工作和準(zhǔn)備評標(biāo)時所需的各種表格。

第十條 招標(biāo)文件提供的信息應(yīng)滿足投標(biāo)要求，內(nèi)容全面、客觀、準(zhǔn)確、真實，能夠充分考慮風(fēng)險因素，評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)科學(xué)、合理、可量化。

第十一條 招標(biāo)委員會對通過資格預(yù)審的投標(biāo)人發(fā)出投標(biāo)邀請書。招標(biāo)文件的發(fā)售，必須給予投標(biāo)人足夠的時間以保證投標(biāo)文件的編制，建安主體工程時間原則上不少于15天，門窗工程、樁基及監(jiān)理工程不少于7天，材料、設(shè)備等不少于3天，其他工程視規(guī)模另定。

第十二條 為保證招標(biāo)工作的成功進(jìn)行，招標(biāo)委員會必須要求投標(biāo)人繳納規(guī)定數(shù)額的投標(biāo)保證金、履約保證金，并提供授權(quán)委托書等相關(guān)的手續(xù)和文件。

第十三條 為保證招標(biāo)工作的規(guī)范運(yùn)作，招標(biāo)委員會必須遵守規(guī)定的程序組織開標(biāo)和評標(biāo)工作，程序如下：

1、招標(biāo)委員少于7人或者其中技術(shù)類及經(jīng)濟(jì)類委員低于2/3的擇期開標(biāo)。有效投標(biāo)人少于3家時不能組織開標(biāo)。

2、投標(biāo)人及評標(biāo)人填寫簽到表。未按照招標(biāo)文件規(guī)定的日期遞交標(biāo)書或者未準(zhǔn)時參加開標(biāo)者視為廢標(biāo)。

3、主持人介紹參加開標(biāo)的評委及投標(biāo)人，介紹公司和項目情況。

4、宣講對外經(jīng)濟(jì)合作原則。

5、檢查標(biāo)書密封情況，核對投標(biāo)保證金是否交納，標(biāo)書密封不符合招標(biāo)文件要求或者沒有交納保證金者直接視為廢標(biāo)，廢標(biāo)后投標(biāo)人不足3家時開標(biāo)必須推遲舉行。

6、開啟標(biāo)書，投標(biāo)人退場，統(tǒng)計、分析投標(biāo)文件。

7、投標(biāo)人介紹相關(guān)情況并對報價進(jìn)行調(diào)整。

8、招標(biāo)委員會成員依據(jù)開標(biāo)情況填寫《開標(biāo)記錄表》，自行評價投票進(jìn)行表決，以得票多者為中標(biāo)單位（得票數(shù)必須多于2/3以上），據(jù)此報總裁審批后公布。

9、定標(biāo)時，對于技術(shù)要求一般的工程（技術(shù)要求較高但所有投標(biāo)方的技術(shù)實力和合作意愿相當(dāng)）或者標(biāo)準(zhǔn)化、同質(zhì)化的材料或設(shè)備，只要最低投標(biāo)價不是明顯低于成本，則應(yīng)優(yōu)先選用最低價中標(biāo)方式。對于技術(shù)要求或品質(zhì)要求較高，投標(biāo)方的技術(shù)實力和配合情況相差較大的工程，或者差異化較大的材料及設(shè)備，可選擇綜合評比較高的單位即合理低價者中標(biāo)的方式。

10、開標(biāo)結(jié)果按公司內(nèi)控程序報集團(tuán)董事長進(jìn)行確認(rèn)，開標(biāo)結(jié)果原則上不得更改，若更改須經(jīng)招標(biāo)委員會2/3以上同意并上報集團(tuán)總裁批準(zhǔn)。

11、開標(biāo)結(jié)果經(jīng)集團(tuán)董事長確認(rèn)后，宣布中標(biāo)結(jié)果并簽訂合同。第十四條 下列情況不應(yīng)確定中標(biāo)單位，應(yīng)作為廢標(biāo)，須重新招標(biāo):

（一）投標(biāo)單位相互串通投標(biāo)；

（二）投標(biāo)單位向招標(biāo)委員會成員行賄，廢除該標(biāo)后不足三家；

（三）投標(biāo)單位以他人名義投標(biāo)或以其他方式弄虛作假，廢除該標(biāo)后不足三家；

（四）開標(biāo)后發(fā)現(xiàn)所有投標(biāo)皆不能滿足招標(biāo)要求；如各標(biāo)價皆高出預(yù)期，不在合理報價范圍之內(nèi)。

（五）公布中標(biāo)結(jié)果后，由于乙方原因一個月內(nèi)未能簽訂合同，視同廢標(biāo)。第十五條 項目的招標(biāo)資料，包括：招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、承包商考察結(jié)果審批表、答疑記錄、開標(biāo)和評標(biāo)的記錄、相關(guān)會議紀(jì)要等，須及時收集、整理、歸檔、保管。

第四章 招標(biāo)委員會遵循原則及職權(quán)

第十六條 招標(biāo)結(jié)果須符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)發(fā)展的要求。

第十七條 招標(biāo)委員會必須確保通過招標(biāo)選擇到適合公司要求的合作方：經(jīng)濟(jì)指標(biāo)在合理范圍內(nèi)，質(zhì)量滿足公司產(chǎn)品及客戶的需要，速度能夠符合公司經(jīng)營任務(wù)的時間節(jié)點(diǎn)要求，合作方的信譽(yù)良好，對公司品牌具有支撐作用和積極意義。

第十八條 所有招標(biāo)委員會成員都應(yīng)保持廉潔自律，不得利用職務(wù)、職權(quán)之便謀求私利，任何個人不得影響招標(biāo)小組進(jìn)行客觀公正的評價。各單位的投標(biāo)文件、評標(biāo)過程、評標(biāo)初步結(jié)果，都是公司的重要機(jī)密，招標(biāo)委員會各成員不得泄露或作不當(dāng)承諾。

第十九條 招標(biāo)委員會選擇投標(biāo)入圍單位、評標(biāo)、定標(biāo)時應(yīng)客觀公正，樹立并維護(hù)公司良好的招標(biāo)信譽(yù)和形象。

第二十條 招標(biāo)委員會組織招標(biāo)工作要嚴(yán)格遵循以下原則：

（一）公開原則：包括招標(biāo)活動的信息公開、招標(biāo)條件公開、開標(biāo)程序公開、評標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)和程序公開、中標(biāo)結(jié)果公開，確保招標(biāo)活動擁有較高的透明度。

（二）公平、公正原則：所有投標(biāo)方在整個招標(biāo)投標(biāo)過程中，享有均等的機(jī)會，具有同等的權(quán)利，任何一方都不受歧視。

（三）誠實信用原則：嚴(yán)格按照公司對外合作經(jīng)濟(jì)原則的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行招標(biāo)投標(biāo)活動，以維護(hù)公司的合法權(quán)益。

（四）高效、擇優(yōu)原則：每次招標(biāo)都應(yīng)有充分適量的投標(biāo)方參與投標(biāo)，公司應(yīng)鼓勵投標(biāo)單位積極開展公平競爭，保證招標(biāo)具有充分的競爭性，公司應(yīng)選擇具有充分競爭優(yōu)勢的單位中標(biāo)。

第二十一條 招標(biāo)委員會的職權(quán)包括：

（一）招標(biāo)委員會根據(jù)公司相關(guān)制度對擬合作方進(jìn)行資格審查后，擁有批準(zhǔn)其是否具有參加投標(biāo)資格的權(quán)利；

（二）招標(biāo)委員會擁有根據(jù)環(huán)境及條件的變化，及時修改招標(biāo)文件的權(quán)利；

（三）招標(biāo)委員會確定招標(biāo)結(jié)果報公司審批后，擁有宣布中標(biāo)結(jié)果的權(quán)利；

（四）招標(biāo)委員會委員擁有獨(dú)立投票、不受任何單位或個人干涉的權(quán)利，每位委員有且只有一票投票權(quán)。

第二十二條 招標(biāo)委員會成員及其他相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司制度和職業(yè)道德，不得與投標(biāo)單位私下接觸，不得接受投標(biāo)單位的財物或其他好處，在中標(biāo)結(jié)果經(jīng)公司批準(zhǔn)公布之前不得透露有關(guān)評標(biāo)的任何情況，否則，按公司有關(guān)制度進(jìn)行處罰，觸犯國家法律者移送檢察機(jī)關(guān)。

第二十三條 開標(biāo)現(xiàn)場管理制度：

（一）每次開標(biāo)前一個工作日內(nèi)，組織者必須將開標(biāo)通知書和邀標(biāo)書、開標(biāo)的具體內(nèi)容以電子文檔形式發(fā)給各位評委；招標(biāo)文件的擬定、修改需經(jīng)招標(biāo)委員會成員通過認(rèn)可；

（二）如果評委不能參加，必須向主持人履行請假手續(xù)，并委托相同職責(zé)人員授權(quán)參加，主持人有權(quán)要求評委必須參加開標(biāo)會；

（三）開標(biāo)過程中各位評委均代表公司形象，工作嚴(yán)肅認(rèn)真，注意自己的言行和職業(yè)化形象；

（四）每位評委沒有不可克服的理由，均不得遲到、早退；（以公司考勤制度為考核辦法）；

（五）開標(biāo)會上，評委的手機(jī)必須放在一起，由企管部人員負(fù)責(zé)接聽有關(guān)工作的電話。

第二十四條 所有招標(biāo)最終結(jié)果，必須將招標(biāo)記錄書面資料及電子文件上報集團(tuán)成本管理中心、財務(wù)管理中心備案。合同原件在集團(tuán)行政人力資源中心、財務(wù)管理中心、分子公司行政部備案。

第二十五條 當(dāng)出現(xiàn)多個項目同時招標(biāo)而時間沖突無法調(diào)整時，由集團(tuán)招標(biāo)委員會視具體情況抽調(diào)其他分子公司招標(biāo)委員會相關(guān)人員組成特別招標(biāo)委員會來主持招標(biāo)工作，該特別招標(biāo)委員會組成人員必須事先經(jīng)集團(tuán)董事長批準(zhǔn)，該特別招標(biāo)委員會職責(zé)同招標(biāo)委員會。

第五章 附 則

第二十六條 集團(tuán)招標(biāo)委員會的日常業(yè)務(wù)管理部門為集團(tuán)成本管理中心。第二十七條 分子公司招標(biāo)委員會可依據(jù)本制度制定分子公司招標(biāo)實施細(xì)則，報集團(tuán)招標(biāo)委員會批準(zhǔn)后實施。

第二十八條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸集團(tuán)招標(biāo)委員會。

第四篇：XX集團(tuán)風(fēng)控部建設(shè)方案

遼寧曠世投資有限公司風(fēng)控部建設(shè)方案

為確保本公司業(yè)務(wù)的良性發(fā)展，切實提高投資收益質(zhì)量，最大程度地防范和降低投資管理風(fēng)險，保障投資者的利益和公司資金安全，風(fēng)控部特制定以下規(guī)章制度。

第一章 各部分職責(zé)

一、風(fēng)控部職能范圍

1、負(fù)責(zé)管理公司期貨配資賬戶

2、負(fù)責(zé)和期貨公司協(xié)調(diào)各賬戶手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

3、負(fù)責(zé)配資資金的調(diào)撥和分配

4、負(fù)責(zé)配資賬戶操作風(fēng)險的控制

5、負(fù)責(zé)每日資金使用情況的統(tǒng)計和報送

6、負(fù)責(zé)對特殊配資客戶操作風(fēng)險的評估

二、風(fēng)控部經(jīng)理職責(zé)

1、負(fù)責(zé)風(fēng)控部全部工作

2、負(fù)責(zé)執(zhí)行公司對于風(fēng)控部的發(fā)展規(guī)劃

3、負(fù)責(zé)風(fēng)控部員工日常工作情況的監(jiān)督和考核

4、負(fù)責(zé)期貨行情中突發(fā)情況的處理

5、負(fù)責(zé)制定風(fēng)控部月度工作計劃并執(zhí)行

三、風(fēng)控員崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)期貨配資賬戶操作風(fēng)險的控制

2、負(fù)責(zé)各期貨配資賬戶手續(xù)費(fèi)的扣除

3、負(fù)責(zé)期貨行情中突發(fā)情況的發(fā)現(xiàn)、匯報并積極處臵

四、結(jié)算員崗位職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)配資資金的調(diào)撥和分配

2、負(fù)責(zé)每日配資資金使用情況的統(tǒng)計和報送

3、負(fù)責(zé)各期貨公司配資賬戶的開戶和管理

4、負(fù)責(zé)各期貨公司配資賬戶手續(xù)費(fèi)的調(diào)整

第二章 日常工作流程

一、開盤前的準(zhǔn)備工作:

1、結(jié)算員將本工作日的風(fēng)控操作單遞交風(fēng)控部經(jīng)理 風(fēng)控操作單是結(jié)算員統(tǒng)計的當(dāng)日配資操作的信息統(tǒng)計表，其中包括每一筆配資業(yè)務(wù)的詳細(xì)信息，如客戶姓名、業(yè)務(wù)員姓名、配資賬戶名、賬戶號、賬戶密碼、賬戶所屬期貨公司名稱、手續(xù)費(fèi)等信息。

風(fēng)控操作單是風(fēng)控員具體工作的基本參考。

2、風(fēng)控部經(jīng)理將風(fēng)控操作單上的賬戶合理分派給具體的風(fēng)控員

風(fēng)控部經(jīng)理在接到當(dāng)天的風(fēng)控操作單后，應(yīng)根據(jù)各配資客戶不同的操作習(xí)慣、配資資金量、配資賬戶風(fēng)險及各風(fēng)控員實際工作能力等情況，科學(xué)合理地將各風(fēng)控賬戶分派到風(fēng)控員手中。

風(fēng)控賬戶的分派是風(fēng)控工作的重要也是最基礎(chǔ)的環(huán)節(jié)。

3、風(fēng)控員仔細(xì)核對自己負(fù)責(zé)賬戶的配資信息

風(fēng)控員在接到風(fēng)控帳戶后，需及時登錄各個具體賬戶，檢查 配資資金及客戶本金情況是否與操作單吻合。如有出入應(yīng)及時與結(jié)算員溝通，避免影響客戶操作。

賬戶資金情況的檢查要求必須在8:50前完成。

二、開盤中的風(fēng)險控制:

1、及時刷新

風(fēng)控員在每日開盤時間（9:00—11:30，1:00—3:15）要做到認(rèn)真監(jiān)察配資賬戶情況，時時刷新操作軟件。

2、本金過半提醒

當(dāng)配資帳戶內(nèi)客戶本金小于等于50%時，風(fēng)控員應(yīng)及時通知相應(yīng)業(yè)務(wù)員。

3、平倉止損

當(dāng)配資帳戶內(nèi)客戶本金小于等于30%時，風(fēng)控員應(yīng)立刻對該帳戶進(jìn)行止損操作。

對于止損的賬戶，風(fēng)控員應(yīng)及時通知結(jié)算員轉(zhuǎn)出帳戶內(nèi)配資金，同時扣除當(dāng)日手續(xù)費(fèi)。

對于止損的賬戶，風(fēng)控員應(yīng)通知相應(yīng)業(yè)務(wù)員，與客戶溝通補(bǔ)倉事宜。

4、過午單控制

風(fēng)控員在每個操作日的11:25之前要做好帳戶過午單的統(tǒng)計,對于持倉保證金超出客戶實時本金10倍的賬戶在11:25后做適量平倉處理,確保持倉保證金不超過客戶實時本金的10倍。

5、過夜單控制 風(fēng)控員在每個操作日的14:45之前沒有收到客戶要求留單隔夜的通知時，風(fēng)控部默認(rèn)客戶不要求隔夜。

風(fēng)控員在每個操作日的14:45之前要做好帳戶可用隔夜資金的預(yù)算,對于持倉保證金超出客戶實時本金3倍的賬戶在14:55后做適量平倉處理,確保持倉保證金不超過客戶實時本金的3倍。

6、撤銷委托單

風(fēng)控員在每個操作日的14:55之后，應(yīng)將所監(jiān)察賬戶內(nèi)的所有委托單全部撤銷。

7、開盤中的增減賬戶

開盤時間內(nèi)如果有增減帳戶的情況，風(fēng)控員要及時記錄賬戶信息并按照規(guī)定程序?qū)暨M(jìn)行風(fēng)控操作.三、停盤后的收尾工作:

1、手續(xù)費(fèi)扣除

停盤后，風(fēng)控員應(yīng)及時對當(dāng)天所監(jiān)察配資賬戶進(jìn)行手續(xù)費(fèi)扣除操作,風(fēng)控員必須對扣除手續(xù)費(fèi)的賬戶進(jìn)行二次檢查，可以自行檢查或者互換檢查。

此項工作必須的每天的15:30之前完成。

2、客戶出金

風(fēng)控員應(yīng)該配合結(jié)算員做好要求出金客戶的配資賬戶的出金工作。

風(fēng)控員在每個操作日的15:00之前沒有收到客戶要求出金 的通知時，風(fēng)控部默認(rèn)客戶不要求出金。

此項工作必須的每天的15:30之前完成。

3、止損客戶備案

停盤后，風(fēng)控員要及時統(tǒng)計當(dāng)日止損帳戶信息，報風(fēng)控部經(jīng)理做好備案。

4、盈利客戶截圖

風(fēng)控員有義務(wù)把當(dāng)日比較客觀的客戶盈利賬戶截圖發(fā)給風(fēng)控部經(jīng)理，作為當(dāng)日盈利之星素材。

第三章 風(fēng)控崗位基本要求

一、守時

1、風(fēng)控部人員首先要遵守公司上下班考勤時間，維護(hù)風(fēng)控部在公司中的整體形象。

2、風(fēng)控部人員必須嚴(yán)格遵守期貨市場開盤時間：上午9:00—11:30，下午13:00:—15:15。

3、風(fēng)控部人員在日常工作中要嚴(yán)格遵守操作程序中的時間規(guī)定，規(guī)定時間內(nèi)必須完成操作步驟。

二、守矩

1、風(fēng)控部人員首先要遵守公司的各項規(guī)章制度，維護(hù)風(fēng)控部在公司中的整體形象。

2、風(fēng)控部人員必須要遵守本部門的管理規(guī)定，服從部門經(jīng)理的安排和領(lǐng)導(dǎo)。

3、風(fēng)控部人員要嚴(yán)格遵守工作規(guī)則，不得因私人原因影響 工作。

三、保密

1、風(fēng)控部人員必須要有嚴(yán)格保守秘密的意識。

2、保密范圍：（1）客戶信息（2）配資賬戶信息（3）配資資金信息（4）公司運(yùn)行情況信息

3、各種報表信息需經(jīng)過部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可發(fā)布。

4、信息由專人負(fù)責(zé)發(fā)布。

四、反應(yīng)速度

1、風(fēng)控人員應(yīng)對各個期貨公司的操作軟件高度熟悉，確保操控自如。

2、風(fēng)控人員對于突發(fā)行情要能及時發(fā)現(xiàn)并采取措施。

3、風(fēng)控人員要對于期貨行業(yè)的信息具有關(guān)注度，并能分析出帶來效果。

五、協(xié)同工作

1、風(fēng)控部人員要有團(tuán)隊意識。

2、風(fēng)控部人員要尊重并支持自己的同事。

3、在突發(fā)情況下，所有人員要各盡所能，互幫互助。

第四章 突發(fā)事件及處理方法

一、穿倉及處理方法:

1、穿倉：

指配資賬戶上客戶權(quán)益低于客戶配資額的風(fēng)險狀況，即客戶不僅將開倉前賬戶上的客戶本金全部虧掉，而且還虧損到公司的配資資金，2、發(fā)生原因：（1）期貨市場極端行情（2）操作軟件故障（3）風(fēng)控人員失誤

3、處理辦法：

（1）風(fēng)控員及時對賬戶進(jìn)行平倉處理

（2）風(fēng)控員及時通知結(jié)算員將賬戶內(nèi)資金全部轉(zhuǎn)出（3）風(fēng)控員通知業(yè)務(wù)員跟客戶聯(lián)系補(bǔ)倉事宜

（4）風(fēng)控員在停盤后寫穿倉報告（需據(jù)實寫出穿倉的具體情況，做好數(shù)據(jù)分析，最好有穿倉證據(jù)），上交風(fēng)控部經(jīng)理。

二、漲跌停板及處理方法：

1、漲跌停板：

一般因品種處于單邊走勢行情導(dǎo)致行情漲跌幅度比較大，造成漲跌停板。

2、當(dāng)品種出現(xiàn)漲跌停板情況時，是不允許客戶在品種漲跌停板及漲跌停板0.3%內(nèi)操作，如在此情況下客戶操作就是違規(guī)操作，風(fēng)控員應(yīng)及時采取控制措施。

下面是各品種漲跌停板幅度：

風(fēng)控在品種漲跌停板及漲跌停板0.3%內(nèi)風(fēng)控對該帳戶做平倉處理，如行情過急停板前沒有平出，風(fēng)控應(yīng)當(dāng)立即掛平倉單，并通知業(yè)務(wù)跟客戶說明操作漲跌停板品種是違規(guī)操作，為避免發(fā)生第二天開盤品種繼續(xù)漲跌停板，導(dǎo)致虧損到公司資金，業(yè)務(wù)需告知客戶補(bǔ)倉，如客戶未補(bǔ)倉，公司沒收客戶本金，通知結(jié)算更改密碼，客戶本金歸公司所有。

三、客戶的違規(guī)操作及處理方法

（一）漲跌停板附近操作反向單

1、客戶在漲跌停板附近操作

在某品種漲跌停板時客戶操作該品種視為違規(guī)。

2、處理辦法

（1）風(fēng)控員應(yīng)及時對賬戶內(nèi)所有倉單做平倉處理（2）風(fēng)控員應(yīng)及時通知結(jié)算員轉(zhuǎn)出資金（3）風(fēng)控員應(yīng)及時通知結(jié)算員修改帳戶密碼

（4）風(fēng)控員通知業(yè)務(wù)員警告客戶，如再發(fā)生此種情況，公司將中止合作。

（二）客戶在止損后繼續(xù)操作

1、客戶在止損后繼續(xù)下單操作

客戶配資賬戶在被風(fēng)控部進(jìn)行止損操作后，客戶未進(jìn)行補(bǔ)倉而繼續(xù)下單操作的，視為客戶的違規(guī)操作。

2、處理辦法

（1）風(fēng)控員對賬戶內(nèi)倉單進(jìn)行平倉止損操作（2）風(fēng)控員及時通知結(jié)算員出金

（3）風(fēng)控員應(yīng)及時通知相應(yīng)業(yè)務(wù)員與客戶溝通補(bǔ)倉事宜

（三）快停盤時客戶下單操作（重點(diǎn)關(guān)注）

1、快停盤時客戶下單操作

客戶在11：25之后和14：55（股指賬戶在15:10）之后仍進(jìn)行下單操作,視為客戶的違規(guī)操作。

2、處理辦法

（1）風(fēng)控員對賬戶內(nèi)倉單進(jìn)行平倉操作

（2）風(fēng)控員通知相應(yīng)業(yè)務(wù)員警告客戶，如再發(fā)生此種情況，公司將中止合作。

四、突然停電及斷網(wǎng)（應(yīng)急預(yù)案另行制定）

第五章 日常管理制度

1、遵守公司上下班考勤時間規(guī)定和部門時間規(guī)定。

2、工作期間不可無故空崗。

3、工作期間應(yīng)全神貫注，不可做與工作無關(guān)的事情。

4、服從指揮，認(rèn)真完成本職工作和上級交辦的任務(wù)。

5、不得泄露公司秘密。

6、工作中發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時匯報并采取相應(yīng)措施。

7、積極配合同事開展工作。

8、維護(hù)本部門團(tuán)結(jié)和諧氣氛。

9、保持辦公室環(huán)境衛(wèi)生，注意個人衛(wèi)生及衣著得體。

第六章 獎罰制度

一、獎勵制度

1、全勤獎

如果風(fēng)控員在每個自然月的開盤日內(nèi)無缺崗，享受全勤獎。

全勤獎獎金為100元/月。

在風(fēng)控部工作未滿一個月的試用期風(fēng)控員不享受全勤獎。

2、無穿倉獎

如果風(fēng)控員在每個自然月的風(fēng)控崗工作中，無穿倉情況，享受無穿倉獎。

無穿倉獎獎金為300元/月。

在風(fēng)控部工作未滿一個月的試用期風(fēng)控員不享受無穿倉獎。

3、超負(fù)荷工作獎

風(fēng)控部人員在超負(fù)荷工作時，享受此獎項。

超負(fù)荷評定標(biāo)準(zhǔn)為：當(dāng)月風(fēng)控部所監(jiān)察賬戶最高紀(jì)錄/風(fēng)控部二級以上員工人數(shù)>8 超負(fù)荷工作獎金為200元/月

4、開發(fā)業(yè)績獎

風(fēng)控部人員，在本職工作之余開發(fā)出客戶的，每開發(fā)出一個新客戶，享受獎金為100元的一次性獎勵。

開發(fā)業(yè)績獎以每人每月500元為上限。所有風(fēng)控部人員均享受開發(fā)業(yè)績獎。

5、優(yōu)秀員工獎

風(fēng)控部人員均享受本部門的優(yōu)秀員工獎。優(yōu)秀員工獎獎金為500元/月

具體獎勵形式由風(fēng)控部經(jīng)理跟據(jù)實際情況決定。

6、工作創(chuàng)新獎

風(fēng)控部工作人員在工作中積極思考，提出改進(jìn)工作的好方法，每交獎勵100到500元。

二、處罰制度

1、空崗

空崗是指在正常工作時間內(nèi)，風(fēng)控員離開崗位不知去向達(dá)10分鐘以上的。

發(fā)生空崗行為的風(fēng)控人員，每人次罰款50到100元。在正常開盤期間空崗的，按照空崗行為的5倍處罰以內(nèi)的處罰，并記入重大違紀(jì)記錄。

2、穿倉

穿倉是指風(fēng)控員所監(jiān)察賬戶發(fā)生虧損，并且使公司資金受 到損失的情況。

發(fā)生穿倉情況的風(fēng)控人員，扣發(fā)當(dāng)月獎金，按照具體穿倉數(shù)額、具體行情及本人具體表現(xiàn)等情況，嚴(yán)格做出處罰。

3、泄密

泄密是指故意或者無意將公司或者部門秘密信息告知沒有權(quán)利知曉此秘密信息的人員。

對于泄密的風(fēng)控人員，每人次罰款100到1000元，并記入違紀(jì)記錄，情節(jié)嚴(yán)重的直至開除處理。

4、工作失誤

工作失誤是指風(fēng)控人員在日常工作中發(fā)生的不是很嚴(yán)重的差錯。

風(fēng)控人員有工作失誤的處以100到1000元罰款不等。

5、不服從管理

不服從管理是指風(fēng)控人員在工作中，不聽從上級的指揮，拒不執(zhí)行上級的命令。

不服從管理者應(yīng)從重處罰，視情況做出100至1000罰金不等直至開除處理。

第七章 轉(zhuǎn)正及晉升制度

一、風(fēng)控員轉(zhuǎn)正

試用期風(fēng)控員在兩個月試用期內(nèi)，無穿倉，無重大過失，無違紀(jì)行為的，可以申請轉(zhuǎn)為公司正式員工。

轉(zhuǎn)正申請需以書面形式報部門經(jīng)理審批。經(jīng)批準(zhǔn)的轉(zhuǎn)正申請自申請遞交月的次月生效。

二、風(fēng)控員晉級

1、按照風(fēng)控員的實際工作能力，將其分為四級。一級：試用期風(fēng)控員 二級：轉(zhuǎn)正的風(fēng)控員

三級：轉(zhuǎn)正三個月內(nèi)無穿倉及重大過失或違紀(jì)行為的 四級：轉(zhuǎn)正六個月內(nèi)無穿倉及重大過失或違紀(jì)行為的

2、晉級

達(dá)到晉級條件的風(fēng)控員需提交書面晉級申請報部門經(jīng)理審批。

晉級申請自申請遞交月的次月生經(jīng)批準(zhǔn)的效。

三、職務(wù)晉升

1、風(fēng)控助理

風(fēng)控部設(shè)風(fēng)控助理1名，風(fēng)控助理原則上從風(fēng)控組長和四級風(fēng)控員中選拔，由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)。

2、風(fēng)控組長

風(fēng)控部設(shè)風(fēng)控組長2—5名，風(fēng)控組長原則上從三級及四級風(fēng)控員中選拔，由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)。

此規(guī)章制度，從即日起實施。解釋權(quán)歸風(fēng)控部所有。如有更改另行通知。

第五篇：7集團(tuán)管控制度之七—審計監(jiān)察制度

[山東玉皇化工集團(tuán)管控制度之七]

山東玉皇化工集團(tuán) 審計監(jiān)察管理制度

1、總則

1．1目的

明確審計監(jiān)察工作內(nèi)容、權(quán)限和工作程序，為集團(tuán)經(jīng)營風(fēng)險控制和監(jiān)察工作提供指導(dǎo)。

本制度適用于山東玉皇化工集團(tuán)有限公司、各子公司。1．2引用政策規(guī)定

《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《中華人民共和國審計法》

2、組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)與權(quán)限 2.1 組織機(jī)構(gòu)及人員

2.1.1 集團(tuán)成立審計監(jiān)察中心，負(fù)責(zé)集團(tuán)經(jīng)營風(fēng)險控制和經(jīng)營過程的監(jiān)督監(jiān)察，配備具有一定專業(yè)知識的專職審計人員。

2.1.2 集團(tuán)審計監(jiān)察部門在集團(tuán)公司董事會和監(jiān)事會的直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán)，直接對董事會（股東）負(fù)責(zé)，并直接向董事會或監(jiān)事會報告工作。

2.1.3 各子公司審計監(jiān)察部門在集團(tuán)審計監(jiān)察中心的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，各子公司的審計監(jiān)察部門人員屬集團(tuán)審計監(jiān)察中心委派，不接受子公司的領(lǐng)導(dǎo)和管理。

2.1.4 集團(tuán)公司審計監(jiān)察中心總經(jīng)理原則上由集團(tuán)公司董事會任免。2.2 審計監(jiān)察工作職責(zé)范圍

2.2.1 貫徹國家審計法規(guī)和會計法，并結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)組織制定集團(tuán)公司內(nèi)部經(jīng)營審計和財務(wù)審計規(guī)章制度與實施辦法。

2.2.2 提出集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作規(guī)劃和、季度工作計劃，并組織實施。

2.2.3 組織內(nèi)審工作會議及審計人員培訓(xùn)。

[山東玉皇化工集團(tuán)管控制度之七] 2.2.4 負(fù)責(zé)對集團(tuán)公司所屬各子公司的財務(wù)審計、經(jīng)濟(jì)效益審計、經(jīng)濟(jì)法規(guī)審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、經(jīng)營目標(biāo)審計、基建項目審計、關(guān)鍵中高層管理人員離任審計等各類審計工作的組織實施。

2.2.5 負(fù)責(zé)對集團(tuán)所屬子公司執(zhí)行國家各項財經(jīng)制度、法規(guī)情況的審計監(jiān)督。

2.2.6 負(fù)責(zé)對集團(tuán)所屬子公司執(zhí)行集團(tuán)統(tǒng)一經(jīng)營管控制度（諸如招投標(biāo)、采購、基建、費(fèi)用管理等）情況的審計監(jiān)督。

2.2.7 組織對集團(tuán)所屬子公司重要經(jīng)濟(jì)合同的審計監(jiān)督。2.2.8 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司審計檔案整理歸檔。

2.2.9 辦理董事會和監(jiān)事會交辦的其它專項審計事項。2.3 審計權(quán)限

2.3.1 有權(quán)調(diào)閱所屬各子公司的會計資料，包括各種原始憑證、帳冊、報表等有關(guān)資料。被審計單位不得拒絕、推諉、隱匿或提供假資料。

2.3.2 有權(quán)向被審計監(jiān)察的單位及有關(guān)人員調(diào)查有關(guān)事宜、索取證明材料，各有關(guān)單位及個人有責(zé)任和義務(wù)予以支持、協(xié)助、如實反映情況。

2.3．3 有權(quán)對違反財經(jīng)法規(guī)的事項提出處理意見，報董事長批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。

2.3.4 有權(quán)向本公司和被審計單位，提出改進(jìn)經(jīng)營管理的建議。2.3.5 有權(quán)監(jiān)督、檢查被審計單位執(zhí)行審計結(jié)論和整改意見的情況，必要時可開展后續(xù)審計，查明原因，督促審計結(jié)論和整改意見的執(zhí)行。

3、審計監(jiān)察工作程序

開展審計監(jiān)察工作，原則上遵循以下四個階段： a.審計準(zhǔn)備階段； b.審計實施階段； c.審計報告階段； d.審計復(fù)審階段； 3.1 審計監(jiān)察準(zhǔn)備階段

3.1.1 制訂審計監(jiān)察工作計劃，并報集團(tuán)董事會批準(zhǔn)后實施。制訂審計監(jiān)察計劃的依據(jù)是：

[山東玉皇化工集團(tuán)管控制度之七] a.集團(tuán)審計工作計劃； b.集團(tuán)公司每個階段的重點(diǎn)工作； c．集團(tuán)內(nèi)部干部或員工舉報； d．董事會和監(jiān)事會交辦的審計任務(wù)； e.集團(tuán)新建項目和新上設(shè)備計劃； f.其它方面。

3.1.2 根據(jù)批準(zhǔn)的審計監(jiān)察工作計劃，確定審計對象，擬定審計工作方案。包括確定審計工作范圍、審計內(nèi)容、審計方式、審計時間和審計人員等。

3.1.3 在實施專項項目審計工作前，向被審計單位下達(dá)“審計通知書”。“審計通知書”應(yīng)列明被審計單位名稱、審計工作范圍、內(nèi)容、方式、時間及要求、審計負(fù)責(zé)人及工作人員名單。被審計單位應(yīng)準(zhǔn)備資料及協(xié)助配合工作。

3.2 審計實施階段

3.2.1 根據(jù)審計通知書的內(nèi)容，被審計單位做情況匯報。

3.2.2 對被審計單位的憑證、帳冊、報表及有關(guān)文件資料進(jìn)行審計檢查，核實資產(chǎn)狀況，對有關(guān)事項提取證明材料等，認(rèn)真做好審計記錄。

3.3 審計報告階段

3.3.1 根據(jù)審計收集資料、問題、證據(jù)及查證核實材料進(jìn)行綜合分析，作出審計評價，結(jié)合各項審計記錄，寫出審計報告初稿。審計報告包括：審計的范圍、內(nèi)容；審計中發(fā)現(xiàn)的問題；審計評價及結(jié)論；對問題的處理意見和要求；審計報告應(yīng)附的必要的說明材料和有關(guān)證據(jù)資料。

3.3.2 審計報告初稿遞交被審計單位征求意見后，作出審計結(jié)論和處理決定。

3.3.3 被審計單位對審計結(jié)論和處理決定如有異議，可在15日內(nèi)向董事會或監(jiān)事會提出申訴，申訴期間原審計結(jié)論和處理決定照常有效。

3.4 審計復(fù)審階段

3.4.1 被審計單位對審計結(jié)論提出異議，要求復(fù)審的，經(jīng)董事會和監(jiān)事會批準(zhǔn)后進(jìn)行復(fù)審。

4、審計監(jiān)察工作方法

[山東玉皇化工集團(tuán)管控制度之七] 4.1 應(yīng)根據(jù)不同的審計對象、審計監(jiān)察內(nèi)容和目的，采用不同的審計監(jiān)察方法，各種審計監(jiān)察方法可以有機(jī)結(jié)合，靈活運(yùn)用。

4.2 審計監(jiān)察的基本方法采取審閱法、核對法、查詢法、分析法、順查法、逆查法、詳查法、抽查法等。

4.4 根據(jù)各專題審計需要采用有關(guān)專業(yè)審計和分析方法。

4.5特殊專項項目審計，必要時也可委托或聘用外部專業(yè)審計機(jī)構(gòu)完成。

5、審計檔案管理

5.1 集團(tuán)審計監(jiān)察中心必須建立各類審計監(jiān)察項目檔案，包括審計監(jiān)察全過程涉及到全部的電子文檔、紙質(zhì)文檔或談話記錄等。

5.2 審計監(jiān)察檔案是集團(tuán)檔案的重要組成部分，審計檔案應(yīng)按“檔案管理辦法”的規(guī)定，實施統(tǒng)一保管和存檔。

5.3 審計檔案的調(diào)閱必須經(jīng)董事會和集團(tuán)審計監(jiān)察中心總經(jīng)理批準(zhǔn)，在辦理借用手續(xù)后調(diào)閱，審計檔案未經(jīng)批準(zhǔn)嚴(yán)禁復(fù)制。

6、內(nèi)部審計監(jiān)察管理的幾項規(guī)定

6.1 各子公司凡需委托中介機(jī)構(gòu)審計的項目，一律由集團(tuán)公司審計監(jiān)察中心統(tǒng)一辦理。

6.2 對各公司主要領(lǐng)導(dǎo)人離任（包括提職、免職、調(diào)離），其任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，一般采取先審計、后安置的辦法。

6.3 審計人員辦理審計事項，若與被審計單位或?qū)徲嬍马椨欣﹃P(guān)系的應(yīng)當(dāng)回避。

6.4 審計人員要堅持原則，依法審計，實事求是，忠于職守，秉公辦事，不得濫用職權(quán)，循私舞弊，泄漏機(jī)密，玩忽職守。

6.5對審計工作成績顯著的審計人員以及揭發(fā)檢舉違反財經(jīng)法規(guī)、保護(hù)國有財產(chǎn)、集體財產(chǎn)的有功人員，應(yīng)當(dāng)給予表彰和獎勵。

6.6對違反財經(jīng)法規(guī)的單位和個人，根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰或提請董事會或有關(guān)部門處理。

7、附則

7．1本制度由集團(tuán)審計監(jiān)察中心制定，解釋權(quán)歸審計監(jiān)察中心。7．2本制度自2011年 月 日起實施。