第一篇：怎么寫說明書摘要

怎樣撰寫說明書摘要

來源：上海發(fā)明協(xié)會 作者： 時(shí)間：2011/11/15 專利法律師： 王婷婷律師

答：說明書摘要是對發(fā)明或?qū)嵱眯滦驼f明書內(nèi)容的簡要概括。編寫和公布說明書摘要的主要目的是方便公眾對專利文獻(xiàn)進(jìn)行檢索，方便專業(yè)人員及時(shí)了解本行業(yè)的技術(shù)概況。說明書摘要本身不具有法律效力。a.說明書摘要應(yīng)當(dāng)寫明發(fā)明或?qū)嵱眯滦偷拿Q、所屬技術(shù)領(lǐng)域、要解決的技

答：說明書摘要是對發(fā)明或?qū)嵱眯滦驼f明書內(nèi)容的簡要概括。編寫和公布說明書摘要的主要目的是方便公眾對專利文獻(xiàn)進(jìn)行檢索，方便專業(yè)人員及時(shí)了解本行業(yè)的技術(shù)概況。說明書摘要本身不具有法律效力。

a.說明書摘要應(yīng)當(dāng)寫明發(fā)明或?qū)嵱眯滦偷拿Q、所屬技術(shù)領(lǐng)域、要解決的技術(shù)問題、主要技術(shù)特征和用途。不得有商業(yè)性宣傳用語和過多的對發(fā)明創(chuàng)造優(yōu)點(diǎn)的描述。

b.說明書摘要中可以包含有最能說明發(fā)明創(chuàng)造技術(shù)特征的數(shù)學(xué)式或化學(xué)式。發(fā)明創(chuàng)造有附圖的，應(yīng)當(dāng)指定并提交一幅最能說明發(fā)明創(chuàng)造技術(shù)特征的圖作為摘要附圖。

c.說明書摘要的文字部分不得超過200 個字，應(yīng)按要求打字或印刷在專門的說明書摘要表格上。

d.摘要附圖應(yīng)當(dāng)畫在專門的摘要附圖表格上。其大小和清晰度應(yīng)當(dāng)保證在該圖縮小到4X6厘米時(shí)，仍能清楚分辯出圖中的細(xì)節(jié)。

第二篇：說明書摘要

說明書摘要

100004 2010.2

注意事項(xiàng)

一、申請發(fā)明專利或者實(shí)用新型專利應(yīng)當(dāng)提交說明書摘要，一式一份。

二、說明書摘要文字部分應(yīng)當(dāng)打字或者印刷，字跡應(yīng)當(dāng)整齊清晰，黑色，符合制版要求，不得涂改，字高在3.5毫米至4.5毫米之間，行距在2.5毫米至3.5毫米之間。紙張應(yīng)當(dāng)縱向使用，只限使用正面，四周應(yīng)當(dāng)留有頁邊距：左側(cè)和頂部各25毫米，右側(cè)和底部各15毫米。

三、說明書摘要文字部分應(yīng)當(dāng)寫明發(fā)明或者實(shí)用新型的名稱和所屬的技術(shù)領(lǐng)域，清楚反映所要解決的技術(shù)問題，解決該問題的技術(shù)方案的要點(diǎn)及主要用途。說明書摘要文字部分不得加標(biāo)題，文字部分（包括標(biāo)點(diǎn)符號）不得超過300個字，對于進(jìn)入國家階段的國際申請，其說明書摘要譯文不限于300個字。

四、說明書摘要附圖應(yīng)當(dāng)使用規(guī)定格式的表格繪制。

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第三篇：說明書摘要（申請專利）

說明書摘要（申請專利）

說明書摘要

１．格式　說明書摘要

（寫明說明書中的主要內(nèi)容）

２．說明

（１）申請發(fā)明或者實(shí)用新型專利時(shí)可以提交說明書摘要，一式兩份（正副本

一份）。

（２）說明書摘要應(yīng)當(dāng)打字或者印刷，字

跡整潔清楚，黑色，符合制版要求。

不得涂改，字高在０．３－０．４厘米之間，行距在０．３－０．４厘米之間。紙

張應(yīng)當(dāng)縱向使用，只限于使用正面。四周須留有空白，左側(cè)和頂部各留２．５厘米，右側(cè)和底部各留１．５厘米。

（３）摘要應(yīng)當(dāng)首先重復(fù)發(fā)明或者實(shí)用新型名稱，然后指明所屬的技術(shù)領(lǐng)域，需要解決的技術(shù)問題，主要技術(shù)特征和用途。摘要可以包含最能說明發(fā)明或者實(shí)用

新型的化學(xué)式或者一幅附圖。文字不超過２００字。郵寄申請文件不得折疊。

第四篇：企業(yè)財(cái)務(wù)情況說明書摘要

報(bào)送內(nèi)容：

? 匯總報(bào)表（EXCEL文檔）

? 匯編范圍企業(yè)戶數(shù)變動分析表（EXCEL文檔）

? 匯總封皮（A4紙，簽字蓋章，掃描文件）

? 匯總財(cái)務(wù)情況說明書（WORD或EXCEL文檔）

? 全部基層企業(yè)分戶數(shù)據(jù)(含全部企業(yè)財(cái)務(wù)情況說明書)

? 匯總事業(yè)單位數(shù)據(jù)

? 匯總戶數(shù)核對數(shù)據(jù)。

（擴(kuò)展名為jio的數(shù)據(jù)文件）

企業(yè)財(cái)務(wù)情況說明書內(nèi)容提要

一、企業(yè)基本情況：企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益總額、結(jié)構(gòu)和變化情況及原因分析；企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。

二、生產(chǎn)經(jīng)營情況分析：主營業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)分布等情況；本經(jīng)營情況；其他業(yè)務(wù)收支增減變化及原因分析。

三、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析

四、現(xiàn)金流量情況分析

五、所有者權(quán)益變動情況分析

六、重大事項(xiàng)說明：對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購、重大資產(chǎn)處置、重大投資融資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)說明。

七、風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理情況：風(fēng)險(xiǎn)治理和內(nèi)控管理的組織架構(gòu)及相關(guān)職能部門運(yùn)轉(zhuǎn)情況；風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理制度及實(shí)施情況。

八、問題整改情況：對有關(guān)方面的檢查、審計(jì)等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況及擬采取的主要措施。

九、有關(guān)工作建議

第五篇：招股說明書摘要：福建南紡

招股說明書摘要：福建南紡

主承銷商：海通證券股份有限公司

聲明

本招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況,并不包括招股說明書全文的各部分內(nèi)容。招股說明書全文同時(shí)刊載于上海證券交易所網(wǎng)站(.cn)。投資者在做出認(rèn)購決定之前,應(yīng)仔細(xì)閱讀招股說明書全文,并以其作為投資決定的依據(jù)。投資者若對本招股說明書及其摘要存在任何疑問,應(yīng)咨詢自己的股票經(jīng)紀(jì)人、律師、專業(yè)會計(jì)師或其他專業(yè)顧問。

發(fā)行人董事會已批準(zhǔn)招股說明書及其摘要,全體董事承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對招股說明書及其摘要真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個別和連帶的法律責(zé)任。

公司負(fù)責(zé)人和主管會計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人保證招股說明書及其摘要中財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告真實(shí)、完整。

中國證監(jiān)會、其他政府部門對本次發(fā)行所做的任何決定或意見,均不表明其對發(fā)行人股票的價(jià)值或者投資人的收益做出實(shí)質(zhì)性判斷或者保證。任何與之相反的聲明均屬虛假不實(shí)陳述。

第一節(jié) 特別提示和特別風(fēng)險(xiǎn)提示

一、特別提示

1、若保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人名單公布后,公司主承銷商未取得保薦機(jī)構(gòu)資格,公司承諾在保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人名單公布后一個月內(nèi)按《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》的要求,聘請保薦機(jī)構(gòu)履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)。如果違反本承諾,未能按時(shí)聘請保薦機(jī)構(gòu),本公司自愿接受《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》第七十一條規(guī)定的監(jiān)管措施。

2、發(fā)行人同一生產(chǎn)用地以不同基準(zhǔn)日評估值進(jìn)行折股,折股方式受政策因素影響較大。公司設(shè)立之初,該生產(chǎn)用地以1993年6月30日為基準(zhǔn)日評估價(jià)值為800萬元,經(jīng)南平地區(qū)財(cái)政局批準(zhǔn),主發(fā)起人福建南平紡織廠將評估價(jià)值的30%即240萬元折為國家股進(jìn)入本公司。1997年公司增資擴(kuò)股時(shí),上述土地以1996年12月31日為基準(zhǔn)日重新評估的價(jià)值為926.26萬元,福建省土地管理局同意國家股股東以926.26萬元扣除前次折股價(jià)值240萬元后的差額686.26萬元作為增資,折股投入本公司。

二、特別風(fēng)險(xiǎn)提示

本公司特別提醒投資者注意風(fēng)險(xiǎn)因素中的下列風(fēng)險(xiǎn)：

1、本次公開發(fā)行股票完成后,由于凈利潤難以與凈資產(chǎn)同比例增長,則發(fā)行當(dāng)年公司凈資產(chǎn)收益率較前一可能有明顯下降,因此,存在凈資產(chǎn)收益率下降引致的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。2、2001、2002、2003年,公司毛利率分別為22%、20.8%、16.09%,呈逐年下降趨勢,主要是因?yàn)榻陙砉局鳡I產(chǎn)品PU革基布的銷售價(jià)格不能隨棉花等原料價(jià)格同步上漲。如果棉花等原料價(jià)格繼續(xù)上揚(yáng),公司存在毛利率水平進(jìn)一步下降的風(fēng)險(xiǎn)。

3、PU革基布是產(chǎn)業(yè)用紡織品的一個分支,也是一種中間產(chǎn)品,2003年,國內(nèi)革基布總產(chǎn)量為31.5萬噸,占產(chǎn)業(yè)用紡織品的比重僅為12%,公司存在主營產(chǎn)品市場容量有限的風(fēng)險(xiǎn)。

第二節(jié) 本次發(fā)行概況

第三節(jié) 發(fā)行人基本情況

一、發(fā)行人基本資料

二、發(fā)行人的歷史沿革

(一)公司設(shè)立情況

福建南紡股份有限公司是1994年1月25日經(jīng)福建省經(jīng)濟(jì)體制改革委員會閩體改(1994)006號《關(guān)于同意設(shè)立福建南紡股份有限公司的批復(fù)》批準(zhǔn),以原福建省南平紡織廠為改制主體和主發(fā)起人,聯(lián)合中國工商銀行福建省信托投資公司、安徽省淮北服裝(集團(tuán))公司、浙江嘉興麂皮廠三家企業(yè)共同發(fā)起,采用定向募集方式,于1994年3月26日注冊成立的股份有限公司。

(二)發(fā)起人投入的資產(chǎn)情況

福建省南平紡織廠系全民所有制企業(yè),1992年注冊資金為人民幣5,968萬元,經(jīng)營范圍包括紡紗、織布、聚氨脂革基布。根據(jù)1993年12月28日南平地區(qū)財(cái)政局(93)南署財(cái)國資字第025號《關(guān)于南平紡織廠股份制改組國有資產(chǎn)評估結(jié)果的確認(rèn)通知》及(93)南署財(cái)國資字第026號《關(guān)于確認(rèn)國家股股本的批復(fù)》同意,福建省南平紡織廠所屬的紡紗分廠、織布分廠、革基布分廠、染整分廠、機(jī)動分廠等主要生產(chǎn)性資產(chǎn)全部整體投入股份公司,全部主營業(yè)務(wù)、經(jīng)營性資產(chǎn)及其相應(yīng)的債權(quán)債務(wù)同時(shí)納入股份公司。以1993年6月30日為基準(zhǔn)日,經(jīng)評估確認(rèn)的由原福建省南平紡織廠投入股份公司的經(jīng)營性總資產(chǎn)共計(jì)136,263,585.71元,負(fù)債93,884,917.15元,凈資產(chǎn)42,378,668.56元按照1.25：1的比例折合為國家股3,382.9788萬股,由南平地區(qū)財(cái)政局持有。其他三家發(fā)起人中國工商銀行福建省信托投資公司、安徽省淮北服裝(集團(tuán))公司、浙江嘉興麂皮廠分別以現(xiàn)金148萬元出資,折合發(fā)起人法人股共300萬股。

(三)發(fā)行人經(jīng)歷的股本結(jié)構(gòu)歷史沿革

三、股本情況

(一)發(fā)行前后股本結(jié)構(gòu)

注：2001年6月,福建省財(cái)政廳以閩財(cái)企［2001］219號文將天成集團(tuán)所持公司股權(quán)性質(zhì)由國家股界定為國有法人股。

(二)發(fā)起人、控股股東和主要股東之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系

在公開發(fā)行股票前,持有發(fā)行人股份5%以上的股東主要有：福建天成集團(tuán)有限公司,持股54.98%；南平國有資產(chǎn)投資經(jīng)營有限公司,持股34.49%；其中,福建天成集團(tuán)有限公司為控股股東。在公開發(fā)行前,本公司1994年設(shè)立時(shí)的四個發(fā)起人股東均發(fā)生變更,其中主發(fā)起人福建省南平紡織廠的股份持有人南平地區(qū)財(cái)政局所持股權(quán)轉(zhuǎn)由南平市國有資產(chǎn)投資經(jīng)營有限公司持有,發(fā)起人原浙江嘉興麂皮廠所持股權(quán)轉(zhuǎn)由浙江禾欣實(shí)業(yè)股份有限公司承繼,發(fā)起人安徽省淮北服裝(集團(tuán))公司、發(fā)起人中國工商銀行信托投資公司所持股份已轉(zhuǎn)讓給淮北市紡織國有資產(chǎn)控股有限公司、閩北武夷信托投資公司等其他法人股東。

發(fā)起人、控股股東和主要股東之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

四、內(nèi)部職工股、工會持股情況及其托管

(一)內(nèi)部職工股、工會持股情況

經(jīng)1994年1月25日福建省體改委閩體改［1994］006號文《關(guān)于同意設(shè)立福建南紡股份有限公司的批復(fù)》批準(zhǔn),公司在1994年初以定向募集方式設(shè)立時(shí),向原南平紡織廠截止1993年12月份在冊的職工定向發(fā)行了內(nèi)部職工股,內(nèi)部職工以現(xiàn)金1,620,600.00元認(rèn)購了內(nèi)部職工股109.5萬股,依照華興所(94)股驗(yàn)字第04號驗(yàn)資報(bào)告,截止到1994年3月1日,實(shí)收內(nèi)部職工股109.5萬股,占當(dāng)時(shí)股本總額的2.5%,沒有超比例、超范圍發(fā)行的現(xiàn)象。并且,自公司內(nèi)部職工股發(fā)行以來,由于死亡、離職等原因200多位內(nèi)部職工之間曾進(jìn)行職工股轉(zhuǎn)讓,未發(fā)生非法轉(zhuǎn)讓和交易的現(xiàn)象,持股范圍一直嚴(yán)格限定在公司員工范圍之內(nèi)。

2001年,本公司11,232.2475萬股的總股本中,南紡工會因受讓股權(quán)、配股認(rèn)購權(quán)及配股而持有公司股份456.224萬股,與原持有165.5212萬股的南平利宏工貿(mào)公司分別是本公司的第三、第四大股東,其中南平利宏工貿(mào)公司的終極控制人為南紡工會。為了徹底解決工會持股問題,經(jīng)公司第三屆職工代表大會相關(guān)會議決議,2002年1月,南平利宏工貿(mào)公司將其持有的80萬股、85.5212萬股分別轉(zhuǎn)讓給本公司法人股東之一南平聯(lián)才投資有限公司、閩北武夷信托投資公司,至此,南平利宏工貿(mào)公司不再持有本公司股份；南紡工會將其持有的200萬股、256.224萬股分別轉(zhuǎn)讓給本公司法人股東之一閩北武夷信托投資公司、第一大股東福建天成集團(tuán)有限公司,至此,南紡工會不再持有本公司股份。

發(fā)行人律師核查,上述轉(zhuǎn)讓行為已經(jīng)過公司職工代表大會的批準(zhǔn),均簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,履行了股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法定手續(xù),三個受讓方與南紡工會不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,轉(zhuǎn)讓行為真實(shí)、合法、有效,不存在潛在問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患。

(二)公司股份托管情況、律師綜合結(jié)論性意見

為節(jié)省管理費(fèi)用,自設(shè)立以來至2002年3月,公司所發(fā)行的股權(quán)證未委托證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)代管,經(jīng)過主承銷商的輔導(dǎo),公司于2002年1月將未上市股份集中托管在福建證券交易中心,后由于該機(jī)構(gòu)依法被撤消,托管機(jī)構(gòu)變更為興業(yè)證券股份有限公司,依據(jù)該公司興證經(jīng)(2002)48號文件《福建南紡股份有限公司股權(quán)托管證明》,確認(rèn)“截止2002年10月8日,福建南紡股份有限公司應(yīng)托管股份數(shù)額為 112,322,475股,實(shí)際托管在我方的股份數(shù)額為112,322,475股,股份已全部集中托管。”該托管已得到福建省政府閩政體股(2002)29號《關(guān)于同意福建南紡股份有限公司股份由興業(yè)證券公司托管的批復(fù)》確認(rèn)。

發(fā)行人律師認(rèn)為：“自公司成立以來,內(nèi)部職工股在發(fā)行后沒有按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理集中托管手續(xù),且內(nèi)部職工股的轉(zhuǎn)讓、過戶由公司自行管理,該等做法不符合《定向募集股份有限公司內(nèi)部職工持股管理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定,但公司內(nèi)部職工股的轉(zhuǎn)讓均發(fā)生在公司內(nèi)部職工之間,轉(zhuǎn)讓系由于職工辭職、工作調(diào)動及職工死亡等原因而引起,沒有發(fā)生內(nèi)部職工股在社會上轉(zhuǎn)讓、交易的情形。經(jīng)主承銷商海通證券股份有限公司輔導(dǎo),公司已按照相關(guān)規(guī)定對所有內(nèi)部職工股進(jìn)行了集中托管。”

五、業(yè)務(wù)經(jīng)營

六、與業(yè)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的資產(chǎn)權(quán)屬情況

本公司擁有PU革基布系列產(chǎn)品“閩牌”商標(biāo)；自營進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)；以折股方式取得土地使用權(quán)2宗,南國用(1996)字第068號、(1996)第069號位于南平市安豐大溝的主體生產(chǎn)廠房用地兩宗；以出讓方式取得土地使用權(quán)8宗,南平市安豐大溝南國用(1997)字第190號的用地、南國用(1998)字第198號和南國用(2002)字第1315號位于南平市楊真路34號用地兩宗、南國用(2001)字第3853號南平市安豐路65號的用地、榕鼓國用(2000)字第D00660號福州市東街街道東街43號的用地、南國用(2003)第4608號南平市安豐大溝土地、控股子公司福州三友制衣有限公司取得榕國用(2002)字第01740B號位于福興投資區(qū)湖塘路北側(cè)的土地使用權(quán)；控股子公司溫州南紡革基布有限公司取得溫開國用(2002)字第12121號溫州開發(fā)區(qū)龍灣園區(qū)東片22號小區(qū)土地使用權(quán)。

七、同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易

(一)同業(yè)競爭

天成集團(tuán)、南平國投與本公司不存在同業(yè)競爭。

(二)關(guān)聯(lián)交易

前三年的關(guān)聯(lián)交易情況如下表所示：

1、房屋租賃等綜合服務(wù)

2001年第二大股東南平國投為本公司提供房屋租賃、環(huán)衛(wèi)綠化等綜合服務(wù),2002年起非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)由其他公司持有經(jīng)營,南平國投與本公司不再存在此類關(guān)聯(lián)交易。

2、控股股東的子公司福建省紡織品進(jìn)出口公司代理進(jìn)口滌綸、購買基布

福建省紡織品進(jìn)出口公司專業(yè)從事紡織品進(jìn)出口,對國際市場較熟悉,所獲價(jià)格更優(yōu)惠,公司部分原材料滌綸的采購上委托福建省紡織品進(jìn)出口公司代為進(jìn)口,2003年起,由于國產(chǎn)滌綸具有優(yōu)勢,該關(guān)聯(lián)交易已降為零。該公司從2002年開始掌握到一定國際市場信息,從本公

司購買少量機(jī)織基布,用于出口。

3、公司與原股東南平利宏工貿(mào)公司存在購開松棉、搬運(yùn)的關(guān)聯(lián)交易

開松棉是邊腳料再加工后的產(chǎn)品,其收集、加工過程耗用勞力多,收益低,本公司向南平利宏工貿(mào)公司再回收開松棉；同時(shí),該公司為本公司提供部分搬運(yùn)勞務(wù)。從2002年,南平利宏工貿(mào)公司將所持本公司165.5212萬股進(jìn)行了轉(zhuǎn)讓,與本公司不再存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易。

4、2002年公司與大股東天成集團(tuán)存在汽車租賃的關(guān)聯(lián)交易

2002年,公司租用天成集團(tuán)商務(wù)用車,租期5年,租金共計(jì)50萬元,租賃價(jià)格公允、合理,視同獨(dú)立企業(yè)交易,以后發(fā)生類似關(guān)聯(lián)交易的可能性較小。

(三)有關(guān)中介機(jī)構(gòu)對同業(yè)競爭和關(guān)聯(lián)交易的意見

發(fā)行人主承銷商和律師均認(rèn)為：控股股東和其他股東與公司不存在同業(yè)競爭；關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易已全面披露,不存在損害公司及其他股東利益的情況,已發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易合法合規(guī)、真實(shí)有效,不存在糾紛和潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。

八、董事、監(jiān)事、高級管理人員

九、控股股東及其實(shí)際控制人的基本情況

天成集團(tuán)是公司的控股股東和實(shí)際控制人,成立于1997年1月,法定代表人為陳軍華,注冊資本22,500萬元,注冊地址為福州市馬尾區(qū),是福建省國有資產(chǎn)管理委員會授予的國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營單位,是福建省最大的經(jīng)營進(jìn)出口紡織品為主的企業(yè)集團(tuán)之一,主要負(fù)責(zé)國有資產(chǎn)運(yùn)營管理,以及梭織、針織服裝、家用紡織品、毛衫、各類棉紗、棉布、手套等的進(jìn)出口業(yè)務(wù)。截止2003年12月31日,總資產(chǎn)124,980.58萬元,凈資產(chǎn)38,659.58萬元,凈利潤1,563.7萬元。

十、財(cái)務(wù)會計(jì)信息

(一)簡要財(cái)務(wù)報(bào)表

1、簡要合并資產(chǎn)負(fù)債表單位：元

2、簡要合并利潤表單位：元

3、簡要合并現(xiàn)金流量表單位：元(二)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)

(三)管理層對公司近三年財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的討論與分析

(1)關(guān)于公司資產(chǎn)質(zhì)量、負(fù)債結(jié)構(gòu)、公司固定資產(chǎn)綜合成新率72%,部分設(shè)備已達(dá)到發(fā)達(dá)國家同類設(shè)備的先進(jìn)水平；公司應(yīng)收帳款較大,但客戶信譽(yù)良好,帳齡結(jié)構(gòu)合理,應(yīng)收帳款發(fā)生壞帳的比例較小,公司各項(xiàng)減值準(zhǔn)備足額計(jì)提,資產(chǎn)質(zhì)量較好,變現(xiàn)率達(dá)99%；公司的資產(chǎn)負(fù)債率近三年來維持在50%左右,高于同行業(yè)上市公司,負(fù)擔(dān)較重；2003年12月31日長期負(fù)債、短期負(fù)債比重為1：3,負(fù)債結(jié)構(gòu)基本合理。

(2)現(xiàn)金流量、償債能力

前三年,公司總體上現(xiàn)金流量狀況良好,經(jīng)營活動產(chǎn)生了較高水平的現(xiàn)金凈流入；公司流動比率、速動比率處于行業(yè)中等正常水平,具備償債能力。

(3)業(yè)務(wù)發(fā)展、盈利能力及前景

前三年,公司主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)利潤及凈利潤持續(xù)增長,2001、2002、2003年,主營業(yè)務(wù)收入分別為41,177.7萬元、45,590.7萬元、54,324.4萬元,凈資產(chǎn)收益率分別為8.87%、8.92%、7.84%,各項(xiàng)指標(biāo)有所增長。由于伊拉克戰(zhàn)爭、“非典”疫情、棉花和滌綸原材料大幅漲價(jià)等原因影響,本公司2003年比2002年的凈利潤下降4.72%,毛利率和凈資產(chǎn)收益率也出現(xiàn)下降,但主營業(yè)務(wù)收入又創(chuàng)新高。隨著投資項(xiàng)目的深入開展,公司業(yè)績將穩(wěn)定增長。

(四)股利分配情況

(1)股利分配政策：采取同股同利的原則,采取現(xiàn)金股利或股票股利的形式分派股利,股利分配具體方案由董事會提出,經(jīng)股東大會批準(zhǔn)后兩個月內(nèi)完成股利分配事項(xiàng)。

(2)股利分配情況：公司自1994年成立以來,每年以不低于0.10元/股的比例現(xiàn)金分紅,連續(xù)9年每股分紅共計(jì)1.188元,現(xiàn)金分紅金額共計(jì)10,577.14萬元,其中,2001、2002年,公司以現(xiàn)金分配股利分別為0.12元/股、0.13元/股。2003年,董事會通過的分配預(yù)案尚需提交股東大會通過。

(3)本次發(fā)行完成前滾存利潤的分配政策：持有公司股票的社會公眾股股東與老股東共享公司股票發(fā)行前滾存的未分配利潤。

(五)公司控股子公司或納入合并會計(jì)報(bào)表的其他企業(yè)情況

(1)溫州南紡革基布有限公司,成立于1999年2月11日,注冊地為浙江省溫州市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)東片22號,法定代表人盧濟(jì)真,注冊資本1,580萬元,本公司持有62%股權(quán),溫州閩鋒合成革有限公司持股38%。該公司主營薄型PU革基布的生產(chǎn),經(jīng)審計(jì),截止2003年12月31日,該公司總資產(chǎn)4,942.5萬元,凈資產(chǎn)2,415.7萬元,2003年凈利潤為483.4萬元。

(2)福建延嘉合成皮有限公司,成立于1994年8月18日,為中外合資經(jīng)營企業(yè),注冊地為福建省南平市安豐橋,法定代表人邱金錦,注冊資本1,218萬元,本公司占股75%,香港穩(wěn)富技術(shù)發(fā)展公司占股25%。該公司主營PU革生產(chǎn),經(jīng)審計(jì),截至2003年12月31日,該公司總資產(chǎn)2,438.6萬元,凈資產(chǎn)1213.3萬元,2003年凈利潤為424萬元。

(3)福州保稅區(qū)正新貿(mào)易有限公司,成立于1994年6月24日,注冊地為福州保稅區(qū)大裕綜合樓,法定代表人游在新,注冊資本300萬元,本公司現(xiàn)持有99.67%股權(quán)。該公司原從事的保稅區(qū)內(nèi)服裝貿(mào)易業(yè)務(wù)已陷入停頓,收入主要為投資收益。經(jīng)審計(jì),截止2003年12月31日,該公司總資產(chǎn)為1,058.5萬元,凈資產(chǎn)1,038.5萬元,2003年凈利潤為11萬元。

(4)福州三友制衣有限公司,成立于1989年8月10日,為中外合資經(jīng)營企業(yè),注冊地為福州市,現(xiàn)在法定代表人為游在新。該公司注冊資本2,500萬元,本公司持股70%,香港鉅匯發(fā)展有限公司持股30%。目前該公司正在積極籌建織布廠,主要收入為美元定期存款的利息收入。經(jīng)審計(jì),該公司總資產(chǎn)2,918.6萬元,凈資產(chǎn)2,916.6萬元,2003年凈利潤為-28.9萬元。

(5)福建南平新南針有限公司,成立于2003年6月12日,系本公司與其他公司等共同出資收購被拍賣的原南平針織總廠資產(chǎn)而來。該公司注冊資本2,000萬元,法定代表人盧濟(jì)真,本公司持股70%,福州三友制衣有限公司持股10%。該公司2003年7月恢復(fù)生產(chǎn),目前經(jīng)營正常。截止2003年12月31日,該公司總資產(chǎn)為3,320.9萬元,凈資產(chǎn)為1,979萬元,2003年凈利潤為-20.8萬元。

第四節(jié)募股資金運(yùn)用

本次股票發(fā)行后,扣除發(fā)行費(fèi)用,實(shí)際募集資金33,447.8萬元,將按照項(xiàng)目輕重緩急投資以下項(xiàng)目：

對于本次募集資金,本公司將本著專款專用、專戶儲存的方式管理,經(jīng)股東大會審議通過后方可使用。募集資金若存在剩余,將主要用于補(bǔ)充流動資金。

第五節(jié)風(fēng)險(xiǎn)因素和其他重要事項(xiàng)

一、風(fēng)險(xiǎn)因素

1、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整升級的風(fēng)險(xiǎn)：公司以機(jī)織革基布生產(chǎn)為主,正逐步加大非織造基布比重,募集資金投資的3個項(xiàng)目中,兩個屬于非織造布項(xiàng)目,公司將存在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)由機(jī)織PU革基布向非織造材料調(diào)整提升的風(fēng)險(xiǎn),存在由勞動密集型產(chǎn)業(yè)向資金、技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型的風(fēng)險(xiǎn)。

2、主要原材料供應(yīng)及價(jià)格變動風(fēng)險(xiǎn)：公司主要原材料棉花、滌綸短纖等近年來國內(nèi)外市場價(jià)格波動不斷加劇,對公司的盈利能力造成沖擊。

3、同行業(yè)競爭的風(fēng)險(xiǎn)：PU革基布的行業(yè)、技術(shù)壁壘不高,容易出現(xiàn)低水平重復(fù)建設(shè),眾多紡織企業(yè)競相涉足PU革基布的生產(chǎn),同行業(yè)競爭不斷加劇。

4、國際市場開拓風(fēng)險(xiǎn)：公司目前尚未構(gòu)建自己的國際化營銷渠道,國際化經(jīng)營手段較薄

弱,PU革基布的國際市場未能有效開發(fā)。

5、公司地理位置風(fēng)險(xiǎn)：公司注冊地和廠址位于福建省南平市東郊安豐橋,地處閩北山區(qū),三面環(huán)山,一面緊靠閩江上游。由于公司主要銷售區(qū)域集中在華東、閩南、華北等地,故存在交通費(fèi)用較高、耗時(shí)較長等缺點(diǎn),且給招聘人才、收集市場信息帶來不利影響。

6、技術(shù)及相應(yīng)產(chǎn)品替代風(fēng)險(xiǎn)：傳統(tǒng)機(jī)織PU革基布面臨部分被非織造布替代的風(fēng)險(xiǎn),非織造布中,水刺技術(shù)構(gòu)成針刺技術(shù)的直接威脅。

7、新產(chǎn)品開發(fā)、拓展的風(fēng)險(xiǎn)：由于受到技術(shù)、工藝、材料、人員等多方面的制約,存在新產(chǎn)品開發(fā)、拓展的風(fēng)險(xiǎn)。

8、對其他行業(yè)依賴的風(fēng)險(xiǎn)：公司主導(dǎo)產(chǎn)品PU革基布用于生產(chǎn)PU革,PU革廣泛應(yīng)用于制鞋、箱包、服裝和裝飾等日常消費(fèi)品領(lǐng)域,公司存在對其他行業(yè)依賴的風(fēng)險(xiǎn)。

9、公司內(nèi)部激勵機(jī)制和約束機(jī)制不健全的風(fēng)險(xiǎn)：公司脫胎于國有企業(yè),地處閩北山區(qū),歷史和地理環(huán)境制約了激勵機(jī)制和約束機(jī)制的有效性。

10、加入世貿(mào)組織所帶來的風(fēng)險(xiǎn)：加入WTO后,關(guān)稅減讓等措施將加大國內(nèi)紡織業(yè)的競爭,同時(shí)國外的環(huán)保、技術(shù)等壁壘逐步加強(qiáng),國際廠商將對國內(nèi)市場進(jìn)行更深滲透,對本公司進(jìn)軍高端產(chǎn)業(yè)用紡織品形成強(qiáng)有力挑戰(zhàn)。

二、其他重要事項(xiàng)

1、重大合同：正在履行的重大合同包括13份借款合同、5份為子公司擔(dān)保合同、5份經(jīng)營合同、2份資產(chǎn)收購協(xié)議、1份綜合服務(wù)協(xié)議、1份主承銷協(xié)議。

2、重大訴訟或仲裁事項(xiàng)：應(yīng)收福州閩峰化學(xué)有限公司貨款5,521,342.31元,公司已按謹(jǐn)慎性原則計(jì)提100%的壞賬準(zhǔn)備,且已核銷。

第六節(jié)本次發(fā)行各方當(dāng)事人和發(fā)行時(shí)間安排

一、本次發(fā)行的有關(guān)當(dāng)事人

二、本次發(fā)行上市的重要日期 第七節(jié)附錄和備查文件

1、招股說明書全文、備查文件和附件可以到發(fā)行人和主承銷商住所查閱。查閱時(shí)間：每周一至周五上午8：00？11：30,下午3：00？5：302、招股說明書全文可以通過上海證券交易所網(wǎng)站查閱。

上海證券交易所網(wǎng)址：.cn

福建南紡股份有限公司

2004年4月9日