第一篇：公司風(fēng)險(xiǎn)防控提綱

公司風(fēng)險(xiǎn)防控提綱

負(fù)責(zé)人：譚孟如、周鍵銘、唐倩 日期：2017/2/13

一、公司風(fēng)險(xiǎn)的范疇

二、忽視公司風(fēng)險(xiǎn)的后果（附案例）

三、公司風(fēng)險(xiǎn)的主要來源與防控舉措

（一）公司治理

1、分公司、子公司

2、對外投資

3、合并與兼并

（二）公司運(yùn)營

1、表見代理

2、職務(wù)失職

3、關(guān)聯(lián)交易

4、財(cái)產(chǎn)混同

（三）合同債務(wù)

1、合同簽訂

2、合同履行

3、合同違約

（四）侵權(quán)行為

1、外部（設(shè)立過程中的、知產(chǎn)、建筑等）

2、內(nèi)部（保密條款等）

（五）公司資金

1、工商稅務(wù)與壞賬

2、資金流

四、專業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控服務(wù)

1、長期法律顧問工作

2、專項(xiàng)工作盡職調(diào)查

3、重點(diǎn)事務(wù)法律托管

依據(jù)新修訂的《公司法》規(guī)定，公司可以向其他企業(yè)投資，但是，除法律另有規(guī)定外，不得成為對所投資企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的出資人。也就是說，公司可以轉(zhuǎn)投資。

公司轉(zhuǎn)投資，是指公司作為投資主體，以公司法人財(cái)產(chǎn)作為對另一企業(yè)的出資，從而使本公司成為另一企業(yè)投資人的行為。公司轉(zhuǎn)投資，對于分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、節(jié)約交易成本和穩(wěn)定經(jīng)營權(quán)有著重要意義，是順應(yīng)集約化、規(guī)模化經(jīng)營需要的一種正常現(xiàn)象。此外，通過轉(zhuǎn)投資以及由此而生的母子公司、相互持股公司，特有利于建立并鞏固企業(yè)之間的聯(lián)合，形成穩(wěn)固的企業(yè)集團(tuán)，發(fā)展規(guī)模經(jīng)濟(jì)，從而大大降低企業(yè)的經(jīng)營成本，提高企業(yè)的知名度和競爭能力。

修改前的《公司法》規(guī)定，公司可以向其他有限責(zé)任公司、股份有限公司投資，并以該出資額為限對所投資公司承擔(dān)責(zé)任。公司向其他有限責(zé)任公司、股份有限公司投資的，除國務(wù)院規(guī)定的投資公司和控股公司外，所累計(jì)投資額不得超過本公司凈資產(chǎn)的50%，在投資后，接受被投資公司以利潤轉(zhuǎn)增的資本，其增加額不包括在內(nèi)。對此，有關(guān)方面提出了一些意見，認(rèn)為這一規(guī)定存在三個(gè)方面的缺陷：

一是關(guān)于轉(zhuǎn)投資的對象，原來只規(guī)定公司可以向其他有限責(zé)任公司、股份有限公司投資，而現(xiàn)實(shí)生活中除了公司企業(yè)法人外，還有大量的非公司企業(yè)法人，如全民所有制企業(yè)法人、集體所有制企業(yè)法人、中外合資經(jīng)營企業(yè)法人、中外合作經(jīng)營企業(yè)法人和外資企業(yè)法人，不應(yīng)當(dāng)將公司轉(zhuǎn)投資的對象只限于公司企業(yè)法人;

二是關(guān)于凈資產(chǎn)的確定，原來規(guī)定轉(zhuǎn)投資所累計(jì)投資額不得超過本公司凈資產(chǎn)的50%，但公司凈資產(chǎn)是一個(gè)變量，在公司的經(jīng)營過程中，隨著公司資本、末分配利潤等情況經(jīng)常發(fā)生變動(dòng)，難以掌握，而且不同的會(huì)計(jì)原則和會(huì)計(jì)核算方法下的計(jì)算結(jié)果也存在差別，所以較難確定公司的凈資產(chǎn);

三是原來雖然對轉(zhuǎn)投資進(jìn)行了限制使得違反這一規(guī)定的行為難以得到有效制止。

因此，這次作了修改，一是放寬轉(zhuǎn)投資對象，不再限定為其他有限責(zé)任公司、股份有限公司，二是放寬了轉(zhuǎn)投資數(shù)額的限制，取消了原來關(guān)于累計(jì)投資額不得超過本公司凈資產(chǎn)的50%的規(guī)定：三是明確了公司轉(zhuǎn)投資，不得成為對所投資企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的出資人等。

然而，轉(zhuǎn)投資畢竟涉及轉(zhuǎn)投資公司的權(quán)利及債權(quán)人的利益，所以公司轉(zhuǎn)投資，除法律另有規(guī)定外，不得成為對所投資企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的出資人。也就是說，公司向其他企業(yè)投資，必須以責(zé)任有限、互不連帶為原則，只能以投資額為限對所投資企業(yè)承組責(zé)任，不得對所投資企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，如公司不得通過投資成為合伙企業(yè)的合伙人或者其他公司的無限責(zé)任股東。

此外，公司向其他企業(yè)投資，按照公司章程的規(guī)定由董事會(huì)或者股東會(huì)決議的，必須經(jīng)過董事會(huì)或者股東會(huì)決議;公司章程對投資總額及單項(xiàng)投資的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過規(guī)定的限額。

以下為我國公司法對公司對外投資的規(guī)定：

公司法

第十五條 【公司對外投資】公司可以向其他企業(yè)投資；但是，除法律另有規(guī)定外，不得成為對所投資企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的出資人。

第十六條 【公司對外擔(dān)保】公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔(dān)保，依照公司章程的規(guī)定，由董事會(huì)或者股東會(huì)、股東大會(huì)決議；公司章程對投資或者擔(dān)保的總額及單項(xiàng)投資或者擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過規(guī)定的限額。

限制主要是：

1、不能成為對投資企業(yè)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的出資人（就是不能投資合伙企業(yè)）

2、必須經(jīng)過董事會(huì)/股東會(huì)/股東大會(huì)決議

3、不得違背公司章程的限制。

合并與兼并 并沒有很大的區(qū)別，可以理解成兩個(gè)公司合為一個(gè)公司，一般是優(yōu)勢公司收購弱勢公司后成為一個(gè)公司，而弱勢公司一般不再存續(xù)的情況。在公司并購中稍有不慎，便買回一個(gè)負(fù)資產(chǎn)，也就是

完整的公司并購過程應(yīng)該包括三大階段：并購準(zhǔn)備階段、并購實(shí)施階段、并購整合階段，其一般操作流程如下圖所示：

(一)并購的準(zhǔn)備階段

在并購的準(zhǔn)備階段，并購公司確立并購攻略后，應(yīng)該盡快組成并購班子。一般而言，并購班子包括兩方面人員：并購公司內(nèi)部人員和聘請的專業(yè)人員，其中至少要包括律師、會(huì)計(jì)師和來自于投資銀行的財(cái)務(wù)顧問，如果并購涉及到較為復(fù)雜的技術(shù)問題，還應(yīng)該聘請技術(shù)顧問。

并購的準(zhǔn)備階段，對目標(biāo)公司進(jìn)行盡職調(diào)查顯得非常重要。盡職調(diào)查的事項(xiàng)可以分為兩大類：并購的外部法律環(huán)境和目標(biāo)公司的基本情況。

并購的外部法律環(huán)境盡職調(diào)查首先必須保證并購的合法性。直接規(guī)定并購的法規(guī)散見于多種法律文件之中，因此，并購律師不僅要熟悉公司法、證券法等一般性的法律，還要熟悉關(guān)于股份有限公司、涉及國有資產(chǎn)、涉外因素的并購特別法規(guī)。(關(guān)于這些法規(guī)的名稱，可以參看本文的注釋)除了直接規(guī)定并購的法規(guī)以外，還應(yīng)該調(diào)查反不正當(dāng)競爭法、貿(mào)易政策、環(huán)境保護(hù)、安全衛(wèi)生、稅務(wù)政策等方面的法規(guī)。調(diào)查時(shí)還應(yīng)該特別注意地方政府、部門對企業(yè)的特殊政策。

目標(biāo)公司的基本情況重大并購交易應(yīng)對目標(biāo)公司進(jìn)行全面、詳細(xì)的盡職調(diào)查。目標(biāo)公司的合法性、組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)背景、財(cái)務(wù)狀況、人事狀況都屬于必須調(diào)查的基本事項(xiàng)。具體而言，以下事項(xiàng)須重點(diǎn)調(diào)查：

1、目標(biāo)公司的主體資格及獲得的批準(zhǔn)和授權(quán)情況。首先應(yīng)當(dāng)調(diào)查目標(biāo)公司的股東狀況和目標(biāo)公司是否具備合法的參與并購主體資格;其次，目標(biāo)公司是否具備從事營業(yè)執(zhí)照所確立的特定行業(yè)或經(jīng)營項(xiàng)目的特定資格;再次，還要審查目標(biāo)公司是否已經(jīng)獲得了本次并購所必需的批準(zhǔn)與授權(quán)(公司制企業(yè)需要董事會(huì)或股東大會(huì)的批準(zhǔn)，非公司制企業(yè)需要職工大會(huì)或上級主管部門的批準(zhǔn)，如果并購一方為外商投資企業(yè)，還必須獲得外經(jīng)貿(mào)主管部門的批準(zhǔn))。

2、目標(biāo)公司的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。目標(biāo)企業(yè)的性質(zhì)可能是有限責(zé)任公司、股份有限公司、外商投資企業(yè)、或者合伙制企業(yè)，不同性質(zhì)的目標(biāo)企業(yè)，對于并購方案的設(shè)計(jì)有著重要影響。

3、目標(biāo)公司重要的法律文件、重大合同。調(diào)查中尤其要注意：目標(biāo)公司及其所有附屬機(jī)構(gòu)、合作方的董事和經(jīng)營管理者名單;與上列單位、人員簽署的書面協(xié)議、備忘錄、保證書等等。審查合同過程中應(yīng)當(dāng)主要考慮如下因素：合同的有效期限;合同項(xiàng)下公司的責(zé)任和義務(wù);重要的違約行為;違約責(zé)任;合同的終止條件等等。

4、目標(biāo)公司的資產(chǎn)狀況。包括動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)狀況，以及產(chǎn)權(quán)證明文件，特別要對大筆應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款進(jìn)行分析。有時(shí)在合同簽訂之后還需要進(jìn)一步的調(diào)查工作。調(diào)查結(jié)果有可能影響并購價(jià)格或其它全局性的問題。

5、目標(biāo)公司的人力資源狀況。主要包括：目標(biāo)公司的主要管理人員的一般情況;目標(biāo)公司的雇員福利政策;目標(biāo)公司的工會(huì)情況;目標(biāo)公司的勞資關(guān)系等等。

6、目標(biāo)公司的法律糾紛以及潛在債務(wù)。

對目標(biāo)公司的盡職調(diào)查往往是一個(gè)困難和耗費(fèi)時(shí)間的過程。并購方案則至少應(yīng)當(dāng)包含以下幾方面的內(nèi)容：準(zhǔn)確評估目標(biāo)公司的價(jià)值;確定合適的并購模式和并購交易方式;選擇最優(yōu)的并購財(cái)務(wù)方式;籌劃并購議程。

(二)并購的實(shí)施階段

并購的實(shí)施階段由并購談判、簽訂并購合同、履行并購合同三個(gè)環(huán)節(jié)組成。

談判并購交易的談判的焦點(diǎn)問題是并購的價(jià)格和并購條件，包括：并購的總價(jià)格、支付方式、支付期限、交易保護(hù)、損害賠償、并購后的人事安排、稅負(fù)等等。雙方通過談判就主要方面取得一致意見后，一般會(huì)簽訂一份《并購意向書》(或稱《備忘錄》)。《并購意向書》大致包含以下內(nèi)容：并購方式、并購價(jià)格、是否需要賣方股東會(huì)批準(zhǔn)、賣方希望買方采用的支付方式、是否需要政府的行政許可、并購履行的主要條件，等等。此外，雙方還會(huì)在《并購意向書》中約定意向書的效力，可能會(huì)包括如下條款：排他協(xié)商條款(未經(jīng)買方同意，賣方不得與第三方再行協(xié)商并購事項(xiàng))、提供資料及信息條款(買方要求賣方進(jìn)一步提供相關(guān)信息資料，賣方要求買方合理使用其所提供資料)、保密條款(并購的任何一方不得公開與并購事項(xiàng)相關(guān)的信息)、鎖定條款(買方按照約定價(jià)格購買目標(biāo)公司的部分股份、資產(chǎn)，以保證目標(biāo)公司繼續(xù)與收購公司談判)、費(fèi)用分擔(dān)條款(并購成功或者不成功所引起的費(fèi)用的分擔(dān)方式)、終止條款(意向書失效的條件)。

簽訂并購合同并購協(xié)議應(yīng)規(guī)定所有并購條件和當(dāng)事人的陳述擔(dān)保。并購協(xié)議的談判是一個(gè)漫長的過程，通常是收購方的律師在雙方談判的基礎(chǔ)上拿出一套協(xié)議草案，然后雙方律師在此基礎(chǔ)上經(jīng)過多次磋商、反復(fù)修改，最后才能定稿。并購協(xié)議至少應(yīng)包括以下條款：

1、并購價(jià)款和支付方式。

2、陳述與保證條款。陳述與保證條款通常是并購合同中的最長條款，內(nèi)容也極其繁瑣。該條款是約束目標(biāo)公司的條款，也是保障收購方權(quán)利的主要條款。目標(biāo)公司應(yīng)保證有關(guān)的公司文件、會(huì)計(jì)帳冊、營業(yè)與資產(chǎn)狀況的報(bào)表與資料的真實(shí)性。

3、并購合同中會(huì)規(guī)定的合同生效條件、交割條件和支付條件。并購合同經(jīng)雙方簽字后，可能需要等待政府有關(guān)部門的核準(zhǔn)，或者需要并購雙方履行法律規(guī)定的一系列義務(wù)(如債務(wù)公告、信息披露等等)，或者收購方還需要作進(jìn)一步審查后才最后確認(rèn)，所以并購合同不一定馬上發(fā)生預(yù)期的法律效力。并購雙方往往會(huì)在合同中約定并購合同的生效條件，當(dāng)所附條件具備時(shí)，并購合同對雙方當(dāng)事人發(fā)生法律約束力。為了促成并購合同的生效，在并購合同中往往還需要約定在合同簽訂后、生效前雙方應(yīng)該履行的義務(wù)及其期限，比如，雙方應(yīng)該在約定期限內(nèi)取得一切有權(quán)第三方的同意、授權(quán)、核準(zhǔn)，等等。

4、并購合同的履行條件。履行條件往往與并購對價(jià)的支付方式聯(lián)系在一起，雙方一般會(huì)約定當(dāng)賣方履行何種義務(wù)后，買方支付多少比例的對價(jià)。

5、資產(chǎn)交割后的步驟和程序。

5、違約賠償條款。

6、稅負(fù)、并購費(fèi)用等其他條款。

履行并購合同履行并購合同指并購合同雙方依照合同約定完成各自義務(wù)的行為，包括合同生效、產(chǎn)權(quán)交割、尾款支付完畢的。一個(gè)較為審慎的并購協(xié)議的履行期間一般分三個(gè)階段：合同生效后，買方支付一定比例的對價(jià);在約定的期限內(nèi)賣方交割轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)或股權(quán)，之后，買方再支付一定比例的對價(jià);一般買方會(huì)要求在交割后的一定期限內(nèi)支付最后一筆尾款，尾款支付結(jié)束后，并購合同才算真正履行結(jié)束。

(三)并購整合階段

并購的整合階段主要包括財(cái)務(wù)整合、人力資源整合、資產(chǎn)整合、企業(yè)文化整合等方面事務(wù)。其中的主要法律事務(wù)包括：

1、目標(biāo)公司遺留的重大合同處理;

2、目標(biāo)公司正在進(jìn)行的訴訟、仲裁、調(diào)解、談判的處理;

3、目標(biāo)公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)整頓(包括目標(biāo)公司董事會(huì)議事日程、會(huì)議記錄與關(guān)聯(lián)公司的法律關(guān)系協(xié)調(diào)等等);

4、依法安置目標(biāo)公司原有工作人員。

公司并購是風(fēng)險(xiǎn)很高的商業(yè)資產(chǎn)運(yùn)作行為，操作得當(dāng)可能會(huì)極大提升資產(chǎn)質(zhì)量，提高企業(yè)的競爭力，帶來經(jīng)濟(jì)收益，操作不當(dāng)則會(huì)使當(dāng)事人陷入泥潭而難以自拔。因此，公司在決定采取并購策略進(jìn)行擴(kuò)張之前，一定要經(jīng)過審慎的判斷和嚴(yán)密的論證;在并購的操作過程中，一定要仔細(xì)設(shè)計(jì)每一個(gè)并購階段的操作步驟，將并購交易可能的風(fēng)險(xiǎn)降低在最低限度之內(nèi)。

第二篇：公司廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作匯報(bào)材料

**區(qū)****公司黨支部

開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作匯報(bào)材料

2009年以來，我公司黨支部按照區(qū)紀(jì)委的要求和部署，以**工作為切入點(diǎn)開展了廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作（現(xiàn)改稱廉政風(fēng)險(xiǎn)防控），經(jīng)過三年多的有益探索和實(shí)踐，建立了層層管理，重點(diǎn)防范，責(zé)任到人，自覺自律的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，取得了一定成效。今年以來，我公司黨支部按照中央紀(jì)委和市紀(jì)委關(guān)于深化廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的要求，重點(diǎn)結(jié)合區(qū)紀(jì)委《關(guān)于進(jìn)一步深化崗位廉政教育的實(shí)施方案》和《關(guān)于組織開展“情系民生，廉政勤政、爭創(chuàng)廉潔崗位”崗位廉政教育的通知》文件精神，進(jìn)一步將廉政風(fēng)險(xiǎn)防控貫穿于經(jīng)濟(jì)工作和重點(diǎn)項(xiàng)目的全過程，試圖摸索出新思路、新舉措，努力達(dá)到廉政風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任化、規(guī)范化、多樣化的效果。

一、完善三項(xiàng)機(jī)制，努力做到廉政風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任化

經(jīng)過多年的探索實(shí)踐我們發(fā)現(xiàn)，廉政風(fēng)險(xiǎn)防控中的風(fēng)險(xiǎn)等級不是一個(gè)固定不變的常數(shù)，而是隨著經(jīng)濟(jì)工作的運(yùn)行不斷變化的。因此，我公司黨支部十分重視廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作與經(jīng)濟(jì)工作的緊密結(jié)合，納入到黨組織工作重要日程，與業(yè)務(wù)工作同等重視，一同部署。

一是完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防控三級負(fù)責(zé)機(jī)制。按照《黨風(fēng)廉政責(zé)任制實(shí)施辦法》的有關(guān)規(guī)定，對廉政風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任進(jìn)行分 解：公司黨政主要領(lǐng)導(dǎo)是廉政風(fēng)險(xiǎn)防控第一責(zé)任人，對全公司廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作負(fù)總責(zé)；班子成員是廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的直接責(zé)任人，對公司和下屬部門廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；中層領(lǐng)導(dǎo)干部對本部門廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作負(fù)具體領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。形成了一把手負(fù)總責(zé)，班子成員、部門領(lǐng)導(dǎo)各負(fù)其責(zé)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任機(jī)制。

二是完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防控承諾機(jī)制。今年年初舉行了廉政風(fēng)險(xiǎn)防控承諾儀式，重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)崗位人員（包括正式職工和臨時(shí)外聘拆遷組長）就廉政風(fēng)險(xiǎn)防控有關(guān)規(guī)定做出承諾；部門負(fù)責(zé)人重點(diǎn)就落實(shí)“一崗雙責(zé)”的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任做出承諾；分管領(lǐng)導(dǎo)就分管崗位的廉政教育工作做出承諾；黨政“一把手”就落實(shí)廉政自律各項(xiàng)規(guī)定向區(qū)分管領(lǐng)導(dǎo)做出承諾。通過舉行承諾儀式，進(jìn)一步提高了公司風(fēng)險(xiǎn)崗位人員的廉政建設(shè)責(zé)任意識。

三是完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防控督察考核機(jī)制。按照廉政教育三級負(fù)責(zé)機(jī)制，我公司對廉政風(fēng)險(xiǎn)防控內(nèi)容進(jìn)行逐級任務(wù)分解，責(zé)任到人，并列入道督查內(nèi)容中。公司辦公室作為紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、督促各級責(zé)任人對廉政教育內(nèi)容的實(shí)施和落實(shí)，定期或不定期地由公司領(lǐng)導(dǎo)專門聽取匯報(bào)。公司黨支部將把全體黨員干部廉潔自律的考核與黨員評議、創(chuàng)先爭優(yōu)評比、優(yōu)秀共產(chǎn)黨員表彰、先進(jìn)工作者評選等工作掛鉤，實(shí)行“一票否決制”，直接計(jì)入黨員、干部廉政考評檔 案，對優(yōu)秀者予以表彰，對不合格者進(jìn)行重點(diǎn)幫扶、誡勉談話、待崗培訓(xùn)直至調(diào)離工作崗位。

二、建立三項(xiàng)制度，做到廉政風(fēng)險(xiǎn)防控規(guī)范化 公司黨支部把廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作以制度的形式予以規(guī)范，使廉政風(fēng)險(xiǎn)防控成為日常管理工作的重要組成部分，并確保其扎實(shí)有效開展。

一是建立廉政“專題黨課”制度。規(guī)定每季度第一個(gè)工作日做為公司的“廉政黨課日”，根據(jù)實(shí)際需要，由公司領(lǐng)導(dǎo)或其他專家、領(lǐng)導(dǎo)對公司全體黨員、干部以及外聘拆遷組長等人員認(rèn)真開展崗位職責(zé)和風(fēng)險(xiǎn)教育、警示教育、法規(guī)教育等，重點(diǎn)強(qiáng)化黨員、干部“情系民生，勤政廉政”的思想道德理念。

二是建立廉政“預(yù)防針”制度。公司黨支部定期在自辦學(xué)習(xí)刊物《心靈雞湯》上刊登“廉文薦讀”、“案例分析”、“清風(fēng)畫廊”等專欄，以違法違紀(jì)案件作為反面教材對黨員、干部進(jìn)行警示教育，打好“預(yù)防針”，同時(shí)加大“52個(gè)不準(zhǔn)”、“廉政公約”等廉政紀(jì)律規(guī)定的執(zhí)行力度，促使黨員、干部反省和修正自身在工作中出現(xiàn)的瑕疵和紕漏，不斷強(qiáng)化紀(jì)律觀念，使法規(guī)紀(jì)律成為一道不可逾越的廉政“防火墻”。

三是建立廉政“體檢”制度。公司黨支部每半年組織一次廉政工作專題會(huì)議，對照廉政紀(jì)律規(guī)定和廉政承諾書的內(nèi)容，就廉政工作中出現(xiàn)的苗頭性問題進(jìn)行剖析總結(jié)，查找問題，制定改進(jìn)措施，并對市、區(qū)樹立的廉政典型事跡進(jìn)行大 力宣傳，營造廉潔氛圍，確保風(fēng)清氣正。

三、開展三項(xiàng)活動(dòng)，做到廉政風(fēng)險(xiǎn)防控多樣化 今年以來，公司黨支部在廉政風(fēng)險(xiǎn)防控中始終堅(jiān)持形式多樣化原則，積極豐富和創(chuàng)新教育形式，把單純的說教化為具體生動(dòng)的各項(xiàng)活動(dòng)，大大激發(fā)了黨員、干部參與活動(dòng)的熱情，提高了黨員干部自我教育的自覺性和實(shí)效性。

一是開展廉政文化建設(shè)活動(dòng)。我公司黨政領(lǐng)導(dǎo)班子組織全體黨員、干部和外聘拆遷組長觀看了我公司自行編制的廉政教育片—《一筆廉》，其主要內(nèi)容是拆遷領(lǐng)域和經(jīng)濟(jì)適用房、商品房銷售領(lǐng)域的案例分析。這樣的案例距離我們的實(shí)際工作非常緊密，大家反響強(qiáng)烈，紛紛表示：這些看似平常的案例就發(fā)生在我們周圍，我們必須筑牢思想道德防線，在復(fù)雜的社會(huì)中緊緊把握自己，在拆遷工作中堅(jiān)決落實(shí)《廉政準(zhǔn)則》和各項(xiàng)廉潔自律制度，做到警鐘長鳴、常警長醒，對自己、對家庭、對公司、對社會(huì)負(fù)責(zé)。同時(shí)，公司黨支部為了進(jìn)一步營造風(fēng)清氣正的環(huán)境，有力地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)工作發(fā)展，精心設(shè)計(jì)了廉政鏡框18幅、展牌3個(gè)、橫幅2條，其主要內(nèi)容涉及思想道德、干事創(chuàng)業(yè)、廉潔自律、爭創(chuàng)一流等，版面清新大方，發(fā)人深省，引人深思。黨員干部在工作時(shí)臵身其中，自覺不自覺地受到深刻的廉潔自律、創(chuàng)先爭優(yōu)的教育，不僅美化了公司環(huán)境，而且發(fā)揮了廉政風(fēng)險(xiǎn)防控積極重要的作用。二是開展廉政學(xué)習(xí)讀書活動(dòng)。在廉政風(fēng)險(xiǎn)防控活動(dòng)中，公司黨支部結(jié)合區(qū)委今年學(xué)習(xí)宣傳重點(diǎn)，在全公司上下開展了“讀一本好書”—做雷鋒式的好黨員活動(dòng)，要求每名黨員、干部，利用學(xué)習(xí)時(shí)間認(rèn)真研讀這本書，做好讀書筆記和撰寫心得體會(huì)，并組織優(yōu)秀學(xué)習(xí)心得體會(huì)評選活動(dòng)，選取優(yōu)秀作品上墻展覽。通過讀書學(xué)習(xí)，進(jìn)一步強(qiáng)化公司黨員、干部廉潔從政、克己奉公的意識，認(rèn)真落實(shí)廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定，充分發(fā)揚(yáng)艱苦創(chuàng)業(yè)、兩袖清風(fēng)道德風(fēng)尚，老老實(shí)實(shí)做事，清清白白做人，加強(qiáng)權(quán)力運(yùn)行的公開化和透明度，建設(shè)一個(gè)又一個(gè)“陽光工程”、“精品項(xiàng)目”。

三是開展廉政風(fēng)險(xiǎn)提醒活動(dòng)。目前，我公司計(jì)劃在總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)，深化開展短信提醒、崗位提醒、職責(zé)提醒、家庭提醒的廉政風(fēng)險(xiǎn)“四提醒”活動(dòng)。短信提醒，即每逢重大節(jié)假日或其他機(jī)會(huì)向黨員、干部特別是黨員領(lǐng)導(dǎo)干部發(fā)送廉政格言、警句、禁令等內(nèi)容的手機(jī)短信；崗位提醒，即將每位黨員、干部崗位職責(zé)上桌，就工作中存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)提出防范性措施；職責(zé)提醒，即將黨員、干部在黨風(fēng)廉政建設(shè)中應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng)，做成廉政“小貼士”發(fā)送給黨員、干部；家庭提醒，即通過座談、電話、發(fā)送信函等形式，向黨員、干部家屬了解黨員、干部八小時(shí)以外的情況，通報(bào)黨員、干部在社會(huì)交往活動(dòng)中應(yīng)遵守的嚴(yán)規(guī)禁令和注意的問題，爭取家屬對廉政工作的支持，并在八小時(shí)以外給予廉政提醒。通過這樣 細(xì)致入微的工作，努力做到廉政警鐘常鳴，增強(qiáng)了時(shí)刻遵守廉政規(guī)定的意識，使廉政警示教育起到了潤物細(xì)無聲的作用。

**區(qū)****公司黨支部

2012年4月18日

第三篇：XX公司廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作總結(jié)

XX公司廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作總結(jié)

集團(tuán)公司廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室：

XX公司按照集團(tuán)公司關(guān)于廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作的部署與要求，自今年2月以來，以“注重治本、注重預(yù)防、注重制度建設(shè)”的思想為指導(dǎo)，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，規(guī)范權(quán)力運(yùn)作流程，強(qiáng)化重點(diǎn)崗位監(jiān)督，自上而下對公司各個(gè)部室、車間進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，逐步建立 “崗位職責(zé)清晰，履職程序規(guī)范，防控措施具體，制度機(jī)制完善”的工作體系。降低了各個(gè)崗位的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)和廉潔風(fēng)險(xiǎn)，有效地推動(dòng)習(xí)酒公司各項(xiàng)工作健康快速發(fā)展。現(xiàn)將此項(xiàng)工作開展的情況總結(jié)如下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、提高思想認(rèn)識

（一）成立了由公司董事長、黨委書記任組長；總經(jīng)理、紀(jì)委書記任副組長；各分管領(lǐng)導(dǎo)為成員的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室負(fù)責(zé)日常工作，保障了廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查及防控工作的有序進(jìn)行。

（二）召開2012年黨建工作暨基層組織建設(shè)年活動(dòng)動(dòng)員大會(huì)。會(huì)上紀(jì)委書記馮鐿針對廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作作動(dòng)員講話，全面安排、部署了公司廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作。強(qiáng)調(diào)了廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作是今年紀(jì)委工作的重中之重，務(wù)必認(rèn)真抓好、抓實(shí)。

（三）擬定下發(fā)了《習(xí)酒公司2012年廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)施方案通知》。對如何開展廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查及防控工作，如何制訂工作實(shí)施方案、怎樣排查與防控的總體構(gòu)架、思路，如何按照工作方案及時(shí)完成相關(guān)資料，填寫相關(guān)表格，編訂本部門手冊等一一做了詳細(xì)的闡述。

二、按照步驟、全面、深入排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（一）大力宣傳，營造氛圍。廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找是一項(xiàng)繁瑣的工作，要求高、涉面廣，時(shí)間緊、任務(wù)重。工作中，紀(jì)委辦緊密結(jié)合各部室、車間工作實(shí)際，切實(shí)加強(qiáng)宣傳學(xué)習(xí)，提高干部職工的思想認(rèn)識，形成工作合力。根據(jù)習(xí)酒公司2012年廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)施方案的要求，層層落實(shí)工作任務(wù)，做到領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織機(jī)構(gòu)健全，工作重點(diǎn)明確、目標(biāo)任務(wù)具體；并通過廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作培訓(xùn)的形式，對廉政風(fēng)險(xiǎn)的定義、風(fēng)險(xiǎn)防控的主要措施、如何開展風(fēng)險(xiǎn)防控工作等方面進(jìn)行了詳細(xì)的宣講，讓干部職工學(xué)習(xí)、了解、掌握廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控知識，增強(qiáng)了防止腐敗行為發(fā)生的能力。

（二）人人參與、全面排查。按照規(guī)定的程序、環(huán)節(jié)、要素、逐一查找，及時(shí)公示，做到“風(fēng)險(xiǎn)定到崗，制度建到崗，責(zé)任落到崗”。嚴(yán)格按照“梳理崗位職責(zé)業(yè)務(wù)流程－明確崗位職責(zé)－找準(zhǔn)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式－單位審核－組織審定”的思路，采取“自己找、部門查、領(lǐng)導(dǎo)提、部門審、組織定”的方法，從公司各個(gè)層面逐一排查、篩選廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確保找準(zhǔn)、找全、找實(shí)。又從思想道德風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)5個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類型和評估風(fēng)險(xiǎn)等級（高、中、低）分別進(jìn)行廉潔風(fēng)險(xiǎn)及其表現(xiàn)形式的分析、排查。

一是排查崗位風(fēng)險(xiǎn)。以崗位、職責(zé)為基礎(chǔ)，從干部崗位到重點(diǎn)崗位，每個(gè)人根據(jù)各自的崗位、職責(zé)，從思想道德風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)5個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類型和評估風(fēng)險(xiǎn)等級（高、中、低）進(jìn)行分析、排查。列出權(quán)力運(yùn)行流程圖，根據(jù)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)一步分析其表現(xiàn)形式，做到人人參與，全面排查。

二是排查部室風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合部室職能和業(yè)務(wù)工作，重點(diǎn)排查管理人、財(cái)、物、事和審批、項(xiàng)目資金分配、資源監(jiān)管等重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的部室。從業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)3大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分別查找廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。通過自身找、相互幫、領(lǐng)導(dǎo)提、集中評、組織審，分

別在重大事項(xiàng)決策、重大項(xiàng)目安排、大額資金使用、干部任免、新黨員發(fā)展、辦公用品采購管理、車輛日常維護(hù)管理、公務(wù)接待管理、印章管理、檔案管理、資金管理等環(huán)節(jié)查找出廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。且在排查中明確相關(guān)責(zé)任人，負(fù)責(zé)排查列出部室廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其表現(xiàn)形式，制作權(quán)利運(yùn)行流程圖，填寫風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查及風(fēng)險(xiǎn)防控措施表格。

三是排查基層單位。排查延伸到了班級管理人員，各車間正副班長，組長從個(gè)人崗位風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了徹底的排查。

四是公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)率先垂范自覺排查。公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)自己的管理權(quán)限，認(rèn)真排查，填報(bào)《風(fēng)險(xiǎn)排查防控措施一覽表》，簽訂廉潔從業(yè)承諾書。

（三）規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真填報(bào)匯總

1.公司將排查階段的工作進(jìn)一步深化、細(xì)化。要求各部室、車間除按照集團(tuán)公司防控手冊模板填寫《職權(quán)目錄表》《個(gè)人崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查表》《單位廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查表》《個(gè)人崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控措施表》《部門廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控措施表》《風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)匯總表》外，還要求根據(jù)工作業(yè)務(wù)的實(shí)際情況、制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控承諾書。

2、公司各部室、車間按規(guī)定將廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的所有資料，通過內(nèi)部相互點(diǎn)評、對外公示、征求意見等形式，多渠道、多層次廣泛征求意見，認(rèn)真梳理，吸收借鑒、集體討論研究，對排查出的各個(gè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)逐一分析，認(rèn)真確認(rèn)。對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)定位不準(zhǔn)確、查找不深入的，一律退回限期完善上報(bào)，確保了風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找的實(shí)效性。

（四）認(rèn)真審查，積極匯總上報(bào)。對各部室、車間編訂的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控手冊，廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控辦公室進(jìn)行了認(rèn)真的審查。對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找不到位的、填報(bào)不規(guī)范、單位無審核的，均退回重新填報(bào)；并對填報(bào)不認(rèn)真 3 的單位和個(gè)人，提出要求，明確目標(biāo)，使其充分認(rèn)識開展廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作的重要性和緊迫性，并要求按規(guī)定時(shí)間完成編訂工作。

三、廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控排查情況

1、公司領(lǐng)導(dǎo)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控排查情況：

公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)排查 11人，實(shí)排查 11人，根據(jù)自己的工作管理權(quán)限，認(rèn)真排查，填報(bào)了《習(xí)酒公司領(lǐng)導(dǎo)人員崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施表》，其排查重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)共計(jì)39個(gè)，且均屬高風(fēng)險(xiǎn)，制定防控措施共計(jì)40條。

2、公司各部室、車間廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控排查情況：

公司應(yīng)排查各部室、車間28個(gè)，實(shí)排查28個(gè)，排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)共計(jì)2118個(gè)。其中，崗位風(fēng)險(xiǎn)共1761個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，高風(fēng)險(xiǎn)占744個(gè)，中風(fēng)險(xiǎn)占591個(gè)、低風(fēng)險(xiǎn)占426個(gè)。部門風(fēng)險(xiǎn)共223個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，高風(fēng)險(xiǎn)占128個(gè)，中風(fēng)險(xiǎn)占59個(gè)，低風(fēng)險(xiǎn)占36個(gè)。從科室看，共計(jì)15個(gè)科室、如：物資供應(yīng)部保管班、粉碎班；能源設(shè)備部安裝班、水電班、鍋爐班；安保部護(hù)衛(wèi)隊(duì)、消防隊(duì)、巡邏隊(duì)、交警隊(duì)等，共92個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，高風(fēng)險(xiǎn)占57個(gè)，中風(fēng)險(xiǎn)占26個(gè)、低風(fēng)險(xiǎn)占9個(gè)。各單位根據(jù)自己的權(quán)限和分工不同均編制了權(quán)力運(yùn)行流程圖55份，制定了單位和個(gè)人的廉潔承諾書共計(jì)326份，并編訂了各部室、車間的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控手冊，均上交公司廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作小組辦公室。

四、檢查評估情況

根據(jù)公司《2012年廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作實(shí)施方案》的要求，為檢驗(yàn)各部（室）、車間在開展廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作中的宣傳動(dòng)員、查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和制定防范措施等工作質(zhì)量和效果。公司從開展廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作宣傳動(dòng)員的基本情況，以梳理業(yè)務(wù)流程為主線，查找廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的情況，針對查找出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定防范措施情況，各部門領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)真履行反腐倡廉工作職責(zé)，帶頭參與廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作情況，開展廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作取得 的初步成效情況進(jìn)行了檢查評估。根據(jù)收回的檢查評估測評表結(jié)果顯示：90%的部室、車間民主測評滿意和基本滿意率達(dá)95%以上，6%的部室、車間民主測評滿意和基本滿意率達(dá)90%以上，只有4%部室、車間民主測評滿意和基本滿意率在90%以下。

五、風(fēng)險(xiǎn)防控工作主要特色情況

1、認(rèn)真按照集團(tuán)公司廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作部署，研究部署本公司的風(fēng)險(xiǎn)防控工作，擬定方案，制定措施，召開專題會(huì)議。一是確定各部室、車間黨政為第一負(fù)責(zé)人，主抓廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作，以確保風(fēng)險(xiǎn)排查全方位、全過程，不留死角，一步到位。二是使風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查更徹底，防控措施更到位，風(fēng)險(xiǎn)等級類型更準(zhǔn)確。

2、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在紀(jì)委辦，由紀(jì)委辦專人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各部（室）、車間開展風(fēng)險(xiǎn)防控工作的聯(lián)絡(luò)、解釋和輔導(dǎo)，以確保廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作能夠順利保質(zhì)、保量開展和資料收集、匯總上報(bào)。

3、公司上下對風(fēng)險(xiǎn)防控工作思想統(tǒng)一，認(rèn)識到位，形成合力，積極配合本次風(fēng)險(xiǎn)防控工作，涉及各部室、車間的排查對象比較全面，防控嚴(yán)格認(rèn)真。

4、在安排風(fēng)險(xiǎn)防控工作時(shí)做到“七個(gè)結(jié)合”。即：風(fēng)險(xiǎn)防控工作與各部室、車間的黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制相結(jié)合；與公司當(dāng)前開展專項(xiàng)治理工作相結(jié)合；與抓好本部門業(yè)務(wù)工作相結(jié)合；與當(dāng)前的安全生產(chǎn)工作相結(jié)合；與目前開展的系列廉政建設(shè)活動(dòng)相結(jié)合；與生產(chǎn)指標(biāo)完成情況相結(jié)合；與公司各級領(lǐng)導(dǎo)人員的敬業(yè)意識及責(zé)任意識和作風(fēng)建設(shè)相結(jié)合。

5、到目前為止，公司完善修訂或新制定了40個(gè)行為準(zhǔn)則和規(guī)章制度，即：《習(xí)酒公司貫徹落實(shí)“三重一大”集體決策制度的實(shí)施細(xì)則》《貴州茅臺酒廠（集團(tuán)）習(xí)酒有限責(zé)任公司建設(shè)工程管理辦法(試行）》《黨支部“三會(huì)一課”制度（修訂）》《貴州茅臺酒廠（集團(tuán)）習(xí)酒有限

責(zé)任公司產(chǎn)品實(shí)物收存管理辦法》《貴州茅臺酒廠（集團(tuán)）習(xí)酒有限責(zé)任公司班級以上管理人員績效等級考評辦法（試行）》等。為推動(dòng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作向縱深發(fā)展奠定了相應(yīng)的制度機(jī)制。

公司今年的風(fēng)險(xiǎn)防控工作，比較全面地編制了業(yè)務(wù)流程圖、匯總填寫了各類表格資料，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)定位較為準(zhǔn)確，防控措施具體，為公司進(jìn)一步建立、完善防控機(jī)制及建立、健全防控工作考核和評價(jià)體系奠定了基礎(chǔ)。通過廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作的開展，將懲治和預(yù)防腐敗、防范風(fēng)險(xiǎn)和強(qiáng)化管理形成有機(jī)統(tǒng)一，營造各級管理人員“不想腐敗、不能腐敗、不敢腐敗”的良好氛圍，保證各級領(lǐng)導(dǎo)干部和管理人員“想干事、能干事、干成事、不出事”，從而促進(jìn)企業(yè)又好又快、更好更快健康發(fā)展。

六、存在的不足和下一步工作打算

通過公司幾個(gè)月來的工作，雖然取得了一定成績，但仍存在諸多不足，主要表現(xiàn)在：一是工作思路不夠開闊，方法比較單一，創(chuàng)新力度不夠；二是經(jīng)驗(yàn)不足，廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作是一個(gè)新的立題，全公司都在學(xué)習(xí)中摸索、摸索中進(jìn)步、對實(shí)踐工作相對欠缺。三是少數(shù)同志在思想認(rèn)識上有一定的偏差，認(rèn)為廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作與一般工作人員無關(guān)、與生產(chǎn)部門無關(guān)，是紀(jì)委監(jiān)察應(yīng)該做的事，凸現(xiàn)模糊思想的認(rèn)識是該項(xiàng)工作的難點(diǎn)。四是極少數(shù)部室、車間對風(fēng)險(xiǎn)防控工作敷衍塞責(zé)，不按照實(shí)施方案的工作方法和要求逐步完成相關(guān)資料，抱著“臨時(shí)抱佛腳”的思想進(jìn)行應(yīng)付；有的甚至稍微修改其他部門所編訂的防控手冊或者上網(wǎng)搜索粘貼，更有甚者在網(wǎng)上照搬的內(nèi)容不加修改，漏洞百出。

針對以上存在的問題，我們下一步的工作方向是：一是從領(lǐng)導(dǎo)層面高度重視廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控工作，加強(qiáng)管理，確保防控工作落到實(shí)處。

二是不斷提高認(rèn)識，統(tǒng)一思想、領(lǐng)會(huì)廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控工作在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的重要作用，推動(dòng)防控工作的向縱深發(fā)展。

三是不斷完善制度。開展以人為點(diǎn)，以程序?yàn)榫€，以制度為面環(huán)環(huán)相扣的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)，加強(qiáng)制度保障，建立長效的運(yùn)行體制。

四是以廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作為抓手，強(qiáng)化干部職工的責(zé)任意識和爭優(yōu)意識，扎實(shí)穩(wěn)步的推進(jìn)工作，降低廉潔風(fēng)險(xiǎn)，避免風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，不斷提高工作質(zhì)量和服務(wù)水平。

五是不斷創(chuàng)新工作動(dòng)態(tài)載體，加快信息更新頻率，切實(shí)實(shí)現(xiàn)權(quán)力的公開運(yùn)行，接受公司廣大干部員工的監(jiān)督與評議，完善自身建設(shè)，使公司的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作再上一個(gè)新的臺階。

XX公司廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組

辦公室

二0一二年八月二十七日

第四篇：期貨公司風(fēng)險(xiǎn)管理與防控

期貨公司風(fēng)險(xiǎn)防控與管理

美國證監(jiān)會(huì)主席阿翌。榮維特曾說：“從事期貨交易如同用電一樣，錯(cuò)誤的方法導(dǎo)致巨大危害，而正確利用則會(huì)揚(yáng)長避短，有利于金融市場的發(fā)展。”期貨公司作為期貨市場的核心主體，經(jīng)過十幾年的規(guī)范發(fā)展，大都建立了一套適合自己的風(fēng)控管理模式，但是不得不不承認(rèn)，隨著創(chuàng)新業(yè)務(wù)的相繼開展，期貨公司開始逐步向“財(cái)富管理平臺”及“風(fēng)險(xiǎn)管理平臺”的身份轉(zhuǎn)變，市場對期貨公司的風(fēng)控管理水平提出了更高要求。

期貨交易因?yàn)楦軛U交易方式導(dǎo)致客戶的交易風(fēng)險(xiǎn)一直被視為期貨公司風(fēng)控管理的重點(diǎn)，特別是在前期監(jiān)管未放開期貨公司其他業(yè)務(wù)及對自有資金的使用權(quán)限時(shí)，這種風(fēng)控管理傳統(tǒng)一直持續(xù)至今。但是隨著業(yè)務(wù)模式的不斷創(chuàng)新，期貨公司“自主創(chuàng)新、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的格調(diào)確立，風(fēng)控管理傳統(tǒng)結(jié)構(gòu)必然被打破，單一的風(fēng)控管理模式遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能夠滿足后續(xù)的業(yè)務(wù)發(fā)展需求，因此，加強(qiáng)風(fēng)控管理的全面性及聯(lián)動(dòng)性，全面有效識別期貨公司風(fēng)險(xiǎn)成為期貨公司風(fēng)控管理的最終方向，怎樣建設(shè)更為科學(xué)及合理的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式成為了現(xiàn)階段期貨公司面臨的深刻問題。

期貨公司的風(fēng)險(xiǎn)管理相較于其他一般金融企業(yè)有著自己的特殊性，下面我從以下幾個(gè)方面進(jìn)行歸納和總結(jié):

一、組織架構(gòu)

期貨公司風(fēng)險(xiǎn)架構(gòu)作為整個(gè)管理體系的骨架，其組織始終需要遵循一般企業(yè)風(fēng)控管理“一個(gè)基礎(chǔ)，三個(gè)防線”的原則，以公司治理為核心，三級防控，因此，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)為風(fēng)控最高決策及領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，一級防線為各職能部門充當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任單元，貼近一線業(yè)務(wù)操作，履行風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)的首要義務(wù)。合規(guī)部作為風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對公司各部門的風(fēng)控指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測及預(yù)警，并承擔(dān)上傳下達(dá)職能，履行二級防線義務(wù)。對于三級防線設(shè)置，如果公司業(yè)務(wù)規(guī)模允許，可以設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)部對公司整體風(fēng)控工作進(jìn)行事后審查，考慮合規(guī)部本身也具有事后檢查義務(wù),職能相當(dāng)，因此也可并入合規(guī)部。區(qū)別于一般企業(yè)，期貨公司獨(dú)特的首席風(fēng)險(xiǎn)官設(shè)置，更是給風(fēng)險(xiǎn)防控增加了一層防護(hù)網(wǎng)，鑒于現(xiàn)今期貨公司公司治理結(jié)構(gòu)比較單一，董事會(huì)成員人數(shù)不多的情況，在經(jīng)營層設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)對日常風(fēng)險(xiǎn)的管理與指導(dǎo)相較于在董事會(huì)層面設(shè)立顯的更為合理，因此，以金信期貨為例，公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)為：“董事會(huì)——風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)——首席風(fēng)險(xiǎn)官——合規(guī)部——各風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任單元”。決策由上至下貫徹實(shí)施,意見由下至上反饋匯報(bào)。

二、風(fēng)險(xiǎn)類型及防范對策

（一）傳統(tǒng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)

自期貨公司進(jìn)入金融市場以來，經(jīng)歷了長達(dá)十多年的漫漫發(fā)展之路，隨著行業(yè)保證金的規(guī)范管理，開戶實(shí)名制的推出，分類監(jiān)管的運(yùn)行，使得僅僅開放通道業(yè)務(wù)的期貨公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平有了很大程度的提高，風(fēng)險(xiǎn)管理手段更為豐富和明確，因此，對于傳統(tǒng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)而言，期貨公司的風(fēng)險(xiǎn)類型主要集中在市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

1、市場風(fēng)險(xiǎn) 期貨公司市場風(fēng)險(xiǎn)主要分為兩大塊，一是自有資金使用過程中由于購買相關(guān)產(chǎn)品帶來的市場風(fēng)險(xiǎn)，因期貨公司自有資金使用范圍還未全部放開，自營業(yè)務(wù)受到限制，因此期貨公司本身就規(guī)避了期貨市場的風(fēng)險(xiǎn)，而投資于其他金融市場所面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)主要依靠基本面分析、周密的投資計(jì)劃及嚴(yán)格的止損指令，這其中的止損線的設(shè)置較為核心，因?yàn)樗P(guān)乎對凈資本的指標(biāo)預(yù)警。二是由于客戶從事期貨交易面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)向期貨公司內(nèi)部轉(zhuǎn)嫁，核心主要指客戶穿倉。客戶的穿倉風(fēng)險(xiǎn)主要是通過保證金設(shè)置、客戶通知與約定、強(qiáng)平單執(zhí)行及資金追繳四個(gè)方面進(jìn)行控制。其中核心的是客戶通知與約定，這一塊執(zhí)行的好壞直接影響穿倉責(zé)任的判定，期貨公司把握的要點(diǎn)首先為必須在強(qiáng)平之前通知客戶追保，并給予一定入金時(shí)間，其次是必須與客戶約定明確的結(jié)算后入金時(shí)間，這一點(diǎn)對于第二天是否集合競價(jià)掛單顯得尤為重要，如客戶在集合競價(jià)之前資金未達(dá)，期貨公司可以在集合競價(jià)時(shí)間段下達(dá)強(qiáng)平指令撮合成交，即使客戶在集合競價(jià)時(shí)間段內(nèi)入金，期貨公司因無法撤單無需承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

2、操作風(fēng)險(xiǎn)

期貨公司操作風(fēng)險(xiǎn)主要是經(jīng)營管理過程中出現(xiàn)的人為導(dǎo)致的不確定性損失，雖然期貨公司所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都依賴于信息技術(shù)系統(tǒng)，但是人為操作空間還是很大的，特別是系統(tǒng)操作。因此，每個(gè)環(huán)節(jié)都可能存在操作風(fēng)險(xiǎn)。對于防范期貨公司操作風(fēng)險(xiǎn)首先必須制定各個(gè)職能部門及崗位明確的操作細(xì)則，其次需要保證信息透明，保證相關(guān)操作流程公開充分，形成無形監(jiān)督，再次需要通過稽核、檢查等手段建立內(nèi)控評價(jià)機(jī)制從而對公司操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理和防范，同時(shí)需要建立職責(zé)制，將風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任與評價(jià)結(jié)果同員工職責(zé)掛鉤，從而促使各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任的落實(shí)。

3、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是期貨公司有別于其他非金融機(jī)構(gòu)獨(dú)有的管理風(fēng)險(xiǎn)，它是期貨公司經(jīng)營機(jī)構(gòu)的底線管理風(fēng)險(xiǎn)，期貨公司對于他的管理，第一是合規(guī)管理部門必須對政策有透徹性的了解，第二必須將合規(guī)政策融入到公司內(nèi)控制度之中，第三必須建立內(nèi)審機(jī)制，在各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)運(yùn)作之前必須先做合規(guī)審核，第四必須加強(qiáng)事后檢查，檢測合規(guī)政策的落實(shí)程度。

（二）創(chuàng)新業(yè)務(wù)

期貨公司創(chuàng)新業(yè)務(wù)主要為投資咨詢、資產(chǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)子公司、代銷基金、個(gè)股期權(quán)中間介紹業(yè)務(wù)以及日后開展的場外衍生品的投資等，其核心主要是通過“資金靈活使用”彰顯期貨公司的服務(wù)個(gè)性化，將資金合理進(jìn)出期貨公司并靈活運(yùn)用，業(yè)務(wù)創(chuàng)新的同時(shí)，帶來的是期貨公司管理模式的創(chuàng)新，因此，創(chuàng)新業(yè)務(wù)除了具有傳統(tǒng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)一般的風(fēng)險(xiǎn)之外，還主要集中在管理和業(yè)務(wù)開展兩方面。

1、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

創(chuàng)新業(yè)務(wù)有別于經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，他是需要期貨公司在滿足一定條件的基礎(chǔ)上審批開展的選擇性業(yè)務(wù)。因此，期貨公司必須根據(jù)自身?xiàng)l件衡量是否具有開展的可能性或者說是否跟公司的戰(zhàn)略目標(biāo)相匹配，在外部環(huán)境有需求的前提下，其核心就是取決于內(nèi)部資源是否充足，這包括自有資金是否充足，硬件設(shè)施是否齊全，內(nèi)控制度是否完善，人才儲備，能力是否相當(dāng)?shù)鹊取＿@些都需要公司的董事會(huì)及經(jīng)營層對公司整體進(jìn)行一系列有效的評估而決定。

其次還體現(xiàn)在公司對業(yè)務(wù)開展的管理模式選擇，分支機(jī)構(gòu)范圍拓寬后，期貨公司可自由選擇分支機(jī)構(gòu)模式發(fā)展資管等創(chuàng)新業(yè)務(wù)，成立分公司或直屬職能部門有利于總公司對下屬分支機(jī)構(gòu)的直接控制，但在人員、設(shè)施、風(fēng)控、資金等方面可能存在隔離不充分的風(fēng)險(xiǎn)，而成立子公司主要是通過股權(quán)間接控制，卻能保證子公司和母公司在資金、人員、場地等的有效隔離，能夠保證子公司在出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)時(shí)而對母公司沒有較大沖擊，這對于試運(yùn)行創(chuàng)新業(yè)務(wù)的期貨公司而言，是另一種不錯(cuò)的選擇。

2、人力資源風(fēng)險(xiǎn)

創(chuàng)新業(yè)務(wù)相較于經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，對人才的需求更為苛刻，隨著交叉持牌、混業(yè)經(jīng)營的到來，市場對期貨人才更為渴望，本身供量的不足，加上整個(gè)市場人才的流動(dòng)性急劇加強(qiáng)，因此，創(chuàng)新業(yè)務(wù)面臨的人力資源風(fēng)險(xiǎn)相比經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)而言會(huì)更高和更棘手。創(chuàng)新業(yè)務(wù)因?yàn)槠溆萌颂匦砸笃淙藛T配置不能過分流動(dòng)，否則極易造成整個(gè)產(chǎn)品及項(xiàng)目的不穩(wěn)定而達(dá)不到預(yù)期效果，因此期貨公司應(yīng)該從規(guī)劃、薪酬、儲備、績效培訓(xùn)等五個(gè)方面穩(wěn)固人才隊(duì)伍的建設(shè)，減少消極流動(dòng)，保證產(chǎn)品和項(xiàng)目的運(yùn)作持續(xù)性。

3、信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)第一是集中在風(fēng)險(xiǎn)子公司的合作套保業(yè)務(wù)，期貨公司向?qū)嶓w企業(yè)拆借資金進(jìn)行合作套保，首先必須要確認(rèn)實(shí)體企業(yè)是否具有持續(xù)的合作意向及資金實(shí)力保證，以防實(shí)體企業(yè)“中途退場”而期貨公司被動(dòng)套保；第二是集中在期貨公司提供通道業(yè)務(wù)的代銷基金、個(gè)股期權(quán)經(jīng)紀(jì)等業(yè)務(wù)，需要選擇為具有信譽(yù)的基金公司及證券公司代理銷售，以免承擔(dān)連帶責(zé)任。第三是集中在自有資金的運(yùn)用，隨著自有資金使用范圍的拓寬，期貨公司自有資金進(jìn)入各個(gè)領(lǐng)域的規(guī)模逐漸增大，私募基金憑借較為寬松的監(jiān)管政策成為了期貨界的新寵，但是隨著私募基金牌照的限制放寬，五花八門的中介主體進(jìn)入市場，對于期貨公司而言，無論是購買的分級基金的優(yōu)先還是劣后，其中基金管理人的主體信用風(fēng)險(xiǎn)都不容小覷。那么，如何防范信用風(fēng)險(xiǎn)？首先期貨公司必須從主體資格、財(cái)務(wù)指標(biāo)、社會(huì)公信等方面評價(jià)服務(wù)對象的風(fēng)險(xiǎn)等級而確定授信額度或者參與額度，其次需要實(shí)地考察套保企業(yè)的現(xiàn)貨儲備，衡量是否具有套保需求，同時(shí)還是需要實(shí)施保證金管理，設(shè)置預(yù)警值，實(shí)時(shí)調(diào)整信用額度，再次還需要建立違約機(jī)制，優(yōu)先期貨公司對資金的追償。

4、特殊操作風(fēng)險(xiǎn)

第一種是指期貨資管賬戶的操作風(fēng)險(xiǎn)，期貨公司在發(fā)行資管產(chǎn)品后進(jìn)行封閉期運(yùn)行時(shí)，常規(guī)運(yùn)作模式是在一個(gè)產(chǎn)品下細(xì)分多個(gè)子賬戶分別交與不同投顧進(jìn)行管理，而這種模式比較容易出現(xiàn)主賬戶的自成交、過度交易等交易所異常行為，甚至可能導(dǎo)致主賬戶限制交易而影響整個(gè)資管計(jì)劃，這些都有待于我們的期貨行業(yè)的交易軟件以約束，但是現(xiàn)今行業(yè)的軟件五花八門，并且未納入監(jiān)管有效管理，風(fēng)險(xiǎn)隱患還是很大的。第二種是資管業(yè)務(wù)開展中合同流轉(zhuǎn)所帶來的流轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)橘Y管業(yè)務(wù)涉及多方主體，合同往往在多方進(jìn)行流轉(zhuǎn)，流轉(zhuǎn)途中各個(gè)主體極易將不同修改版本的合同混雜，導(dǎo)致可能最后簽訂的版本并不是最終修訂版，這些在日常的運(yùn)作中都是比較常見的。

三、風(fēng)險(xiǎn)的管理與運(yùn)用

如果說組織架構(gòu)是風(fēng)險(xiǎn)管理的靈魂，風(fēng)險(xiǎn)識別是風(fēng)險(xiǎn)管理的前提，那么，風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)及運(yùn)用則是風(fēng)險(xiǎn)管理的最終落腳點(diǎn)。我們知道，期貨公司的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不是單一風(fēng)險(xiǎn)，在內(nèi)外在條件發(fā)生變化時(shí)，他可以向不同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)化，但是評價(jià)原則要求我們必須對風(fēng)險(xiǎn)程度有一個(gè)明確描述與判定，因此，我們將同一項(xiàng)目同時(shí)滿足不同類型風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，按照就高不就低的原則判定其風(fēng)險(xiǎn)等級，對于不能量化的風(fēng)險(xiǎn)，我們將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)引入進(jìn)來，成為其風(fēng)險(xiǎn)的最終轉(zhuǎn)化值。比如，操作風(fēng)險(xiǎn)不能簡單判定他到底是高、中、低哪個(gè)等級，因此，我們就將他可能引起的后果向合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化，再按照就高不就低的原則賦予其風(fēng)險(xiǎn)值。

期貨公司對于風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)還不是風(fēng)險(xiǎn)管理的最后環(huán)節(jié)，公司在確定風(fēng)險(xiǎn)等級之后，怎樣同經(jīng)營目標(biāo)相結(jié)合，而選擇不同的處理方式加以運(yùn)用才是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的最后落筆。這其中的紐帶就是風(fēng)險(xiǎn)偏好的設(shè)定，在公司每年的經(jīng)營目標(biāo)及方針的確定過程中，需要綜合公司本的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營目標(biāo)等相關(guān)數(shù)據(jù)確定本的風(fēng)險(xiǎn)偏好，在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，始終保持風(fēng)險(xiǎn)處理原則同風(fēng)險(xiǎn)偏好一致，這樣才能保證公司風(fēng)險(xiǎn)管理后續(xù)過程中不偏離主航道，同時(shí)與公司的整體經(jīng)營有效結(jié)合。

雖然我們還沒有形成穩(wěn)定、持久的風(fēng)控管理傳統(tǒng)，但是我們還是在不斷探索適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的風(fēng)控管理新模式，我們堅(jiān)信，只要堅(jiān)持，必然能成為期貨公司經(jīng)營發(fā)展強(qiáng)有力的主張。

胡玉潔

二〇一四年十二月三十一日

第五篇：供電公司廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作匯報(bào)

供電分公司加強(qiáng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作匯報(bào)

按照琿礦公司紀(jì)委關(guān)于“加強(qiáng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控”工作要求，供電分公司高度重視，以班子成員、副科級以上干部及重要崗位為重點(diǎn)，把重點(diǎn)人員、重要崗位的防控措施落到了實(shí)處，積極營造了廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作的良好氛圍，現(xiàn)將工作開展情況匯報(bào)如下：

一、統(tǒng)一思想，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，全力營造良好氛圍 一是組織領(lǐng)導(dǎo)到位。

二、周密部署，積極排查，準(zhǔn)確查找崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（一）準(zhǔn)確查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。對重點(diǎn)人員和重要崗位采取自已找、其它人員幫助提、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)等方法，深入查找思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制、外部環(huán)境五個(gè)方面的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，共查找思想道德風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)21條，崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)101條，制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)12條，業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)46條，外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)10條。

（二）劃分風(fēng)險(xiǎn)等級。班子成員、副科級以上干部等14人填寫了《個(gè)人廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)登記表》，3個(gè)重要崗位填寫了《崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)登記表》，黨委書記根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率的大小、可能造成的危害程度，進(jìn)行逐一分析并劃分等級，為后期風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防控提供重要保障，政工科將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)等級匯總存檔、公示。

四、制訂措施，強(qiáng)化監(jiān)控，防范崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)

在確定重要崗位和主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，繪制了《供電分公司“三重一大”事項(xiàng)決策風(fēng)險(xiǎn)防控流程圖》、《供電分公司人力資源管理全力運(yùn)行圖》、《供電分公司材料申購單與風(fēng)險(xiǎn)防范控控制圖》、《財(cái)務(wù)管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控流程圖》，重點(diǎn)人員和重要崗位認(rèn)真填寫了《個(gè)人廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控表》和《崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控表》，切實(shí)做到風(fēng)險(xiǎn)定到崗、制度建到崗、責(zé)任落到人。