第一篇：經濟責任審計審計訪談提綱

×××公司

×××經濟責任審計訪談提綱

被訪談人姓名：

現任職務：

性別：

訪談問題（訪談內容應結合企業實際和財務審計中發現的問題進行必要的調整，訪談問題越具體越好）例如：

1.×××同志任職期間主持開展了那些主要工作。

——戰略規劃、改革改制、內控制度建設、對外投資、解決歷史遺留問題等。

1.1取得哪些重要成效

——落實國家政策、經營發展能力、資產質量狀況、企業管理方面、抗風險能力等。1.2存在哪些不足或失誤

——經營發展方面、重組改制方面、投資方面、經濟案件等

2.您認為公司目前存在哪些突出問題。

——發展戰略、持續發展的劣勢、內控建設與管理、資源使用效率和效益、團隊素質、企業文化

2.1 形成上述問題的原因是什么 ——體制問題、不良的經營環境、整個班子問題、個人領導能力與決策能力問題

2.2針對上述問題，您對公司未來發展有何建議

——戰略調整方面、發揮哪些優勢、強化哪些內部控制、需要突出解決的幾個問題等。

3.請您對×××同志廉潔自律方面做出評價；公司員工在這一方面的反映如何。

4.其他需要重點核實的事項。

第二篇：經濟責任審計訪談工作指導

經濟責任審計訪談工作指引

為進一步規范經濟責任審計訪談工作，客觀評價被審計人員履職情況，提高審計工作效率，保證審計質量，防范審計風險，現制定并下發《經濟責任審計訪談工作指引》。該訪談范圍及內容包括但不限于以下所列內容，可根據實際情況增加訪談對象和內容，同時，應將訪談工作貫穿于整個審計過程。

一、與被審計單位負責人的訪談

（一）與離任者的訪談

1、任期內主要業績；

2、與接任者的交接有無遺留問題。如未決訴訟、未履行完畢 的重大合同等；

3、有無潛虧或潛盈，有無賬外資產、“小金庫”等事項；

4、單位目前存在的問題及改進建議；

5、審計組需要了解的其他事項。

（二）與接任者的訪談

1、是否與離任者辦理了交接，交接時有哪些遺留問題；

2、如何看待單位經營發展的優、劣勢；

3、有無需要審計組重點調查核實的事項；

4、審計組需要了解的其他事項。

二、與被審計單位高層管理人員的訪談

1、本人分管的工作范圍；

2、對單位負責人任期內在德、能、勤、績、廉方面的看法；

3、重大事項如何決策，有無“一言堂”現象；

4、中層干部的任免程序；

5、班子建設方面有何建議；

6、單位目前存在的問題及改進建議，如內部控制方面是否存 在缺陷；

7、審計組需要了解的其他事項。

三、與被審計單位中層干部的訪談

（一）與財務部門負責人的訪談

1、部門職責、內控制度，包括出納是否專職、印鑒如何管理，出納、材料核算等關鍵崗位在崗時間，是否定期輪換，是否辦理交接；

2、單位最近的財務狀況、經營成果和現金流量；

3、會計核算內容、方法及業務流程，如銀行對賬單的填報審 核、資金支付、全面預算管理、對外投資、擔保、壞賬處理、報廢物資處理等；

4、各項減值準備的計提方式及標準，有無或有負債等；

5、有無潛虧或潛盈，有無賬外資產、“小金庫”等；

6、無形資產、債權、債務的管理情況；

7、在德、能、勤、績、廉方面對單位負責人進行評價；

8、對單位經營管理等方面的意見及建議；

9、審計組需要了解的其他事項。

（二）與生產部門負責人的訪談

1、部門職責、內控制度；

2、業務流程、各環節相應的記錄；

3、產品結構及所占比重，單位下達的產量指標完成情況；

4、領用的、領而未耗的材料如何管理；

5、生產過程中產生的邊角料、廢料以及殘、次品如何處理；

6、在德、能、勤、績、廉方面對單位負責人進行評價；

7、對單位經營管理等方面的意見及建議；

8、審計組需要了解的其他事項。

（三）與供應部門負責人的訪談

1、部門職責、內控制度；

2、業務流程、包括物資采購、驗收、出庫各環節操作程 序及相應的證明材料，如招投標、比質比價、工程用料等；

3、不相容職務是否分離，物資驗收、保管與采購崗位是否分別設置；

4、除本部門庫房外，有無在物資使用部門另設庫房，如何管理，有無代儲代銷業務；

5、物資是否定期盤點，有無長期積壓物資和盤盈、盤虧情況，如何處理；

6、在德、能、勤、績、廉方面對單位負責人進行評價；

7、對單位經營管理等方面的意見及建議；

8、審計組需要了解的其他事項。

（四）與銷售部門負責人的訪談

1、部門職責、內控制度；

2、業務流程、各環節相應的記錄；

3、銷售政策及模式；

4、單位下達的銷售指標完成情況；

5、是否定期與客戶對賬；

6、有無銷售退回，退回商品如何管理；

7、庫存商品的管理情況，是否定期盤點；

8、在德、能、勤、績、廉方面對單位負責人進行評價；

9、對單位經營管理等方面的意見及建議；

10、審計組需要了解的其他事項。

（五）與審計部門負責人的訪談

1、審計項目的開展情況及單位存在的突出問題；

2、對存在的問題是否開展后續審計；

3、管理層對審計發現問題的關注程度及整改情況；

4、在德、能、勤、績、廉方面對單位負責人進行評價；

5、對單位經營管理等方面的意見及建議；

6、審計組需要了解的其他事項。

（六）與組織人事部門負責人的訪談

1、部門職責、內控制度；

2、干部任免、勞動用工程序；

3、單位開展績效考核及兌現情況；

4、在德、能、勤、績、廉方面對單位負責人進行評價；

5、對單位經營管理等方面的意見及建議；

6、審計組需要了解的其他事項。

（七）與工程管理部門負責人的訪談

1、部門職責、內控制度；

2、業務流程及相關資料，如工程項目計劃、招投標、合同、決算件、設計變更、竣工驗收等資料，有無超概算、超計劃和計劃外工程；

3、對施工隊伍的管理，扣、罰款如何處理；

4、在德、能、勤、績、廉方面對單位負責人進行評價；

5、對單位經營管理等方面的意見及建議；

6、審計組需要了解的其他事項。

（八）與后勤部門負責人的訪談

1、部門職責、內控制度；

2、收費項目、標準、流程及相應的記錄；

3、辦公用品等低值易耗品的管理；

4、廢舊物資處置程序；

5、在德、能、勤、績、廉方面對單位負責人進行評價；

6、對單位經營管理等方面的意見及建議；

7、審計組需要了解的其他事項。

（九）與其他部門負責人的訪談

1、部門職責、內控制度；

2、業務流程，各環節有無相應的記錄；

3、在德、能、勤、績、廉方面對單位負責人進行評價；

4、對單位經營管理等方面的意見及建議；

5、審計組需要了解的其他事項。

四、與職工代表的訪談

1、在德、能、勤、績、廉方面對單位負責人進行評價；

2、職工收入、福利待遇及設施方面有何改善；

3、職工反響較大的問題；

4、單位或部門目前存在的問題及改進建議；

5、審計組需要了解的其他事項。

第三篇：經濟責任審計訪談工作指導

經濟責任審計訪談工作指引

為進一步規范經濟責任審計訪談工作，客觀評價被審計人員履職情況，提高審計工作效率，保證審計質量，防范審計風險，現制定并下發《經濟責任審計訪談工作指引》。該訪談范圍及內容包括但不限于以下所列內容，可根據實際情況增加訪談對象和內容，同時，應將訪談工作貫穿于整個審計過程。

一、與被審計單位負責人的訪談

（一）與離任者的訪談

1、任期內主要業績；

2、與接任者的交接有無遺留問題。如未決訴訟、未履行完畢 的重大合同等；

3、有無潛虧或潛盈，有無賬外資產、“小金庫”等事項；

4、單位目前存在的問題及改進建議；

5、審計組需要了解的其他事項。

（二）與接任者的訪談

1、是否與離任者辦理了交接，交接時有哪些遺留問題；

2、如何看待單位經營發展的優、劣勢；

3、有無需要審計組重點調查核實的事項；

4、審計組需要了解的其他事項。

二、與被審計單位高層管理人員的訪談

1、本人分管的工作范圍；

2、對單位負責人任期內在德、能、勤、績、廉方面的看法；

3、重大事項如何決策，有無“一言堂”現象；

4、中層干部的任免程序；

5、班子建設方面有何建議；

6、單位目前存在的問題及改進建議，如內部控制方面是否存 在缺陷；

7、審計組需要了解的其他事項。

三、與被審計單位中層干部的訪談

（一）與財務部門負責人的訪談

1、部門職責、內控制度，包括出納是否專職、印鑒如何管理，出納、材料核算等關鍵崗位在崗時間，是否定期輪換，是否辦理交接；

2、單位最近的財務狀況、經營成果和現金流量；

3、會計核算內容、方法及業務流程，如銀行對賬單的填報審 核、資金支付、全面預算管理、對外投資、擔保、壞賬處理、報廢物資處理等；

4、各項減值準備的計提方式及標準，有無或有負債等；

5、有無潛虧或潛盈，有無賬外資產、“小金庫”等；

6、無形資產、債權、債務的管理情況；

7、在德、能、勤、績、廉方面對單位負責人進行評價；

8、對單位經營管理等方面的意見及建議；

9、審計組需要了解的其他事項。

（二）與生產部門負責人的訪談

2、業務流程、各環節相應的記錄；

3、產品結構及所占比重，單位下達的產量指標完成情況；

4、領用的、領而未耗的材料如何管理；

5、生產過程中產生的邊角料、廢料以及殘、次品如何處理；

6、在德、能、勤、績、廉方面對單位負責人進行評價；

7、對單位經營管理等方面的意見及建議；

8、審計組需要了解的其他事項。

（三）與供應部門負責人的訪談

1、部門職責、內控制度；

2、業務流程、包括物資采購、驗收、出庫各環節操作程 序及相應的證明材料，如招投標、比質比價、工程用料等；

3、不相容職務是否分離，物資驗收、保管與采購崗位是否分別設置；

4、除本部門庫房外，有無在物資使用部門另設庫房，如何管理，有無代儲代銷業務；

5、物資是否定期盤點，有無長期積壓物資和盤盈、盤虧情況，如何處理；

6、在德、能、勤、績、廉方面對單位負責人進行評價；

7、對單位經營管理等方面的意見及建議；

8、審計組需要了解的其他事項。

（四）與銷售部門負責人的訪談

2、業務流程、各環節相應的記錄；

3、銷售政策及模式；

4、單位下達的銷售指標完成情況；

5、是否定期與客戶對賬；

6、有無銷售退回，退回商品如何管理；

7、庫存商品的管理情況，是否定期盤點；

8、在德、能、勤、績、廉方面對單位負責人進行評價；

9、對單位經營管理等方面的意見及建議；

10、審計組需要了解的其他事項。

（五）與審計部門負責人的訪談

1、審計項目的開展情況及單位存在的突出問題；

2、對存在的問題是否開展后續審計；

3、管理層對審計發現問題的關注程度及整改情況；

4、在德、能、勤、績、廉方面對單位負責人進行評價；

5、對單位經營管理等方面的意見及建議；

6、審計組需要了解的其他事項。

（六）與組織人事部門負責人的訪談

1、部門職責、內控制度；

2、干部任免、勞動用工程序；

3、單位開展績效考核及兌現情況；

4、在德、能、勤、績、廉方面對單位負責人進行評價；

5、對單位經營管理等方面的意見及建議；

6、審計組需要了解的其他事項。

（七）與工程管理部門負責人的訪談

1、部門職責、內控制度；

2、業務流程及相關資料，如工程項目計劃、招投標、合同、決算件、設計變更、竣工驗收等資料，有無超概算、超計劃和計劃外工程；

3、對施工隊伍的管理，扣、罰款如何處理；

4、在德、能、勤、績、廉方面對單位負責人進行評價；

5、對單位經營管理等方面的意見及建議；

6、審計組需要了解的其他事項。

（八）與后勤部門負責人的訪談

1、部門職責、內控制度；

2、收費項目、標準、流程及相應的記錄；

3、辦公用品等低值易耗品的管理；

4、廢舊物資處置程序；

5、在德、能、勤、績、廉方面對單位負責人進行評價；

6、對單位經營管理等方面的意見及建議；

7、審計組需要了解的其他事項。

（九）與其他部門負責人的訪談

1、部門職責、內控制度；

2、業務流程，各環節有無相應的記錄；

3、在德、能、勤、績、廉方面對單位負責人進行評價；

4、對單位經營管理等方面的意見及建議；

5、審計組需要了解的其他事項。

四、與職工代表的訪談

1、在德、能、勤、績、廉方面對單位負責人進行評價；

2、職工收入、福利待遇及設施方面有何改善；

3、職工反響較大的問題；

4、單位或部門目前存在的問題及改進建議；

5、審計組需要了解的其他事項。

第四篇：經濟責任審計述職報告提綱

附件1

經濟責任審計述職報告提綱

一、任期內單位的基本情況

1.本單位機構設置、管理體制及人員構成情況； 2.本單位管理、教學、科研及生產經營活動的基本情況。

二、任期內單位的財經管理情況 1.本人履行經濟管理職責的情況；

2.單位財經管理制度及內部控制制度的建立與執行情況；

3.單位財經管理政策及收支使用（包括分配標準、比例）等的公開、透明情況。

三、任期內單位的財務狀況

1.任期前后固定資產總額及增減變化情況，其中在本人任期內單位增加的固定資產總額情況（包括購置審批程序等）；

2.每年單位財務的收入與支出情況，其中： ①完成學院的目標任務數額；

②為改善單位條件所投入的資金數額； ③用于職工酬金、勞務、獎福利資金的數額； ④用于其它方面的支出情況。

3.任職期初和任職期末單位的各種經費的余額數； 4.本單位的債權債務情況，有無經濟糾紛和遺留問題，并說明緣由及自理措施；

5.單位創收計劃、項目及完成情況與盈虧狀況。

四、任期內單位的重要經濟決策及效果、效益情況 1.任期內的經濟目標完成情況；

2.本單位對內對外投資項目及重大經費支出（包括對內對外的借款、融資投貸等）的審批程序和執行效果、效益情況；

3.有無經濟決策失誤與重大損失浪費和違規投資等。

五、任期內遵守國家財經法規和學院規章制度的情況 1.本人是否嚴格遵守國家的財經法規和學校的財經制度，有無違規違紀的問題；

2.單位的各項收入是否嚴格按財務收支兩條線規定全部納入財務統一核算，有無隱瞞、截留、自收自支及私設小金庫或賬外賬行為；

3.單位的各項收入中有無亂集資、亂收費行為； 4.單位掌握、管理、使用的種類專項資金是否做到了專款專用，有無擠占、挪用等問題；

5.本人勤政廉潔自律方面的情況；

6、其它需要說明的情況。

六、任期內的主要成績、問題與建議或擬整改措施。

第五篇：經濟責任審計述職報告提綱

經濟責任審計述職報告提綱

1.本人所任職務及期限；在任職期限內因所任職務，對本單位財政收支、財務收支以及有關經濟活動應當履行的職責和義務。

2.任職單位制定的經濟管理方面的規章制度有哪些。

3.需要由領導班子集體決策的經濟事項有哪些規定，任職單位重大經濟事項決策程序及執行情況。

4.任職單位五萬元以上經濟事項的具體決策情況，包括投資、支出、借入款、借出款、貸款、擔保、出租等事項。

5.任職單位預算的編制、批復及執行情況。6.任職單位承擔的主要經濟指標及其依據、完成情況。7.利用資源開展業務的效益、效果情況； 8.任職單位資產管理及增值情況。

9.任職單位貫徹落實科學發展觀，推動本單位科學發展情況。10.任職單位對外簽訂合同及協議情況；債權債務情況，有無遺留問題以及處置情況；是否有賬外欠款等。

11.任職單位財政財務收支情況。有多項經費的要分別寫出經費帳號、接任時余額、離任時余額。并要寫明任職單位所有收支業務是否都納入學校統一核算，有無帳外設帳，私設“小金庫”情況。對下屬單位財政收支、財務收支以及有關經濟活動的管理和監督情況。

12.本人及任職單位執行法律、法規及規定和學校規章制度的情況。13.任職單位和領導干部遵守廉政規定及廉政勤政情況。包括制定、修改、補充、完善了哪些制度規定；對黨和國家、上級和本單位有關財經法規和廉政規定遵守執行情況；有無賬外賬及小金庫；如有發生是怎樣糾正與處理的。

14.任職期內單位與領導干部本人受過何種獎勵與處分，具體說明要附加證明材料；

15.本單位經濟責任體系存在的問題：包括需要修改的建議，在管理方面的欠缺，以致影響到自己履行經濟責任的看法，并提出希望改進的意見。

16.本人認為其他需要說明的事項。