第一篇：內部審計現場督查訪談提綱

內部審計現場督查訪談提綱

被訪問者： 日期： 職位： 時間： 訪談者： 地點：

（1）您對內部審計的認識？

（2）內部審計活動應該發揮什么作用？

（3）您單位內審機構、制度建設及人員配備情況如何？站在體制、機制角度，你有何意見和建議？

（4）您單位內審工作是否體現有較強的獨立性、權威性？職責權限和審計范圍如何? 您認為怎樣更合理？

（5）對管理層：您對您單位內審機構開展的工作是否滿意？為什么？

對內審人員：您對您單位領導對內審工作的重視程度是否滿意？為什么？

對其他部門人員：您對您單位內審機構開展的工作是否滿意？為什么？

（6）您單位內審機構開展了哪些審計項目？工作是否規范？作用發揮如何？作為管理層（內審人員或單位員工），您是否滿意？您認為怎樣更合理？

（7）內審工作的重大發現情況如何？是否恰當披露？（8）內部審計在哪些方面還需要進一步提高？

第二篇：內部訪談提綱

A.各部門通用問題

一、個人情況 【隨意回答】

1、教育經歷、工作經歷、進入公司時間；

2、在公司的發展歷程、現在部門；

3、主要職責和權限；

二、對外部環境的理解

1.請大致談談您對本行業的感受。2.本行業有哪些關鍵驅動因素？

3.政府及其政策對本行業/企業有哪些影響？

4.本公司的主要競爭對手有哪些？他們在行業中的定位怎樣？ 5.本公司細分市場中的地位如何？在整個行業中的地位如何？

6.目前有哪些企業正在或正考慮進入本行業？這些企業的加入對行業整體會產生哪些影響？對本公司會產生哪些影響？ 7.本行業發展趨勢如何？

三、對公司戰略的理解

1、請談談對公司目前發展戰略的理解。

2、該戰略的實施狀況如何？

3、本部門如何支持公司整體的戰略？

4、本部門有哪些發展構想？階段性的發展目標是什么？

5、保證部門發展構想實現的內部條件是什么？

6、保證部門發展構想實現的外部條件是什么？

7、需要做出哪些調整（組織結構、人員安排、業務流程、規章制度等）？

8、需要公司整體對本部門提供哪些支持？

四、部門職能與組織

1、簡單介紹本業務部門的歷史發展沿革

2、本部門有哪些主要職能？

3、本部門設立了哪些崗位？各崗位分別配置多少人員？

4、各項職能的業務流程如何？

5、各項職能執行狀況如何？哪些執行得比較順暢，哪些不夠順暢？

6、人員配備是否充足？人員是否有富余？

7、本部門如何考核員工業績？如何激勵員工？周期？

8、本部門現有組織設置是否存在問題？若有，如何改進？

9、現有組織設置是否存在問題？本部門的結構在今后如何調整？

10、公司如何對本部門進行考評？

五、與公司高層的關系

1、本部門的上級主管/領導是那個？

2、公司高層對本部門進行哪些管控？

3、公司高層對本部門的工作表現有什么看法？

4、公司高層對本部門有哪些希望？

六、與下屬部門的關系

1、本部門有哪些下屬部門？

2、本部門主要對他們進行哪些管控？

3、本部門對下屬部門有哪些希望？

七、與并行部門的關系

1、有哪些事務需要和其他部門打交道？相應地有哪些接口？

2、部門間協調主要通過哪些途徑或人員展開？

3、與公司其他部門的一般性溝通情況如何？

4、在部門間協調方面，有哪些地方需要改進？

八、預算控制

1.本部門的預算是如何制定的？

2.本部門預算如何與公司的預算結合起來？ 3.本部門的預算執行情況如何？存在哪些問題？

九、文化與風格

1、認為公司的企業文化是怎樣的？

2、員工對于企業文化的認同程度如何？

3、公司的領導風格如何？

4、本部門的工作風格如何？

5、部門內外一般采用何種溝通方式？有效性如何？有何種改進之處？

十、其他

1.本業務部的優勢、劣勢

2.本部門所面臨的主要問題和改善方向 3.對本次咨詢項目有哪些希望？ 4.有哪些問題迫切需要解決？

5.對公司未來發展前景的想法與建議。6.對管理顧問公司有什么希望和要求？

B1 職能部門：財務部 一般性問題

l 公司費用或支出審核程序是怎么樣的？

l 公司考核中，財務部門提供哪些數據，財務部參與程度及方式如何？

公司財務狀況

l 收入和利潤狀況：當年情況，各年的變動情況，以及未來發展趨勢 l 支出狀況，支出的結構； l 稅收情況如何？ l 資產保值增值情況

l 公司資產負債情況如何？ l 資金來源和資金成本。

l近幾年的業務增長狀況及收入狀況。未來發展趨勢如何。

預算控制

l 公司的預算怎樣制定的（程序、依據、主要責任人）？ l 財務部在預算制定活動中承擔哪些任務？

l 公司各項預算的執行狀況如何？存在哪些問題？

投資

l 公司投資主要涉及哪些行業？投資是否考慮了協同效應、規模經濟和范圍經濟？ l 投資決策制定的流程，財務部的作用。

l 公司進行項目投資時，通常考慮哪些戰略或財務指標？ l 公司對項目的實施是如何監控和考核的？ l 公司投資的收益狀況如何？

l 公司未來在投資方面有哪些計劃？

B2 事業部：銷售事業部

1、公司的目標細分市場是如何劃分的（產品、地域、客戶層次等）？各個細分市場有何特點？

2、本公司的主要競爭對手有哪些？他們在行業中的定位怎樣？公司在行業中的地位如何？

3、公司的經營狀況：銷量，銷售額，利潤額，近三年來的增長情況

4、主要供應商類型有哪些，本公司議價力如何？供貨商關系如何？

5、主要客戶類型有哪些，本公司議價能力如何？長期客戶、大客戶的比例分別有多高？

6、銷售物流是如何組織的？與集團的汽車物流系統是否整合一體？存在哪些可以改善的方面？

7、公司面臨的行業都有哪些機遇和挑戰？公司的優勢和劣勢分別有哪些？如何進一步提高競爭力？

8、銷售的流程是否清晰？整合營銷體系是否完善？

9、銷售員的能力如何？都采取了哪些措施提高銷售人員的技能？

10、公司對您的考核指標是什么？是否合理？為什么？實際執行情況如何？與薪酬體系的關系。

11、有誰來對您進行績效考核？

B3 事業部：轎車/卡車物流部 1.公司物流業務工作流程 2.公司物流業務地域范圍 3.有無物流規劃，是否明晰？

4.物流過程是如何組織的？（物流中心設置、運輸計劃、運力匹配、運輸過程控制、分撥、反向物流……）

5.物流信息是如何控制和管理？ 6.在物流業務中存在的問題 7.你認為這些問題該如何改善？ 8.公司面臨的行業都有哪些機遇和挑戰？

9.公司對您的考核指標是什么？是否合理？為什么？實際執行情況如何？與薪酬體系的關系。

10.有誰來對您進行績效考核？

B4 職能部門：人力資源部

1、目前整個公司的人員構成（年齡分布、學歷分布等）狀況如何？

2、目前公司員工年齡、學歷、技能等構成是否滿足公司運作需要？存在什么問題？

3、公司各部門工作職責是否明確？是否有明文的崗位職責說明書和績效標準？

4、公司各部門工作職責劃分是否合理？部門內、部門間工作強度強弱情況？有無人力資源浪費或人力資源嚴重不足的情況？

5、公司是否有總體的人力資源需求規劃？若有，其具體情況如何？

6、員工流動情況如何？主要原因。

7、公司如何對內部人才進行評價和選拔？有哪些問題？該方面的改進意見有哪些？

8、員工對本公司薪酬體系及本人薪酬水平是否滿意？

9、公司主要通過內部培養、提拔形式還是外部招聘尋找優秀人才？是否了解標準？公平透明程度，實際效果如何？

10、人員招聘是以什么形式進行的？招聘流程、招聘方式（獵頭、廣告、私人介紹、自薦）、崗位空缺時從內部招聘還是外部招聘？您的看法。

11、公司是否有部門、負責人或成文的體系說明員工未來發展職業規劃？

12、公司目前對員工的培訓主要有那些？定期不定期？您覺得哪些培訓做的很好？那些不足？哪些急待補充、加強？

13、公司員工對工作的滿意度如何？

14、公司員工對公司認同程度如何？

15、公司考核激勵主要由什么部門，什么人負責？公平與否？

16、是如何組織、開展考評工作的？這種工作方式的優點及存在的不足？

17、現有薪資體系如何設定的？薪資水平和結構是怎樣的？員工反應如何？

18、薪資水平是否競爭性？公平性？

19、在行業中公司總的薪酬水平如何？

20、公司是主要采用什么方法來吸引人才、留住人才的？

12、公司對您的考核指標是什么？是否合理？為什么？實際執行情況如何？與薪酬體系的關系。

13、有誰來對您進行績效考核？ B5 職能部門：發展規劃部

1、公司總部對提高下屬企業的競爭力起到了什么作用？

2、公司為提高管理水平近期采取過什么舉措？效果如何？

3、公司的人力資源狀況如何？是否適合該企業的業務需求？

4、公司現在的戰略規劃如何？是否符合控股公司整體的發展規劃？

5、戰略規劃和經營計劃和預算是如何銜接的？

6、公司的組織機構設置是否合理？

7、公司的內部控制系統狀況如何？

8、公司目前的主要問題有哪些？

9、公司有那個部門對齊實施管理？

10、公司對您的考核指標是什么？是否合理？為什么？實際執行情況如何？與薪酬體系的關系。

11、有誰來對您進行績效考核？

12、其他有關該企業的信息。

B6 職能部門：信息技術部

1、主要負責收集、處理哪些信息？是否包括總公司自己的和下屬企業的？

2、這些信息是如何收集、處理的？

3、目前使用的信息管理系統是什么?您覺得信息系統與公司運營系統的契合度如何？是否存在需要改善？有何建議？

4、集團公司與下屬企業的信息系統是否已經整合一體？各個層面對信息系統的運用能力如何？如何提高信息系統使用效率？

5、是誰使用這些信息？如何使用？統計信息如何影響公司的經營決策？

6、信息技術部目前開展工作的效率如何？有無瓶頸？對信息技術有哪些需求？

7、信息技術部與下屬企業信息部門如何進行業務溝通？

8、公司對您的考核指標是什么？是否合理？為什么？實際執行情況如何？與薪酬體系的關系。

9、有誰來對您進行績效考核？

B7 職能部門：行政部

1、公司與其他關聯企業的辦公室的聯系如何進行？信息交流效率如何？

2、在文件的傳遞和起草方面最大的問題和障礙以及可能解決的方法？文件管理和檔案管理的特點和方式是什么？

3、安排出訪、出差、學習、考察工作的原則和具體步驟？

4、具體安排日常會議、例會的情況如何？

5、關于文化制度的具體內容，例如慶典等等。

6、總經理工作部的經費及開銷、節約，如何利用有效的資金創出盡可能多的收益？

7、公司對您的考核指標是什么？是否合理？為什么？實際執行情況如何？與薪酬體系的關系。

8、有誰來對您進行績效考核？

B8 職能部門：審計部

1、公司對內審計頻率

2、公司從那些角度對內部進行審計？

3、公司存在的最重要三個問題是什么？

4、審計部所發揮的作用是什么？審計后有否部門配合改善？

5、公司對您的考核指標是什么？是否合理？為什么？實際執行情況如何？與薪酬體系的關系。

6、有誰來對您進行績效考核？

Others: 企業總經理和副總經理 l 貴公司的主要業務是什么？ l 貴公司的目標細分市場是哪塊？

l 貴公司的經營狀況：銷量，銷售額，利潤額，近三年來的增長情況 l 貴公司在行業中的地位如何？

l 貴公司面臨的行業都有哪些機遇和挑戰？ l 貴公司的優勢和劣勢分別有哪些？ l 貴公司有那些競爭對手？狀況如何？

l 貴公司在供應鏈上與控股公司及其其他下屬企業有哪些合作？ l 貴公司的主要領導情況。

l 貴公司最高管理層（總裁/副總裁）的作用和職責主要體現在哪里？有需要改變的地方嗎？

l 貴公司最高管理層和各部門之間的職能和權限分配情況如何？

l 貴公司各部門之間存在怎樣的橫向關系？合作與交流順利嗎？資源是否很好共享？ l 您認為貴公司各部門的設置及分工是否合理？為什么？ l 您了解貴公司的報告程序嗎？（由下至上），員工的意見和建議能否通過正規的渠道傳遞給高層并（很快）得到反饋？

l 您了解貴公司的項目審批、決策程序嗎？描述一下？ l 您了解貴公司用人計劃審批、招聘決策程序嗎？

l 貴公司的人力資源狀況如何？是否適合貴公司的業務需求？

l 貴公司現在的戰略規劃如何？是否符合控股公司整體的發展規劃？ l 貴公司的組織機構設置是否合理？ l 貴公司的內部控制系統狀況如何？ l 貴公司目前的主要問題有哪些？

l 您對公司未來業務發展的構想是什么？公司銷售額怎樣才能迅速增長？ l 控股公司的那個部門來對貴公司進行管理？ l 控股公司對貴公司的管理包括哪些內容？ l 您覺得控股公司對貴公司管理的效率如何？

l 控股公司對貴公司的管理存在哪些問題？如何改進？

l 貴公司向控股公司提供的投資回報狀況如何？您覺得是否合理？ l 貴公司對控股公司有哪些期望？

l 在控股公司整體戰略中，貴公司發揮什么作用？居于何種地位？ l 貴公司與控股公司的溝通是否順暢？在溝通方面存在哪些問題？

l 貴公司作為控股公司下屬各公司的一員，如何與其他公司共享各項能力？如何從其他公司處獲取需要的能力（如生產、研發、銷售渠道等）l 控股公司如何考核您的經營業績？ l 您對控股公司的考核方式滿意嗎？

l 控股公司對貴企業的表現是否滿意？有哪些意見？ l 您覺得在考核方面有哪些可改進之處？ l 其他有關貴公司的信息。

第三篇：內部審計提綱

企業內部審計獨立性的現狀、存在問題及對策提綱

1、內部審計獨立性的涵義

1.1國外發達資本主義國家對內部審計獨立性的相關定義

1.2我國內部審計獨立性的相關定義

2、內部審計的發展及其獨立性的必要性

2.1現代內部審計的發展

2.2內部審計的作用

2.2.1識別和防范風險

2.2.2內部審計可以通過咨詢服務的方式，積極協助公司風險管理過程的作用

2.2.3內部審計在部門風險管理中起協調作用

2.3內部審計獨立性的必要性

3、我國企業內部審計獨立性現狀及其存在問題

3.1我國企業內部審計方面法律法規不健全

3.2對內部審計的認識不足

3.3企業內部審計機構和人員缺乏充分的獨立性

3.4企業內部審計人員的業務素質不高，審計工作質量較差

3.5企業內部審計手段落后

4、強化企業內部審計獨立性的措施建議

4.1加強內部審計法律法規的建設

4.2領導轉變觀念，重視內部審計

4.3加強對單位領導班子的民主監督

4.4增強內部審計機構和人員的獨立性

4.5合理設置內部審計機構，提高內審人員素質

4.6擴大企業內部審計的職能，改進內部審計的管理方法

5、案例分析——以XX公司為例

5.1公司內部審計獨立性現狀分析

5.2公司內部審計獨立性改進措施意見

6、總結

第四篇：經濟責任審計審計訪談提綱

×××公司

×××經濟責任審計訪談提綱

被訪談人姓名：

現任職務：

性別：

訪談問題（訪談內容應結合企業實際和財務審計中發現的問題進行必要的調整，訪談問題越具體越好）例如：

1.×××同志任職期間主持開展了那些主要工作。

——戰略規劃、改革改制、內控制度建設、對外投資、解決歷史遺留問題等。

1.1取得哪些重要成效

——落實國家政策、經營發展能力、資產質量狀況、企業管理方面、抗風險能力等。1.2存在哪些不足或失誤

——經營發展方面、重組改制方面、投資方面、經濟案件等

2.您認為公司目前存在哪些突出問題。

——發展戰略、持續發展的劣勢、內控建設與管理、資源使用效率和效益、團隊素質、企業文化

2.1 形成上述問題的原因是什么 ——體制問題、不良的經營環境、整個班子問題、個人領導能力與決策能力問題

2.2針對上述問題，您對公司未來發展有何建議

——戰略調整方面、發揮哪些優勢、強化哪些內部控制、需要突出解決的幾個問題等。

3.請您對×××同志廉潔自律方面做出評價；公司員工在這一方面的反映如何。

4.其他需要重點核實的事項。

第五篇：內部審計操作提綱

審計前需充分了解被審計單位以下情況

1、股權結構

2、經營活動概況

3、內部控制的設計及運營情況

4、財務管理、會計資料

5、重要合同、協議及經營會議紀要

6、之前審計的結論、建議及執行情況

7、外部審計的審計意見

制定審計方案

1、審計目的2、審計方案及程序

3、預定執行人員及日期

4、其他

審計通知書內容

1、被審計單位及審計內容名稱

2、審計目的及審計范圍

3、審計時間

4、被審計單位的應提供具體資料及配合單位

5、審計人員名單

內部控制的審查與評價

1、經營活動是否合規

2、管理方式是否合規

3、管理制度是否健全和有效

4、法人治理結構是否健全、有效及合法性

5、員工考核及激勵制度

6、分紅

遵循性審計

1、國家相關法規的遵循情況

2、行業、公司內部政策、制度的遵循情況

3、公司經營計劃、財務計劃的遵循情況

4、公司審批流程等遵循情況

5、簽訂合同條文的遵循情況

重大注意事項

1、有關部門的調查和處罰

2、重要法律訴訟

3、異常交易或事項

4、計劃、預算執行嚴重偏離標準

5、信息失真或資料不完整

6、缺乏內控制度或內控無效

7、其他重大事項

后續稽查

后續稽查是對審計所發現內容是否整改落實的一種監督，應關注重點部門、重點內容和核心業務等。將內部控制的建立與完善，風險控制等規章制度的建立與落實作為重要跟蹤要點