第一篇：出納崗位管理制度

出納崗位管理流程及細則

為了規范對公司出納人員的管理，使得公司出納人員具有良好職業道德和較高專業技術水平，以公司的發展和經濟效益的提高為宗旨，特制定本辦法。

一、出納崗位職責

1、公司現金管理。負責現金的收付，依據現金收付憑證登記“現金日記賬”，并清點庫存現金，保證庫存現金余額與現金日記賬的現金余額一致，對現金的安全完整負責。

2、銀行存款管理。依據銀行收付憑證，安排支付和對賬工作。每筆銀行存款發生額及余額與銀行存款對賬單一一進行核對，保證銀行存款余額與銀行存款對賬單一致。

3、銀行空白票據的領購及管理。負責銀行空白票據的領購、保管，對銀行存款的安全完整負責。

二、出納工作流程

1、現金管理

（一）本公司日常零星開支所需庫存現金限額為20000元，超額部分應存入銀行管理。

（二）本公司現金支付限額為單筆1000元，超過使用現金限額的部分，出納支付款項時應當以支票支付；確需全額支付現金的，經財務主管審核，總經理批準后支付現金。

（三）現金的支付。出納按已審批完的單據支付即可，登記現金日記賬，財務主管或總經理可以隨時抽檢現金賬目和庫存現金。現金日記賬報表應在每月最后一日向財務主管和總經理匯報。

（四）提現入庫。出納以支票提現，私章由總經理（或總經理授權人員）直接保管，出納提現支票要經總經理蓋章，正常情況，月度提現額度不超過3萬額度，特殊情況需大額提現，可由總經理、財務主管或經總經理授權出納人員經辦。

2、銀行存款-網銀管理

（一）網銀支付。網銀支付為兩級管理，出納權限為操作員，出納根據已審批通過的單據進行網銀支付處理，出納處理完畢后，將支付單據提交上一級網銀管理員審核網銀支付項目、授權

執行確認支付（上一級網銀管理員為總經理或總經理授權人員）。

（二）銀行對賬單及網銀交易明細應在每月最后一日向財務主管和總經理匯報。

3、銀行存款-支票管理

（一）支票出票。公司經營需支票支付和提現時，出納根據已審批通過的單據填寫支票，向總經理（或總經理授權人員）申請私章印鑒。

三、出納標準操作要求：

1、出納人員應當每月定期或不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。如發現不符，應查明原因，及時報告主管或總經理處理。

2、超出限額現金要及時存入銀行，確保資金安全。

3、出納人員每月核對銀行賬戶，如有未達賬目，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時報告主管會計或總經理處理。

4、出納人員應當根據復核無誤的支付申請單據，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。

5、出納支付每一筆款項，不論金額大小均需逐級經領導批準簽字。出納要嚴格執行領導審批制度，不得超越權限預先支付。出納人員應當對支付憑據進行審核確認，只有最終通過總經理簽字的憑證才可做為支付依據，出納對公司財產的管理僅對總經理負責。

6、會計管理人員應當履行監督、審計職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點。

四、財務審批及出納支付流程：

經手人填單——部門經理審批——財務部會計審單（結合出差報表，CRM，報銷單據審核，銷售報銷是否超個人預算、預算執行情況檢視）——財務審批通后過提交總經理簽字——出納按單支付（支付基本依據為總經理簽字審批，或特殊情況確認經總經理電話審批通過，單據沒有簽字的，需在單據上備注，待總經理回公司后補簽,支付前兩級支付人員都必須向總經理電話確認方可執行付款。）

第二篇：出納崗位

出納崗位的職責是什么

出納崗位的職責一般包括：（1）辦理現金收付和結算業務；（2）登記現金和銀行存款日記賬；（3）保管庫存現金和各種有價證券；（4）保管有關印章、空白收據和空白支票。

情況1：李強借現金20000元用于出差

1.如何辦理現金收支？將涉及什么單據？

情況2：李強出差期間在當地購買計算機2臺，取得增值稅發票，價稅合計10000元，機票金額3000元，住宿2000元，招待費6000元，出差返回后到財務部辦理相應財務手續。

1.如何辦理現金收支？將涉及什么單據？

第三篇：出納崗位描述

出納崗位描述

職位描述：

根據公司有關規定，認真做好貨幣資金的收、付和結算工作，協助主管監督各分公司做好資金運作和管理，以保證公司的高效、有序運作。

工作職責：

1、完成分公司資金占用日報、快報

2、對分公司帳戶的異常情況進行稽核；

3、收集分公司資金日報，并通過報表進行稽核；

4、對所有未上資金管理平臺銀行的對帳單進行收集和稽核；

5、隨時更新公司帳戶備案記錄；

6、支付公司所有款項，根據資金計劃安排開具當月承兌匯票；

7、完成領導交辦的其他工作。

工作接觸：

1、內部：財務部各崗位、公司總部相關部門，各分子公司；

2、外部：銀行。

職位及必備知識與特殊技能要求：

1、熟悉國家現金管理制度；

2、熟悉日常出納收付款流程，并能夠控制相應風險；

3、熟練使用用友財務系統及辦公軟件，特別是EXCELL；

3、熟悉網上銀行操作流程規范；

4、兩年以上出納工作經驗；

5、財經類專業中專以上學歷。

第四篇：出納崗位描述

出納崗位描述

1、每天及時核對收付款信息。收到客戶的款要及時在出庫單上確認到款，并將總經理批準后的出庫單交給會計賬務處理。做到當天的出庫單次日早上前交給會計。

2、銀行回單至少兩周拿一次并交給會計賬務處理。

3、次月的三至五個工作日拿回銀行全部回單和銀行對賬單。

4、完成現金日記賬和銀行日記賬的登記工作，次月拿到銀行對賬單后完成銀行余額調節表。

5、保存銀行日記賬和現金日記賬的賬簿，保存銀行對賬單和余額調節表的完整資料。

6、現金和銀行存款賬簿日清月結，不得坐支現金收款。

7、嚴格執行費用報銷審批制度。（經辦人書面申請，會計審核，總經理批復）

8、接收公司主管會計和總經理隨時對現金和銀行賬的抽查與審核，協助會計賬務處理的其他相關工作。人事工作中與財務的配合

每個月15日發放工資，人事專員要在10日前完成工資表并交給會計。具體流程：

1、人事專員完成工資表上除“個人所得稅”項目之外的其他所有明細項目，發電子版給會計，會計計算個人所得稅后回傳電子版給人事。

2、人事再次審核完并打印出來，簽字后與相關扣款說明一同交給

會計。會計審核后簽字確認。

3、總經理審批簽字確認。商務助理對于公司庫存的維護

1、依據合同開具“出庫單”并由出納簽字確認款到后可以發貨。

2、保存好所有“出庫單”“入庫單”“盤存表”等單據，月末裝訂存檔。

3、每月28日盤存，并打印出“盤存表”，做到賬實相符。（具體由商務助理制表并主持盤存，朱卉監督和審核并在“盤存表”上簽字確認，做到賬實相符，如有不符的，書面寫明差異并交總經理批復意見。最后交給會計賬務處理。）主管會計工作細則

1、編制和維護公司的總帳和明細帳，及時準確地記錄公司業務往來；

2、向公司管理層提交內部財務管理報告及生產經營統計；

3、進行帳務處理，整理錯賬、亂賬，成本核算，固定資產管理；

4、向政府有關管理部門提交報表，繳納各種稅費；

5、審核和錄入內部各類會計憑單，協助會計主管進行預算控制；

6、辦理報賬、年檢，協調處理與工商稅務機關的事項；

7、協助主管與政府、金融等部門建立工作聯系。

第五篇：出納管理制度

出納管理制度

第一章

出納崗位職責

第一條

負責現金的收付，每日終了時依據當天的現金收付憑證登記“現金日記帳”，并清點庫存現金，保證庫存現金余額與現金日記帳的現金余額一致，對現金的安全完整負責。

第二條

負責銀行空白票據的領購、保管，辦理銀行存款的收付業務，對銀行存款的安全完整負責。

第三條

每筆銀行存款發生額及余額與銀行存款對帳單一一進行核對，保證銀行存款余額與銀行存款對帳單一致。

第四條

負責發票的填開與保管，應認真填寫發票事項、金額，確保每張發票填開完整規范。

第二章

現金和支票的管理

第五條

現金管理

（一）財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。

（二）本公司日常零星開支所需庫存現金限額為10000元，超額部分應存入銀行。

（三）財務人員支付現金，應從庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。

第六條

支票管理

（一）轉帳支票：由出納保管。員工如若轉帳付款要憑總經

理批準簽字后交出納，然后出納將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，經辦人在支票存根上簽字備查。

（二）現金支票：由出納保管。員工如借支或大額現金付款，經總經理批準，由出納填好現金支票，經辦人在現金支票存根簽字確認領取。經辦人領取后請妥善保管，如丟失，后果自行承付，出納概不負責。

（三）支票付款須先審后付，財務印鑒章由專人分別保管，出納領用法人章需向總經理申請，說明申請事由，由總經理批準后方可蓋章。

第七條

出納標準操作要求：

按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定管理賬戶，辦理存款、取款和結算。

（一）嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金。

（二）出納人員每月核對銀行賬戶，如有未達帳目，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時報告主管會計或總經理處理。

（三）出納人員應當每月定期或不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。如發現不符，應查明原因，及時報告主管會計或總經理處理。

（四）超出限額現金要及時存入銀行，確保資金安全。

（五）會計人員應當履行監督、審計職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點

第三章

貨幣資金支付業務的辦理程序

第八條

支付申請。有關部門或個人用款時，應當提交貨幣資金支付申請單據，注明款項的用途、金額、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明（如：發票），及經手人簽字。

第九條

支付復核。會計應當對貨幣資金支付申請單據進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關票據是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，經手人其他辦理支付程序。

第十條

支付審批。履行審批程序，逐級經財務部長、總經理簽字審批后，方可辦理。

第十一條 辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請單據，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。

第十二條

差旅費報銷流程：

（一）借款：由出差人員填寫借款單，經總經理批準到出納處審核，審核無誤，出納方可付款。

（二）出差人員回單位應及時整理出差票據到財務處報帳。

（三）出差人員應如實填寫報銷金額，規范貼好單據，到會計處審核，然后憑單據逐級經領導批準簽字，出納人員根據審批的金額付款或交主管會計沖帳，涉及支付現金的應由報銷人員簽字認可金額。

第十三條

出納支付每一筆款項，不論金額大小均需逐級經領導批準簽字。出納要嚴格執行領導審批制度，不得超越權限預先支付。

第十四條

所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實際相符、票據來源是否合法、日期是否合理、領款人的印鑒是否相符如有疑問必須先查詢后方能支付，支付款項應在原始憑證上由領款人簽字。