第一篇：國際收支統(tǒng)計申報辦法

國際收支統(tǒng)計申報辦法

第一條 為完善國際收支統(tǒng)計，根據(jù)《中華人民共和國統(tǒng)計法》，制定本辦法。

第二條 國際收支統(tǒng)計申報范圍為中國居民與非中國居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟交易以及中國居民對外金融資產(chǎn)、負債狀況。

第三條 本辦法所稱中國居民，是指：

(一)在中國境內(nèi)居留1年以上的自然人，外國及香港、澳門、臺灣地區(qū)在境內(nèi)的留學生、就醫(yī)人員、外國駐華使館領(lǐng)館外籍工作人員及其家屬除外；

(二)中國短期出國人員(在境外居留時間不滿1年)、在境外留學人員、就醫(yī)人員及中國駐外使館領(lǐng)館工作人員及其家屬；

(三)在中國境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人(含外商投資企業(yè)及外資金融機構(gòu))及境外法人的駐華機構(gòu)(不含國際組織駐華機構(gòu)、外國駐華使館領(lǐng)館)；

(四)中國國家機關(guān)(含中國駐外使館領(lǐng)館)、團體、部隊。第四條 本辦法適用于中國境內(nèi)所有地區(qū)，包括在中國境內(nèi)設(shè)立的保稅區(qū)和保稅倉庫等。

第五條國家外匯管理局按照《中華人民共和國統(tǒng)計法》規(guī)定的程序，負責組織實施國際收支統(tǒng)計申報，并進行監(jiān)督、檢查；統(tǒng)計、匯總并公布國際收支狀況和國際投資狀況；制定、修改本辦法的實施細則；制發(fā)國際收支統(tǒng)計申報單及報表。政府有關(guān)部門應當協(xié)助國際收支統(tǒng)計申報工作。

第六條 國際收支統(tǒng)計申報實行交易主體申報的原則，采取間接申報與直接申報、逐筆申報與定期申報相結(jié)合的辦法。

第七條 中國居民和在中國境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟交易的非中國居民應當按照規(guī)定及時、準確、完整地申報國際收支信息。

第八條中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)與非中國居民進行交易的，應當通過該金融機構(gòu)向國家外匯管理局或其分支局申報交易內(nèi)容。

第九條中國境內(nèi)提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機構(gòu)和自營或者代理客戶進行對外證券、期貨、期權(quán)等交易的交易商，應當向國家外匯管理局或其分支局申報對外交易及相應的收支和分紅派息情況。

第十條中國境內(nèi)各類金融機構(gòu)應當直接向國家外匯管理局或其分支局申報其自營對外業(yè)務(wù)情況，包括其對外金融資產(chǎn)、負債及其變動情況，相應的利潤、利息收支情況，以及對外金融服務(wù)收支和其他收支情況；并履行與中國居民和非中國居民通過其進行國際收支統(tǒng)計申報活動有關(guān)的義務(wù)。

第十一條在中國境外開立賬戶的中國非金融機構(gòu)，應當直接向國家外匯管理局或其分支局申報其通過境外賬戶與非中國居民發(fā)生的交易及賬戶余額。

第十二條中國境內(nèi)的外商投資企業(yè)、在境外有直接投資的企業(yè)及其他有對外金融資產(chǎn)、負債的非金融機構(gòu)，必須直接向國家外匯管理局或其分支局申報其對外金融資產(chǎn)、負債及其變動情況和相應的利潤、股息、利息收支情況。

第十三條 擁有對外金融資產(chǎn)、負債的中國居民個人，應當按照國家外匯管理局的規(guī)定申報其對外金融資產(chǎn)、負債的有關(guān)情況。

第十四條 國家外匯管理局或其分支局可以就國際收支情況進行抽樣調(diào)查或者普查。

第十五條國家外匯管理局或其分支局有權(quán)對中國居民和非中國居民申報的內(nèi)容進行檢查、核對，申報人及有關(guān)機構(gòu)和個人應當提供檢查、核對所需的資料和便利。

第十六條國家外匯管理局及其分支局應當對申報者申報的具體數(shù)據(jù)嚴格保密，只將其用于國際收支統(tǒng)計。除法律另有規(guī)定外，國際收支統(tǒng)計人員不得以任何形式向任何機構(gòu)和個人提供申報者申報的具體數(shù)據(jù)。

銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機構(gòu)應當對其在辦理業(yè)務(wù)過程中知悉的申報者申報的具體數(shù)據(jù)嚴格保密。

第十七條中國居民、非中國居民未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的，由國家外匯管理局或其分支局依照《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條的規(guī)定給予處罰。

第十八條 國際收支統(tǒng)計人員違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法給予處分。

國家外匯管理局或其分支局，銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機構(gòu)違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法追究法律責任。

第十九條 國家外匯管理局根據(jù)本辦法制定《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》。

第二十條 本辦法自1996年1月1日起施行。[2-3] 2實施細則 國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》的通知

匯發(fā)[2003]21號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：

為適應國際收支統(tǒng)計申報工作的變化,國家外匯管理局修改了《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》,經(jīng)國家外匯管理局局務(wù)會討論通過,現(xiàn)發(fā)給你們。請各分局轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)的外資銀行，各中資外匯指定銀行轉(zhuǎn)發(fā)其分支機構(gòu)，并遵照執(zhí)行。

附件： 國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則

第一條 根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》，制定本細則。第二條 國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）是負責國際收支統(tǒng)計的管理部門。交易主體應當按照規(guī)定向外匯局申報其以各種支付方式（包括本外幣電子支付手段和現(xiàn)鈔等）進行的對外交易和相應的收支情況。

第三條 中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)從境外收入款項的，應當按照有關(guān)操作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計申報。解付行應當按照規(guī)定，通過計算機系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。

中國居民未在申報期內(nèi)按操作規(guī)程進行申報的，之后其在外匯局規(guī)定的一段時間內(nèi)從境外收入的款項，應當在完成國際收支統(tǒng)計申報之后，解付行方可為其辦理解付手續(xù)。

非中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)從境外收入款項的，由境內(nèi)金融機構(gòu)按照有關(guān)操作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計申報并通過計算機系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。

第四條 中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)向境外支付款項的，應當按照有關(guān)操作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計申報。付款行在受理其申報后，方可為其辦理對外付款手續(xù)，并按照規(guī)定，通過計算機系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。

非中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)向境外支付款項的，由境內(nèi)金融機構(gòu)按照有關(guān)操作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計申報并通過計算機系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。

第五條 收款人通過境內(nèi)郵政機構(gòu)等從境外收入款項的和付款人通過境內(nèi)郵政機構(gòu)等向境外支付款項的，由郵政機構(gòu)等按照有關(guān)規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報。

第六條 中國境內(nèi)辦理外幣兌換人民幣以及人民幣兌換外幣業(yè)務(wù)的兌換機構(gòu)應當填寫匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定向外匯局申報其辦理的匯兌業(yè)務(wù)情況。

第七條 中國境內(nèi)外商投資企業(yè)以及對境外直接投資的企業(yè)，應當填寫直接投資統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報其直接投資者與直接投資企業(yè)間的所有者權(quán)益、債權(quán)債務(wù)狀況以及分紅派息等情況。

各有關(guān)管理部門應向外匯局提供企業(yè)涉外資產(chǎn)劃撥、收購、兼并、重組、處置的相關(guān)信息。

第八條 涉外證券投資，應當按照以下規(guī)定進行申報：

（一）通過中國境內(nèi)證券交易所進行涉外證券交易，由境內(nèi)證券登記機構(gòu)或證券交易所填寫證券投資統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定向外匯局申報該交易以及相應的收支和分紅派息情況。

（二）中國境內(nèi)不通過境內(nèi)證券交易所進行涉外證券交易的（包括自營和代理），由境內(nèi)證券交易商或境內(nèi)投資者填寫證券投資統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報其交易以及相應的收支和分紅派息情況。

（三）中國境內(nèi)機構(gòu)在境外發(fā)行證券的，應當填寫證券投資統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報其境外證券發(fā)行以及相應的收支和分紅派息等情況。

第九條 涉外期貨、期權(quán)等交易，應當按照以下規(guī)定進行申報：

（一）通過中國境內(nèi)期貨、期權(quán)等交易所（交易中心）進行的涉外期貨、期權(quán)等交易，由境內(nèi)期貨、期權(quán)等交易所（交易中心）填寫期貨、期權(quán)交易申報表，并按照規(guī)定向外匯局申報該交易以及相應的收支情況。

（二）中國境內(nèi)不通過境內(nèi)交易所（交易中心）進行涉外期貨、期權(quán)等交易的,由境內(nèi)交易商或境內(nèi)投資者填寫期貨、期權(quán)交易申報表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報其交易以及相應的收支情況。

第十條 中國境內(nèi)的金融機構(gòu)應當填寫金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負債及損益申報表，按照規(guī)定直接向外匯局申報其對外資產(chǎn)負債狀況及損益情況。

第十一條 在境外開立賬戶的中國非金融機構(gòu)應當填寫境外賬戶收支申報表，按照規(guī)定向外匯局申報其境外賬戶的余額及其變動情況，并向外匯局提供相應的銀行對賬單。

第十二條 從事國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)的人員，應當經(jīng)過國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)培訓并達到相應的要求。第十三條 外匯分支局應當按照要求通過計算機系統(tǒng)逐級向上一級外匯局傳送國際收支統(tǒng)計申報信息。

第十四條 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)未按照規(guī)定辦理國際收支申報的，按照《金融違法行為處罰辦法》第二十五條的規(guī)定給予警告，并處5萬元以上30萬元以下的罰款；對該金融機構(gòu)直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員和直接負責人員，給予記過直至開除的紀律處分；情節(jié)嚴重的，對該金融機構(gòu)直接負責的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀律處分。

第十五條 其他違反《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及本細則的，由外匯局視情節(jié)輕重對其單處或并處以警告、罰款處罰：

（一）逾期未履行申報或申報信息傳送義務(wù)的；

（二）造成國際收支統(tǒng)計申報信息遺失的；

（三）誤報、謊報、瞞報國際收支交易的；

（四）阻撓、妨礙或破壞外匯局對國際收支申報信息進行檢查、審核的。

本條上款

（一）（二）

（三）中的罰款金額為所涉及的單筆國際收支交易金額的1－5%，但最高不超過3萬元人民幣。本條上款

（四）中的罰款金額由外匯局根據(jù)違法情節(jié)輕重確定，但最高不超過3萬元人民幣。

第十六條 外匯局對國際收支統(tǒng)計申報行為進行調(diào)查、檢查和審核時，應當按照《國家外匯管理局國際收支統(tǒng)計申報核查處罰規(guī)程》的規(guī)定辦理,有關(guān)機構(gòu)和人員應當為之提供便利。第十七條 對外匯局違反保密規(guī)定，泄漏國際收支統(tǒng)計具體申報信息的，有關(guān)單位和個人可提請責任者所在外匯局或者上一級外匯局進行處理。

第十八條 本細則由國家外匯管理局負責解釋。第十九條 本細則自2003年3月1日起施行。1995年11月23日國家外匯管理局發(fā)布的《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》廢止。

國家外匯管理局 2003年2月21日 頒布[4] 3修改解讀

國務(wù)院總理李克強簽署國務(wù)院令，公布了修改后的《國際收支統(tǒng)計申報辦法》，新辦法自2014年1月1日起施行。

國際收支統(tǒng)計數(shù)據(jù)是一國對外經(jīng)濟狀況的綜合反映，是進行宏觀經(jīng)濟決策的重要依據(jù)。1995年，經(jīng)國務(wù)院批準，中國人民銀行發(fā)布了《國際收支統(tǒng)計申報辦法》，為全面掌握我國國際收支狀況提供了制度保障。近年來，隨著國際收支交易規(guī)模不斷擴大，交易內(nèi)容、交易類型、交易方式日益多樣化。作為各國編制國際收支統(tǒng)計報表通用標準的國際貨幣基金組織《國際收支和國際投資頭寸手冊》，于2008年發(fā)布了第六版，在統(tǒng)計原則、經(jīng)常項目、資本與金融項目等方面作了多處修訂，對國際收支統(tǒng)計數(shù)據(jù)和方法提出了更高要求。

為進一步提高數(shù)據(jù)的國際可對比性，新辦法規(guī)定，“國際收支統(tǒng)計申報范圍為中國居民與非中國居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟交易以及中國居民對外金融資產(chǎn)、負債狀況”。而根據(jù)原辦法，國際收支統(tǒng)計申報范圍為中國居民與非中國居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟交易(即流量)，沒有包括中國居民的對外金融資產(chǎn)和負債狀況(即存量)。

根據(jù)原辦法，中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)與非中國居民進行交易的，應當通過該金融機構(gòu)向國家外匯管理局或其分支局申報交易內(nèi)容；中國境內(nèi)各類金融機構(gòu)應當直接向國家外匯管理局或其分支局申報其自營對外業(yè)務(wù)情況，包括其對外資產(chǎn)、負債及其變動等情況，并履行與中國居民通過其進行國際收支統(tǒng)計申報活動有關(guān)的義務(wù)。考慮到中國居民個人的對外金融資產(chǎn)、負債情況無法完全通過金融機構(gòu)采集，新辦法在保留上述規(guī)定的同時，增加了“擁有對外金融資產(chǎn)、負債的中國居民個人，應當按照國家外匯管理局的規(guī)定申報其對外金融資產(chǎn)、負債的有關(guān)情況”的規(guī)定。

此外，考慮到將非居民作為國際收支統(tǒng)計申報主體已是各國較為普遍的做法，新辦法將申報主體由中國居民擴大到在中國境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟交易的非中國居民，規(guī)定：“中國居民和在中國境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟交易的非中國居民應當按照規(guī)定及時、準確、完整地申報國際收支信息。”[5] 4頒布歷史

1995年8月30日國務(wù)院批準； 1995年9月14日中國人民銀行發(fā)布；

2013年11月9日根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于修改〈國際收支統(tǒng)計申報辦法〉的決定》修訂；

《國務(wù)院關(guān)于修改〈國際收支統(tǒng)計申報辦法〉的決定》，自2014年1月1日起施行。[2]

第二篇：國際收支統(tǒng)計申報辦法

國際收支統(tǒng)計申報辦法

(1995年8月30日國務(wù)院批準，1995年9月14日中國人民銀行行長第2號令發(fā)布)

第一條 為完善國際收支統(tǒng)計，根據(jù)《中華人民共和國統(tǒng)計法》，制定本辦法。

第二條 國際收支統(tǒng)計申報范圍為中國居民與非中國居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟交易。

第三條 本辦法所稱中國居民①，是指：

(一)在中國境內(nèi)居留1年以上的自然人，外國及香港、澳門、臺灣地區(qū)在境內(nèi)的留學生、就醫(yī)人員、外國駐華使館領(lǐng)館外籍工作人員及其家屬除外； 

(二)中國短期出國人員(在境外居留時間不滿1年)、在境外留學人員、就醫(yī)人員及中國駐外使館領(lǐng)館工作人員及其家屬；

(三)在中國境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人(含外商投資企業(yè)及外資金融機構(gòu))及境外法人的駐華機構(gòu)(不含國際組織駐華機構(gòu)、外國駐華使館領(lǐng)館)；

(四)中國國家機關(guān)(含中國駐外使館領(lǐng)館)、團體、部隊。

第四條 本辦法適用于中國境內(nèi)所有地區(qū)，包括在中國境內(nèi)設(shè)立的保稅區(qū)和保稅倉庫等。

第五條 國家外匯管理局按照《中華人民共和國統(tǒng)計法》規(guī)定的程序，負責組織實施國際收支統(tǒng)計申報，并進行監(jiān)督、檢查；統(tǒng)計、匯總并公布國際收支狀況和國際投資狀況；制定、修改本辦法的實施細則；制發(fā)國際收支統(tǒng)計申報單及報表。政府有關(guān)部門應當協(xié)助國際收支統(tǒng)計申報工作。

第六條 國際收支統(tǒng)計申報實行交易主體申報的原則，采取間接申報與直接申報、逐筆申報與定期申報相結(jié)合的辦法。

第七條 中國居民應當及時、準確、全面地申報其國際收支。

第八條中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)與非中國居民進行交易的，應當通過該金融機構(gòu)向國家外匯管理局或其分支局申報交易內(nèi)容。

第九條 中國境內(nèi)的證券交易商以及證券登記機構(gòu)進行自營或者代理客戶進行對外證券交易的，應當向國家外匯管理局或其分支局申報其自營和代理客戶的對外交易及相應的收支和分紅派息情況。

第十條 中國境內(nèi)的交易商以期貨、期權(quán)等方式進行自營或者代理客戶進行對外交易的，應當向國家外匯管理局或其分支局申報其自營和代理客戶的對外交易及相應的收支情況。

第十一條 中國境內(nèi)各類金融機構(gòu)應當直接向國家外匯管理局或其分支局申報其自營對外業(yè)務(wù)情況，包括其對外資產(chǎn)負債及其變動情況，相應的利潤、利息收支情況，以及對外金融服務(wù)收支和其他收支情況；并履行與中國居民通過其進行國際收支統(tǒng)計申報活動有關(guān)的義務(wù)。

第十二條 在中國境外開立帳戶的中國非金融機構(gòu)，應當直接向國家外匯管理局或其分支局申報其通過境外帳戶與非中國居民發(fā)生的交易及帳戶余額。

第十三條 中國境內(nèi)的外商投資企業(yè)、在境外有直接投資的企業(yè)及其他有對外資產(chǎn)或者負債的非金融機構(gòu)，必須直接向國家外匯管理局或其分支局申報其對外資產(chǎn)負債及其變動情況和相應的利潤、股息、利息收支情況。

第十四條 國家外匯管理局或其分支局可以就國際收支情況進行抽樣調(diào)查或者普查。

第十五條 國家外匯管理局或其分支局有權(quán)對中國居民申報的內(nèi)容進行檢查、核對，申報人及有關(guān)機構(gòu)和個人應當提供檢查、核對所需的資料和便利。

第十六條 國家外匯管理局及其分支局應當對申報者申報的具體數(shù)據(jù)嚴格保密，只將其用于國際收支統(tǒng)計。除法律另有規(guī)定外，國際收支統(tǒng)計人員不得以任何形式向任何機構(gòu)和個人提供申報者申報的具體數(shù)據(jù)。

第十七條 中國居民違反本辦法的，國家外匯管理局或其分支局可以根據(jù)情節(jié)給予警告、通報批評或者罰款。

第十八條 各類金融機構(gòu)違反本辦法的，國家外匯管理局或其分支局可以根據(jù)情節(jié)給予警告、通報批評、罰款或者吊銷經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證。

第十九條 國際收支統(tǒng)計人員違反本辦法第十六條 規(guī)定的，由國家外匯管理局或其分支局依法給予行政處分。

第二十條 國家外匯管理局根據(jù)本辦法制定《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》。

第二十一條 本辦法自1996年1月1日起施行。

① 本條中“中國居民”的定義，是根據(jù)國際收支手冊(第5版)“第四章經(jīng)濟體的居民單位”中的原則以及我國實際情況制定的，僅屬于國際收支范疇，在外匯管理的其他法規(guī)、規(guī)章等規(guī)范性文件中沒有使用這一概念。

第三篇：國際收支統(tǒng)計申報辦法-國家外匯管理局

國際收支統(tǒng)計申報辦法

（1995年8月30日國務(wù)院批準 1995年9月14日中國人民銀行發(fā)布 根據(jù)2013年11月9日《國務(wù)院關(guān)于修改〈國際收支統(tǒng)計申報辦法〉的決定》修訂）

第一條 為完善國際收支統(tǒng)計，根據(jù)《中華人民共和國統(tǒng)計法》，制定本辦法。

第二條 國際收支統(tǒng)計申報范圍為中國居民與非中國居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟交易以及中國居民對外金融資產(chǎn)、負債狀況。

第三條 本辦法所稱中國居民，是指：

(一)在中國境內(nèi)居留1年以上的自然人，外國及香港、澳門、臺灣地區(qū)在境內(nèi)的留學生、就醫(yī)人員、外國駐華使館領(lǐng)館外籍工作人員及其家屬除外；

(二)中國短期出國人員(在境外居留時間不滿1年)、在境外留學人員、就醫(yī)人員及中國駐外使館領(lǐng)館工作人員及其家屬；

(三)在中國境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人(含外商投資企業(yè)及外資金融機構(gòu))及境外法人的駐華機構(gòu)(不含國際組織駐華機構(gòu)、外國駐華使館領(lǐng)館)；

(四)中國國家機關(guān)(含中國駐外使館領(lǐng)館)、團體、部隊。第四條 本辦法適用于中國境內(nèi)所有地區(qū)，包括在中國境內(nèi)設(shè)立的保稅區(qū)和保稅倉庫等。

第五條 國家外匯管理局按照《中華人民共和國統(tǒng)計法》規(guī)定的程序，負責組織實施國際收支統(tǒng)計申報，并進行監(jiān)督、檢查；統(tǒng)計、匯總并公布國際收支狀況和國際投資狀況；制定、修改本 辦法的實施細則；制發(fā)國際收支統(tǒng)計申報單及報表。政府有關(guān)部門應當協(xié)助國際收支統(tǒng)計申報工作。

第六條 國際收支統(tǒng)計申報實行交易主體申報的原則，采取間接申報與直接申報、逐筆申報與定期申報相結(jié)合的辦法。

第七條 中國居民和在中國境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟交易的非中國居民應當按照規(guī)定及時、準確、完整地申報國際收支信息。

第八條 中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)與非中國居民進行交易的，應當通過該金融機構(gòu)向國家外匯管理局或其分支局申報交易內(nèi)容。

第九條 中國境內(nèi)提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機構(gòu)和自營或者代理客戶進行對外證券、期貨、期權(quán)等交易的交易商，應當向國家外匯管理局或其分支局申報對外交易及相應的收支和分紅派息情況。

第十條 中國境內(nèi)各類金融機構(gòu)應當直接向國家外匯管理局或其分支局申報其自營對外業(yè)務(wù)情況，包括其對外金融資產(chǎn)、負債及其變動情況，相應的利潤、利息收支情況，以及對外金融服務(wù)收支和其他收支情況；并履行與中國居民和非中國居民通過其進行國際收支統(tǒng)計申報活動有關(guān)的義務(wù)。

第十一條 在中國境外開立賬戶的中國非金融機構(gòu)，應當直接向國家外匯管理局或其分支局申報其通過境外賬戶與非中國居民發(fā)生的交易及賬戶余額。

第十二條 中國境內(nèi)的外商投資企業(yè)、在境外有直接投資的企業(yè)及其他有對外金融資產(chǎn)、負債的非金融機構(gòu)，必須直接向國 家外匯管理局或其分支局申報其對外金融資產(chǎn)、負債及其變動情況和相應的利潤、股息、利息收支情況。

第十三條 擁有對外金融資產(chǎn)、負債的中國居民個人，應當按照國家外匯管理局的規(guī)定申報其對外金融資產(chǎn)、負債的有關(guān)情況。

第十四條 國家外匯管理局或其分支局可以就國際收支情況進行抽樣調(diào)查或者普查。

第十五條 國家外匯管理局或其分支局有權(quán)對中國居民和非中國居民申報的內(nèi)容進行檢查、核對，申報人及有關(guān)機構(gòu)和個人應當提供檢查、核對所需的資料和便利。

第十六條 國家外匯管理局及其分支局應當對申報者申報的具體數(shù)據(jù)嚴格保密，只將其用于國際收支統(tǒng)計。除法律另有規(guī)定外，國際收支統(tǒng)計人員不得以任何形式向任何機構(gòu)和個人提供申報者申報的具體數(shù)據(jù)。

銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機構(gòu)應當對其在辦理業(yè)務(wù)過程中知悉的申報者申報的具體數(shù)據(jù)嚴格保密。

第十七條 中國居民、非中國居民未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的，由國家外匯管理局或其分支局依照《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條的規(guī)定給予處罰。

第十八條 國際收支統(tǒng)計人員違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法給予處分。

國家外匯管理局或其分支局，銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機構(gòu)違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法追究法律責任。第十九條 國家外匯管理局根據(jù)本辦法制定《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》。

第二十條 本辦法自1996年1月1日起施行。

第四篇：國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則

國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則

第一條 根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》，制定本細則。

第二條 國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）是負責國際收支統(tǒng)計的管理部門。交易主體應當按照規(guī)定向外匯局申報其以各種支付方式（包括本外幣電子支付手段和現(xiàn)鈔等）進行的對外交易和相應的收支情況。

第三條 中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)從境外收入款項的，應當按照有關(guān)操作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計申報。解付行應當按照規(guī)定，通過計算機系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。中國居民未在申報期內(nèi)按操作規(guī)程進行申報的，之后其在外匯局規(guī)定的一段時間內(nèi)從境外收入的款項，應當在完成國際收支統(tǒng)計申報之后，解付行方可為其辦理解付手續(xù)。非中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)從境外收入款項的，由境內(nèi)金融機構(gòu)按照有關(guān)操作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計申報并通過計算機系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。

第四條 中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)向境外支付款項的，應當按照有關(guān)操作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計申報。付款行在受理其申報后，方可為其辦理對外付款手續(xù)，并按照規(guī)定，通過計算機系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。非中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)向境外支付款項的，由境內(nèi)金融機構(gòu)按照有關(guān)操作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計申報并通過計算機系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。

第五條 收款人通過境內(nèi)郵政機構(gòu)等從境外收入款項的和付款人通過境內(nèi)郵政機構(gòu)等向境外支付款項的，由郵政機構(gòu)等按照有關(guān)規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報。

第六條 中國境內(nèi)辦理外幣兌換人民幣以及人民幣兌換外幣業(yè)務(wù)的兌換機構(gòu)應當填寫匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定向外匯局申報其辦理的匯兌業(yè)務(wù)情況。

第七條 中國境內(nèi)外商投資企業(yè)以及對境外直接投資的企業(yè)，應當填寫直接投資統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報其直接投資者與直接投資企業(yè)間的所有者權(quán)益、債權(quán)債務(wù)狀況以及分紅派息等情況。各有關(guān)管理部門應向外匯局提供企業(yè)涉外資產(chǎn)劃撥、收購、兼并、重組、處置的相關(guān)信息。

第八條 涉外證券投資，應當按照以下規(guī)定進行申報：

（一）通過中國境內(nèi)證券交易所進行涉外證券交易，由境內(nèi)證券登記機構(gòu)或證券交易所填寫證券投資統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定向外匯局申報該交易以及相應的收支和分紅派息情況。

（二）中國境內(nèi)不通過境內(nèi)證券交易所進行涉外證券交易的（包括自營和代理），由境內(nèi)證券交易商或境內(nèi)投資者填寫證券投資統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報其交易以及相應的收支和分紅派息情況。

（三）中國境內(nèi)機構(gòu)在境外發(fā)行證券的，應當填寫證券投資統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報其境外證券發(fā)行以及相應的收支和分紅派息等情況。

第九條 涉外期貨、期權(quán)等交易，應當按照以下規(guī)定進行申報：

（一）通過中國境內(nèi)期貨、期權(quán)等交易所（交易中心）進行的涉外期貨、期權(quán)等交易，由境內(nèi)期貨、期權(quán)等交易所（交易中心）填寫期貨、期權(quán)交易申報表，并按照規(guī)定向外匯局申報該交易以及相應的收支情況。

（二）中國境內(nèi)不通過境內(nèi)交易所（交易中心）進行涉外期貨、期權(quán)等交易的,由境內(nèi)交易商或境內(nèi)投資者填寫期貨、期權(quán)交易申報表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報其交易以及相應的收支情況。

第十條 中國境內(nèi)的金融機構(gòu)應當填寫金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負債及損益申報表，按照規(guī)定直接向外匯局申報其對外資產(chǎn)負債狀況及損益情況。

第十一條 在境外開立賬戶的中國非金融機構(gòu)應當填寫境外賬戶收支申報表，按照規(guī)定向外匯局申報其境外賬戶的余額及其變動情況，并向外匯局提供相應的銀行對賬單。

第十二條 從事國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)的人員，應當經(jīng)過國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)培訓并達到相應的要求。

第十三條 外匯分支局應當按照要求通過計算機系統(tǒng)逐級向上一級外匯局傳送國際收支統(tǒng)計申報信息。

第十四條 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)未按照規(guī)定辦理國際收支申報的，按照《金融違法行為處罰辦法》第二十五條的規(guī)定給予警告，并處5萬元以上30萬元以下的罰款；對該金融機構(gòu)直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員和直接負責人員，給予記過直至開除的紀律處分；情節(jié)嚴重的，對該金融機構(gòu)直接負責的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀律處分。

第十五條 其他違反《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及本細則的，由外匯局視情節(jié)輕重對其單處或并處以警告、罰款處罰：

（一）逾期未履行申報或申報信息傳送義務(wù)的；

（二）造成國際收支統(tǒng)計申報信息遺失的；

（三）誤報、謊報、瞞報國際收支交易的；

（四）阻撓、妨礙或破壞外匯局對國際收支申報信息進行檢查、審核的。

本條上款

（一）（二）

（三）中的罰款金額為所涉及的單筆國際收支交易金額的1－5％，但最高不超過3萬元人民幣。本條上款

（四）中的罰款金額由外匯局根據(jù)違法情節(jié)輕重確定，但最高不超過3萬元人民幣。

第十六條 外匯局對國際收支統(tǒng)計申報行為進行調(diào)查、檢查和審核時，應當按照《國家外匯管理局國際收支統(tǒng)計申報核查處罰規(guī)程》的規(guī)定辦理,有關(guān)機構(gòu)和人員應當為之提供便利。

第十七條 對外匯局違反保密規(guī)定，泄漏國際收支統(tǒng)計具體申報信息的，有關(guān)單位和個人可提請責任者所在外匯局或者上一級外匯局進行處理。

第十八條 本細則由國家外匯管理局負責解釋。

第十九條 本細則自2003年3月1日起施行。1995年11月23日國家外匯管理局發(fā)布的《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》廢止。

第五篇：國際收支統(tǒng)計申報競賽題

天臺縣國際收支統(tǒng)計申報知識競賽試題

單位： 姓名： 聯(lián)系電話：

一、單選題（每小題3分）

1、國際收支網(wǎng)上申報主要針對哪項業(yè)務(wù)（A）A 涉外收入 B 涉外付款 C 境內(nèi)收入 D 境內(nèi)付款

2、在對外付匯項下，如一筆付匯涵蓋多種交易性質(zhì)，相應交易編碼、金額及幣種等信息按（A）原則進行申報。

A、貿(mào)易優(yōu)先 B、金額從大 C、貿(mào)易或金額從大 D、其他

3、境內(nèi)居民收到境內(nèi)非居民的外匯款項辦理申報時，交易性質(zhì)按照其與境內(nèi)非居民之間的實際交易性質(zhì)進行申報，交易附言中除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明（C）字樣。

A、NRA B、OSA C、收到境內(nèi)OSA/NRA非居民外匯款項 D、收到境內(nèi)非居民外匯款項

4、SWE是哪個國家的代碼（D）

A 瑞士 B 蘇格蘭 C 塞爾維亞 D 瑞典

5、境內(nèi)某銀行收到一筆金額為USD5000的涉外收入，在應境外發(fā)報行的要求扣收了USD25的境外銀行手續(xù)費，以及USD30美元的境內(nèi)銀行手續(xù)費后，根據(jù)客戶的要求兌換成ECU3419入企業(yè)賬戶，則該筆涉外收入的收入金額和幣種為（A）A、USD5000 B、USD4975 C、USD4945 D、ECU3419

6、當申報主體收到原先替境外機構(gòu)或個人代付的款項時，其交易性質(zhì)應申報（B）。A、代墊款； B、所代墊款項的實際交易性質(zhì)； C、借款歸還； D、其他款項。

7、通過網(wǎng)上申報方式辦理涉外收入申報的機構(gòu)申報主體，如發(fā)現(xiàn)所報送申報信息有誤時，可（B）。

A、報外管局修改 B、自行修改 C、請銀行修改 D、以上皆可

8、《中華人民共和國外匯管理條例》由（B）頒布施行。A、全國人大常委會 B、國務(wù)院

C、國家外匯管理局 D、中國人民銀行

9、申報號碼有幾位？(C)

A 20 B 21 C 22 D 23

10、發(fā)生涉外收入的申報主體，應在解付銀行解付之日或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯之日之后 幾個工作日（C）內(nèi)辦理該款項的申報。

A T+3 B T+4 C T+5 D T+7

11、機構(gòu)申報主體未在五個工作日內(nèi)按規(guī)定辦理涉外收入申報情節(jié)嚴重的，經(jīng)辦銀 行所在地外匯分局應以書面形式對該機構(gòu)申報主體實行（A）的特殊處理措施。A 不申報、不解付 B 不申報 C 不解付 D 注銷該申報主體賬戶

12、進料加工貿(mào)易的國際收支交易編碼是（C）

A 121010 B 122020 C 121020 D 122040

13、境內(nèi)企業(yè)把出口貨物發(fā)往美國公司,貨款從英國分公司匯出,國際收支申報時國 別應選擇：（B）

A、美國 B、英國 C、美國、英國都可以 D、中國

14、出口貨物的海運費/收回出口貨物代墊的境內(nèi)海運公司海運費的國際收支交易 編碼是(A)A 222011 B 222012 C 222019 D 222021

15、根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條，未按照規(guī)定進行國際收支 統(tǒng)計申報的，由外匯管理機關(guān)責令改正，給予警告，對機構(gòu)可以處___萬元以下的 罰款，對個人可以處____萬元以下的罰款。（B）A、5萬元、30萬元； B、30萬元、5萬元； C、100萬元、20萬元； D、20萬元、100萬元；

二、多選題（每小題5分）

1、涉外收付款的具體內(nèi)容包括：（ABCD）

A 以信用證、托收包含、匯款等結(jié)算方式辦理的涉外收付款，包括銀行卡項下的涉外收付款

B 通過境內(nèi)銀行對境外發(fā)出支付指令的涉外收付款，及從境外向境內(nèi)銀行發(fā)出支付指令的涉外收付款

C 通過記賬方式辦理對外援助的涉外收付款 D 與非貨幣黃金進出口相關(guān)的涉外收付款

2、以下哪些情況無需進行國際收支申報：（ABC）

A 駐華使領(lǐng)館、駐華國際組織與外交官個人與境內(nèi)發(fā)生的收付款 B 境內(nèi)居民個人通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民個人發(fā)生的人民幣收付款 C 境內(nèi)非居民之間通過境內(nèi)銀行的境內(nèi)收付款業(yè)務(wù) D 境內(nèi)居民與境外居民之間發(fā)生的跨境收付款

3、交易編碼121010對應的交易附言可以有下列哪些？()A一般貿(mào)易貨款 B進料加工貿(mào)易貨款 C一般貿(mào)易樣品貨款 D對臺小額貿(mào)易貨款

4、涉外收入是指（）。

A 個人通過銀行，從境外收到款項

B 境內(nèi)居民通過銀行，與境內(nèi)非居民發(fā)生的外幣收款 C個人通過銀行，向境外支付款項

D 境內(nèi)居民通過銀行，向境內(nèi)非居民發(fā)生的外幣付款

5、下列關(guān)于國際收支申報號碼說法錯誤的有（）A 第1至12位為金融機構(gòu)標識碼

B 第13至18位為該銀行的當日業(yè)務(wù)流水碼

C 第19至22位為該筆涉外收入款的貸記客戶日期/結(jié)匯中轉(zhuǎn)日期或該筆涉外付款的支付日期

D 銀行當日業(yè)務(wù)流水碼不得重號，也不能跳號

三、判斷題（每小題3分）

1、居民是指居住在一個國家的經(jīng)濟領(lǐng)土內(nèi)具有同一經(jīng)濟利益中心的機構(gòu)單位（包括個人。（A）

2、選擇了網(wǎng)上申報方式的申報主體不可以通過紙質(zhì)申報方式完成涉外收入申報。（B）

3、國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中的收付款金額，對于不足0.5美元的涉外收付款無須辦理國際收支統(tǒng)計間接申報（A）

4、保稅區(qū)、出口加工區(qū)、保稅倉庫、福費廷業(yè)務(wù)無需進行國際收支申報（B）

5、國際收支申報幣種為人民幣的，申報金額應錄入在申報金額模塊的其它金額欄中。（A）

6、國際收支間接申報主體為通過境內(nèi)銀行辦理涉外收入或涉外付款的非銀行機構(gòu)和個人。（A）

7、貨款（現(xiàn)鈔）需進行國際收支申報（B）

8、申報單金額平衡關(guān)系中，收入金額≥現(xiàn)匯金額+結(jié)匯金額+其他金額（A）

9、采用福費廷方式辦理的涉外收入，如該筆福費廷業(yè)務(wù)已在境內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)讓，則該筆涉外收入在第一家從境外收款的銀行辦理。（B）

10、涉外收入的申報金額為企業(yè)出口發(fā)票上注明的金額。（B）