第一篇：票據和金融憑證詐騙若干問題研究下

票據和金融憑證詐騙若干問題研究下

7、非法“補記”空白支票行為的定性

現實中，還有一種情況，就是受害人往往出于信任，?而將印鑒齊全的空白支票交給行為人，由其自行補記，此時，行為人便乘機填寫大額款項，提取后逃之夭夭。對此類行為，?應以盜竊論處。因為，(1)根據我國實際情況，印鑒齊全的空白支票屬有效票據，其金額、用途等可以隨時補記填寫，?行為人利用受害方的信任和授權補記票據部分內容的機會，超越代理權限，在空白支票上填寫虛假并且是夸大的金額，?并非是非法創設票據、偽造票據的行為，?而且也不屬在原真實票據的基礎上進行變造，因為是自愿交付，?所以也不屬擅自以他人的名義冒用真實有效的和記載事項合法的有效票據，?故實質上只是一種盜竊行為。(2)由于支票在規定期限內，只要印鑒齊全，且與銀行預留印鑒相符有效，銀行審查后照章辦理結算，?行為人無需施展騙術，即可直接得逞，不符合詐騙的特征。而且，?行為人利用財產所有人對其疏于監督，對財產疏于控制的空檔，?實質上是一種在所有人不知情狀態下的秘密竊取行為，無疑構成盜竊罪。(3)這種情形下引發的犯罪，因此而造成危害后果，受害人亦有輕信他人之過，?行為人的主觀惡性和侵犯的客體較之于使用偽造、變造的支票或作廢的支票等進行詐騙活動，?均有很大的差別，故以盜竊處理方可罰當其罪。?除非受害人交付支票是因行為人實施了欺騙而基于錯誤認識“自愿”交付，則為詐騙，否同，只應以盜竊論處。但需要明確，?此類行為與儲蓄所操作員在套取的金額空白的存單上脫機打印戶名、?金額等事項的情形則又有不同。前者不屬偽造行為，?后者才是偽造金融票證的行為，使用這樣的假存單騙取財物，構成金融憑證詐騙罪。?此類行為也與盜取印鑒齊全的支票用以取財獲利不同，后者，?由于行為人取得的支票，應按有效票據看待，雖然虛填金額等不屬偽造，但其取得支票的非法性，?就注定了必然實施冒用他人支票的行為，這樣盜竊和冒用又形成牽連關系，?故后者應以票據詐騙罪重處。

8、在空白票證上偷蓋印章的行為定性

行為人不是利用職務之便，而是利用工作之便，?或其他條件在空白票證上伺機偷蓋金融機構或他人的印鑒、密押、?轉訖章等之后，使用該票證騙取公私財物。顯然，?這類行為不屬職務犯罪，當然也不是單位行為，應為個人犯罪行為。?對于票據來說，由于假借他人名義非法創設票據，?且出票時進行虛假記載，盡管印鑒真實，但其不是名義出票人的真實意思表示，?該票據應為無效票據。無論行為人的該行為屬于偽造票據的行為，還是冒用他人票據的行為，使用這樣的票據進行詐騙活動，?均構成票據詐騙罪。對于金融憑證來說，?通過這種手段制作各種銀行結算憑證，實際上是一種偽造行為，?使用偽造的金融憑證騙取公私財物，則只能構成金融憑證詐騙。因為，?盜用他人印章用于特定行為時，印章本身并無價值，對行為人來說，?最重要的是填寫虛假內容，?并用來實現其占有虛似的財產利益的目的。雖然簽章是“真實”的，?行為人只是用其配合完成他的整個偽造憑證，騙取財物的計劃，騙財是主行為，?盜用印章是從行為，是為騙做準備，打基礎。?而這種假憑證具有很大的隱蔽性、欺騙性，難以識別真偽，受害人一旦上當受騙，?就會造成重大損失，社會危害大，故應對其以金融憑證詐騙罪予以嚴懲。

二、主觀方面的問題

1、對“非法占有目的”的理解

金融詐騙犯罪共有八種具體犯罪罪名，?其中集資詐騙和貸款詐騙，?還有信用卡詐騙中的“惡意透支”行為明確規定了必須具有非法占有的目的;其他五個罪名沒有規定。?其中道理就在于，金融票證詐騙等犯罪在構成上比普通詐騙罪的情況復雜，在認定行為人是否具有非法占有的目的上存在一定的特殊性。凡明確強調以非法占有為目的，?一定是因為行為人在進行集資詐騙、貸款詐騙或惡意透支信用卡時，?雖然總是采取各種各樣的不正當手段，但并不一定都具

有非法占有的目的，?該類行為完全有可能構成非法吸收公眾存款罪、?貸款糾紛或善意透支信用卡。為便于區分罪與非罪，此罪與彼罪的界線，?故需特別對是否具有非法占有的目的進行強調，而對票據詐騙、?金融憑證詐騙等犯罪，除非行為人是一個精神不正常的人，?否則只要采取刑法規定的方式、手段實施金融詐騙的行為，?就決定了他的行為目的只能是非法占有公私財物。?在任何情況下都不存在合法占有的情形。既然是詐騙，那么，?非法占有的目的是其題中應有之義，無需刑法作出專門的規定。這一點，理論界和司法實務界多有討論，已沒有什么分歧了。另外，?在“占有”的理解上，應該注意到，?刑法意義上的“占有”與民法意義上的“占有”是不能劃等號的。?民法上的占有僅指事實上的支配或控制，不包括使用，收益和處分。?而刑法意義上的占有包含著不法所有的意圖，?并且還要有遵從財物的用法進行利用和處分的意思②，實質上是對公私財物所有權的侵犯，?對合法所有者占有的排除。

2、主觀故意的類型及其認定

刑法194條第一款規定的五種票據詐騙行為，前兩種均有“明知”的規定，即“明知是偽造、?變造”或“明知是作廢”的規定。這兩個“明知”，不能僅憑被告人的供述認定，?還要從客觀方面的行為表現，和具體情況綜合判斷。?后三種雖無“明知”的字樣，但前面卻有“進行詐騙”的字樣，?加之“冒用他人票據”、“簽發空頭支票”、“出票時虛假記載”等行為的實施本身都離不開“明知”的主觀心理態度，?并且還需有計劃的積極努力才能實現其非法占有的目的，才能造成危害后果。而不作為是無法取得虛構事實、隱瞞真相的效果。試想，?如果行為人在施展騙術時報著一種漠不關心的放任態度而卻又能使他人上當受騙，“自愿”將財物拱手相讓，是無法想象的。?因此，只有在直接故意的支配下，才能完成犯罪。此外，?詐騙類犯罪都是帶有特定貪利目的的財產犯罪，行為人處心積慮，?費盡心機，無非不過是為了享受所

有權的內容，?實現其不法所有的意圖，屬目的犯，?而目的犯的主觀要件是不可能由間接故意構成的。

?犯罪的目的與犯罪的直接故意之間有著非常密切的聯系，犯罪的直接故意取決于犯罪目的，?而犯罪的目的也表現了犯罪的直接故意的內容，是推動行為人實施詐騙的內心起因。?不法所有的目的屬于行為人主觀上的心理活動，?主觀方面的東西往往通過其客觀行為表現出來。對票據詐騙和金融憑證詐騙來說，行為人具體實施的詐騙方式和手段本身就足以說明和推定行為人主觀上已經具有不法所有的目的，?而不是可能具有非法占有的目的。因為，?但凡一個智力正常的成年人對金融票證等均具有起碼的認知水平，?其對犯罪工具的性質和行為的危害后果是明知的，對其主觀要件的認定并不需像合同詐騙、?貸款詐騙等那樣依靠犯罪手段、?特定行為等加以綜合分析判斷并區分罪與非罪，此罪與彼罪的界限。行為人只要實施了刑法194條列舉的行為進行詐騙活動，數額較大，即已構成該條規定的兩個犯罪。

3、“貨到付款”情形中主觀故意的認定

金融詐騙中，有時行為人先把財物拿到后，?再采取簽發空頭支票等手段搪塞對方，拖延時間，而后攜款潛逃。有人認為，由于在其簽發空頭支票、交付虛假票證等行為前，?財物已騙到手，詐騙已完成，空頭支票并未用以施騙，而僅僅是拖延時間，蒙蔽對方，以便逃走的一種手段，雖有詐騙的故意，?但無使用空頭支票詐騙的故意。因此不構成金融詐騙罪，?僅為普通詐騙行為，應以詐騙既遂和合同詐騙未遂處理。我們認為，?行為人完成詐騙的時間是在其簽發空頭支票、交付虛假支票之后。?因為，現實中多有貨到付款的商業慣例，?這在商品流轉中是很普遍的現象，故單純的收取貨物行為不構成犯罪。?而其一旦交付才完成了整個詐騙犯罪，其犯罪的具體行為，?侵犯的客體才能最終確定。因此，行為人無論是在取得貨物之前或同時，?還是之后產生利用空頭支票等手段騙取財物的故意，?從而簽發空頭支票，?其行為都不僅侵犯了

普通詐騙中他人公私財物所有權這一共同客體，?更主要的是還侵犯了國家對票證管理制度這一特殊客體，符合金融詐騙的特征。即使同時觸犯其他罪名，?根據特別法優先原則，仍然應以票據詐騙、?金融憑證詐騙等罪名論處。

三、主體方面及相關問題憗

1、根據刑法194條的規定，?票據詐騙和金融憑證詐騙的主體是一般主體，?任何達到刑事責任年齡和具備刑事責任能力的自然人均能構成本罪的主體。刑法199條規定單位亦可成為該類犯罪的主體，滿足了客觀實際的需要，?有利于全面打擊金融票證詐騙，保障金融的秩序和安全，促進改革和開放的順利進行。但現實中經常發生的案例中，?行為人有時將犯罪所得之一部分用于單位，對這種情況究竟按個人犯罪處理，?還是按單位犯罪處理，要區別不同的情形分別對待。?如行為人以個人名義實施金融詐騙活動，客觀上采取的手段和方式也不牽涉單位，?詐騙內容亦與單位業務經營無關，則屬個人犯罪。?雖然其將一部分錢款用于單位，?而該單位又具有法人資格或符合“單位”的條件，但也只是行為人個人詐騙違法所得的使用和處分，?并非單位自用。即便行為人將一部分違法所得捐贈于公益事業，?只要是以個人名義，也是一種沽名釣譽，謀取名利的行為，?實質上仍然是為個人牟利，因此，不能認定其為單位犯罪。

如行為人體現單位的意志，以單位名義實施金融詐騙，?其非法所得大都用于單位，一小部分由其個人占有，?則應以單位犯罪處理，其作為直接負責的主管人員或直接責任人員(包括承包、租賃者)同時又因其特殊身份和行為方式的不同構成貪污或職務侵占等犯罪，應予以數罪并罰。?因為行為人的金融詐騙行為和不法占有單位財物的行為符合兩個獨立的犯罪構成，?不存在牽連、吸收、競合的情形。

如行為人以單位名義實施金融詐騙，?非法所得大部分由其個人占有或揮霍，實質上是假借單位之名行個人犯罪之實，?反映了其手段之隱弊狡詐，主觀惡性之卑劣深厚，?應以個人犯罪選擇相應罪名對其嚴懲。

2、很多人認為單位的內部組織，內設機構，只要具有相對獨立的民事行為能力和財產責任能力，才能構成單位犯罪。?我們認為，以單位的內部組織、分支機構的名義，?實施金融票證詐騙行為，違法所得亦歸該內部組織，分支機構所有的，?應為單位犯罪，即使以單位名義實施犯罪，?如違法所得歸該內部組織或分支機構所有，單位又不明知的，?仍應認定為單位犯罪，不能單純從其是否具有財產責任能力這一角度考慮問題。因為，不管是誰對刑法所保護的法益造成侵害，?都應受到應有的刑事處罰。而不必首先考慮其是否有刑事責任能力和財產責任能力，從而不以犯罪對待，這不符合刑法的邏輯，?除非刑法有明文規定。另外，如不按單位犯罪處理，?對直接負責的主管人員和直接責任人員如何處理，也是一個兩難的問題。如果處理，?得利的是單位，受罰的是個人，很不公平;如果不處理，?則又是對犯罪的無奈和輕縱。

3、本文前已述及，行為人既偽造、變造金融票證，又使用該票證進行詐騙，按牽連犯的原則處理，?對其以金融票證類詐騙從重處罰。但行為人偽造、變造金融票證后，?將其提供給他人使用。對此類行為，?應當區別具體情況對待：如行為人與他人事先有通謀，偽造、?變造行為和使用行為只是共同犯罪中的分工不同而已，二者均應以金融票證詐騙處理;?如事先無通謀，偽造、變造者構成偽造、變造金融票證罪，?使用者構成金融詐騙犯罪;如果行為人偽造后，提供他人使用，詐騙公私財物的，對行為人以偽造、變造金融票證罪論處。?但行為人同時利用他人完成特定犯罪，成為該金融詐騙犯罪的間接正犯，?應按處理牽連犯的原則，擇一重罪處罰，以金融票證詐騙處理。?對他人則以普通詐騙處理。如他人主觀上對該偽造、?變造的票證不明真相，誤認為是真實、有效的票證使用，?則他人不構成犯罪，只追究行為人的刑事責任。

4、金融機構內部工作人員能否成為票據詐騙和金融憑證詐騙的主體，也要區別不同情況，具體分析。?如內部工作人員單獨實施金融詐騙行為，因其身份的特殊性，?實施犯罪主要是利用了職務之便，?以欺騙的手段和方式非法占有“本單位財物”是貪污或職務侵占行為，?因為該手段原本就是貪污和職務侵占在客觀上的表現形式之一，?該類犯罪的犯罪構成中理所當然地包含了利用職務上的便利進行金融詐騙的行為。?故由于其利用固有的特殊地位和管理、經手公共財物的便利條件，?騙取公共財物，侵犯的客體較之于金融詐騙，?不僅侵犯了公私財產所有權和國家金融管理制度，?而且又侵犯了國家工作人員職務的廉潔性，應以貪污或職務侵占罪定罪處罰。有學者認為，?該類犯罪實質上被一個犯罪要件所包容，?外延上不存在與金融詐騙的交叉重合，也不存在想象競合，盡管形式上符合幾個犯罪要件，實質上只構成一罪。因此，?只能定性為貪污罪或職務侵占罪③。退一步講，既便存在競合關系，擇一重處的話，?仍然應以貪污或職務侵占罪論處。

如金融機構內部工作人員伙同他人，內外勾結，里應外合，共同實施金融詐騙行為，根據共同犯罪的一般原理，?以主要實施者的行為性質確定罪名并共同承擔相應的刑事責任。?如主犯是特殊主體，則以貪污和職務侵占處理;?如主犯是一般主體，則以金融詐騙處理。

如內部工作人員主要通過欺騙的方法，?詐騙中未利用職務的便利，而只是單純利用自由進出工作場所、?熟悉業務和熟人關系等工作之便的，其所作所為純粹與單位無關，?即使利用金融票證實施詐騙行為，亦屬一般主體，?則其構成金融票證類詐騙，應以相應的金融詐騙罪名定罪處罰。

應當說，行為人實施金融詐騙的行為之所以能得逞，?與金融機構內部工作人員的瀆職有很大的關系，有時候，?純粹是內部人員直接利用自己的便利條件作案，?特別是本案討論的金融憑證詐騙，沒有內部人員的參與或配合，?幾乎是無法實施并完成詐騙行為的?！氨就菑?/p>

內部突破的”，因此，?大力加強對金融系統工作人員的教育和監督制約，徹底根除有章不循，制度虛設的弊端，是防治金融票證詐騙犯罪的重中之重。

四、數額認定的問題

關于金融票證詐騙的數額，有多種數額種類，如實際所得額、受騙人損失額、行為指向額，受騙人交付額等。?每一種數額在定罪量刑時各有側重。受騙人損失額可以衡量、?判斷行為人的社會危害性，但損失的范圍如何確定，?其他直接損失是否也要計入，如何評估損失數額，而且取證難度很大，?不具有可行性;行為人指向額可以反映行為人的主觀惡性，?但并不一定全部都能得逞，以此定罪量刑，失之過嚴，?除非在犯罪的未完成形態中，如未遂、中止，預備，?則只能以此指向數額來認定行為人的犯罪數額;?交付數額雖然可以準確反映損失程度和犯罪所得額，但對于連續(環)詐騙，?由于存在前期返還的情況，則很難精確考量犯罪數額。相比較而言，?還是按照最高人民法院印發的《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀要》(?法[2001]8號)的精神，?以行為人實際所得額認定犯罪數額的可操作性強。紀要認為，在犯罪既遂的情況下，?對于行為人為實施金融詐騙活動而支付的中介費、手續費、回扣或用于行賄、?贈與等費用，均應計入犯罪數額。?但對于案發前歸還的數額應當予以扣除。

對連續多次詐騙的行為人應當累計計算每一次的詐騙數額，?有觀點認為，被行政機關處理過的部分，不應再次計算在內，?不應對同一個違法行為進行重復評價④。我們認為，?即使有關行政部門已經作過處罰，亦都應計入犯罪數額中。因為，(1)刑事責任，行政責任和民事責任是三種不同性質的法律責任，?互相獨立，不能替代。正如陳蘇研究員所說的：“任何一個財產犯罪行為，必然同時構成民法上的侵權行為或不當得利。”就刑事責任和民事責任來說，這兩種責任的功能和目的截然不同，?前者著眼于恢復受損害的社會關系，面向的是社會，?基于行為人的主觀惡性對其予以懲罰、改造，雖然亦保護受害人，?但不是刑事責任目的性的直接體現;

后者著眼于保護權利人，?主要以填補救濟其所受損害為宗旨，無需考慮行為人的主觀心態和行為手段⑤。故行為人被刑事處罰后，?仍然要承擔相應的民事賠償責任;即使承擔了民事責任的行為人，如構成犯罪，仍應負刑事責任，這是刑法第36條、民法通則第110條均明確規定了的。對于刑事責任和行政責任這兩種法律責任，?雖然也是兩種不同性質的法律責任，但從其調整的對象看，又都屬于公法范疇，?其功能和目的又有交叉重疊之處，從這一層面看，又是同一性質的責任。通常所謂“一事不再罰”是指在同一法律性質的范圍內，?對行為人的事實和情節不重復評價，不包括不同性質的處罰。?而由于行政責任是行為人因實施了尚未構成犯罪的一般違法行為而承擔的法律后果，其違法程度乃至處罰均遠輕于犯罪，?這就決定了行政責任永遠無法替代刑事責任。?對行為人實施的金融詐騙行為，如構成犯罪的要追究刑事責任;?如不構成犯罪或免予刑事處罰的仍要由主管部門給予行政處罰，刑法第37?條和很多部門法也均有此明文規定。?如果行為人負刑事責任前已被予以行政處罰，則處理時應將人身罰和財產罰予以折抵。?行政處罰法28條規定：“違法行為構成犯罪，?人民法院判處拘役或者有期徒刑時，行政機關已經給予當事人行政拘留的，?應當依法折抵相應刑期。違法行為構成犯罪，人民法院判處罰金時，?行政機關已經給予當事人罰款的，應當折抵相應罰金?！边@一規定就為我們解決問題提供了法律依據。另外，?被行政機關處理過的部分，如不計入犯罪數額，將會遇到無法解決的矛盾：比如，行為人詐騙數額扣除行政處罰的數額后，?達不到數額校大這一標準，是否以不構成犯罪處理?再如，?行為人連續數次詐騙均被行政處罰，?而單獨的每一次詐騙數額在扣除處罰的數額后均達不到數額較大，以不構成犯罪處理，?豈不是給行為人規避刑事責任以可乘之機??豈不是違反了“不得以行政處罰代替刑事處罰”的原則?據此，我們認為，?定性定罪時必須將行為人已被行政機關處罰過的數額計入犯罪數額，不得以罰代刑。?但鑒于刑事責任和行政責任之間的關系又具有一定的特殊性，?均為公法范疇的性質，故量刑時應當將罰金與罰款予以折抵。

(2)行為人某一次詐騙活動雖被行政機關處罰過，但并沒有理由可以忽略其主觀上非法占有公私財物和侵犯國家金融管理秩序的故意與客觀上確已騙取一定數額的財物并造成一定的社會危害的后果的客觀存在，根據主客觀相一致的原則，?其行為具有刑事違法性;其屢教不改，多次頂風作案，?可見主觀惡性和社會影響較為惡劣，亦具有應受懲罰性，?對其只給予行政處罰已不足以制止、震攝其實施該類違法活動，?需要更加嚴厲的法律制裁，?故將其違法事實和情節上升到刑法層面予以評價，是合理合法的。

(3)對于經檢察機關審查后免予起訴或經人民法院審理后免予刑事處罰的數額，根據一事不再罰的原則，?應按已經處理的行為對待，不再累計計入犯罪數額中，但量刑時，應予以考慮。

關于共同犯罪，?應當以刑法有關共同犯罪定罪量刑的原則為依據，如果既遂，?對犯罪集團中的首要分子和一般共同犯罪的主犯，以犯罪所得總額定罪，對從犯、脅從犯，?以各行為人所實際參與實行的數額及個人分贓數額，?并結合在共同犯罪中的地位、作用等綜合考量，依法認定。如果未遂、中止、預備，則以犯罪指向額定罪，但量刑時應依照刑法總則關于未遂、?中止、預備的規定進行處理。

第二篇：轉發新版票據憑證使用問題的緊急通知

特 急

中國人民銀行石家莊中心支行（銀石支付?2011?21號

支付結算處）轉發《中國人民銀行支付結算司關于2010版 銀行票據憑證使用有關問題的緊急通知》的通知

人民銀行河北省各市中心支行、石家莊各縣（市）支行,各政策性銀行、國有商業銀行河北省分行,各股份制商業銀行河北?。ㄊ仪f）分行,中國郵政儲蓄銀行河北省分行,東亞銀行（中國）石家莊分行,河北銀行,河北省農村信用聯社：

現將《中國人民銀行支付結算司關于2010版銀行票據憑證使用有關問題的緊急通知》（銀支付?2011?61號）轉發給你們，并提出以下要求，請一并遵照執行。

一、各銀行機構要積極與客戶解釋溝通，做好業務指導和風險提示工作，并引導客戶盡量使用其他方式辦理支付結算業務。

二、對新批次票據號碼中的8位流水號編制有特殊要求的銀

-1-行機構，應于2011年3月10日前通過業務網報石家莊中心支行支付結算處董雪麗、韓琳信箱，或通過河北金融平臺發送到 “人行石家莊中支支付結算處”信箱。

人民銀行河北省各級分支機構速將本通知轉發至轄內地方性金融機構，執行中遇到問題應及時與我中心支行聯系。

聯系人：董雪麗、韓琳

電 話：0311-87938779，87938840

附件：中國人民銀行支付結算司關于2010版銀行票據憑證

使用有關問題的緊急通知

二○一一年三月四日

主題詞：支付結算

票據

通知

內部發送：支付結算處,法律事務辦公室，貨幣信貸處,內審處,事后監督中心,營業

部,票據結算中心

聯系人：韓琳

聯系電話：0311-87938840（共印 50 份）

-2-中國人民銀行石家莊中心支行辦公室

2011年3月4日印發

第三篇：票據憑證工作進行了自查

自查報告

我處在做好各項票據工作基礎上，根據《關于進一步加強我區高速公路聯網收費車輛通行憑證管理有關事項的通知》（桂高管清【2012】52號文件）的要求，我處進一步加強對收費站票據工作管理，對通行憑證票據工作進行了自查，現將我處的收費通行憑證自查情況報告如下：

1、通行憑證的存放情況：

我處票據做到了專人專庫專柜保管票據，確保了票據安全。做到了票據按標簽分類存放，有序整潔易查。凡拆封的票據均按順序排放于票據柜中，并備放好樟腦，以防蟲蛀，尚未拆封的捆邦票據，則放置于票據鐵架上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。庫房唯一的鑰匙由票據管理員一人保管，其它人員非允許一律不準入內。

一是徹底清掃票款室衛生，要求物品擺放整齊，衛生干凈整潔、無死角。二是進一步完善票據票款工作制度。三是規范完整票據檔案，按要求存放。檢查全年的憑證、報表、賬冊等各類檔案的裝訂是否整齊、美觀，內容是否完整。票據存放是否按類別、、內容、保管期限進行分類保管，建立票據票款檔案存放目錄。四是做好票款室的安全生產工作。查找不安全因素和隱患，檢查防護網，防盜門是否完好、其他設備是否正常，并制定相應改進措施。五做好防鼠、防塵、防火、防盜、防蟲、防潮等各項措施,確保了我處票據安全工作萬無一失，從未出現過因保管措施不到位而造成票據毀損和滅失現象。

票務員發放到車道的票據，當票據（如：通行券、定額收據）較長時間不用時，應放入票箱內鎖好，打上封條并簽章，以避免環境因素對票據的不良影響。

打上封條的票據開箱必須兩人在場，當面清點號碼和數量，無誤后開始使用，如發現問題，應將書面情況，反饋至上一級，由上一級將妥善處理。

2、通行憑證的發放情況：發放票據時要填寫《通行費票據領發單》，一式二聯，即存根，記帳，領用單位（或票務員）各執一聯，作為登記《車輛通行費票據總帳》和《車輛通行費票據明細帳》增加和減少的依據。對票據的名稱、數量、序號逐項進行核對，確認無誤后領取人與發放人必須簽字記錄。發放時應按序號從小到大，不得跳號發放。票務員領用和發出票據后應登記《車輛通行費票據總帳》，同時對每個收費站分別建立《車輛通行費票據明細帳》，做到日清月結。

3、通行憑證在收費站遇到異常情況：在收費站票據一般遇到異常情況：票據損壞，遺失防控措施要做到收費員上班前核對當前票號，檢查票據是否完整，及時向監控員上報票據異常情況，嚴格按操作規定打票，確保打票票據完整，金額準備票現清晰，嚴禁使用空白票或在票據上涂、改、挖、補、擦以及打印空白票、重號、跳號、一車多票情況要嚴格按規定操作處理。

南寧管理處 2012年3月26日

第四篇：銀行票據憑證印制管理辦法

銀行票據憑證印制管理辦法

第一章總則 第一條

為加強銀行票據、保障銀行票據憑證印制安全，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》、《票據管理實施辦法》（中國人民銀行令［1997］第2號發布）等法律法規，規章，制定本辦法。

第二條

銀行票據憑證（以下簡稱票據憑證）是指空白的銀行匯票、華東三省一市銀行匯票，商業匯票、銀行本票和支票。

第三條

本辦法所稱票據憑證印制，包括票據憑證的改版、制版、訂貨、生產和發運。

第四條

中國人民銀行依法對票據憑證的印制實施監督管理。中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構按照本辦法規定，組織轄內票據憑證印制工作。

第五條

中國印鈔造幣總公司應按照本辦法規定，采取有效管理措施，保障票據憑證印制安全。

第二章 改版和制版

第六條 中國人民銀行根據業務發展和風險防范的需要組織票據憑證改版。

第七條

票據憑證的改版應當遵守下列流程：

（一）中國人民銀行提出新辦票據憑證設計開發要求，確定各市、聯次、顏色、規格及防偽技術要求。

（二）中國印鈔造幣總公司負責新版票據憑證的設計開發工作，并組織生產流程測試；

使用印鈔人民幣所特有的防偽材料、防偽技術、防偽工藝和專用設備的、中國印鈔造幣總公司應報中國人民銀行審查。

中國印鈔造幣總公司將通過生產流程測試的新版票據憑證，報請終歸人民銀行組織業務流程測試。

中國人民銀行組織成立票據憑證評審委員會，對經業務流程測試合格的新版票據憑證進行審定。

第八條

銀行開辦、新增票據業務或變更行名、行徽、行別代碼等票面要素的，應當辦理票據憑證制版手續、向中國人民年銀行或其分支機構報送《金融許可證》復印件、國務院銀行業監督管理部門批準其從事票據業務的批文復印件，并附行徽、行名字體和行別代碼。

第九條

政策性銀行、國有銀行和全國性股份制商業銀行（以下統稱全國性銀行）由其總行向中國人民銀行報送票據制版的相關材料。全國性銀行之外的其他銀行（以下簡稱為地方性銀行），由其法人機構（在中國境內沒有法人機構的外資銀行由其主報告行，農村信用社由其省級管理機構）向注冊地的中國人民銀行分支機構報送票據制版的相關材料，逐級上報中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構。

通過城市商業銀行資金清算中心或農信銀資金清算中心（以下統稱資金清算中心）辦理銀行匯票資金清算業務的銀行，使用資金清算中心統一標識銀行匯票憑證的，由資金清算中心統一向中國人民銀行報送票據制版的相關材料。

第十條

票據憑證所刊行名應使用《金融許可證》上的中文全稱或規范化簡稱，行名字體應使用宋體或銀行行體字。

銀行需要在票據憑證上加印外國文字或少數民族文字的，應向中國人民銀行申請。

第一十條

中國印鈔造幣總公司根據中國人民銀行或中國人民銀行副省級城市中心支行一上分支機構的意見，進行票據憑證制版。

第三章 訂貨

第十二條

中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構負責組織轄區內銀行本票、支票、華東三省一市銀行匯票憑證以及地方性銀行的銀行匯票、商業匯票憑證的訂貨。地方性銀行省外分支機構使用的銀行匯票、商業匯票憑證，由其分支機構所在地的中國人民民銀行分支機構組織訂貨。

銀行應合理匡算票據憑證使用量，規范填寫《銀行票據憑證訂貨單》，由其法人機構或省級管轄行匯總后按時報送至中國人民銀行當地分支機構，并逐級上報中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構，匯總形成《銀行票據憑證匯總訂貨單》，提交中國印鈔造幣總公司。

第十三條

全國性銀行總行負責組織本系統銀行匯票，商業匯票憑正的訂貨，形成《銀行票據憑證匯總訂貨單》，提交中國印鈔造幣總公司。

第十四條

資金清算中心組織會員行的銀行匯票憑證訂貨，形成《銀行票據憑證匯總訂貨單》，提交中國印鈔造幣總公司。

第十五條

中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機購、全國性銀行和資金清算中心應于每年3月份和8月份集中向中國印鈔造幣總公司，提交訂貨單。

第十六條

銀行因新設機構，新增票據業務，變更行名、航徽或行別代碼等原因需要追加訂貨的，參照第十二條、第十三條、和第十四條的規定辦理。

第十七條 中國印鈔造幣總公司收到《銀行票據憑證匯總訂貨單》后，應在2個工作日內簽發回執，并及時組織票據憑證生產。

第四章發運

第十八條 中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構組織訂貨的，由其與中國印鈔造幣總公司協商確定發運方式，交貨時間和交貨地點。

全國性銀行集中組織訂貨的，由其總行與中國印鈔造幣總公司協商確定發運方式，交貨時間和交貨地點。

交貨地點原則上為中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構所在城市。

第十九條

自己清算中心組織訂貨的，由其與中國印鈔造幣總公司協商確定發運方式、交貨時間和交貨地點。

第二十條

中國印鈔造幣總公司對集中訂貨的票據憑證，應在收到訂貨單后兩個月內組織印制企業交貨。

第二十一條

印制企業應采用汽車、鐵路、航空和郵政機要通道方式發運票據憑證：

（一）采用汽車方式發運的，有條件的應實行武裝押運；不具備武裝押運條件的應配有安保人員押韻。交貨時，印制企業人員應查驗收貨人的身份證件，確認無誤后辦理票據憑證交接手續，收貨人應在《銀行票據憑證簽收單》上簽章確認。

（二）采用鐵路、航空和郵政機要方式發運的，印制企業負責將票據憑證安全運送至鐵路、航空或郵政機要部門，辦妥運送手續，并及時通知收貨人。收貨人收到通知后，應及時辦理取貨。

第二十二條

銀行直接到印制企業提取票據憑證的，必須雙人接運，并攜帶與訂貨單記載一致的提貨人身份證原件、復印件，以及銀行出具的證明文件。

對到廠提取票據憑證的，印制企業應實行雙人雙管制度，認真核驗提貨人身份證件（留存復印件）和銀行出具的證明文件。核驗無誤后，辦理票據憑證交接手續，提貨人應在《銀行票據憑證簽收單》上簽章確認。

第二十三條

銀行在集中訂貨期之外追加票據憑證訂貨的，由訂貨行與中國印鈔造幣總公司協商確定發運方式和交貨時間。

第二十四條

銀行未在規定時間和地點提取票據憑證的，銀行應與中國印鈔造幣總公司另行約定。

第二十五條

票據憑證收貨人與訂貨單記載不一致的，銀行應將變更后的收貨人姓名、證件類型、證件號碼、聯系方式等信息變動情況，通過中國人民銀行副省城市中心支行以上分支機構、全國性銀行活資金清算中心通知中國印鈔造幣總公司。

第二十六條

銀行應在收到票據憑證之日起50日內繳清貨款。監督管理 第二十七條

中國印鈔造幣總公司根據有關法律法規和中國人民銀行的要求，制定統一的工藝、技術、質量、安全、保密、等管理制度，組織、監督印制企業使用全國統一的防偽專用物資生產票據憑證。

第二十八條

中國印鈔造幣總公司應定期對印制企業的制度執行情況進行綜合考評，并根據考評結果，調整印制企業承印資格，承印范圍。

第二十九條

中國印鈔造幣總公司應于每年第一季度向中國人民銀行報送上一的票據憑證憑證印制工作報告。

第三十條

中國印鈔造幣總公司應對銀行反映的票據憑證印制問題及時處理。

第三十一條

銀行應指定票據憑證訂貨、運輸、保管、使用、銷毀制度，確保票據憑證安全。

第三十二條

銀行撤銷法人機構或停辦票據業務的，應按會計制度相關規定對未使用的票據憑證進行銷毀，并向中國人民銀行或所在地的中國人民銀行分支機構的報告。

第三十三條

發生下列情況之一的，中國印鈔造幣總公司或銀行應及時向中國人民銀行及其分支機構報告：

（一）票據憑證存在缺失、錯印、破損等質量問題；

（二）印制企業錯發票據憑證；

（三）丟失票據憑證；

（四）發生其他重大安全事故、風險事件。、第三十四條

中國印鈔造幣總公司有下列情形之一的，由中國人民銀行責令改正；情節嚴重的，依法承擔相應責任：

（一）未按照本辦法規定及時組織、監督印制企業生產票據憑證；

（二）組織印制的票據憑證存在質量問題，影響銀行正常辦理票據業務；

（三）對印制企業管理不善，造成票據憑證印制事故；

（四）除不可抗力外，未按規定的時間和地點組織印制企業交付票據憑證，影響銀行票據業務正常開展；

（五）違反本辦法規定出售票據憑證；

（六）未按本辦法第三十三條規定，及時向中國人民銀行報告；

（七）其他違反本辦法規定的行為。

第三十五條 銀行有下列情形之一的，由中國人民銀行及其分支機構，情節嚴重的，予以通報；

（一）未按本辦法規定制版、訂貨、收貨和結算；

（二）未按約定時間、地點及時提取票據憑證；

（三）未按本辦法第三十三條規定，及時向中國人民銀行及其分支機構報告；

（四）其他違反本辦法規定的行為。

第三十六條

銀行因未按時訂貨、未準確填寫《銀行票據憑證訂貨單》等原因，造成錯印、錯發或延誤使用票據憑證的，應自行承擔責任。

第三十七條

違反本辦法規定，擅自印制票據憑證的單位和個人，由中國人民銀行按照《票據管理實施辦法》第三十四條規定責令改正，處以1萬元以上20萬元以下的罰款；情節嚴重的，中國人民銀行有權提請有關部門吊銷其營業執照；涉嫌構成犯罪的，依法移送司法機關追究其刑事責任。

附則 第三十八條

中國印鈔造幣總公司，中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構可根據本辦法，制定實施細則，并向中國人民銀行報備。

第三十九條

本辦法由中國人民銀行負責解釋、修訂。第四十條

本辦法自2013年6月1日施行。附式：

1.《銀行票據憑證訂貨單》（匯票）2.《銀行票據憑證訂貨單》（本票）3.《銀行票據憑證訂貨單》（支票）

4.《，中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構銀行票據憑證總訂貨單》（匯票）

5.《，中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構銀行票據憑證總訂貨單》（本票）

6.《，中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構銀行票據憑證總訂貨單》（）

7.《銀行票據憑證總訂貨單》（全國性銀行總行、資金清算中心專用）8.《銀行票據憑證簽收單》

第五篇：票據詐騙典型案件大盤點

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票據詐騙典型案件大盤點

一、紙票

1、假冒承兌匯票

在許多企業日常生意往來中，一些商家為避免麻煩，常采取撥打電話查詢票號等簡易方式鑒別票據真偽。但這種方式并不能起到有效的甄別作用。所以，盡量通過銀行等出票方進行全面核對，一旦發現可疑情況應及時報警。

典型案件：

2015年7月25日，濟南市中區公安分局大觀園派出所接到報案，稱可能遇到詐騙。報警人是沈陽某金屬股份有限公司在濟員工羅先生，不久前，該公司設在太原的辦事處收到一張承兌匯票，對方欲以該匯票從該公司購買價值約35萬元的鎢鐵材料。巧合的是，該金屬公司此前遇到過類似情況，并在那場生意中被詐騙損失了30多萬元的貨物。謹慎起見，公司相關負責人將此次收到的承兌匯票寄往出票

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贏了網s.yingle.com 銀行進行核對，果然，銀行方面初步認定該匯票系假冒。

2、變造承兌匯票

偽造、變造的銀行承兌匯票仿真度很高，能順利通過銀行系統的專用檢驗設備，也能得到出票銀行的回復。犯罪嫌疑人利用地域跨度大，疏于實地核票的特點，進而用偽造、變造后的大額銀行承兌匯票在中西部經濟欠發達地區以貼現的方式騙取金融系統、私營企業或個人大量資金。

典型案件：

2013年9月10日，朱某伙同李某預謀用變造銀行承兌匯票后質押借款的方式詐騙。朱某將3張小面額的銀行承兌匯票交給李某，李某在廣州將3張小面額的銀行承兌匯票變造成一張金額為450萬元的銀行承兌匯票。隨后李某指示陳某從廣州將偽造好的銀行承兌匯票交給朱某。2013年9月22日，朱某將其中一張變造的銀行承兌匯票交給老何等人，老何等人在明知銀行承兌匯票是變造的情況下，通過小翠到銀行辦理貼現業務，詐騙得贓款4321520元。

3、承兌匯票丟失，他人冒名兌現

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企業將票據丟失后，沒有掛失。雖然很多人撿到票據會歸還失主，但有人起貪念冒名兌現,將款項據為己有。所以，當票據丟失后，企業應第一時間進行掛失。

典型案件：

2013年8月25日，冠縣張先生停放在冠縣工業園區晨陽交通設施有限公司門口的汽車玻璃被砸，車內錢包被盜，內有15萬元的銀行承兌匯票一張。鄧培華拾得該匯票后，明知自己持有的一張出票金額為15萬元的銀行承兌匯票來路不明，仍然以合法持票人的名義結算給聊城一家無縫管有限公司，用以償還所欠貨款9300元。該無縫管有限公司扣除貼現利息款后，將剩余的135500元兌現給鄧培華。

4、合同協議使詐

在實際操作中，犯罪分子往往利用空殼公司以低息貼現為誘餌騙取企業的銀行承兌匯票，在貼現后只支付一部分貼現款以穩住被害企業，或者直接卷款潛逃，給企業造成巨大的經濟損失。匯票棧提醒您：低息貼現的廣告不要輕信;在進行承兌匯票貼現交易時，謹慎閱讀、簽署協議，并妥善保護好自己的那份合同，不給不法分子留下可乘之機。

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典型案件：

2014年11月16日，徐先生和同事陳先生、周小姐來到江都區，與江都居民朱某交易承兌匯票。朱某及其朋友陶某以3.25‰和3.2‰的利息，購買徐先生公司持有的兩張承兌匯票，一張10月份簽發的100萬元面額，另一張11月份簽發的200萬元面額。

如此低的利息，令徐先生等人非常滿意。交易當天，雙方簽署協議時，他趁著徐先生等人不注意，偷偷在協議書上的利息數字后面加上了“%”。朱某計劃著，如果被徐先生他們發覺，他就以粗心大意為由，在“%”后面再加一個“0”，形成“‰”。下午4點左右，徐先生得知匯款進賬，但金額卻讓他們大吃一驚——242.1萬元，比起雙方商量好的294.1萬元，少了52萬。

5、簽訂假購銷合同來騙取銀行對之承兌

當出票人向銀行申請承兌時，購銷雙方只是簽訂了購銷合同，真正的商品交易還未發生，銀行審查商品交易的主要依據是購銷合同，一些企業借此相互串通簽訂假購銷合同，以此來騙取銀行對之承兌，獲取銀行信貸資金。

典型案件：

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2012年2月9日，龍灣一坐擁3家貿易公司的女老板管某利用偽造的購銷合同，騙取銀行承兌匯票1000萬元并貼現使用。管某還清銀行貸款1000萬元并要求該銀行給予續貸。為了順利辦理貸款，管某利用與浙江某金屬有限公司業務往來時扣下留存的已蓋好該公司印章的空白合同，在無真實貨物交易的情況下，填報虛假的購銷合同，送交銀行。銀行順利為她辦出共計1000萬元銀行承兌匯票貸款，期限半年。后因經營不善，投資失敗，貸款到期后無法歸還銀行的借款，給銀行造成重大損失。

二、電票

先打款?先背書

典型案件：

2015年7月，樂清某公司反映，該公司上海辦事處與某公司洽談承兌匯票貼現業務，被騙走電子承兌匯票一份，損失近5000萬元。據了解，嫌疑人攜帶一只偽造的華夏銀行數字證書(U盾)，通過該數字證書進入“華夏銀行網銀”顯示其公司賬戶資金達2億余元，以此騙取持票人對其實力的信任，并將電子承兌匯票背書給詐騙公司。得手后不法分子立即將電子承兌匯票在市場上貼現，貼現款項被迅速轉

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贏了網s.yingle.com 移到多個個人賬戶取現。

2015年5月，昆明一家公司的財務經理劉某，因公司資金周轉需要，找“財務機構”辦貼現，被騙5000萬。劉某了解到，一家叫“恒豐銀行”的財務機構對外宣稱可以幫助企業快速辦理電子銀行承兌匯票貼現業務，并且具有周期短到賬快的特點，而且利息遠遠低于銀行。5月6日上午，劉某如約將該匯票交到了冉某的手上，但3天后劉某依舊發現資金沒有如約到賬。劉某立即趕到“恒豐銀行”辦公地點，卻發現已經人去樓空。

2014年11月14日，上海恒頂*****公司(以下簡稱：上海恒頂)與成都****公司的5000萬以及陜西******公司的3000萬，合計8000萬的電子銀行承兌匯票，委托其公司代理票據貼現;上海恒頂在收到電子承兌匯票之后，選擇了蘇州恒錦******公司(以下簡稱：蘇州恒錦)進行票據貼現。

上海恒頂與蘇州恒錦協商，上海恒頂將8000萬票據背書給蘇州恒錦，但在約定時間，蘇州恒錦沒有將約定的貼現金額轉賬到制定賬戶，且蘇州恒錦電話不通，公司人去樓空。在14日16時，即大額支付系統關閉時，上海恒頂向上海市虹口分局報案。

2014年9月，遂寧市某再生利用有限公司經成都銀行簽發了一

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贏了網s.yingle.com 張金額為900萬元的電子承兌匯票給遂寧某農機有限公司。遂寧某農機有限公司急需現金，該公司負責人認識了嘉興某貿易有限公司的負責人唐某，唐某表示能夠將電子匯票兌現。哪曾想，遂寧某農機公司將電子匯票轉給貿易公司后，對方就關了機。

分析：

電票在交易過程中，先打款還是先背書，這個問題一直困擾著交易雙方;犯罪分子為獲取信任有的顯賬作假，有的先給一定的費用，其實根本沒錢，欺騙一些不嚴謹的企業或機構的票據背書，再銷賬。

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財

產的約

定

合法

嗎

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