第一篇：國有資產管理信托化法律制度構想

國有資產管理信托化法律制度構想

【摘要】：國有資產管理體制改革的理論問題一直是我國改革進程中無法回避且必須解決的關鍵性問題之一,因為它事關改革的成敗,所以無法回避也值得研究。黨的十六大召開之前,我國的國有資產管理體制遵循黨的十四屆三中全會提出的“國家統一所有,政府分級管理,企業自主經營”的原則,后經十四屆五中全會提出的“搞好配套改革,重點是建立權責明確的國有資產管理、監督和營運體系”這一補充和發展,確立了十六大召開前的國有資產管理體制框架:國家統一所有,政府分級管理,多方進行監督,投資主體營運,企業自主經營。然而,這種國有資產管理體制的設計,仍然沒有很好的解決國有資產管理的有效性問題。一是國家國有資產管理機構管理幅度過寬、管理面太大,對有些國有資產鞭長莫及;二是國有資產管理機構層次過多,降低了管理的有效性;三是國有資產由多個部門分別行使所有權,造成一方面多部門的低效率而限制了企業的活力,另一方面是部門有權無責為企業“內部人控制”留下了空間;四是地方政府積極性不高。為了從根本上解決上述問題,2002年11月8日,黨的十六大提出,“建立中央政府和地方政府分別代表國家履行出資人職責,享有所有者權益,權利、義務和責任相統一,管財產和管人、管事相結合的國有資產管理體制。”由此建立了中央政府和地方政府為初始代理人的國有資產二元管理模式,從而在國有企業進行公司化改造建立現代企業制度過程中和進行國有資產管理體制改革的探索中,最終選擇了委托代理制。從國有資產管理體

制改革的歷程來看,其最根本的目的就是解決國有資產所有人缺位的問題,政企不分問題和政資不分問題。然而,這些問題即使在建立了國資委以后仍未得到徹底解決,究其原因筆者認為就是因為我們長期囿于所有權國家所有的窠臼中,國有資產管理面臨的體制性障礙沒有真正解決,政府的公共管理職能與國有資產出資人職能沒有真正分開。本文的主要觀點就是用信托制度構建我國的國有資產管理體制,以解決國有資產管理體制改革至今最大也是最初希望解決的問題:政企不分問題,政資不分問題和所有人缺位問題。本文共分四章,第一章通過對傳統國有資產管理體制的歷史沿革和對新型國有資產管理體制的建立與變革的介紹,簡要敘述了我國國有資產管理體制的改革路程和主要問題,并分析了我國現行的國有資產管理體制;第二章主要分析了我國國有資產管理體制中存在的三個最主要的問題——國有資產所有人缺位的問題、政企不分問題和政資不分問題。通過對這三個問題的分析,指出我國現行的國有資產管理體制雖然選擇了委托代理的模式,但是這種模式通過自身的改革和完善是不能從根本上解決我國國有資產管理體制中存在的問題的,而且有些問題就是委托代理制度本身帶來的;第三章的主要內容是我國國有資產管理體制信托化的可行性分析,介紹了信托制度的特點,并詳細敘述了用信托制度構建我國國有資產管理體制的可行性和必要性及其法律價值;第四章是國有資產信托化法律模式的具體構想,通過用信托制度重建國有資產監督管理委員會與國有資產授權經營公司的關系,建立以信托制度為基礎的我國國有資產的管理模式。【關鍵詞】：國有資產國有資產管理委托代理

信托

【學位授予單位】：山西財經大學 【學位級別】：碩士 【學位授予年份】：2006 【分類號】：D922.291;D922.282;F123.7;F832.49 【目錄】：摘要6-8Abstract8-13前言13-14第一章國有資產管理體制改革概述14-19第一節傳統國有資產管理體制的歷史沿革14第二節新型國有資產管理體制的建立與變革14-19第二章現行國有資產管理體制中存在的問題19-27第一節國有資產所有人缺位問題19-

21一、國有資產所有人缺位問題的引出19

二、立法缺位是國有資產所有人缺位的原因19-20

三、國有資產所有者代理人的身份定位問題20-21第二節政企不分問題21-2

4一、“一物一權”觀念的桎梏是導致政企不分的思想根源21-2

3二、委托代理制的特點是導致政企不分的制度根源23-2

4三、國有產權邊界規定缺乏內在的邏輯性是政企不分的現實根源24第三節政資不分及其所導致的問題24-27

一、所有權對企業經營的軟約束及其后果24-2

5二、所有權對投資行為的軟約束及其后果25-27第三章我國國有資產管理體制信托化的可行性分析27-33第一節信托制度及其特點27-29

一、信托制度綜述27

二、信托制度的特點27-29第二節國有資產管理信托化的優越性及其法律價值29-3

3一、國有資產管理信托化的優越性29-

31二、國有資產信托化運營模式的法律價值31-33第四章國有資產管理信托化法律模式33-42第一節國有資產監督管理委員會與國有資產授權經營公司的關

系性質分析33-39

一、分析國資委與國有資產授權經營公司關系性質的必要性和重要性3

3二、國有資產監督管理委員會的身份定位分析33-3

5三、國有資產授權經營公司的定位分析35-39第二節國有資產管理信托化法律模式39-

42一、國有資產管理信托化法律模式的制度體系39-40

二、國有資產管理信托化法律模式的操作安排40

三、國有資產授權經營公司的運作40-42結論42-43參考文獻43-45致謝45-46攻讀碩士學位期間發表的論文46-47

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第二篇：完善流動人口管理法律制度的構想

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完善流動人口管理法律制度的構想

楊盛秋

石安洲

【摘 要】隨著我國社會主義市場 經濟的深入發展，流動人口規模持續擴大。流動人口的迅速增多為繁榮經濟、豐富人民生活、促進經濟發展發揮了重要作用。流動人口的增加也給社會治安、城市建設、文化教育、社會管理等方面帶來了許多新的問題，尤其是城市流動人口的管理問題顯得特別突出。筆者認為只有從建立健全流動人口管理的法律法規著手，加強相關法律制度建設，才能從根本上解決流動人口的管理難題。

【關鍵詞】流動人口 管理 法律制度

一、我國流動人口管理的法律制度的主要缺陷

(一)、現有法律法規與我國當代社會發展要求不相適應。

我國目前有關流動人口管理的法律法規主要包括：(1)《中華人民共和國戶口登記條例》。(2)公安部印發的《關于城鎮暫住人口管理暫行規定》。(3)公安部公布實施的《租賃房屋治安管理規定》。(4)公安部公布實施的《暫住證申領辦法》。(5)部分省、市(區)、省轄市、較大市、經濟特區的人大及政府制度的暫住(流動)人口治安管理規定(條例)。這些法規、條例主要形成于計劃經濟時代，主要在上世紀九十年代早期和中期制定的，當時正處于流動人口大量增加、社會壓力巨大、違法犯罪嫌疑人中流動人口所占比例大幅攀升之際，立法帶有濃厚的管理部門痕跡，其核心主要體現了政府部門管理的利益，而引導人口合理流動、為流動人口服務、確立流動人口權利與義務,特別是流動人口權益保障方面的內容不多甚至沒有,流動人口參與管理的積極性不高,這些法規多是一些部門規章和地方性法規,其內容多以限制性規定為主，與社會法治建設的要求不相適應。2003年初以來，國家對出租屋和流動人口管理的相關政策作了較大調整，先后取消了出租屋和流動人口治安管理收費和租賃房屋的審核登記，廢除了收容遣送制度等，給以初步文章來源：中顧法律網 中國第一法律門戶 www.tmdps.cn 中顧法律網提供更多免費資料下載

形成的出租屋和流動人口管理模式、管理方法帶來了極大沖擊，國家取消了收容遣送制度和一些政策性收費之后，相關的配套措施又未能及時跟上，給管理工作帶來了更大困難。

(二)、缺乏必要的全國統一的流動人口管理的法律法規。

目前，我國在流動人口的管理法律中地方性法規、地方政府規章居多，缺乏全國統一的管理標準。我國現行的涉及流動人口管理主要的法律法規，除對流動人口必須攜帶居民身份證或其他合法有效能夠證明其身份的證件的規定有全國性法律《中華人民共和國居民身份證法》予以規范外，流動人口的其他管理規定或者是由公安、勞動與計劃生育等部門以部門規章的形式發布，如公安部的《暫住證申領辦法》、《租賃房屋治安管理規定》等;或者由省市地方人民代表大會及其常務委員會和地方人民政府以地方性法規和地方政府規章的形式來發布，如北京市人大常委會制定了《北京市外地來京務工經商人員管理條例》，北京市政府據此分別就外地來京人員戶籍管理、住房租賃、務工經商管理、計劃生育管理等各方面均制定了相關管理規定等，其他各省也大多如此。這樣直接導致的結果就是地方與地方之間對流動人口管理規定存在地方性差異，各地有各自的管理標準，無法統一起來。

(三)、缺乏城市外出流動人口的法律規定。

缺乏城市外出流動人口管理的法律規定。就目前 的情況來看，絕大多數城市只制定外地流入本地的人口管理的法律規定，對本地城市人口外流到其他地方工作和居住則沒有相應的管理的法律規定。在筆者所收集到的法律規定中，只有2000年的《天津市流動人口管理規定》中明確界定了流動人口包括流入地和流出地兩種人口，不過整個規定基本上是針對流入人口的。其實，今天的流動人口中雖然大部分來自農村，但是來自城市的人口的比例也在逐年上升，所以城市流動人口的管理在法律上缺乏相應的規定，導致這部分的法律空缺。

面對目前流動人口管理法律文件中存在的諸多問題，面對傳統體制造成的流動人口與常住人口的法律地位的差異，只有抓住機遇，重新構造相關法律，才能以縮小與憲法“人人平等”原則的差距，真正做到依法管理，從根本上解決流動人口管理的難題。文章來源：中顧法律網 中國第一法律門戶 www.tmdps.cn 中顧法律網提供更多免費資料下載

二、完善我國流動人口管理的法律制度的構想

依法治國是指導流動人口管理基本方針，是從行政管理轉向法治管理的有效途徑，流動人口長效管理的一個重要內涵就是法制化管理。流動人口的增加是歷史的必然，并隨著社會經濟的不斷發展會出現日益增多的趨勢。就我國目前的情況看，以后的一段時間內流動人口會繼續增加，因而加強其管理的法制建設也勢在必行。對此，筆者提出以下構想：

(一)健全必要的全國性流動人口管理法規。

法律是維護社會秩序的有力武器,也是保障公民權利實現的最后一道防線。目前，流動人口管理法規繁雜，且不同效力等級的法規在處罰種類、幅度有矛盾之處，不便執行。為了使流動人口的管理人員有法可依，增強他們的執法信心和決心;必須由全國人大或常委會制定一部統一的《流動人口管理法》，完善流動人口管理法律，提高立法層次，規范管理行為。對流動人口管理中涉及的社會治安管理、計劃生育、勞動和社會保障等問題明確相關部門、單位和個人的權利和義務，在加強管理同時突出對流動人口權利的維護，制定《流動人口流管理法》時要結合戶籍改革立法, 對流動人口入住城市、子女教育、權益保障、計劃生育、社會治安和享有政治權利等方面的權利和義務以法律的形式予以明確。使流動人口正確行使個人權利,履行個人義務。嚴禁從本地區、本部門利益出發，制定出臺對流動人口就業、子女入學等方面帶有限制性、歧視性政策，使流動人口能真正享有憲法和法律賦予的各種權利。要對各地針對流動人口的政策和法規進行清理,及時廢除過時的法規,取消帶有歧視性的政策。人口的管理必須要從形式上實現統一。從1985年公安部的暫行條例規定以后，一直沒有全國統一的流動人口管理法律出臺，導致地方性法規地方政府規章的紛紛出臺。但地方法規之間存在一定的差異，對形成全國統一的流動人口管理體制是非常不利的。不過，在流動人口這一問題上，由于各地的情況有相當大的差別，因此，目前要制定全國統一的法律還有困難，但是筆者認為應當開始研究如何制定全國外來人口管理法律規定，以便在合適的時機推出。

(二)加強流動人口的社會經濟、政治、文化等及其相關權益的立法。文章來源：中顧法律網 中國第一法律門戶 www.tmdps.cn 中顧法律網提供更多免費資料下載

立法者應從管理的角度轉變為以服務為主的角度，寓服務于管理之中。擴充、完善、保障流動人口享有的權利，采用激勵機智引導流動人口自覺到當地公安機關注冊、登記、申報暫住證，由被動變主動，解決流動人口管理中的最根本問題。如可以規定按時辦理暫住登記、申領暫住證，享有與常住人口在就業、子女入學、住房、福利等方面同等的權利;凡在暫住地暫住一定期限無違法犯罪現象等可轉為當地戶口的規定等等，激發流動人口自我約束、自我管理、自覺履行義務的積極性。

1、建立和健全社會保障制度，使流動人口享有同等的受教育權利、同等的就醫權利、同等的就業權利、同等的事業保障、同等的最低生活保障等，只要流動人口到流入地登記，就能享受到與本地居民相同的公共福利待遇，通過這樣制度安排，來促使流動人口主動登記申報，積極參與管理。

2、推行公民福利卡制度。在法治社會，每個公民都應享有國家提供的同等公共福利待遇。國家通過銀行系統為每個公民設置個人社會保障號碼，同時具備個人身份證號碼的作用，具有多種功能和較大容量，不受地域限制，在全國通用，與各地區政府的社會管理部門相關數據庫聯網，人口信息資源共享。以終身不變的社會保障卡為基礎，應對萬變的人口信息變化，不管人口流動到哪里，公民的權利和義務就會隨之移動到哪里，以利于流動人口管理與服務。國家應以二代身份證辦理為契機，加強對實有人口的圖像采集、指紋錄入，開發實有人口管理系統，建設系統強大的分析、統計、查詢等功能，流動人口到流入地辦理暫住證時，身份證等信息同時導入暫住IC卡中，這對于加強流動人口管理、維護社會穩定意義重大。

3、借助《社會保障條例》、《義務教育法實施細則》等的制定和完善來予以保障。可以由全國人大常委會以法律的形式來制定一部《外來流動人口權益保護法》來規定流動人口各方面享有的權利和權益，在就業、社會保險、義務教育等方面依照憲法和法律享有與常住人口同等的權利，具體辦法由省級地方人民政府另定。在地方政府制定相關辦法的時候一定要避免作出對流動人口的歧視性的規定。流動人口應享有平等的社會經濟權利、平等的文化教育權利。對于流動人口,其養老、失業、醫療等各種福利權利被忽視或被剝奪,同工不同酬、不同福利待遇的現象相當普遍。究文章來源：中顧法律網 中國第一法律門戶 www.tmdps.cn 中顧法律網提供更多免費資料下載

其原因,主要是傳統計劃經濟體制對勞動者福利保障制度差異的慣性作用依然很強;不少地方地方保護主義在立法和政府行政行為中還比較嚴重;出于地方經濟發展水平、政府政績和優先保障本地居民利益的需要,往往對流動人口就業作出限制性規定,對流動就業者的社會經濟福利權益無從顧及。無論是體現現代法律精神還是建設法治社會需要，政府都應保護本國公民基本權利。

(三)國家應加強對出租房屋管理的立法。2003年 國務院取消“租賃房屋登記核準”的公安行政審批項目后，公安機關對流動人口、出租房管理難度增大。住宿地是流動人口管理的一個切入點，應作為一個重要陣地嚴格管控。立法中應本著“誰接納，誰負責;誰容留，誰負責;誰雇傭，誰負責;”堅持“保護合法、取締非法、查處違法”和“誰主管說負責，誰用工誰負責”的原則以及“審批從簡、管理從嚴、處罰從重”的工作要求，加大對違法出租屋和用工單位的處罰力度。以落實責任制為核心，以考核評定為策略，以治安問責為手段，努力夯實流動人口管理的基礎。

對流動人口管理是建設社會主義和諧社會要求，和諧社會要求社會依照既定的規則有序運行，反對無序化和無序狀態。對流動人口管理是建設社會主義法治社會要求，法治社會中最重要的規則是法律規則，法律是所有社會規范中最具有明確性、確定性和國家強制性的規范。人們依照法律規則來辦事，做到有章必循、有法必依，社會就有了和諧的基礎。在社會生活中，法以文明的手段來解決糾紛，維護正常的社會生活秩序。在依法治國、建設社會主義法治國家的今天，不斷提高外來流動人口管理工作的法制含量，是促進外來流動人員管理工作制度化、規范化、科學化的必然趨勢。

參考文獻

1、楊云善 時明德著《中國農民工問題分析》北京：中國經濟出版社2005

2、劉懷廉著《中國農民工問題》北京：人民出版社2005

3、彭勛等著《人口遷移與社會發展――人口遷移學》山東大學出版社1992 文章來源：中顧法律網 中國第一法律門戶 www.tmdps.cn 中顧法律網提供更多免費資料下載

4、謝升華.論流動人口的法律地位及其權益保障.甘肅社會科學.2004(6)

5、徐水源.關于流動人口問題的幾點思考.人口與計劃生育.2005(5)

6、張躍.關于取消暫住證管理制度的思考。公安研究。2003(9)

第三篇：論我國房地產信托法律制度

論我國房地產信托法律制度 發布日期：2012-07-08 作者：李國蓓律師

房地產信托是信托的一種，從廣義上講，與房地產有關的信托都可以稱之為房地產信托，其又可以分為財產信托和資金信托兩種方式。財產信托，指房地產物業的所有人作為委托人將其所有的物業委托給專門的信托機構經營管理，由信托機構將信托收益交付給受益人的行為。資金信托是指受托人（信托投資公司）遵循信托的基本原則，將委托人委托的資金以貸款或入股的方式投向房地產業以獲取收益，并將收益支付給受益人的行為。

相對于目前股市震蕩、樓市低迷、房地產企業資金回籠不暢等因素，開展房地產信托，特別是資金信托這種方式，已成為房地產企業經營運作中一條重要融資渠道。2010年11月，中國銀監會辦公廳關于信托公司房地產信托業務風險提示的通知中提到： “個別信托公司開展這項業務不夠審慎。”隨著監管層持續加大對于房地產信托產品的管理力度，房地產信托產品增速呈減緩態勢，加之政策的收緊也使得投資者對于房地產信托產品的熱度降溫。此外，由于《凈資本管理辦法》要求各信托公司的融資類房地產信托的風險資本計提比例高達3%，很多凈資本接近紅線的信托公司也必須要減少房地產信托的發行。房地產信托在產品開發、運作和經營等諸多方面遭遇尷尬。

2010年房地產市場驟冷，房地產公司紛紛在信托產品中尋求資金出路，多家媒體報道稱房地產信托是刀尖上的舞蹈，即意指房地產信托產品不斷推新而立法相對滯后，其結果有可能直接導致委托人設立信托目的落空和受益人利益受損。

回顧我國現行規范房地產信托業的法律法規，在立法上呈現出“一法、二規、三文件“的框架型格局：

“一法”指的是2001年頒布的《信托法》，這也是我國信托領域的基本法。“二規”指的是銀監會于2007年頒布的兩部規章——《信托公司管理辦法》和《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》。

“三文件”指的是中國人民銀行和銀監會先后發布的三個通知，分別是2003年中國人民銀行發布的《關于進一步加強房地產信貸業務管理的通知》(簡稱121號文)、2005年銀監會發布的《加強信托投資公司部分業務風險提示的通知》(簡 1 稱212號文)、以及2006年銀監會發布的《關于進一步加強房地產信貸管理的通知》(簡稱54號文)。這三個文件在內容上漸次嚴格，使得房地產開發商的融資渠道逐步縮窄，融資難度逐步提高。

此外，銀監會還于2004年發布了《信托投資公司房地產信托業務管理暫行辦法(征求意見稿)》，向社會公開征集意見。該辦法界定了房地產信托業務，規定了經營規則、監督管理、風險條款，業界和學者普遍希望其能對規范房地產投資信托業務起到積極的推動作用。

然而，現行的信托法律制度設計對房地產信托的發展并不盡如人意。2007年頒布實行的新“二規”對原有的舊“二規”雖有重大修訂，例如舊《信托投資公司資金信托業務管理暫行辦法》規定了“接受委托人的資金信托合同不得超過200份(含200份)，每份合同金額不得低于人民幣5萬元(含5萬元)”。這意味著信托投資計劃只能以私募的方式來開展。而在新《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》中，這條為學者廣為詬病的規定被刪除，取而代之的是“單個信托計劃的自然人人數不得超過50人，合格的機構投資者數量不受限制”。這使得信托計劃的規模得到了擴張，但是相對于房地產信托業的發展來說，《管理辦法》的改進仍然不夠徹底，這表現在：

1、規定“合格投資者”包括：(1)投資一個信托計劃的最低金額不少于100萬元人民幣的自然人、法人或者依法成立的其他組織；(2)個人或家庭金融資產總計在其認購時超過100萬元人民幣，且能提供相關財產證明的自然人；(3)個人收入在最近三年內每年收入超過20萬元人民幣或者夫妻雙方合計收入在最近三年內每年收入超過30萬元人民幣，且能提供相關收入證明的自然人。如此高的投資門檻使得大部分中小投資者對信托計劃望而卻步。

2、規定“參與信托計劃的委托人為惟一受益人”。這種規定與信托最基本理念背道而馳，也與其上位法《信托法》的規定相左：“受益人是在信托中享有信托受益權的人。受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他組織。委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人。受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人。”

3、規定信托公司推介信托計劃時，不得有以下行為：“(一)以任何方式承諾信托資金不受損失，或者以任何方式承諾信托資金的最低收益；(二)進行公開營銷宣傳”。這就始終將信托公司推行信托計劃限制在非公開發行的范圍內。同時，與房地產信托相關的配套法律法規在立法上也存在互不銜接的問題： 例如房地產法律制度。雖然《物權法》第10條規定了不動產統一登記制度，但是具體制度至今并未出臺；《土地管理法》、《房地產管理法》仍然并存，登記制度并未統一。這造成房產和地產的登記機關不統一，登記程序不統一，登記效力不統一，以及登記權屬證書不統一。這些不統一導致“信托財產”不確定。信托的本質是“受人之托，代人理財”，信托是一種財產管理制度，其載體是信托財產。我國《信托法》第七條規定，設立信托必須有確定的信托財產。信托財產必須是委托人合法所有的財產，包括委托人擁有的合法財產權利。凡是具有金錢價值的東西，都可以作為信托財產，比如動產和不動產，有形財產和無形財產。財產權利是一種無形財產，包括股票、債券、專利權、商標權、著作權等等。信托財產必須是委托人合法所有的財產或者財產權利。信托是委托人將財產或者財產權利委托給受托人進行管理或者處分的行為，因此，委托人對該財產或者財產權利必須具有合法的所有權，只有這樣，委托人才有權對該財產或者財產權利設定信托。同時，信托財產必須具有合法性，法律、行政法規禁止流通的財產，不得作為信托財產；法律、行政法規限制流通的財產，依法經有關主管部門批準，才可以作為信托財產。房地產信托在發展過程中有依賴于完善的不動產登記制度，統一登記制度對于什么是合法的信托財產有重要的意義。

房地產信托財產是委托人將其財產權委托給受托人，并由受托人以自己的名義進行管理或者處分的財產。從信托的成立看，委托人不將信托財產委托給受托人，信托就無法成立；從信托的運作看，受托人的活動是圍繞著信托財產的管理或者處分而展開的，沒有信托財產，受托人的活動和受益人的利益將會失去存在的基礎；從信托的存續看，如果信托財產不復存在，信托關系就會消滅。因此，信托是以信托財產為基礎的法律關系，沒有確定的信托財產，就沒有信托。所以，設立房地產信托必須具有確定的房地產信托財產。

再例如證券法律制度。我國2003年頒布《證券投資基金法》，而現行《證券法》定義的證券只包括股票、公司債權和國務院依法認定的其他證券，以及政府債券、證券投資基金份額和債券衍生品種，這其中不包括信托受益憑證，房地產信托被局限于證券投資基金的形式，范圍較窄。此外，依照我國現行《信托法》，可以取得受托人資格的法人主要是指信托投資公司。這就意味著，信托只能由信托機構發行，使得信托機構成為法定壟斷的中間機構。開展房地產信托產品不僅對于房地產企業有特別重要的意義，對于居民家庭也同樣具有不可替代的作用。信托產品在國外被廣泛應用，包括家庭中的財產，也就是我們所稱的私人信托。使用私人信托能夠使很多家庭成員從中獲益，而不用把家庭財產權進行分割。作為房產，可能整個家庭只有這一項財產，信托是一種很有效的機制，它可以使家庭成員或者單獨的、或者集體的，以委托人認為合適的方式來享用這個房屋。還有可能這些受益人是一些老年人，他們可能由于制度上的因素不能獲得一個很好的養老待遇，而使用了房產信托，相對減少國家的、集體的或個人的有限的資金支出，從而使這些受益人在年老體弱時有足夠的資金以安渡晚年。房產信托也可以使一些目前還沒有生出來的人進行獲益，比如說委托人目前可能沒有任何子女，但是他可以設立一項房產信托，使他未來的子女或者說孫子女來獲益。

總之，房地產信托業的良性發展無論是對于房地產企業的經營還是公民個人都具有十分現實的意義，我國信托制度起步晚，在這些方面發展還不是很完善，需要立法機構不斷充實相關法律規范內容，保障房地產信托業穩健發展。

作者：北京市兩高律師事務所 李國蓓 2011年11月

第四篇：《國有資產管理法律制度》練習題

《國有資產管理法律制度》練習題

一、單項選擇題

1.行政單位國有資產處置的變價收入和殘值收入，按照政府非稅收入管理的規定，實行（）。A．交叉管理

B．收支兩條線管理 C．平行管理 D．統一管理 【答案】B 【解析】行政單位國有資產處置的變價收入和殘值收入，按照政府非稅收入管理的規定，實行“收支兩條線”管理。

2.下列選項中，不屬于事業單位國有資產管理的內容的是（）。Ａ．管理機構及職責 B．資產配置及使用 C．資產處置 D．對外借款 【答案】D 【解析】本題考核事業單位國有資產管理的內容。

3.根據有關規定，下列選項中，屬于事業單位應當對相關國有資產進行評估的情形是（）。A．事業單位下屬的事業單位之間的合并 B．部分資產租賃給非國有單位

C．經批準事業單位整體資產無償劃轉 D．事業單位下屬的事業單位之間資產置換 【答案】B 【解析】本題考核點是事業單位國有資產評估。整體或者部分資產租賃給非國有單位，應當進行資產評估。

4.下列各項中，屬于事業單位國有資產可以不進行評估的情形有（）。A.整體資產租賃給非國有單位

B.部分資產租賃給非國有單位

C.事業單位下屬的事業單位之間資產置換 D.經批準部分資產無償劃轉 【答案】D 【解析】本題考核事業單位國有資產評估的規定。根據規定，經批準事業單位資產無償劃轉的，可以不進行評估。

5.根據規定，事業單位進行隸屬關系發生變化的，應當辦理（）。A． 占有產權登記 B．變更產權登記 C．注銷產權登記 D．不需任何登記 【答案】B 【解析】本題考核產權登記。事業單位的隸屬關系、單位名稱、住所和單位負責人等產權登記內容發生變化的，應當辦理變更產權登記。

6.在行政單位國有資產中，國家規定有統一配置標準的，主要是房屋、土地和車輛，其中房屋的標準由（）制定。A．國家發改委（國家計委）B．國土資源部 C．房管局 D．國務院辦公廳 【答案】A

【解析】在行政單位國有資產中，國家規定有統一配置標準的，主要是房屋、土地和車輛，其中房屋的標準由國家發改委（國家計委）制定。劃撥用地目錄由國土資源部制定。

7.下列屬于事業單位應當進行資產評估的情形是（）。A．整體或者部分資產租賃給非國有單位

B．經批準對事業單位整體資產無償劃轉

C．發生不影響國有資產權益的特殊產權變動行為，報經同級財政部門確認的 D．經批準對事業單位部分資產無償劃轉 【答案】A

二、多項選擇題

1.根據國有資產管理法律制度的規定，下列情形中，行政單位應當對相關資產進行評估的是（）。

A.行政單位取得有原始憑證的資產 B.置換國有資產 C.拍賣國有資產

D.有償轉讓國有資產 【答案】BCD

2.行政單位資產管理部門應當對購置的資產進行（）。A． 驗收 B．登記

C．賬務處理 D．試用 【答案】ABC

3.下列屬于事業單位應該辦理變更產權登記的是（）。A．新設立的事業單位

B．事業單位發生分立、合并的 C．單位名稱發生變化的

D．整體改制的事業單位被清算、注銷的 【答案】BC 【解析】本題考核事業單位產權登記的相關規定。選項A應該辦理占有產權登記；選項D應辦理注銷產權登記。

4..下列屬于事業單位應該辦理變更產權登記的是（）。A．新設立的事業單位

B．事業單位發生分立、合并的

C．單位名稱發生變化的

D．整體改制的事業單位被清算、注銷的 【答案】BC 【解析】本題考核事業單位產權登記的相關規定。選項A應該辦理占有產權登記；選項D應辦理注銷產權登記。

5.下列各項中，屬于事業單位國有資產可以不進行評估的情形有（）。A.整體資產租賃給非國有單位 B.部分資產租賃給非國有單位 C.經批準整體資產無償劃轉 D.經批準部分資產無償劃轉 【答案】CD 【解析】本題考核事業單位國有資產評估的規定。根據規定，經批準事業單位整體或者部分資產無償劃轉的，可以不進行評估。

6.事業單位國有資產評估項目實行（）。A．核準制 B．審批制 C．備案制 D．登記制

【答案】AC 【解析】根據規定，事業單位國有資產評估項目實行核準制和備案制。

7.下列關于行政單位的資產特征的說法中，正確的是（）。A．資產是一種經濟資源

B．資產能夠用貨幣來計量

C．資產為行政單位所占有或者使用

D．行政單位的資產具有非經營性和經營性相結合的特征 【答案】ABC 【解析】行政單位的資產僅具有非經營性。

8.下列關于資產清查盤點的方法中的實地盤點法的說法中，正確的是（）。

A．這是放置現場的資產進行逐一清點或用計量器具來確定各項資產實存數量的一種方法 B．這種方法工作量大

C．這是利用一定的技術方法，對資產的實存數進行推算的一種方法

D．這種方法主要適用于數量大、不便于逐一點數或用計量器具計量的資產 【答案】AB 【解析】選項C、選項D是技術推算法的概念和適用范圍。

9.下列屬于制定《行政單位國有資產管理辦法》的宗旨的是（）。A．規范和加強行政單位國有資產管理工作 B．維護國有資產的安全和完整 C．提高國有資產使用效益 D．保障行政單位履行職能 【答案】ABCD

10.行政單位國有資產管理體制包括（）。A．國家統一所有 B．政府分級監管 C．單位占有 D．單位使用 【答案】ABCD

11.我國現行行政單位國有資產管理方式包括（）。A．財政部門內部職能機構具體進行管理 B．委托主管部門分管部分工作 C．委托專門運營機構進行具體管理 D．委托個人進行管理

【答案】ABC 【解析】現行行政單位國有資產管理方式包括財政部門內部職能機構具體進行管理；委托主管部門分管部分工作；委托專門運營機構進行具體管理。

三、判斷題

1.行政國有資產評估工作可以由該單位自己獨立進行。（）【答案】錯

【解析】行政單位國有資產評估工作應當委托具有資產評估資質的資產評估機構進行。

2.事業單位國有資產管理，實行國家統一所有，政府統一監管，單位占有、使用的管理體制。（）【答案】錯

【解析】 事業單位國有資產管理，實行國家統一所有，政府分級監管，單位占有、使用的管理體制。

3.對于事業單位跨部門、跨地區的資產調劑只能報共同上一級的財政部門批準。（）【答案】錯

【解析】對于事業單位跨部門、跨地區的資產調劑應當報同級或者共同上一級的財政部門批準。

4.在國有資產管理的具體工作中，部分具體事務性工作如資產評估、鑒定、審計、糾紛調處等，可以委托社會中介機構等中介組織完成。（）【答案】對

5.行政事業單位國有資產是指由行政事業單位占有、使用的，依法確認為國家所有，能以貨幣計量的各種經濟資源的總稱。（）【答案】對

6.按照“收支兩條線”管理改革要求，國有資產有償使用收入、處置收入等必須納入財政專戶實行“收支兩條線”管理。（）【答案】對

7.所謂資產有效使用，就是指國有資產在使用期內充分發揮其功能，在使用過程中力求避免無計劃、輕管理、不維修、提前報廢、任意處理或限制等不良現象。（）【答案】對

8.對于行政單位的基本建設項目，從嚴控制黨政機關培訓中心項目建設。除特殊情況外，原則上不再批準新建培訓中心項目。（）【答案】對

9.行政單位對所占有、使用的國有資產應當定期清查盤點，做到家底清楚，賬、卡、實相符，防止國有資產流失。年終決算之前，需要進行一次局部清查。（）【答案】錯

【解析】年終決算之前，需要進行一次全面清查。

10.行政單位因管理不善、自然災害或意外事故等原因造成的資產損失的，應當按照規定及時上報有關部門批準后進行國有資產處置，并調整相關的資產、財務賬目。（）【答案】對

11.事業單位國有資產處置應當遵循公開、公正、公平的原則。事業單位出售、出讓、轉讓、變賣資產數量較多或者價值較高的，應當通過拍賣等市場競價方式公開處置。（）【答案】對

第五篇：完善銀行業監管法律制度的構想

完善銀行業監管法律制度的構想

銀行業監管法律制度是實施銀行業監管的基礎自從《中國人民銀行法》以法律形式授權中國人民銀行依法對金融機構進行監督管理以來我國銀行業監管由此走上了法制化、規范化的道路依法監管工作取得了明顯成效目前我國已經形成了以《中國人民銀行法》為核心、《商業銀行法》為基礎、各種銀行監管規章相配套的銀行業監管法律體系銀行業監管法律制度的建立和完善對加強銀行監管防范和化解銀行風險保障銀行業合法、穩健運行發揮了重要的作用但是《中國人民銀行法》、《商業銀行法》關于銀行業監管的規定較少且較為原則隨著銀行業迅猛發展和業務不斷創新現有的銀行業監管法律、法規和規章不能完全適應新形勢下對銀行業監管的需要為此有關部門表示將有計劃地補充制訂在資本市場、貨幣市場、外匯管理、審慎銀行監管、市場退出等領域新的法律、法規和審慎監管規章填補立法不足形成較為完整的有效銀行監管法律法規框架因此要建立健全銀行業監督管理法律制度規范銀行業務創新確保銀行業監管的有效性、權威性和執法的獨立性與嚴肅性確立銀行業監管機構的法律地位和監管職責自1984年國務院決定由中國人民銀行獨立行使

1中央銀行職能以來中國人民銀行同時就肩負著對銀行業監督管理的職責《中國人民銀行法》明確規定中國人民銀行在國務院領導下制定和實施貨幣政策對金融業實施監督管理中國人民銀行作為銀行業監督管理機構的地位通過法律的形式被確認近年來隨著分業經營、分業監管體制的建立中國人民銀行不斷強化監管職能加大對銀行業監管的力度取得了顯著成效為了加快金融改革與發展的進程提升貨幣政策和銀行業監管的專業化水平十屆全國人大第一次會議決定設立中國銀行業監督管理委員會將貨幣政策的制訂和實施職能與銀行業的監管職能分離由銀監會行使銀行業監管的職能統一監督管理銀行、資產管理公司、信托投資公司及其他存款類金融機構銀監會將與中國人民銀行各司其職、互相促進確保金融機構安全、穩健、高效運行對銀行業的監管必須有明確的法律授權通過立法賦予監管機構必要的監管權力并為其行使權力提供有力的法律保證隨著銀監會的宣告成立銀監會行使銀行業監管的職能需要有明確的法律地位和適度的獨立性《中國人民銀行法》、《商業銀行法》對此應作相應的規定修改相關法律、法規確立銀監會的法律地位迫在眉睫

為此要完善相關法律、法規應明確銀監會對銀行業監管的職責具體職責包括負責制定有關銀行業金融機構監管的規章制度和辦法；草擬銀行業監管的法律和行政法規提出

制定和修改的建議；審批銀行業金融機構及分支機構的設立、變更、終止及其業務范圍；對銀行業金融機構實行現場和非現場監管依法對違法違規行為進行查處；審查銀行業金融機構高級管理人員任職資格；負責統一編制全國銀行數據、報表并按照國家有關規定予以公布；會同有關部門提出存款類金融機構緊急風險處置的意見和建議；負責國有重點銀行業金融機構監事會的日常管理工作；承辦國務院交辦的其他事項另外為確保銀行業監管機構依法履行監管職責的獨立性和有效性監管機構工作人員業務素質在銀行業監管法律制度中應予以明確復雜多變的金融市場和多樣化的金融風險需要具有金融專業知識和從業經驗的工作人員來履行監管職責尤其是在我國加入世貿組織后銀行業與國際接軌銀行業監管工作人員的責任更加艱巨其素質也就更有必要作出更高要求而現行的法律、法規對監管人員的業務素質及違反法定程序或濫用權力的監督沒有作出明確規定影響銀行監管的效率因此對銀行業監管機構負責人及其他工作人員應具備的金融業務知識、技能和熟悉銀行業監督管理法律制度等提出具體的要求；為平衡監管機構的權力和義務確保依法對銀行業的監管要明確其向國家權力機關定期報告工作和接受質詢的義務健全銀行業內部控制法律制度銀行業內部控制是銀行業為完成既定的工作目標和防范風險對內部各職能部門及其工作人員從事的業務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法、措

施和程序的總稱銀行業內部控制是銀行業監管的基礎和前提指導、檢查和督促銀行業加強完善內控建設是銀行業監管機構的基本職責銀行業內部控制和銀行業監管機構監管的有機結合是我國銀行業安全、穩健運行的重要保證為確保銀行業貫徹執行國家法律、法規和監管規章制度建立科學完善的內部控制制度有效地控制風險應當按照有效性、審慎性、全面性、及時性及獨立性原則建立健全我國銀行業內部控制法律制度

《商業銀行法》對內部控制制度的規定條款過少、內容過于原則對內部審計制度未作規定與《商業銀行法》配套的有關內部控制的法規、規章不夠完善削弱了內部控制制度的有效性為健全銀行業內部控制法律制度發揮內部控制制度在銀行業監管中的作用保證銀行業資產的安全性和流動性防范系統性、區域性風險發生應在《商業銀行法》中規定商業銀行法人治理結構和內部控制的內容建立和健全商業銀行風險防范機制主要內容包括根據各種業務經營活動性質及功能建立合理的授權分責制度要按照業務工作程序和授權健全完善各種審批手續；按照規范化監督制約、賬務核對、安全謹慎原則建立嚴密的會計控制制度；在健全資本金制度、全面實行資產負債比例管理基礎上圍繞防止和降低信貸風險、提高信貸資產質量、優化信貸資產結構建立有效的內部控制

制度；對計算機系統的項目立項、設計、開發、測試、運行和維護整個過程實施嚴格管理建立科學的金融計算機系統風險控制制度完善對銀行業監管的法律保障制度銀行業監管目標的實現要依靠監管的保障制度我國法律對銀行業監管著重市場準入審核、報送稽核等方法的運用且規定過于原則對于非現場監管、信息披露、強制性監管措施等缺乏明確的規定從監管手段上看現代銀行業正從現場監管向非現場監管轉變由于非現場檢查是在單個和并表的基礎上對銀行的報告進行收集、檢查、分析、審核監督檢查依據的是銀行的報告為進一步完善非現場監管指標體系對銀行報告尤其是強制性報告的內容、信息準確性的要求及報送的程序和時間在銀行業監管法律制度中必須作出規定確保非現場監管數據的準確性、真實性信息披露是風險監管的保障是提高監管效率、防止監管失靈的有效措施中國人民銀行頒布的《商業銀行信息披露暫行辦法》為規范信息披露提供了重要的法律依據今后應以法律的形式進一步明確規定金融活動信息披露的義務人、信息披露的內容和形式、信息披露的原則和標準并明確規定不應當披露的信息強制性監管措施是監管機構依據法律、法規的規定對被監管的對象及其直接責任人員的違法行為所作的處罰目前我國法律、法規規定的銀行監管強制措施主要有警告、沒收違法所得、賠償損失、罰款、取消高級管理人員任職資格、責令改正、責令停止違法行為、責令停業整頓、接

管、吊銷經營許可證、撤銷等其中罰款是在實際執行中用得最多的監管措施這些監管強制措施確保銀行業合規經營是必要的但在控制風險、減少風險、增強抵御風險的能力方面往往起不到應有的效果法律、法規設定強制性監管措施不僅要體現使違法者得到應有的處罰而且應防范違法行為造成的風險為發揮強制性監管措施的作用銀行業監管法律制度應明確諒解備忘錄、限制高風險業務、限制機構擴張、限制分紅派息、強令撤換股東和高層管理人員等督促性措施保障銀行業穩健發展