第一篇：未決賠款管理規(guī)定

中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司陜西省 未決賠案管理規(guī)定（2008年修訂版）

第一章 總則

第一條 為了加強(qiáng)對(duì)未決賠案的管理，準(zhǔn)確掌握理賠數(shù)據(jù)，提高賠案估損的準(zhǔn)確性，確保公司未決賠款準(zhǔn)備金的準(zhǔn)確計(jì)提，真實(shí)反映公司的負(fù)債和經(jīng)營成果，特制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定制定的依據(jù)是《中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司未決賠案管理規(guī)定》（2008年修訂版）以及理賠相關(guān)管理規(guī)定。

第二章 未決賠案管理的相關(guān)定義

第三條 未決賠案是指報(bào)案后尚未進(jìn)行結(jié)案、注銷或拒賠處理的賠案，包含報(bào)案未立案和立案未結(jié)案兩部分，目前業(yè)務(wù)上只對(duì)立案未結(jié)案的未決賠案進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。結(jié)案以核賠通過為前提標(biāo)志。未決賠案是綜合業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)(以下簡稱業(yè)務(wù)系統(tǒng))中的未決賠案和省間通賠系統(tǒng)中的未決賠案兩部分之和。

第四條 未決賠款是指未決賠案將來可能發(fā)生的賠款支出，包含報(bào)案未立案未決賠款和立案未結(jié)案未決賠款兩部分。目前業(yè)務(wù)上只對(duì)立案未結(jié)案案件的未決賠款進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，報(bào)案未立案未決賠款由精算部門通過精算方法計(jì)算。未決賠款是業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的未決賠款和省間通賠系統(tǒng)中的未決賠款 1 兩部分之和。

當(dāng)只有一張賠款計(jì)算書時(shí)，若賠案還未理算完畢，此時(shí)按照估損金額（含直接理賠費(fèi)用）確定未決賠款；若賠案理算完畢但還未核賠通過，按照理算金額（含直接理賠費(fèi)用）確定未決賠款。當(dāng)存在多張計(jì)算書時(shí)，若部分計(jì)算書核賠通過，部分計(jì)算書正在繕制，此時(shí)未決賠款指估損金額（含直接理賠費(fèi)用）減去所有已經(jīng)核賠通過的計(jì)算書的理算金額（含直接理賠費(fèi)用）后的結(jié)果，其數(shù)額不能為負(fù)數(shù)，否則需先行調(diào)整估損金額。

第五條 未決賠款準(zhǔn)備金是為尚未結(jié)案的賠案提取的準(zhǔn)備金，包括已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金、已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金、理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金以及公司規(guī)定的其他準(zhǔn)備金。已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金是為已立案未結(jié)案的未決賠案提取的準(zhǔn)備金，已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金是為已發(fā)生未報(bào)案案件和已報(bào)案未立案案件提取的準(zhǔn)備金，理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金是為理賠過程中發(fā)生的直接和間接理賠費(fèi)用提取的準(zhǔn)備金。已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金以及與其對(duì)應(yīng)的直接理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金，以業(yè)務(wù)系統(tǒng)和省間通賠系統(tǒng)中的未決賠款為依據(jù)進(jìn)行評(píng)估；已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金、間接理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金和其他準(zhǔn)備金均按照精算方法確定。

第三章 未決賠案的流程管理

第六條 報(bào)案環(huán)節(jié) 在接到客戶通過柜臺(tái)、傳真、電子郵件等非95518專線方式的報(bào)案后，都要及時(shí)轉(zhuǎn)報(bào)95518專線，專線人員在確定保單屬于我公司承保業(yè)務(wù)，初步認(rèn)定事故屬于保險(xiǎn)責(zé)任后，錄入報(bào)案信息，并將報(bào)案信息傳輸給業(yè)務(wù)系統(tǒng)，及時(shí)調(diào)度查勘人員，并且每周對(duì)報(bào)案未立案的案件進(jìn)行核查，對(duì)于符合報(bào)案注銷或恢復(fù)條件（詳見第五章）的案件予以注銷或恢復(fù)，嚴(yán)禁做重新報(bào)案處理。

對(duì)于業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)無保單的報(bào)案，95518專線人員先在報(bào)案系統(tǒng)中錄入報(bào)案信息，進(jìn)行查勘調(diào)度，并補(bǔ)充完畢保單信息后，向業(yè)務(wù)系統(tǒng)傳輸報(bào)案信息。

第七條 查勘環(huán)節(jié)

理賠查勘人員在進(jìn)行現(xiàn)場查勘后，首先應(yīng)確定保險(xiǎn)責(zé)任是否成立。對(duì)于明確不屬于保險(xiǎn)責(zé)任的賠案，在取證后向客戶解釋清楚，并向95518反饋，對(duì)報(bào)案進(jìn)行注銷；對(duì)屬于保險(xiǎn)責(zé)任的和不能立即明確判斷是否屬于保險(xiǎn)責(zé)任的賠案，應(yīng)收集和保留有關(guān)的書面證據(jù)和實(shí)物證據(jù)，估計(jì)賠案損失，并在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的查勘錄入界面錄入。

查勘人員每周對(duì)未進(jìn)行查勘、未提交立案的案件進(jìn)行全面核查，并及時(shí)做出相應(yīng)處理。

第八條 立案環(huán)節(jié)

（一）限時(shí)立案

立案人員接到查勘人員移交的資料后應(yīng)該在規(guī)定時(shí)間 內(nèi)立案。立案人員要根據(jù)查勘人員的估損意見，在立案界面錄入毛估損金額等信息（具體方法見第四章）。車險(xiǎn)賠案從報(bào)案到立案的時(shí)間應(yīng)在3個(gè)工作日之內(nèi)，非車險(xiǎn)賠案從報(bào)案到立案的時(shí)間應(yīng)在5個(gè)工作日之內(nèi)。如果車險(xiǎn)超過10個(gè)工作日、非車險(xiǎn)超過20個(gè)工作日仍未立案，業(yè)務(wù)系統(tǒng)將自動(dòng)關(guān)閉，不能再進(jìn)行立案處理。此時(shí)，首先由立案人員提出書面申請（附表1），注明延時(shí)立案的原因等內(nèi)容，交市分公司理賠/客服中心主任簽字,報(bào)市分公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，再報(bào)省公司理賠/客服部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，呈省公司主管理賠的總（副）經(jīng)理簽字確認(rèn)后，由省公司理賠/客服部指定專人在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行立案。

（二）一張保單下的一次出險(xiǎn)只能立案一次，可以有多張計(jì)算書，即保單與立案為一一對(duì)應(yīng)關(guān)系，嚴(yán)禁為達(dá)到降低案均賠款等目的而拆分賠案。

（三）每個(gè)賠案首次的立案時(shí)間在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中必須以當(dāng)時(shí)電腦顯示的時(shí)間為準(zhǔn)，立案時(shí)間錄入后嚴(yán)禁人為調(diào)整。

立案人員每月末對(duì)接到查勘人員移交的資料但尚未立案的案件，進(jìn)行全面核查并盡快做出立案或注銷處理。

對(duì)于異地理賠案件，按照總公司的相關(guān)規(guī)定辦理。第九條 立案后案件的管理

（一）隨著理賠工作的深入，應(yīng)及時(shí)調(diào)整估損金額（估損調(diào)整的方法見第四章）。

（二）每月最后一個(gè)工作日之前，各市分公司應(yīng)對(duì)截至當(dāng)月末本公司的立案未決賠案清單逐筆核實(shí)案件信息，重點(diǎn)確認(rèn)毛估損金額。

（三）對(duì)于可以及時(shí)結(jié)案的案件，應(yīng)督促客戶盡快補(bǔ)齊全部索賠材料，賠償結(jié)案；對(duì)于不能在短期內(nèi)結(jié)案的案件，應(yīng)對(duì)案件的進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤督辦；對(duì)于立案后符合注銷或恢復(fù)條件的賠案，及時(shí)規(guī)范進(jìn)行注銷或恢復(fù)處理（詳見第五章）；對(duì)于立案后應(yīng)拒賠的案件，按相關(guān)處理流程操作。

第十條 結(jié)案

計(jì)算書核賠通過以后，理賠人員應(yīng)及時(shí)對(duì)案件進(jìn)行結(jié)案處理。理賠人員根據(jù)需要可將結(jié)案操作設(shè)置為自動(dòng)結(jié)案或手工結(jié)案兩種類型。自動(dòng)結(jié)案即計(jì)算書核賠通過以后，業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行結(jié)案處理。手工結(jié)案即計(jì)算書核賠通過以后，業(yè)務(wù)系統(tǒng)不立即結(jié)案，而是由理賠人員后續(xù)進(jìn)行手工結(jié)案。當(dāng)一個(gè)賠案存在多張計(jì)算書時(shí)，只有當(dāng)所有計(jì)算書均核賠通過以后，才能對(duì)案件進(jìn)行結(jié)案處理。

第十一條 重開賠案

重開賠案是指對(duì)已經(jīng)結(jié)案或拒賠處理的案件，在滿足規(guī)定條件的情況下，經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程后，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將其恢復(fù)成為未決狀態(tài)，對(duì)原有信息進(jìn)行修改的一項(xiàng)操作。

（一）重開賠案的條件

1．涉及法律訴訟案件，法院最終判決結(jié)果與我公司原 處理情況存在差異；

2．被保險(xiǎn)人根據(jù)保險(xiǎn)合同，對(duì)原本拒賠案件重新提出索賠，或要求提高賠付金額和賠付項(xiàng)目，且被保險(xiǎn)人理由成立；

3．涉及對(duì)商業(yè)車險(xiǎn)與交強(qiáng)險(xiǎn)案件賠款或費(fèi)用的重新歸集；

4．原賠案處理出現(xiàn)差錯(cuò)。

（二）重開賠案的審核流程

由立案人員提出重開賠案書面申請（附表2），注明重開賠案的原因等內(nèi)容，并附相關(guān)證明資料，交市分公司理賠/客服中心主任簽字后，報(bào)市分公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),方可在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行重開處理。

業(yè)務(wù)系統(tǒng)中車險(xiǎn)賠案最多只能重開三次，非車險(xiǎn)賠案只能重開兩次。業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)保留重開賠案的軌跡，并能夠單獨(dú)統(tǒng)計(jì)。

第十二條 異地理賠未決賠案的管理

異地理賠未決案件又稱通賠未決案件，分成省內(nèi)通賠未決案件和省間通賠未決案件兩種。

省內(nèi)通賠未決案件按照以上常規(guī)流程進(jìn)行管理。對(duì)于省間通賠未決案件，當(dāng)出險(xiǎn)地公司95518專線首先接到報(bào)案后，必須在系統(tǒng)中做出省間通賠標(biāo)記，進(jìn)行現(xiàn)場查勘，并將立案信息及時(shí)傳輸給承保地公司的業(yè)務(wù)系統(tǒng)。如果案件在出險(xiǎn)地 公司處理，出險(xiǎn)地公司應(yīng)負(fù)責(zé)進(jìn)行估損調(diào)整、理算、核賠等后續(xù)工作。當(dāng)案件在任一環(huán)節(jié)流轉(zhuǎn)回承保地公司后，由承保地公司進(jìn)行后續(xù)工作。當(dāng)承保地公司95518專線首先接到報(bào)案后，必須在系統(tǒng)中做出省間通賠標(biāo)記，并立即將報(bào)案信息傳輸給出險(xiǎn)地公司95518系統(tǒng)，由出險(xiǎn)地公司進(jìn)行查勘、立案等后續(xù)工作。

目前，無論承保地公司還是出險(xiǎn)地公司，都能隨時(shí)通過省間通賠系統(tǒng)，查詢“本代外”和“外代本”的所有賠案從報(bào)案到付款各環(huán)節(jié)當(dāng)前所處的狀態(tài)，以便于對(duì)賠案的處理進(jìn)行全程的實(shí)時(shí)監(jiān)控。

第四章 未決賠案的估損及估損調(diào)整

第十三條 未決賠案的估損金額按照再保前和再保后，分為毛估損金額和凈估損金額，理賠人員僅在立案界面按照規(guī)定錄入或調(diào)整未決賠案的毛估損金額。

凈估損金額= 毛估損金額殘值）× 賠付比例 + 直接理賠費(fèi)用估計(jì)值共保分?jǐn)?聯(lián)保分?jǐn)?/p>

保險(xiǎn)損失金額估計(jì)值：是指查勘人員根據(jù)保險(xiǎn)合同，在事故損失金額的基礎(chǔ)上剔除非保險(xiǎn)責(zé)任后的損失金額，還包括必要、合理的施救費(fèi)用。

賠付比例：是指受損標(biāo)的的保險(xiǎn)金額與其保險(xiǎn)價(jià)值的比率。在不足額投保的情況下，計(jì)算賠款時(shí)一般應(yīng)實(shí)行比例賠付。

直接理賠費(fèi)用估計(jì)值：是指保險(xiǎn)事故查勘理賠過程發(fā)生的能準(zhǔn)確分清到賠案的相關(guān)費(fèi)用，包括專家費(fèi)、律師與訴訟費(fèi)、損失檢驗(yàn)費(fèi)、公估費(fèi)以及其他直接理賠費(fèi)用。

共保分?jǐn)偅褐副竟九c其他保險(xiǎn)公司使用同一保險(xiǎn)合同，對(duì)同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)責(zé)任、同一保險(xiǎn)期限和同一保險(xiǎn)金額的業(yè)務(wù)共同進(jìn)行承保。作為主承保人，在計(jì)算毛估損金額時(shí)，應(yīng)減去由其他保險(xiǎn)公司承擔(dān)的保險(xiǎn)損失金額。

聯(lián)保分?jǐn)偅褐副竟鞠到y(tǒng)內(nèi)兩個(gè)及兩個(gè)以上的經(jīng)營單位使用同一保險(xiǎn)合同，對(duì)同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)責(zé)任、同一保險(xiǎn)期限和同一保險(xiǎn)金額的業(yè)務(wù)共同進(jìn)行承保。作為主承保人，在計(jì)算毛估損金額時(shí)，應(yīng)減去由系統(tǒng)內(nèi)其他保險(xiǎn)公司承擔(dān)的保險(xiǎn)損失金額；同時(shí)其他次聯(lián)保單位在計(jì)算各自的毛估損金額時(shí)應(yīng)將分?jǐn)偟牟糠钟?jì)算在內(nèi)。

第十五條 毛估損金額的調(diào)整

毛估損金額的調(diào)整分為及時(shí)調(diào)整、月度核對(duì)、季度評(píng)估三種類型。

（一）及時(shí)調(diào)整

若案件取得新的進(jìn)展，立案人員應(yīng)及時(shí)在估損錄入界面調(diào)整相關(guān)信息。案件新進(jìn)展一般指的是以下幾種情況：

1．再次查勘后估損金額發(fā)生變化； 2．與客戶談判后估損金額發(fā)生變化；

3．公估人或損失檢驗(yàn)人提交的階段性報(bào)告中估損金額發(fā)生變化；

4．有新的證據(jù)（如財(cái)產(chǎn)損失或人身傷害事故鑒定報(bào)告）顯示估損金額發(fā)生變化；

5．供應(yīng)商或修理商的報(bào)價(jià)顯示估損金額發(fā)生變化。在案件處理過程中，船舶險(xiǎn)和貨運(yùn)險(xiǎn)兩個(gè)險(xiǎn)種的估損金額超過省公司理賠權(quán)限時(shí)，每一次調(diào)整估損金額，應(yīng)首先提出書面申請（附表3），注明估損調(diào)整金額等內(nèi)容，并附相關(guān)說明資料，上報(bào)總公司理賠管理部批準(zhǔn)后，才能在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中做相應(yīng)調(diào)整。

（二）月度核對(duì)

每月最后一個(gè)工作日之前各市分公司應(yīng)對(duì)截至當(dāng)月末本公司的立案未決賠案逐筆核實(shí)案件的信息，確定毛估損金額，以便財(cái)會(huì)和精算部門根據(jù)最新的估損情況，提取已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金，作好未決賠款準(zhǔn)備金的記賬核算工作。

（三）季度評(píng)估

每季度結(jié)束之前的三個(gè)工作日，各市分公司應(yīng)做好未決賠案的季度評(píng)估工作，配合省公司精算崗做好未決賠款準(zhǔn)備金的季度評(píng)估。工作內(nèi)容主要包括：

1．逐筆核實(shí)未決賠案的相關(guān)信息，對(duì)于滿足注銷條件的案件要按照規(guī)定進(jìn)行注銷處理；

2．逐筆評(píng)估未決賠案估損金額的準(zhǔn)確性，根據(jù)案情的最新進(jìn)展，調(diào)整系統(tǒng)中的毛估損金額；

3．逐筆查詢省間通賠系統(tǒng)中本市分公司的未決賠案的處理進(jìn)展，確認(rèn)保險(xiǎn)責(zé)任，核對(duì)毛估損金額。

每季度結(jié)束之后，總公司將直接從業(yè)務(wù)系統(tǒng)和省間通賠系統(tǒng)中提取所有未決賠案的估損清單下發(fā)給省公司精算崗，省公司再將未決賠案估損清單下發(fā)給各市分公司精算崗，由各市分公司理賠、再保、產(chǎn)品線、承保公司等部門對(duì)未決賠案估損清單進(jìn)行逐一核對(duì)，對(duì)未決賠款準(zhǔn)備金進(jìn)行季度評(píng)估。省公司應(yīng)對(duì)市分公司未決賠案的季度評(píng)估工作進(jìn)行指導(dǎo) 和監(jiān)督，確保未決賠款準(zhǔn)備金的準(zhǔn)確計(jì)提。

第五章 案件注銷及恢復(fù)管理

第十六條 案件注銷條件

（一）報(bào)案注銷必須滿足以下條件之一 1．重復(fù)報(bào)案； 2．不屬于保險(xiǎn)責(zé)任；

3．屬于保險(xiǎn)責(zé)任，但客戶放棄索賠；

4．無效報(bào)案（客戶報(bào)錯(cuò)案、95518專線人員錄入錯(cuò)誤、產(chǎn)品線部門出錯(cuò)保單等）。

因第1項(xiàng)和第3項(xiàng)原因注銷，要有電話錄音和客戶書面申請或查勘人員的書面處理意見；因第2項(xiàng)原因注銷，要有電話錄音或查勘人員的書面處理意見；因第4項(xiàng)原因注銷，要有責(zé)任人關(guān)于發(fā)生無效報(bào)案的書面說明。

（二）立案注銷必須滿足以下條件之一 1．不屬于保險(xiǎn)責(zé)任；

2．屬于保險(xiǎn)責(zé)任，但客戶放棄索賠；

3．客戶已報(bào)案，但自出險(xiǎn)之日起兩年內(nèi)未提交索賠申請書及相關(guān)理賠單證的案件（無論客戶是否已經(jīng)在現(xiàn)場查勘報(bào)告及出險(xiǎn)通知書上簽字）；

4．無效數(shù)據(jù)（垃圾數(shù)據(jù)）；

因第1項(xiàng)原因注銷，要有查勘或立案人員的書面意見；因第2項(xiàng)原因注銷，要有客戶的電話錄音或書面文件，或查 勘、立案人員的書面處理意見；因第3項(xiàng)原因注銷，要有業(yè)務(wù)人員催辦客戶提交相關(guān)文件的往來信函或電話錄音；因第4項(xiàng)原因注銷，要有原錄入人員簽署的對(duì)輸入錯(cuò)誤的說明。

第十七條 注銷流程

（一）報(bào)案注銷

1．填報(bào)要求：由注銷申請人（95518專線人員）提出書面申請（附表4），注明注銷的原因等內(nèi)容，并附相關(guān)證明資料。

2．審批要求：報(bào)案注銷申請要呈報(bào)市分公司理賠/客服中心主任、市分公司分管領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)審批后，指定專人在95518系統(tǒng)中注銷。報(bào)案注銷清單每月末須報(bào)備省公司理賠/客服部。

（二）立案注銷

1．填報(bào)要求：由注銷申請人（立案人員）提出書面申請（附表5），注明注銷的原因等內(nèi)容，并附相關(guān)證明資料。2．審批要求：立案注銷申請首先要交市分公司理賠/客服中心主任簽字，之后報(bào)市分公司分管領(lǐng)導(dǎo)、省公司理賠/客服部領(lǐng)導(dǎo)、省公司分管領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)審批后，由省公司理賠/客服部指定專人在業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)中注銷。

第十八條 注銷恢復(fù)

（一）注銷恢復(fù)的條件

1．報(bào)案注銷條件（詳見第十六條

（一））第2和3項(xiàng) 原因的賠案可以恢復(fù)；第1項(xiàng)和第4項(xiàng)原因的賠案不得恢復(fù)。

2．立案注銷條件（詳見第十六條

（二））第1-3項(xiàng)原因的賠案可以恢復(fù)；第4項(xiàng)原因的賠案不得恢復(fù)。

（二）注銷恢復(fù)流程 1．報(bào)案注銷恢復(fù)

首先由注銷恢復(fù)申請人（95518專線人員或查勘定損人員）提出書面申請（附表6），注明注銷恢復(fù)的原因等內(nèi)容，并附原注銷書面申請（附表4）和客戶重新索賠的書面材料或查勘人員的書面意見。報(bào)案注銷恢復(fù)申請要呈報(bào)市分公司理賠/客服中心主任、市分公司分管領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)審批后，指定專人在95518系統(tǒng)中恢復(fù)已注銷報(bào)案。報(bào)案注銷恢復(fù)清單每月末要報(bào)備省公司理賠/客服部。

2．立案注銷恢復(fù)

首先由注銷恢復(fù)申請人（立案人員）提出書面申請（附表7），注明注銷恢復(fù)的原因等內(nèi)容，并附原注銷書面申請（附表5）和客戶重新索賠的書面材料或查勘人員的書面意見。交市分公司理賠/客服中心主任簽字，之后報(bào)市分公司分管領(lǐng)導(dǎo)、省公司理賠/客服部領(lǐng)導(dǎo)、省公司分管領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)審批。自賠案件和省內(nèi)通賠案件由省公司理賠/客服部指定相關(guān)人員在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中恢復(fù)，省間通賠案件交由總公司信息技術(shù)部處理。

第十九條 各市分公司要嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)、立案注銷及恢復(fù) 的審批和操作流程，嚴(yán)禁弄虛作假。總、省公司將定期監(jiān)控注銷及恢復(fù)案件的相關(guān)指標(biāo)，并開展專項(xiàng)檢查，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為將追查責(zé)任人并給予嚴(yán)肅處理。

各市分公司理賠/客服中心要對(duì)注銷或恢復(fù)賠案的案卷資料集中妥善保管，建立專門檔案，使每一筆注銷或恢復(fù)的數(shù)據(jù)都有據(jù)可查、有理可依。

第六章 未決賠案管理的責(zé)任制

第二十條 省公司理賠/客服部是省公司未決賠案管理的主管部門，同時(shí)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、再保險(xiǎn)部、信息技術(shù)部以及其他產(chǎn)品線部門建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制，共同對(duì)全省系統(tǒng)未決賠案的管理情況進(jìn)行分析研究、發(fā)現(xiàn)問題、提出解決方案，并制定相關(guān)的管理政策。

第二十一條 各市分公司財(cái)會(huì)部門根據(jù)理賠/客服中心提供的未決賠案估損清單和再保崗位提供的分保信息計(jì)提已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金及其對(duì)應(yīng)的理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金的毛額和凈額，同時(shí)根據(jù)精算崗提供的信息計(jì)提已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金及其對(duì)應(yīng)的理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金。未決賠款準(zhǔn)備金核算結(jié)果要及時(shí)抄送同級(jí)理賠管理部門，如有問題及時(shí)查明原因并進(jìn)行糾正。

第二十二條 各市公司理賠/客服中心負(fù)責(zé)95518報(bào)案系統(tǒng)的維護(hù)與查勘調(diào)度等工作，并對(duì)報(bào)案未立案、報(bào)案注銷及恢復(fù)案件的審批和操作進(jìn)行管控。第二十三條 省公司再保險(xiǎn)部及各市分公司再保崗負(fù)責(zé)提供并核實(shí)分保分?jǐn)傂畔ⅲ_保分保分?jǐn)偟臏?zhǔn)確性。

第二十四條 省、市分公司法律崗負(fù)責(zé)制定（轉(zhuǎn)）授權(quán)書、對(duì)拒賠或有爭議案件提供專業(yè)法律咨詢，以及訴訟、追償案件的管理等工作。

第二十五條 省、市分公司精算崗負(fù)責(zé)計(jì)提與未決賠款相關(guān)的各類準(zhǔn)備金。

第二十六條 省、市分公司信息技術(shù)部門應(yīng)對(duì)未決賠案的管理提供技術(shù)保障和支持，配合相關(guān)部門提取未決賠案數(shù)據(jù)，并協(xié)助查明未決賠案管理中存在的問題，共同研究解決方案。

第二十七條 省、市分公司要建立未決賠案管理責(zé)任制。省、市分公司總經(jīng)理是未決賠案管理的第一責(zé)任人，分管理賠工作的副總經(jīng)理是主要責(zé)任人。省、市分公司理賠部門是未決賠案管理的職能部門，對(duì)各市分公司和縣、區(qū)支公司的未決賠案管理工作負(fù)有指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查、考核的責(zé)任。各市分公司理賠/客服中心和縣、區(qū)支公司是未決賠案的操作單位，應(yīng)嚴(yán)格按照本規(guī)定的理賠工作流程負(fù)責(zé)接報(bào)案、查勘、立案、理算、核賠、結(jié)案（銷案）等工作，并對(duì)未決賠案進(jìn)行定期清理。省、市分公司理賠/客服中心要設(shè)立專管員，負(fù)責(zé)未決賠案的日常管理工作。

第二十八條 省、市分公司理賠/客服部門應(yīng)不定期組 織未決賠案檢查活動(dòng)。省公司將嚴(yán)格對(duì)未決賠案管理的考核，密切監(jiān)控各市分公司的立案率、注銷率、注銷恢復(fù)率等指標(biāo)。

第二十九條 省、市分公司要對(duì)未決賠案管理進(jìn)行嚴(yán)格考核和監(jiān)控，嚴(yán)肅未決賠案管理的工作紀(jì)律，嚴(yán)禁弄虛作假。對(duì)于違規(guī)注銷/恢復(fù)案件、人為調(diào)整未決賠款和干擾未決賠款準(zhǔn)備金準(zhǔn)確計(jì)提的人員，將給予嚴(yán)厲處理。

第七章 附 則

第三十條 各市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)本規(guī)定所確定的原則制定具體可行的實(shí)施細(xì)則、崗位責(zé)任制和考核辦法。

第三十一條 本規(guī)定自印發(fā)之日起執(zhí)行。原《中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司未決賠案管理規(guī)定》（人保財(cái)險(xiǎn)發(fā)?2006?73號(hào)）已由總公司廢止。

第二篇：未決賠款準(zhǔn)備金

未決賠款準(zhǔn)備金

編輯

目錄

1概念 2分類 3提取要求 4提取金額 5預(yù)估方法

逐案估計(jì)法 保費(fèi)比例法平均法 賠付率法 鏈梯法平均賠付額法

1概念

所謂未決賠款準(zhǔn)備金，是指保險(xiǎn)公司在會(huì)計(jì)決算以前發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任而未賠償或未給付保險(xiǎn)金，在當(dāng)年收入的保險(xiǎn)費(fèi)中提取的資金。未決賠款準(zhǔn)備金也稱作賠款準(zhǔn)備金。提取未決賠款準(zhǔn)備金的目的在于保證保險(xiǎn)公司承擔(dān)將來的賠償責(zé)任或給付責(zé)任，切實(shí)保護(hù)被保險(xiǎn)人及其受益人的權(quán)益。未決賠款準(zhǔn)備金不是保險(xiǎn)公司的營業(yè)收入而是保險(xiǎn)公司的負(fù)債。未決賠款準(zhǔn)備金具有以下三個(gè)特點(diǎn)：一是未決賠款一般是以保險(xiǎn)金形式支付被保險(xiǎn)人或受益人，是確定的，因?yàn)槲礇Q賠款準(zhǔn)備金提取時(shí)保險(xiǎn)事故已經(jīng)發(fā)生，其支付只是時(shí)間遲早的問題。二是未決賠款準(zhǔn)備金一般全部轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)金。三是未決賠款準(zhǔn)備金的提取方法比較單一，即按照已經(jīng)提出的保險(xiǎn)賠償或者給付金額，以及已經(jīng)發(fā)生保險(xiǎn)事故但尚未提出的保險(xiǎn)賠償或者給付金額，從當(dāng)年的自留保險(xiǎn)費(fèi)中足額或者基本足額提取。

2分類 已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金

保險(xiǎn)公司為保險(xiǎn)事故已經(jīng)發(fā)生并已向保險(xiǎn)公司提出索賠，但尚未結(jié)案的賠案所提取的準(zhǔn)備金。

已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金

保險(xiǎn)公司為保險(xiǎn)事故已經(jīng)發(fā)生，但尚未提出索賠的賠案所提取的準(zhǔn)備金。已發(fā)生未立案未決賠款準(zhǔn)備金

保險(xiǎn)公司為已經(jīng)發(fā)生保險(xiǎn)事故但是尚未提出索賠或者已經(jīng)提出索賠但是尚未立案的賠案而提取的準(zhǔn)備金。

3提取要求

需要提存未決賠款準(zhǔn)備金的情形有兩種： 已經(jīng)提出保險(xiǎn)賠償或者給付請求

也就是說，投保人或者被保險(xiǎn)人或者其受益人已經(jīng)依據(jù)保險(xiǎn)合同的約定，對(duì)保險(xiǎn)事故導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失提出來索賠。對(duì)于索賠要求，保險(xiǎn)公司往往要經(jīng)過核查手續(xù)，如勘定該損失是否在保險(xiǎn)責(zé)任內(nèi)、審核損失金額是多少等等。在處理理賠之前，可以先從保險(xiǎn)費(fèi)中扣除一部分資金，轉(zhuǎn)入未決賠款準(zhǔn)備金中。

已經(jīng)發(fā)生保險(xiǎn)事故但尚未提出保險(xiǎn)賠償

也就是說，保險(xiǎn)公司已知保險(xiǎn)事故發(fā)生，但被保險(xiǎn)人或其受益人因種種原因未提出賠付要求，且在索賠時(shí)效內(nèi)對(duì)于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失，保險(xiǎn)公司有義務(wù)支付，因而保險(xiǎn)公司需提留資金準(zhǔn)備?？傊瑹o論如何，保險(xiǎn)公司對(duì)未決賠款在核算時(shí)應(yīng)事先提存儲(chǔ)備，以備賠償或給付時(shí)支用。

未決賠款準(zhǔn)備金

未決賠款準(zhǔn)備金是指保險(xiǎn)公司在會(huì)計(jì)決算以前發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任而未賠償或未給付保險(xiǎn)金，在當(dāng)年收入的保險(xiǎn)費(fèi)中提取的資金。未決賠款準(zhǔn)備金也稱作賠款準(zhǔn)備金。提取未決賠款準(zhǔn)備金的目的在于保證保險(xiǎn)公司承擔(dān)將來的賠償責(zé)任或給付責(zé)任，切實(shí)保護(hù)被保險(xiǎn)人及其受益人的權(quán)益。未決賠款準(zhǔn)備金不是保險(xiǎn)公司的營業(yè)收入而是保險(xiǎn)公司的負(fù)債。未決賠款準(zhǔn)備金具有以下三個(gè)特點(diǎn)：一是未決賠款一般是以保險(xiǎn)金形式支付被保險(xiǎn)人或受益人，是確定的，因?yàn)槲礇Q賠款準(zhǔn)備金提取時(shí)保險(xiǎn)事故已經(jīng)發(fā)生，其支付只是時(shí)間遲早的問題。二是未決賠款準(zhǔn)備金一般全部轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)金。三是未決賠款準(zhǔn)備金的提取方法比較單一，即按照已經(jīng)提出的保險(xiǎn)賠償或者給付金額，以及已經(jīng)發(fā)生保險(xiǎn)事故但尚未提出的保險(xiǎn)賠償或者給付金額，從當(dāng)年的自留保險(xiǎn)費(fèi)中足額或者基本足額提取。

未決賠款準(zhǔn)備金的提取金額

未決賠款準(zhǔn)備金的提出金額要按照已經(jīng)提出的保險(xiǎn)賠償或者給付金額，以及已經(jīng)發(fā)生保險(xiǎn)事故但尚未提出的保險(xiǎn)賠償或者給付金額，從當(dāng)年的自留保險(xiǎn)費(fèi)中足額提取。這里所說的自留保險(xiǎn)費(fèi)，是指保險(xiǎn)公司承保并收取保險(xiǎn)費(fèi)后，除去因分保而支付的再保險(xiǎn)費(fèi)所剩余的保險(xiǎn)費(fèi)。

《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》第七十七條規(guī)定：保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照已經(jīng)提出的保險(xiǎn)賠償或者給付金額提取未決賠款準(zhǔn)備金；對(duì)已經(jīng)發(fā)生保險(xiǎn)事故但尚未提出的保險(xiǎn)賠償或者給付應(yīng)當(dāng)提取已發(fā)生未報(bào)告賠款的準(zhǔn)備金，其提取金額按不超過當(dāng)年實(shí)際賠款支出額的4%計(jì)提。

提存未決賠款準(zhǔn)備金的情形 已經(jīng)提出保險(xiǎn)賠償或者給付請求

也就是說，投保人或者被保險(xiǎn)人或者其受益人已經(jīng)依據(jù)保險(xiǎn)合同的約定，對(duì)保險(xiǎn)事故導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失提出來索賠。對(duì)于索賠要求，保險(xiǎn)公司往往要經(jīng)過核查手續(xù)，如勘定該損失是否在保險(xiǎn)責(zé)任內(nèi)、審核損失金額是多少等等。在處理理賠之前，可以先從保險(xiǎn)費(fèi)中扣除一部分資金，轉(zhuǎn)入未決賠款準(zhǔn)備金中。

已經(jīng)發(fā)生保險(xiǎn)事故但尚未提出保險(xiǎn)賠償

也就是說，保險(xiǎn)公司已知保險(xiǎn)事故發(fā)生，但被保險(xiǎn)人或其受益人因種種原因未提出賠付要求，且在索賠時(shí)效內(nèi)對(duì)于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失，保險(xiǎn)公司有義務(wù)支付，因而保險(xiǎn)公司需提留資金準(zhǔn)備。總之，無論如何，保險(xiǎn)公司對(duì)未決賠款在核算時(shí)應(yīng)事先提存儲(chǔ)備，以備賠償或給付時(shí)支用。

4提取金額

未決賠款準(zhǔn)備金的提出金額要按照已經(jīng)提出的保險(xiǎn)賠償或者給付金額，以及已經(jīng)發(fā)生保險(xiǎn)事故但尚未提出的保險(xiǎn)賠償或者給付金額，從當(dāng)年的自留保險(xiǎn)費(fèi)中足額提取。這里所說的自留保險(xiǎn)費(fèi)，是指保險(xiǎn)公司承保并收取保險(xiǎn)費(fèi)后，除去因分保而支付的再保險(xiǎn)費(fèi)所剩余的保險(xiǎn)費(fèi)。

《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》第七十七條規(guī)定：保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照已經(jīng)提出的保險(xiǎn)賠償或者給付金額提取未決賠款準(zhǔn)備金；對(duì)已經(jīng)發(fā)生保險(xiǎn)事故但尚未提出的保險(xiǎn)賠償或者給付應(yīng)當(dāng)提取已發(fā)生未報(bào)告賠款的準(zhǔn)備金，其提取金額按不超過當(dāng)年實(shí)際賠款支出額的4%計(jì)提。5預(yù)估方法

未決賠款準(zhǔn)備金對(duì)非壽險(xiǎn)公司來說是最為重要的負(fù)債項(xiàng)目之一，如何科學(xué)準(zhǔn)確地對(duì)其進(jìn)行估算具有非常重要的意義。為此，國內(nèi)許多學(xué)者都對(duì)此做了研究。李中杰、孟生旺和袁衛(wèi)對(duì)未決賠款準(zhǔn)備金的估計(jì)作了詳細(xì)的論述，并給出了具體的計(jì)算實(shí)例。吳清華從未決賠款準(zhǔn)備金估算和管理中存在的問題出發(fā)，提出了加強(qiáng)未決賠款管理工作的具體措施，張徐和閆建軍對(duì)我國常用的幾種估算方法進(jìn)行了較系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。

下面簡要對(duì)現(xiàn)有未決賠款準(zhǔn)備金的估計(jì)方法進(jìn)行總結(jié)

逐案估計(jì)法

逐案估計(jì)法(Case-By-Case Estimating Method)就是理賠人員對(duì)已經(jīng)報(bào)告的全部賠案進(jìn)行逐案分析判斷，作出每案賠款額的估計(jì)數(shù)，然后匯總得出總的未決賠款估計(jì)數(shù)?；舅枷耄簷z查賠償案件的登記表，由理賠人員對(duì)尚未解決的案件進(jìn)行分析，估計(jì)每案的賠款額，加上少數(shù)尚未報(bào)告的賠償案件的估計(jì)金額，匯總即得未決賠款準(zhǔn)備金數(shù)額，然后加以適當(dāng)?shù)男拚＿@種方法對(duì)索賠金額確定、索賠頻率較低、個(gè)案之間索賠金額差異較大、平均索賠金額難以估算的險(xiǎn)種較為適合，如企財(cái)保險(xiǎn)、火災(zāi)、信用保證險(xiǎn)等。對(duì)其他險(xiǎn)種，如機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)和家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，該方法就不一定適合。此方法幾乎完全憑估算人的主觀判斷，而事實(shí)上任何案件都要有損失理賠人和當(dāng)事人的磋商，任何悲觀和樂觀的人為因素都會(huì)造成估計(jì)偏差，另外由于還要考慮很多諸如通貨膨脹、理賠后果等非人為因素，估計(jì)數(shù)額也難免有偏差，而且此方法耗時(shí)費(fèi)力工作量大，無法對(duì)(IBNR)的未決賠款進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。

保費(fèi)比例法

保費(fèi)比例法基本思想：就是按照本保費(fèi)總收入的一定比例來估算未決賠款。據(jù)了解，目前國內(nèi)只有個(gè)別保險(xiǎn)公司采用這一辦法，提取比例大概是本保費(fèi)收入的10%左右。用保費(fèi)比例法的優(yōu)點(diǎn)是簡潔、明了，但是這一方法缺少科學(xué)依據(jù)，可靠性較差。

平均法

平均法基本思想：依據(jù)保險(xiǎn)公司的歷史數(shù)據(jù)計(jì)算出每案賠款額的平均數(shù)，再根據(jù)對(duì)將來賠付金額變動(dòng)趨勢的預(yù)測加以修正。這一方法不依據(jù)個(gè)人主觀判斷，適用于索賠案多但索賠金額不大的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，這些待決案件的金額大體相同，或其金額有大體相當(dāng)?shù)呐浔嚷?，如汽車車身保險(xiǎn)。但平均價(jià)值法將賠款的持續(xù)時(shí)間計(jì)算在內(nèi)，所得的平均賠付額隨賠款持續(xù)時(shí)間的變化而變化，因而此法不適合理賠延遲時(shí)間較長的險(xiǎn)種。賠付率法

賠付率法基本思想：用該類保險(xiǎn)所假定的賠款率來計(jì)算最終賠付數(shù)額，未決賠款額是從估計(jì)的最終賠

付額中扣除已支付的賠款和相關(guān)理賠費(fèi)用而得出。如汽車車體責(zé)任保險(xiǎn)，實(shí)踐中一般用60%的估計(jì)賠付率，最終賠付額是滿期保費(fèi)的60%，再減去已付的賠款及理賠費(fèi)用的余額，即為未決賠款準(zhǔn)備金。這種方法簡單易行，但假定的賠付率和實(shí)際的賠付率可能有較大的出入，此時(shí)按該方法計(jì)算出的準(zhǔn)備金不準(zhǔn)確。由于假定的賠付率和實(shí)際的賠付率必然有出入，所以本法無法回避它的自身缺陷。

鏈梯法

鏈梯法(Chain Ladder Method)基本思想：與平均法非常接近，它是在流量三角形(Run-off Triangle)的基礎(chǔ)上最早發(fā)展起來的一種方法，它依據(jù)流量三角形中的各列的比例關(guān)系來外推預(yù)測未來索賠數(shù)據(jù)的值。保險(xiǎn)公司將索賠數(shù)據(jù)（如賠付額、索賠次數(shù)、逐案估計(jì)值等）按照保險(xiǎn)事故發(fā)生的和賠付額支出的進(jìn)行交叉排列，組成三角形的格式，此表格被稱為流量三角形。流量三角形從左下角到右上角的對(duì)角錢上的元素代表在每一日歷的賠付額。

鏈梯法的基本假設(shè)為：不存在外來影響因素，諸如通貨膨脹、未滿期保險(xiǎn)責(zé)任組成的變化、結(jié)算率的變化以及法律規(guī)定的變化等等；在出險(xiǎn)與其理賠之間的延遲時(shí)間上的分配相對(duì)穩(wěn)定，每一案發(fā)年的賠款支付方式穩(wěn)定。

鏈梯法計(jì)算簡單方便，而且當(dāng)實(shí)際情況與上述假定吻合時(shí)，預(yù)測結(jié)果較為精確。但是，當(dāng)實(shí)際數(shù)據(jù)與假設(shè)條件不符時(shí)，它還存在以下不足：

(1)有偏估計(jì)。鏈梯法要求各變量間是相互獨(dú)立的，但實(shí)際各變量間存在一定的關(guān)聯(lián)性，所以通常得出的估計(jì)為有偏估計(jì)。

(2)穩(wěn)健性較差。鏈梯法對(duì)于觀察值的變化極為敏感，即便是個(gè)別數(shù)據(jù)的變化，都會(huì)對(duì)估計(jì)結(jié)果造成較大的影響。

(3)忽略了外來影響因素。在實(shí)用時(shí)則必須考慮諸如通貨膨脹、未滿期保險(xiǎn)責(zé)任組成的變化等因素影響。

為此，研究人員對(duì)基本的鏈梯估算法進(jìn)行了改進(jìn)，主要有以下三種形式：

①考慮通貨膨脹的鏈梯估算法。用通貨膨脹率將所有各年的賠款支出折合為“不變價(jià)格”，并依此進(jìn)行計(jì)算；然后將所得各量換算為現(xiàn)值。

②改進(jìn)的鏈梯估算法。在考慮通貨膨脹因素的基礎(chǔ)上，再考慮保險(xiǎn)公司理賠政策的修改、有關(guān)法律規(guī)定的變化等，用不同年份的結(jié)算率的差別來改進(jìn)原來的計(jì)算。

③“倫敦鏈”直線法。引入線性回歸的思想進(jìn)行賠款額直線的擬合，并據(jù)此求出各起始年對(duì)應(yīng)的最終賠款額的估計(jì)值。

平均賠付額法

平均賠付額法。鏈梯估算法雖然進(jìn)行了許多改進(jìn)，但它僅僅是根據(jù)賠付額數(shù)據(jù)預(yù)測保險(xiǎn)公司的未決賠款，而忽略了索賠次數(shù)數(shù)據(jù)，這事實(shí)上造成了部分信息的損失。平均賠付額法可以將索賠次數(shù)考慮在內(nèi)。

平均賠付額是指賠付額與索賠次數(shù)的比率。平均賠付額模型根據(jù)索賠次數(shù)不同的統(tǒng)計(jì)口徑可分為以下兩種情形：

(1)PPCI(Payments Per Claim Incurred)。已發(fā)生索賠的平均賠付額，其中的索賠次數(shù)是指已經(jīng)發(fā)生的索賠（包括已經(jīng)發(fā)生但未報(bào)告的索賠——IBNR）。

(2)PPCF(Payments Per Claim Finalized)。已結(jié)案索賠的平均賠付額，其中的索賠次數(shù)是指已結(jié)案索賠次數(shù)。

利用平均賠付額法估計(jì)未決賠款準(zhǔn)備金時(shí)，要求假設(shè)不同事故發(fā)生年的平均賠付額是相對(duì)穩(wěn)定的。

第三篇：未決賠案管理與未決賠款估計(jì)

《未決賠案管理與未決賠款估計(jì)》簡介開始：未決賠案管理與未決賠款估計(jì)p【摘要】未決賠案的管理與未決賠款的估計(jì)是保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為的一個(gè)難題，但未決賠案問題至關(guān)重要，直接影響到準(zhǔn)備金提取、利潤核算和產(chǎn)品定價(jià)。本文通過分析賠案周期和未決賠款估計(jì)的動(dòng)態(tài)過程，初步探討實(shí)務(wù)上統(tǒng)計(jì)未決賠款時(shí)應(yīng)該注意的問題?！娟P(guān)鍵詞】未決賠案賠案周期未決賠款估計(jì)

一、引言未決賠案和應(yīng)收保費(fèi)是我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司普。此內(nèi)容文章屬于《經(jīng)濟(jì)論文 → 保險(xiǎn)論文》欄目，以上內(nèi)容為《未決賠案管理與未決賠款估計(jì)2011-6-20 1:38:52》簡單介紹，正文正式開始》》》

未決賠案管理與未決賠款估計(jì)

【摘要】 未決賠案的管理與未決賠款的估計(jì)是保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為的一個(gè)難題，但未決賠案問題至關(guān)重要，直接影響到準(zhǔn)備金提取、利潤核算和產(chǎn)品定價(jià)。本文通過分析賠案周期和未決賠款估計(jì)的動(dòng)態(tài)過程，初步探討實(shí)務(wù)上統(tǒng)計(jì)未決賠款時(shí)應(yīng)該注意的問題?！娟P(guān)鍵詞】 未決賠案 賠案周期 未決賠款估計(jì)

一、引言

未決賠案和應(yīng)收保費(fèi)是我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司普遍存在的兩個(gè)管理難題，前者對(duì)應(yīng)于理賠階段，后者對(duì)應(yīng)于承保階段。本文針對(duì)第一個(gè)問題，從幾個(gè)方面來分析未決賠案的管理與未決賠款的估計(jì)問題，包括：（1）未決賠案對(duì)利潤核算和產(chǎn)品定價(jià)的影響—未決賠案問題為什么重要，它對(duì)利潤和定價(jià)將產(chǎn)生什么樣的影響？（2）賠案周期及賠案時(shí)點(diǎn)應(yīng)如何確認(rèn)—如何通過賠案周期分析來摸清未決賠案的件數(shù)，以及如何對(duì)未決賠案進(jìn)行確認(rèn)、分類？（3）如何處理未決賠款估計(jì)的靜態(tài)與動(dòng)態(tài)矛盾——如何通過對(duì)賠款估計(jì)的動(dòng)態(tài)過程進(jìn)行分析來提高估計(jì)的準(zhǔn)確度？（4）運(yùn)用精算技術(shù)進(jìn)行未決賠款估計(jì)時(shí)應(yīng)注意哪些問題—采用國外先進(jìn)精算技術(shù)預(yù)測我國保險(xiǎn)公司未決賠款金額時(shí)應(yīng)注意哪些問題？ 最后，本文提出一些研究結(jié)論和建議。

二、未決賠案對(duì)利潤核算和產(chǎn)品定價(jià)的影響

未決賠款的估計(jì)是否合理，對(duì)保險(xiǎn)公司的當(dāng)年承保利潤有很大影響。保險(xiǎn)公司當(dāng)年承保利潤核算公式如下： 當(dāng)年承保利潤 = 總收入－ 總支出

=（當(dāng)年保費(fèi)收入 + 攤回分保賠款 + 攤回分保費(fèi)用+轉(zhuǎn)回未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 + 轉(zhuǎn)回未決賠款準(zhǔn)備金）

－（賠款支出 + 費(fèi)用總支出 + 分保費(fèi)支出 + 提存保險(xiǎn)保障基金+ 提存未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 + 提存未決賠款準(zhǔn)備金）

其中，提存未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備

金是在當(dāng)年年末分別對(duì)未到期保費(fèi)和未決賠案提取的責(zé)任準(zhǔn)備金，而轉(zhuǎn)回未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和轉(zhuǎn)回未決賠款準(zhǔn)備金則是在上年年末分別對(duì)未到期保費(fèi)和未決賠案提取的準(zhǔn)備金。在其他條件不變情況下，當(dāng)年年末未決賠款準(zhǔn)備金多提就會(huì)減少當(dāng)年利潤，當(dāng)年年末未決賠款準(zhǔn)備金少提則會(huì)增加當(dāng)年利潤，提存未決賠款準(zhǔn)備金的提存量與利潤呈反向關(guān)系。由于未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的提取在方法上較為確定，而未決賠案的數(shù)量和金額無論在確認(rèn)和精算方法的選取上都具有很大的主觀性和不確定性，因此“未決賠款”常常被比喻為“調(diào)節(jié)利潤的蓄水池”。

未決賠案對(duì)產(chǎn)品定價(jià)的影響是顯而易見的。純保費(fèi)法和損失率法均要計(jì)算一定時(shí)期內(nèi)所發(fā)生的所有賠案的最終賠款（ultimate loss），包括已經(jīng)賠付給保戶的已決賠款和尚未賠付給保戶的未決賠款。未決賠款的高估和低估將直接導(dǎo)致保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格的高低。

未決賠案的管理與未決賠款的估計(jì)直接影響到未決準(zhǔn)備金提取、利潤核算和產(chǎn)品定價(jià)的準(zhǔn)確與否，甚至?xí)绊懙奖ｋU(xiǎn)公司的償付能力。加強(qiáng)保險(xiǎn)公司未決賠案的管理與未決賠款的估計(jì)對(duì)于提升保險(xiǎn)公司自身經(jīng)營管理能力、提高監(jiān)管部門監(jiān)管能力有重要意義。

三、賠案周期及賠案時(shí)點(diǎn)的確認(rèn)

一個(gè)正常的保險(xiǎn)案件從發(fā)生到結(jié)束整個(gè)過程依次經(jīng)歷出險(xiǎn)、報(bào)案、立案、查勘定損、理算、核賠、支付賠款等環(huán)節(jié)。保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生保險(xiǎn)事故，客戶向保險(xiǎn)公司報(bào)案索賠，保險(xiǎn)公司立案后派人到事故現(xiàn)場調(diào)查原因、查勘定損，并收集相關(guān)案件材料交給內(nèi)勤人員進(jìn)行理算，理算完畢經(jīng)核賠員審核通過，通知財(cái)務(wù)部門支付客戶賠款后結(jié)案，賠案周期宣告結(jié)束。根據(jù)各環(huán)節(jié)的起止期間，將案件的整個(gè)生命周期可分成不同的案件狀態(tài)：出險(xiǎn)狀態(tài)、報(bào)案狀態(tài)、立案狀態(tài)、查勘定損狀態(tài)、理算狀態(tài)、核賠狀態(tài)，具體如圖1所示。

對(duì)未決賠案的判斷標(biāo)準(zhǔn)有兩種口徑，業(yè)務(wù)口徑和財(cái)務(wù)口徑，在某一評(píng)估時(shí)點(diǎn)（一般為每月末或年底）根據(jù)案件是否通過業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的核賠，案件分為業(yè)務(wù)已決和業(yè)務(wù)未決，經(jīng)業(yè)務(wù)部門（如理賠部門、理賠中心等）的一線人員現(xiàn)場查勘定損、內(nèi)勤人員理算、核賠人員簽字確認(rèn)核賠通過后的案件稱業(yè)務(wù)已決案件，業(yè)務(wù)上尚未通過核賠的案件叫業(yè)務(wù)未決案件；根據(jù)案件是否通過財(cái)務(wù)上的支付賠款，案件分為財(cái)務(wù)已決和財(cái)務(wù)未決，財(cái)務(wù)上尚未支付給客戶賠款的案件叫財(cái)務(wù)未決案件，財(cái)務(wù)上已支付給客戶賠款的案件叫財(cái)務(wù)已決案件。一般而言較多采用財(cái)務(wù)口徑的未決賠案定義，這里我們也采用財(cái)務(wù)口徑的未決賠案加以討論。

對(duì)未決賠案的管理和確認(rèn)看似簡單明了，但事實(shí)上并不簡單。未決賠案是個(gè)動(dòng)態(tài)過程，除報(bào)案、立案、查勘定損、理算、核賠、支付賠款等環(huán)節(jié)的完成客觀上需要一定正常時(shí)間而導(dǎo)致正常理賠延遲外，實(shí)務(wù)中往往還存在一些問題，加劇未決管理復(fù)雜化，使賠案周期延長、縮短、中止或中斷。存在的問題主要有：

1.已發(fā)生未報(bào)案 出險(xiǎn)后客戶由于未來得及報(bào)案或出險(xiǎn)后并沒意識(shí)到會(huì)有財(cái)產(chǎn)損失、身體受傷等原因尚未報(bào)案但客戶以后會(huì)索賠的案件稱作已發(fā)生未報(bào)案（IBNR）。由于客戶未報(bào)案，IBNR不能反映在保險(xiǎn)公司的統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)中，這部分一般只能通過精算技術(shù)進(jìn)行推測。

2.報(bào)案未立案 客戶報(bào)案后但保險(xiǎn)公司尚未立案的案件。除正常的立案延遲外，一些保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為緩解賠付壓力，人為將一些已報(bào)案件暫時(shí)擱淺不立案，或僅僅手工登記在報(bào)案登記簿上，此即“該立不立”。不立案的案件是不會(huì)進(jìn)入統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)從而達(dá)到粉飾報(bào)表的目的。

3.注銷或拒賠案件 是指在各個(gè)環(huán)節(jié)上如發(fā)現(xiàn)有重復(fù)報(bào)立案、事故不屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍之內(nèi)或由于電腦系統(tǒng)原因形成的垃圾數(shù)據(jù)等原因形成的須作注銷或拒賠處理的案件。實(shí)務(wù)中有時(shí)很難判斷某一特定未決賠案該不該做注銷或拒賠處理。案件被注銷或拒賠時(shí)賠案周期結(jié)束，注銷或拒賠案件不應(yīng)確認(rèn)為有效的未決賠案。實(shí)務(wù)中由于未決管理的人力和技術(shù)等方面原因存在“該銷不銷”現(xiàn)象。

4.某些環(huán)節(jié)上的異常延遲 如在立案后由于客戶不能提供充分的案件材料而遲遲不能進(jìn)入理算環(huán)節(jié)，或雖然業(yè)務(wù)上已核賠通過但是可能由于投保人拖欠保費(fèi)而遲遲未支付賠款等，于是這些案件懸而未決，產(chǎn)生“該決不決”現(xiàn)象。案件長期成為未決案件狀態(tài)，加大正常賠案周期，占用未決賠款資源。

以上問題增加了未決賠案確認(rèn)的難度，為確保未決數(shù)據(jù)的真實(shí)性應(yīng)加強(qiáng)未決賠案管理、減少“該立不立、該銷不銷、該決不決”等現(xiàn)象發(fā)生。我們可以用下圖來表示一定時(shí)期內(nèi)出險(xiǎn)的賠案經(jīng)過演變后相互之間的關(guān)系。

圖2顯示，一定時(shí)期內(nèi)所有發(fā)生的賠案分為已報(bào)案和未報(bào)案兩部分，在已報(bào)的案件中又包括已立案、未立案和注銷三部分，在已立案的案件中再細(xì)分為已決案件、注銷案件、拒賠案件和未決案件四部分。按照財(cái)務(wù)口徑的有效未決案件應(yīng)該在剔除各種注銷、拒賠案件、已決案件后，包括未報(bào)案（IBNR）、未立案、立案后未決三個(gè)部分在內(nèi)的案件，而不僅僅是保險(xiǎn)公司統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)顯示的立案后未決這一部分。在有效未決案件的三個(gè)組成部分中，未報(bào)案（IBNR）、未立案這兩部分不能在保險(xiǎn)公司統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)中直接顯示，未報(bào)案（IBNR）一般用精算技術(shù)進(jìn)行推測，而未立案這部分人為因素較大只能通過流程上的管理加以控制。在國內(nèi)由于管理、技術(shù)等原因一些保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的未決管理存在“該立不立、該銷不銷、該決不決”等現(xiàn)象，導(dǎo)致未決賠案數(shù)量不實(shí)。在國外保險(xiǎn)發(fā)達(dá)管理完善的國家一般報(bào)案后即立案，注銷及時(shí)，垃圾數(shù)據(jù)清理得力，運(yùn)用這樣的數(shù)據(jù)再做統(tǒng)計(jì)、精算的分析才能較為準(zhǔn)確穩(wěn)定。因此我們做統(tǒng)計(jì)、精算分析時(shí)一定要考慮到中國國情，先行加強(qiáng)未決賠案管理，確保原始數(shù)據(jù)真實(shí)，切勿生搬硬套國外精算技術(shù)。

四、未決賠款估計(jì)的動(dòng)態(tài)過程

從理論上講一個(gè)特定賠案在結(jié)案前是不能確切知道將來究竟要賠付多少，對(duì)未來事物的預(yù)測只能是近似的估計(jì)。單個(gè)未決賠案的未決賠款估計(jì)（case estimate）是一個(gè)動(dòng)態(tài)反復(fù)過程，其過程如下：

從圖3可以看出，正常的理賠業(yè)務(wù)流程中對(duì)單個(gè)賠案的未決賠款估計(jì)一般經(jīng)歷三種狀態(tài)：

1.報(bào)損金額：接到客戶報(bào)案后，根據(jù)保戶對(duì)事故損失的初步估計(jì)，在系統(tǒng)立案時(shí)，錄入的預(yù)計(jì)損失金額。報(bào)損金額的狀態(tài)，在對(duì)其作出修改以前，一直作為該案的未決金額。

2.估賠金額：保險(xiǎn)公司查勘人員對(duì)事故進(jìn)行查勘定損，內(nèi)勤管理人員根據(jù)查勘人員交回的查勘材料，對(duì)保險(xiǎn)責(zé)任、事故責(zé)任、保險(xiǎn)標(biāo)的損失進(jìn)行初步估算，由于對(duì)賠款計(jì)算較復(fù)雜，此時(shí)只能粗略估算出該案賠付金額，此金額即估賠金額，并將估賠金額作為該案的未決金額。

3.理算金額及業(yè)務(wù)已決金額：保險(xiǎn)公司收到客戶提供的所有索賠材料后，根據(jù)保戶提供的索賠材料，并嚴(yán)格按照保險(xiǎn)責(zé)任、事故責(zé)任比例、標(biāo)的實(shí)際損失、免賠金額等規(guī)定，全面對(duì)該案的賠付進(jìn)行理算。理算后的金額為理算金額，如果理算不能通過核賠審核需重新理算，理算通過核賠審核后此金額自然成為業(yè)務(wù)已決金額，業(yè)務(wù)已決金額即為最終支付給客戶的賠款金額。以理算金額及業(yè)務(wù)已決金額作為未決賠款估計(jì)最為準(zhǔn)確。一般地分別以報(bào)損金額、估賠金額、理算金額及業(yè)務(wù)已決金額作為未決賠款的估計(jì)，其準(zhǔn)確程度依次遞增。報(bào)損金額由客戶報(bào)告，客戶可能會(huì)夸大損失；估賠金額是經(jīng)查勘定損后對(duì)賠付金額的初步估計(jì)，較為準(zhǔn)確；而理算金額及業(yè)務(wù)已決金額已經(jīng)接近或等同于最終支付給客戶的賠款金額，因此以理算金額及業(yè)務(wù)已決金額作為未決賠款估計(jì)最為準(zhǔn)確。國內(nèi)多數(shù)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)未決賠款估計(jì)合理、流程規(guī)范，但是也不乏管理不善：有的機(jī)構(gòu)一直將報(bào)損金額作為未決賠案估計(jì)，有的機(jī)構(gòu)直到有估賠金額時(shí)才對(duì)未決賠款進(jìn)行估計(jì)，有的機(jī)構(gòu)在進(jìn)行理算后并沒有及時(shí)將未決賠款估計(jì)更新為理算金額，甚至一些保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為調(diào)節(jié)利潤出現(xiàn)“該估不估、估而不準(zhǔn)”現(xiàn)象，人為調(diào)整未決估損的大小，或?qū)ξ礇Q賠案進(jìn)行低估、零估、負(fù)估，于是未決賠款波動(dòng)很大，嚴(yán)重失真。因此加強(qiáng)未決賠案的管理，加快查勘定損、理算速度并及時(shí)更新未決賠款數(shù)值，提升業(yè)務(wù)人員理賠技能，是確保未決賠款金額的真實(shí)性、提高未決賠款估計(jì)的準(zhǔn)確性的關(guān)鍵。

五、運(yùn)用精算技術(shù)進(jìn)行未決賠款估計(jì)時(shí)注意的問題

除較原始的“案均估損”法外未決賠款估計(jì)的精算技術(shù)在國外不下幾十種，方法繁多，其中主要方法有：鏈梯模型(chain ladder method)、已發(fā)生案均賠款法(PPCI，Payments Per Claim Incurred)、已結(jié)案案均賠款法(PPCF，Payments Per Claim Finalised)、BF模型、準(zhǔn)備金進(jìn)展法等。在具體運(yùn)用各種精算技術(shù)時(shí)需要注意以下幾點(diǎn)：

1.未決賠款估計(jì)的目的是什么？ 未決賠款估計(jì)的目的主要核算利潤、產(chǎn)品定價(jià)、計(jì)算稅收、編制償付能力報(bào)告等，目的不同對(duì)未決賠款估計(jì)的保守程度也不同。就核算利潤和產(chǎn)品定價(jià)而言，產(chǎn)品定價(jià)用的未決賠款估計(jì)要保守一些（未決賠款估計(jì)高估一些）以確保費(fèi)率水平的充分性，而核算利潤時(shí)一些公司迫于利潤的壓力可能會(huì)低估一些未決賠款。這些保守程度的不同會(huì)間接地反映到一些精算方法中精算師對(duì)選擇因子（如鏈梯模型法中的Selective Factor）的選擇。

2.如何確認(rèn)未決賠案？ 在利用精算技術(shù)進(jìn)行未決賠款估計(jì)時(shí)除鏈梯模型法外統(tǒng)計(jì)匯總原始數(shù)據(jù)（即生成流量三角型的左半部分）一般要用到未決賠案的信息，未決賠案原始信息對(duì)預(yù)測結(jié)果影響很大。這就要求首先明確未決賠案的判定標(biāo)準(zhǔn)是財(cái)務(wù)口徑還是業(yè)務(wù)口徑，財(cái)務(wù)口徑的未決要比業(yè)務(wù)口徑的未決多出一部分，即財(cái)務(wù)未決包括業(yè)務(wù)未決和業(yè)務(wù)已決但財(cái)務(wù)未決兩部分；其次應(yīng)明確未決賠案應(yīng)包括哪幾個(gè)部分，未決案件應(yīng)包括未報(bào)案（IBNR）、未立案、立案后未決案件三個(gè)部分，注意尤其不能遺漏未報(bào)案（IBNR）、未立案這兩部分；再次應(yīng)明確是否存在無效的未決數(shù)據(jù)，如數(shù)據(jù)庫中應(yīng)注銷或拒賠的案件是否作了注銷或拒賠處理，垃圾數(shù)據(jù)是否達(dá)到處理等。這些無效的未決數(shù)據(jù)應(yīng)該剔除，否則會(huì)虛增未決數(shù)量。3.未決數(shù)據(jù)庫中單個(gè)未決賠案未決賠款估計(jì)采用何種狀態(tài)值？要明確該機(jī)構(gòu)在理賠流程上是一直將報(bào)損金額作為未決賠款估計(jì)，還是直到有估賠金額或有理賠金額時(shí)才對(duì)未決賠款進(jìn)行估計(jì)，要明確該機(jī)構(gòu)是否做到根據(jù)理賠進(jìn)展情況及時(shí)更新未決賠款估計(jì)值。針對(duì)不同機(jī)構(gòu)的流程和管理狀況對(duì)案件未決賠款估計(jì)（case estimate）的數(shù)據(jù)進(jìn)行適當(dāng)處理以提高未決賠款估計(jì)的準(zhǔn)確性。

4.精算模型的前提假設(shè)是否發(fā)生變化？不論用什么精算技術(shù)，都是以過去的理賠進(jìn)展模式（理賠各環(huán)節(jié)延遲速度、未決賠款估計(jì)充足性等）為基礎(chǔ)來預(yù)測未來的理賠進(jìn)展模式。如果這種進(jìn)展模式保持不變，通過精算技術(shù)能夠較為準(zhǔn)確預(yù)測；但是這種進(jìn)展模式如果發(fā)生非預(yù)期性的變化，特別是一些人為因素引起的變化，如：理賠速度突然加速或減緩，有大量已報(bào)案件未能及時(shí)立案，應(yīng)該注銷或拒賠的案件沒有及時(shí)作注銷或拒賠處理，系統(tǒng)中存在較多垃圾數(shù)據(jù)，人為調(diào)整未決賠款估計(jì)等，這些因素使得過去和未來的理賠進(jìn)展模式不一致。如果仍舊原封不動(dòng)套用精算模型，未決賠款估計(jì)的準(zhǔn)確性將大打折扣。

綜上，在利用外國成熟的精算技術(shù)的同時(shí)，要考慮到我國目前的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理、業(yè)務(wù)流程特點(diǎn)，加強(qiáng)未決賠案管理、確保原始數(shù)據(jù)真實(shí)性、針對(duì)不同流程的數(shù)據(jù)做適當(dāng)處理，對(duì)未決賠款的估計(jì)至關(guān)重要。

六、結(jié)論和建議

未決賠案的管理與未決賠款的估計(jì)直接影響到未決準(zhǔn)備金提取、利潤核算和產(chǎn)品定價(jià)的準(zhǔn)確與否，甚至?xí)绊懙奖ｋU(xiǎn)公司的償付能力：在其他條件不變情況下，當(dāng)年年末未決賠款準(zhǔn)備金多提就會(huì)減少當(dāng)年利潤，當(dāng)年年末未決賠款準(zhǔn)備金少提則會(huì)增加當(dāng)年利潤，“未決賠款”常常成為某些保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)“調(diào)節(jié)利潤的蓄水池”；未決賠款的高估和低估將直接導(dǎo)致保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格的高低。因此加強(qiáng)保險(xiǎn)公司未決賠案的管理與未決賠款的估計(jì)對(duì)于提升保險(xiǎn)公司自身經(jīng)營管理能力、提高監(jiān)管部門監(jiān)管能力有重要意義。

一個(gè)正常的保險(xiǎn)案件從發(fā)生到結(jié)束，整個(gè)過程依次經(jīng)歷出險(xiǎn)、報(bào)案、立案、查勘定損、理算、核賠、支付賠款等環(huán)節(jié)，案件的整個(gè)周期可分成不同的案件狀態(tài)：出險(xiǎn)狀態(tài)、報(bào)案狀態(tài)、立案狀態(tài)、查勘定損狀態(tài)、理算狀態(tài)、核賠狀態(tài)。根據(jù)案件周期對(duì)未決賠案的判斷標(biāo)準(zhǔn)有業(yè)務(wù)口徑和財(cái)務(wù)口徑兩種，即未決案件有業(yè)務(wù)未決案件和財(cái)務(wù)未決案件兩種定義之分，一般較多采用財(cái)務(wù)口徑的未決賠案定義。對(duì)未決賠案的管理和確認(rèn)事實(shí)上很復(fù)雜：未決賠案是個(gè)動(dòng)態(tài)過程，各理賠環(huán)節(jié)完成客觀上需要正常的延遲外，實(shí)務(wù)中存在諸如已發(fā)生未報(bào)案、報(bào)案未立案、注銷或拒賠案件、某些環(huán)節(jié)上的異常延遲等問題，使賠案周期延長、縮短、中止或中斷。這些問題增加了未決賠案確認(rèn)的難度，為提高未決數(shù)據(jù)真實(shí)性應(yīng)減少“該立不立、該銷不銷、該決不決”等現(xiàn)象發(fā)生。按照財(cái)務(wù)口徑的有效未決案件應(yīng)該在剔除各種注銷、拒賠案件、已決案件后，包括未報(bào)案（IBNR）、未立案、立案后未決三個(gè)部分在內(nèi)的案件，而不僅僅是保險(xiǎn)公司統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)顯示的立案后未決這一部分。未報(bào)案（IBNR）一般用精算技術(shù)進(jìn)行推測，而未立案這部分人為因素較大一般只能通過流程上的管理加以控制。

單個(gè)未決賠案的未決賠款估計(jì)（case estimate）是一個(gè)動(dòng)態(tài)反復(fù)過程，正常的理賠業(yè)務(wù)流程中對(duì)單個(gè)賠案的未決賠款估計(jì)一般經(jīng)歷三種狀態(tài)：報(bào)損金額、估賠金額、理算金額及業(yè)務(wù)已決金額，其準(zhǔn)確程度依次遞增。國內(nèi)多數(shù)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)未決賠款估計(jì)合理、流程規(guī)范，但是也不乏管理不善：有的機(jī)構(gòu)一直將報(bào)損金額作為未決賠案估計(jì)，有的機(jī)構(gòu)直到有估賠金額時(shí)才對(duì)未決賠款進(jìn)行估計(jì)，有的機(jī)構(gòu)在進(jìn)行理算后并沒有及時(shí)將未決賠款估計(jì)更新為理算金額，甚至一些保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為調(diào)節(jié)利潤出現(xiàn)“該估不估、估而不準(zhǔn)”現(xiàn)象。因此加強(qiáng)未決賠案的管理，加快查勘定損、理算速度并及時(shí)更新未決賠款數(shù)值，提升業(yè)務(wù)人員理賠技能，是確保未決賠款金額的真實(shí)性、提高未決賠款估計(jì)的準(zhǔn)確性的關(guān)鍵。

在具體運(yùn)用各種精算技術(shù)進(jìn)行未決賠款估計(jì)時(shí)需要注意以下幾點(diǎn)：1.未決賠款估計(jì)的目的是什么？2.如何確認(rèn)未決賠案？3.未決數(shù)據(jù)庫中單個(gè)未決賠案未決賠款估計(jì)采用何種狀態(tài)值？4.精算模型的前提假設(shè)是否發(fā)生變化？在利用國外成熟的精算技術(shù)的同時(shí)，要考慮到我國目前的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理、業(yè)務(wù)流程特點(diǎn)，針對(duì)不同流程的數(shù)據(jù)做適當(dāng)處理，對(duì)未決賠款的估計(jì)至關(guān)重要。

由于實(shí)務(wù)中存在“該立不立、該銷不銷、該決不決、該估不估、估而不準(zhǔn)”等現(xiàn)象，認(rèn)真分析賠案周期、未決賠款估計(jì)的動(dòng)態(tài)過程對(duì)于如何界定未決賠案標(biāo)準(zhǔn)、如何對(duì)未決賠案進(jìn)行分類、如何將單個(gè)未決賠款估計(jì)準(zhǔn)確從而確?？偭恳饬x上未決賠案的件數(shù)和金額兩方面都準(zhǔn)確具有現(xiàn)實(shí)意義。加強(qiáng)未決賠案管理是個(gè)長期、動(dòng)態(tài)的過程，建議保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在未決管理中要做到報(bào)案后及時(shí)立案，該注銷案件及時(shí)注銷，垃圾數(shù)據(jù)應(yīng)清理得力；同時(shí)，須提升業(yè)務(wù)人員的理賠技能，提高單個(gè)未決賠款估計(jì)的準(zhǔn)確性，加快查勘定損、理算速度并及時(shí)更新未決賠款數(shù)值。目前我國保險(xiǎn)業(yè)未決賠案管理工作有待完善，隨著保險(xiǎn)公司未決賠案管理能力的不斷加強(qiáng)，保險(xiǎn)公司自身經(jīng)營管理能力和監(jiān)管部門監(jiān)管能力也將逐步提升.參考文獻(xiàn)

[1] 中華人民共和國財(cái)政部：保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)制度（財(cái)債字〔1999〕8號(hào) 1999年2月1日）[2] 中華人民共和國財(cái)政部：保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)制度（財(cái)會(huì)字〔1998〕60號(hào) 1998年12月8日）

[3] 中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)：《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》(保監(jiān)發(fā)2003第1號(hào)令)，2003年3月24日 [4] 張俊才主編：機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)操作手冊，上海財(cái) 經(jīng)大學(xué)出版社2000年

[5] 謝志剛、韓天雄：《風(fēng)險(xiǎn)理論與非壽險(xiǎn)精算》，南開大學(xué)出版社2000年 [6] 孫剛：建立中國產(chǎn)險(xiǎn)科學(xué)核算體系的思考，《保險(xiǎn)研究》2001年第6期 [7] 杜云生：論未決賠案與已決賠案的內(nèi)涵及其應(yīng)用，《保險(xiǎn)研究》2002年第8期 [8] 張海煥：淺談加強(qiáng)未決賠案的統(tǒng)計(jì)管理，《青海金融》2002年第5期 [9] 王鐵軍、吳承英：未決賠款統(tǒng)計(jì)中的問題，《中國保險(xiǎn)》2002年2月號(hào)

[10] Brown,R.L.(1993).Introduction to Ratemaking and Loss Reserving for Property and Casualty Insurance.ACTEX Publications [11] Panjer,H.H.(1980).The aggregate claims distribution and stoploss reinsurance, Transactions of the Society of Actuaries XXXⅡ

第四篇：(2008)-13退菜、菜品賠款管理規(guī)定

內(nèi) 部 通 啟

致

：酒店各部門

日

期：2008年11月8日 由

：酒店

文檔號(hào)： [2008]13號(hào) 事宜：退菜、菜品賠償管理規(guī)定

簽

發(fā)：

退菜及菜品賠償管理規(guī)定

為了進(jìn)一步規(guī)范因工作人員操作失誤造成退菜，致使菜品不能正常銷售的問題，特制定本規(guī)定。具體如下：

1、任何情況下發(fā)生的退菜，均由值臺(tái)服務(wù)員用多功能單開具退菜單，并在退菜單上詳細(xì)注明退菜原因，餐廳經(jīng)理、廚師長簽名后由收銀員簽名或在第二聯(lián)上蓋收銀章并留存第一聯(lián)作入帳依據(jù)，第二聯(lián)交廚房，第三聯(lián)由值臺(tái)服務(wù)員留存。若經(jīng)審核簽名不全，對(duì)當(dāng)班收銀員處以10元／次的罰款。

2、因工作人員操作失誤，出現(xiàn)菜品點(diǎn)錯(cuò)桌、上錯(cuò)桌、傳菜途中被打翻等類似情況，使菜品不能正常銷售。酒店餐廳經(jīng)理負(fù)責(zé)分清責(zé)任人，由責(zé)任人按該菜品售價(jià)的50%賠償經(jīng)濟(jì)損失。餐廳經(jīng)理對(duì)該事件責(zé)任劃分不清時(shí)，及時(shí)上報(bào)酒店總經(jīng)理處理。

3、點(diǎn)菜人員在點(diǎn)菜及服務(wù)人員服務(wù)過程中注意控制數(shù)量，并及時(shí)提醒客人。因點(diǎn)菜過多而客人要求退菜的，由部門主管及餐廳經(jīng)理落實(shí)情況后方給予退菜；造成損失的責(zé)任人按菜品售價(jià)的50%賠償。

4、因工作失誤造成跑單的，由值臺(tái)服務(wù)員、領(lǐng)班、主管、餐廳經(jīng)理按照5：2：2：1的比例分?jǐn)偂?/p>

5、因廚房菜品出現(xiàn)異物及上菜速度慢的導(dǎo)致退菜的由廚房負(fù)責(zé)人分清 責(zé)任，由責(zé)任人按照菜品原價(jià)賠償經(jīng)濟(jì)損失，并對(duì)這該責(zé)任人進(jìn)行相應(yīng)的處罰10-50元。

6、因廚房菜品估清（非季節(jié)性的）造成的退菜，備貨不足及未提前通知餐廳經(jīng)理的由廚房負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際情況對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處罰。

7、所出現(xiàn)的賠償必須以現(xiàn)金方式交財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)開具收據(jù)做收入，且最遲于次日處理完畢。如責(zé)任人未按規(guī)定時(shí)間、金額到財(cái)務(wù)上交賠償款，酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)酒店辦公室，對(duì)責(zé)任人、餐廳經(jīng)理每人罰款50元并將賠償款交齊。

8、交賠償款時(shí)，責(zé)任人開具菜品賠償單（罰款單代替，標(biāo)明菜品賠償），注明賠償菜品名稱、售價(jià)、責(zé)任劃分、賠償原因，餐廳經(jīng)理或廚師長簽名確認(rèn)。

9、如屬工作人員故意行為，除按該菜品售價(jià)賠償外，另嚴(yán)肅處理。

10、本規(guī)定中未盡事宜參照公司相關(guān)規(guī)定或根據(jù)實(shí)際情況報(bào)請酒店總經(jīng)理進(jìn)行處理。

11、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

財(cái)務(wù)部

2008年11月8日

第五篇：未決要素

未決要素

1，必須有查勘單，定損單，索賠書

2，與案件無關(guān)人員，不能轉(zhuǎn)款。建議委托打給駕駛員。

3，行駛證，駕駛證，貨車資格證，運(yùn)輸證必須在有效期內(nèi)，并且與報(bào)案系統(tǒng)內(nèi)一致。4，銀行賬戶的開戶行地址直接在留言板備注

5，單位和公司的打款，必須有單位賬號(hào)和組織代碼及索賠書蓋章。

6，物損須有物損賠償憑證收條及協(xié)議。

7，按揭貸款車輛需提高銀行還貸證明和銀行授權(quán)領(lǐng)款委托書。

8，貨車必須留言板備注是否有超載行為，多次出險(xiǎn)需加扣。

9，三者交強(qiáng)保單務(wù)必拍攝信息頁面并且清晰上傳，否則無責(zé)代賠視為放棄，未決予以直接扣除。

10，第一受益人不是被保險(xiǎn)人，而是銀行或者車行的，需提供銀行或者車行的授權(quán)委托打款委托書加蓋公章。

11，核損要求舊件回收的需上傳舊件回收單和舊件回收照片。

12，發(fā)票需與定損選擇的修理廠一致，金額和定損通過金額有差異的，請留言備注清楚。尤其是外修部分，請留言板備注說明，以免未決忘記添加而存在賠款減少。

13，施救票據(jù)和施救方式及施救公里數(shù)留言備注。事故證明需清晰上傳，系統(tǒng)照片正面導(dǎo)入系統(tǒng)，不要東倒西歪的。

14，無法找到第三方的，須有被保險(xiǎn)人出據(jù)的索賠權(quán)益轉(zhuǎn)讓書，例如，瓦片或者高空落下的東西砸在車輛上面。

15，萬元以上案件需上傳反洗錢單證、大案調(diào)查報(bào)告、詢問筆錄。

16，核損要求作復(fù)檢的零件盒項(xiàng)目，請按核損要求提供，否則核賠會(huì)剔除扣減通過，客戶不滿和投訴，由查勘定損員自己承擔(dān)因自身沒有做到位的。

以上是西區(qū)核賠老師會(huì)查看的基本內(nèi)容，希望大家將其打印出來備用，這個(gè)是未決的基本要素，基本上都在里面可以找到。請大家熟知，由此判斷案件是否可以提交未決。