第一篇：淮安市自來水公司水費收繳管理系統——任務書(通用)

淮 陰 工 學 院

畢業設計（論文）任務書

學院： 計算機工程學院

專業：

學 生 姓 名：

設計(論文)題目：起 迄 日 期:

設計(論文)地點:

指 導 教 師: 專業負責人:

年

計算機科學與技術 學 號：年月日 ～ 年月日淮陰工學院發任務書日期:月日，獨立完成課題的內容； 5.按照淮陰工學院對畢業設計的要求，完成畢業設計（論文）的撰寫與答辯、相關 外文資料的翻譯工作以及畢業設計（論文）的裝訂等工作。

畢 業 設 計（論 文）任 務 書
3．對本畢業設計（論文）課題成果的要求〔包括畢業設計論文、圖表、實 物樣品等〕 ：
軟件設計需達到以下要求：(1)設計的軟件要實現任務書中下達的要求，且運行相對可靠、穩定；(2)源代碼書寫規范。(3)論文書寫層次清楚、說理透徹、簡明扼要，符合學院對論文書寫的規范要求。字 數：15000 字左右。

4．主要參考文獻：

要求按國標 GB 7714—87《文后參考文獻著錄規則》書寫，例如： 1 2 3 4 1983 5 Borko H，Bernier C L.Indexing concepts and methods.New York: Academic Pr,1978 ………… 劉國鈞，陳紹業，王鳳翥.圖書館目錄.第 1 版.北京：高等教育出版社，1957 傅承義，陳運泰，祁貴中.地球物理學基礎.北京：科學出版社，1985，447 華羅庚，王元.論一致分布與近似分析.中國科學，1973（4）：339~357 張筑生.微分半動力系統的不變集研究：[學位論文]，北京：數學系統學研究所，

畢 業 設 計（論 文）任 務 書
5．本畢業設計（論文）課題工作進度計劃： 起 迄 日 期
年 月 日 ～ 月 日

工 作 內 容

月

日

～ 月

日

月

日

～ 月

日

開題答辯

月

日

交論文

月

日

～

月

日

畢業答辯

所在專業審查意見：

學院意見：

負責人： 手寫簽名
年 月 日

學院領導：
年 月 日

第二篇：自來水公司在水費收繳工作見成效

文章標題：自來水公司在水費收繳工作見成效

___市市自來水公司在水費收繳工作中，引入現代營銷理念，多措并舉，提高收費質量，自２００４年２月以來產銷差率逐月下降，從年初的30^到７月份降至21，呈現出拋物線下滑的良好趨勢，成效比較明顯。

一、剛性的制度是“尚方寶劍”

用健全而完善的制度說話，___水司

“收費質量”明顯提高的有效舉措之一。一是層層簽訂《經營管理目標責任狀》，中層以上干部實行風險抵押金管理，特別針對營業收費部門制定了銷售獎勵政策，售水量、銷售收入等指標以上年年末數為基數，對超額部分總公司拿出１０％用于獎勵。各營業收費部門將指標逐層分解，責任到人，用量化指標按月考核所有收費人員，該獎則獎，當罰則罰。二是出臺了《關于對舉報違規用水人員的獎勵辦法》和《關于嚴禁私接水和杜絕人情水的規定》，防止人為漏失。三是在營業收費部門建立科長、稽查員和處長三級審核監督制度，各科建立健全查收臺帳，科長全面復核查表卡片，稽查員按期搞好二次查表，及時核對查表人員的到位率、準確率，部門領導分工包片深入一線，隨時隨地解決問題。通過三級審核監督，形成橫向監督機制，切實做到“四不放過”，即：查收不到位、不準確的不放過，水量有疑問的不放過，有違章行為的不放過，數據不清楚的不放過。

二、嚴格的管理是“靈丹妙藥”

縝密而嚴格的管理是秦皇島水司“水費質量”明顯提高的第二個有效舉措。一是嚴格的用水管理。第一，強化區域管理，在查表員現有的區域基礎上，實行區域內的劃片管理，真正做到查收到戶，核算到片，管理到區。第二，強化對用水大戶的管理，加密巡查頻率，定期分析其用水變化及生產、經營情況，發現問題及時解決；對月用水超過１００００立方米的用水特大戶建立月用水量變化臺帳，隨時掌握他們的用水情況。第三，強化對特行用水戶的管理，針對特行戶偷水嚴重的問題，加大檢查報告和查處力度，對個別情節嚴重的偷水戶，要堅決采取經濟處罰。第四，強化民用收費，對內加大考核和獎罰力度，將每個收費員每個月的收費情況上墻公布，以便互相監督、互相促進。對外，堅持處領導分片帶隊追繳“釘子戶”的有效作法。二是嚴格的查抄管理，對查表區域定期進行輪換調整，對４０ｍｍ以下水表加裝了塑封，對月用水戶２０００立方米以上的用水大戶及特行用戶的水表、水量實施每周巡查和重點監控的制度。三是富有成效的大規模的“水費清查”。總公司專門組織明查暗訪小組，由稽查人員任組長，抽調總公司領導、中層干部、機關人員編入各組，開展水費清查，外查違規違章用戶、內查職工違章違紀，一旦發現個案，采取經濟手段、行政手段和法律手段嚴懲，自２００３年第一次清查以來，兩年共發現處理各類違章２３７起，收回水費４２５３６７．８元，其中盜水１０６起，水費２７３１１７元；改變用水性質５４起，收回水費９０８５２元；未立戶６０起，水費４４３９６起；其它類型違章１７起，水費１９１０１．４６元。

三、過硬的隊伍是“真心英雄”

一是加強思想建設，以認真開展“學比創”活動為載體，強化責任教育，增強營業收費人員的使命感、危機感、緊迫感。二是加強業務知識培訓，引入現代化營銷理念，積極引導收費員們提高“收費質量”，水費一定要收得及時，收的價格準，收的水量準。開展民用水費員全員輪訓和查表員經驗交流活動，培訓選樹收費員典型，通過典型引路，促進營業稽查工作.

《自來水公司在水費收繳工作見成效》來源于xiexiebang.com，歡迎閱讀自來水公司在水費收繳工作見成效。

第三篇：自來水公司管理總結

管理系統實用化工作報告

1、管理信息系統管理制度情況

營銷信息管理系統應用以來，我公司對使用營銷信息管理系統制定了《營銷信息管理系統管理權限規定》、《營銷信息管理系統使用管理辦法》、《營銷信息管理系統運行維護管理制度》。明確了工作職責和管理權限，規范了工作流程。這些制度的建立，為營銷信息管理系統的實用化提供了保障。

三、系統整體實用化使用情況

1、系統使用實用化情況：營銷系統實用化推廣使用，統一工作流程、規范系統管理，極大提升我局營銷工作質量，更好的為客戶服務。系統主要模塊使用便捷，功能完善，數據齊全，能滿足實際工作需要。因地區業務差異或系統功能原因，還存在以上據說的部份模塊、功能點還不能滿足實際工作需求，需要進一步修改完善。

2、業務推廣實用化情況：抄核收、業擴報裝、電量電費、業務功能全部使用營銷信息管理系統管理流程，數據準確完整，流程合理順暢，能達到實用化驗收要求。

但用電檢查的年計劃檢查、計量的互感器資產管理、校驗還不能正常使用。用電檢查模塊的數據量不能滿足實用化驗收所需要的三個月數據量。

四、存在的不足和解決辦法

1、核心數據還存在不完整的情況：

解決辦法：

1、通過各種方式，查詢出不完整的數據，要求各供電所及時補全。

2、通過用電普查，檢查出錯誤資料，及時更正。

3、結合數據清理工作要求，組織各供電所進行資料清理，及時訂正系統錯誤數據。

2、業務流程還未完全梳理： 解決辦法：

1、對營銷業務流程進行梳理，優化業務，規范操作。

2、以基礎管理達標為契機，由市場營銷部牽頭協調相關部門、各供電所，整合、優化各種業務，通過流程再造，梳理完善各種業務流程，達到更加科學合理。

3、人員操作還需加強培訓： 解決辦法：

1、加強人員的培訓，通過各種在崗培訓，脫崗學習，提高人員的操作能力。

2、開展各種競賽活動、外出參觀學習，提高員工學習自學性和主動性。

4、系統功能還要修改完善： 解決辦法：

1、根據實際使用情況，公司無農電營銷業擴系統的測試庫，有些問題只是在近一段時間實際使用中發現的，其他未用到的功能現在不祥。提出修改意見，報局、省公司，請公司完善相關功能，使系統能

更好地適應實際工作的需要。

3、針對驗收提出的相關數據存的問題，也在10、11月份進行全方面的存問，對數據的及時率、完整率、準確率進行了全方位的監管，對部分功能模塊不完善的地方，已上報省公司進行處理完整。

第四篇：自來水業擴報裝系統.自來水報裝管理系統

業擴報裝信息系統

第一章產品簡介: 業擴報裝系統是自來水公司營業管理系統的一部分，實現報裝系統工程資料錄入、查勘設計、出圖會審、預決算、施工竣工等流程的動態管理，對每個單據節點進行時限控制，短信到期預警，超期提醒，數碼相機記錄電子文檔、電子文檔的網上流轉，信息共享，電子合同管理、電子簽名審批、當前項目進度圖查詢、所有單據綜合查詢等功能。

系統特點及優勢

1、系統采用J2EE架構開發，用戶通過IE瀏覽器借個操作，用戶界面友好，操作簡單，維護方便。

2、系統核心采用符合WORKSTATION規范的工作流引擎，通過工作流引擎平臺實現業務流程的自動流轉和流程的自定義，通過系統接口與其他應用系統進行業務和信息的整合；其中系統的前臺受理界面與營業收費系統界面進行了整合，通過單點登錄技術實現“一站式服務”。

3、報裝業務流程的實時監控

通過報裝信息管理系統，相關業務人員可以隨時監控報裝工程的狀態，了解報裝流程中出現的問題，及時處理，避免報裝周期的延長。

4、報裝業務流程的時限控制

報裝業務各環節都有相應的時限控制，可以有效地預警，提醒即將超時的任務，并能對超時的任務進行統計查詢，為各部門工作效率考核提供依據。

5、報裝業務信息的網上流轉

報裝信息進入報裝信息管理系統后，將通過網絡流轉，減少了各個環節之間資料流轉的人工操作，提高工作效率。

6、實現數據的“一點錄入，多點使用”

在手工操作的情況下，這些信息需要多次重復抄寫，不僅降低了工作效率，增大了業務人員的工作量，而且容易出現錯誤。本系統可實現數據的一點錄入，多點使用，避免數據的重復輸入。

7、管理架構靈活性--與部門無關的流程設置

在報裝信息管理系統中的流程設置與現有具體部門無關，而是只定義業務流程節點和與之對應的組織架構和用戶角色。1.1 創作目的、主要功能和技術特點 1.1.1 創作目的

《業擴報裝系統》是為報裝信息提供統一的管理平臺。通過此平臺可以實時查詢、處理報裝流程中各環節的數據，不僅提高了管理效率并且實現了以下的管理目標：

1、2、報裝業務流程的實時監控和處理； 報裝業務流程的時限控制和網上流轉；

3、4、對用戶提供跨區域的報裝報務； 實現數據的“一點錄入，多點使用”。

1.1.2 主要功能

《業擴報裝系統》主要實現了報裝系統工程資料錄入、查勘設計、資格審核、預決算、施工竣工等流程的動態管理，對每個單據節點進行時限控制、超期提醒、電子文檔的網上流轉、信息共享、當前項目進度圖查詢、所有單據綜合查詢等功能。1.1.3 技術特點

《業擴報裝系統》是一個基于J2EE三層架構的B/S應用系統。采有J2EE的三層架構體系，用戶不必將系統捆綁在某一種硬件或操作系統上，可以方便地移植到其它平臺上，而無須重新開發，有效地保護用戶的投資。業務邏輯采用osworkflow工作流引擎，能夠根據不同企業的業務需求定義自己的工作流程和工作表單，因而能夠快速開發，提高系統的運行效率和穩定性。

第二章功能概述

1.2 報裝申請

概

述：包括：工程申請、已處理任務、個人任務、我的工作臺、單據修改。

【工程申請】營業廳前臺工作人員或相關業務人員登陸系統后，能夠及時完成對客戶信息的登記處理工作，保存客戶資料并且可以提交給相應人員進行審核處理。工程申請類型包括：1.用戶工程 2.一戶一表工程3.公司工程。

【已處理任務】業務人員處理完自己的工作任務后，在此功能里面可以查詢自己已經完成的任務記錄，管理員可以查看所有已完成任務。

【個人任務】業務人員工作的操作主頁面，在此功能中業務人員可以查看到當前屬于自己的所有工程任務，并對任務進行處理。管理員可以查看到所有未竣工的工程任務，并對其進行處理。

【我的工作臺】工程任務可以被掛起，作廢等，當業務人員發現工程需要掛起或者作廢時候，會將工程指定給對應人員進行掛起或作廢審核，讓他們進行確認。當指定給他們進行審核后，他們將在我的工作臺中報裝標簽頁查看到屬于自己的審核任務。

【單據修改】工程任務在處理的過程中，流程在不同步驟可能會有不同的單據需要填寫提交，此功能就是對不同工程所填寫的單據進行一個修改操作。管理人員可以對所有工程相關單據經行查看和修改。

1.3 報裝綜合查詢

概

述：包括：歸檔編號查詢、綜合查詢

【歸檔編號查詢】業務人員對相應工程的歸檔編號進行查詢和修改，管理員可以查看和處理所有工程歸檔編號。

【綜合查詢】查詢所有未處理，正在處理，已完成，掛起，作廢，超期的工程任務，查看工 程進度，處理情況，并對能對工程進行相應的處理，如掛起，作廢，恢復等 操作。1.4 系統管理

概

述：包括：下拉菜單、預警設置，流程維護，步驟環節維護，步驟到期設置，申請單附件設置，申請單附件設置，用戶補錄接口，單據設置，環節維護。

【下拉菜單】頁面中參數的維護，如：工程性質下有子類別：用戶工程、公司工程、一戶一表工程，可以對工程性質下面的子類別進行增加，刪除，修改等操作。

【預警設置】手機短信和騰訊通(RTX)消息的管理平臺，根據不同業務類別設置短消息和騰 訊通提示消息的消息提示內容，提前天數，以及是否有效等。

【流程維護】對用戶工程，對公司工程，一戶一表工程流程文件的初始化工作。通常流程文件有所改動，就用此功能進行初始化配置信息。（面向開發人員）

【步驟環節維護】對不同流程的不同步驟設置其相應的群組(群組：一組人員的組合)，以及其屬于哪個環節（一個環節通常擁有幾個步驟）。

【步驟到期設置】此功能用來設置工程任務不同步驟的處理時間，如果超過規定時間則算超期，將會有短信或RTX信息提示通知。

【申請單附件設置】根據申請單類別，用戶類別，工程類別及上傳選項來設置用戶工程申請單，一戶一表工程申請單，公司工程申請單的附件上傳類型。

【用戶補錄接口】用來查詢和修改當前工程任務處理人員。管理員擁有全部權限。【單據設置】用來設置流程步驟中哪些單據必填，非必填。

1.5 基礎數據維護

概

述：包括：節假日管理、群組維護。

【節假日管理】對國家法定節假日的管理，影響到工程任務結束時間和超期時間的計算。【群組維護】對群組以及群組人員的設置，包括群組的增加以及群組人員的配置。1.6 系統功能維護

概

述：包括：功能模塊維護、功能方法管理、角色管理、用戶管理。【功能模塊維護】對功能菜單的管理，包括對一級菜單，2級菜單的管理。

【功能方法管理】對2級菜單對應其功能中各方法（操作按鈕）的管理，還包括（方法）（按鈕）權限的管理等。【角色管理】對角色的管理，包括修改角色資料，以及管理角色擁有的權限范圍。【用戶管理】對用戶的管理，包括修改用戶資料，以及管理用戶擁有的權限范圍。

第三章業擴報裝系統開發團隊

1.1武漢易維軟件部分案例：

第五篇：自來水公司水費收入真實、完整、合規性審計

自來水公司作為公用事業單位，對人民群眾的生活影響極大。近幾年隨著城市的快速發展，業務量逐年增長，年供水量達到了100多萬立方米。從近幾年該單位的效益情況看，卻出現了虧損不斷增加的趨勢。該公司用水單位戶數多，范圍廣，進行有效控制比較困難，2006年實際用戶達13000多個。由于以前該單位對各用戶水表的抄表、收費實行手工控制，在財務收支審計過程中無法詳細核實該單位的收入明細情況。2006年6月起該公司對全市自來水用水、收費等情況通過用水收費管理系統進行管理。這一特點決定了對該公司的審計可以實施計算機輔助審計，解決了單純手工審計費時費力，而且覆蓋面難以保證的局面。但從審前調查情況看，該單位業務軟件運行時間較短，軟件對數據缺少加密功能控制，業務員可對有關的數據進行直接改動，而不需用更正程序。因此，重點利用計算機進行輔助審計則可以揚長避短，查找收入管理方面的缺陷，通過對收費系統的所有業務數據進行檢索，取得較好效果。

所需資料

利用此經驗進行審計，需要從被審計單位取得如下資料：

一、利用此經驗進行審計，需要從被審計單位取得如下資料： 業務數據：

（一）用戶基本信息表UserInfo

包含13189戶用水單位。主要內容如下：

1、用戶編號ID

2、用戶名稱Name

3、用戶地址Addr

4、用戶類型UserType—0，代表個人用水；1，代表單位用水

5、付款類型PayMode

（二）抄表及水費征收歷史記錄表RateHistory，保存了各月的水表抄表數據及水費征收記錄，主要內容如下：

1、用戶編號ID—共13189戶用水單位（戶）

2、水表編號MeterID

3、操作月份CurMonth

4、第一水價編號PriceID

5、第二水價編號SecPrice

6、第二水價比例Rate

7、第三-第五水價編號ThdPrice-FifthPrice

8、第三-第五水價比例ThdRate-FifthRate

9、計劃水量Scheme

10、水表口徑Caliber

11、上月數SYS

12、本月數BYS

13、上月日期SYRQ

14、本月日期BYRQ

15、錄入日期LRRQ

16、抄表異常CBYC

17、抄見水量CJSL

18、子表水量ZBSL

19、加減水量JJSL—正數為調增，負數為調減 20、起碼水量QMSL—底度費

21、第一-第五水價水量SL1-SL5,SL11-SL53

22、合計水量HJSL，合計金額HJJE

23、上月水量SYSL

24、第一-第五水價金額JE1-JE5, JE11-JE53

25、滯納金ZNJ

26、開票金額KPJE

27、實收金額SSJE

28.代收合計金額 DSHJJE 29.換表費HBF

30.實際征收滯納金SSZNJ 31.本月結余 BYJY 32.上月結余JYA 33.合計結余JYB

（三）水價表price 保存了當前在用的水價記錄及以前用過的水價歷史記錄，主要內容如下：

1、用水類型Name

2、基本水價Price1

3、城市附加費Addit1

4、污水處理費Addit2

5、水資源費Addit3

（四）歷史水價記錄表PriceHistory 記錄征收水費的歷史價格構成。

（五）水費欠交表Arreas

記錄有欠費情況的水表欠交金額及水量。

（六）各用水單位不同水價用水量比例表WaterRate 記錄單位總水量中不同水價水量比例。財務數據

需要取得被審計單位財務核算系統的審計備份數據，本次審計，被審計單位財務系統采用的是基于SQL Server后臺數據庫支持的用友財務軟件。

審計步驟

一、步驟一

1．對抄表記錄的審計

檢查抄見水量是否正確，篩選出抄見水量不符的記錄。

匯總上月讀數、拆表讀數、裝表讀數、本月抄表讀數，核對其鉤稽關系。

查找以上核對不符的明細記錄。

供參考的類SQL描述有：

Select SUM([SYS])AS 上月數量,SUM([CBS])AS 拆表讀數,SUM([ZBS])AS 裝表讀數,SUM([BYS])AS 抄表讀數,SUM([CJSL])AS 抄記數量 From [業務_RateHistory] Select [ID],[MeterID],[CurMonth],[BYS]-[SYS]+[CBS]-[ZBS] AS 本月數1 From [業務_RateHistory] WHERE [BYS]-[SYS]+[CBS]-[ZBS]<>[CJSL] select * from [業務_RateHistory] where NOT EXISTS(select * from [業務_RateHistory] as t where t.meterid = [業務_RateHistory].meterid and [業務_RateHistory].BYS=t.SYS AND t.CurMonth>[業務_RateHistory].CurMonth)and EXISTS(select * from [業務_RateHistory] as t where [業務_RateHistory].CurMonth < t.CurMonth and t.id=[業務_RateHistory].id and t.meterid = [業務_RateHistory].meterid)ORDER BY [MeterID]

二、步驟二

2.查找抄表計算水量不符的記錄。

2.1 查找合計水量與抄表計算水量不符的記錄。

2.2 查找加減水量不為零的記錄，對加減水量進行篩選，對其加減水量較大的用戶進行延伸調查。

2.3查找有分表的單位，與掛分表的單位進行核對。

2.4對收取低度費的記錄進行篩選，查找違規收取底度費問題。

供參考的類SQL描述有：

Select [ID],[MeterID],[CurMonth],[JJSL] From [業務_RateHistory] WHERE [JJSL]<>0

Select [ID],[MeterID],[CurMonth],[ZBSL] From [業務_RateHistory] WHERE [ZBSL]<>0 Select ID],[MeterID],[CurMonth],IIF([CJSL]-[ZBSL]+[JJSL]>[QMSL],[CJSL]-[ZBSL]+[JJSL],[QMSL])AS 合計數量 From [業務_RateHistory] WHERE IIF([CJSL]-[ZBSL]+[JJSL]>[QMSL],[CJSL]-[ZBSL]+[JJSL],[QMSL])<>[HJSL]

Select [ID],[MeterID],[CurMonth],[QMSL],[CJSL]-[ZBSL]+[JJSL] AS 合計 From [業務_RateHistory] WHERE [CJSL]-[ZBSL]+[JJSL]<[QMSL]

三、步驟三

3．對合計水量的核對

3.1 匯總各類水量與合計水量核對。3.2 核對對分類水量比例的計算是否正確。3.3 對零水表進行審查，查找混淆零水表的用戶。3.4 查找長期不抄表、不收費的用戶。

供參考的類SQL描述有：

Select SUM([HJSL])AS HJsl, SUM([SL1]+[SL2]+[SL3]+[SL4]+[SL5])AS 合計數量 From [業務_RateHistory]

Select[ID],[MeterID],[CurMonth],[SL2],[SL3],[SL4],[SL5] ,[SL2]-IIF([Rate]<1,[HJSL]*[Rate],[Rate])AS 第二水量水量核對不一致的 , [SL3]-IIF([ThdRate]<1,[HJSL]*[ThdRate],[ThdRate])AS 第三

水量水量核對不一致的 , [SL4]-IIF([FourthRate]<1,[HJSL]*[FourthRate],[FourthRate])AS 第四水量水量核對不一致的 , [SL5]-IIF([FifthRate]<1,[HJSL]*[FifthRate],[FifthRate])AS 第五水量水量核對不一致的 From [業務_RateHistory] WHERE [SL2]-IIF([Rate]<1,[HJSL]*[Rate],[Rate])<>0 OR [SL3]-IIF([ThdRate]<1,[HJSL]*[ThdRate],[ThdRate])<>0 OR [SL4]-IIF([FourthRate]<1,[HJSL]*[FourthRate],[FourthRate])<>0 OR [SL5]-IIF([FifthRate]<1,[HJSL]*[FifthRate],[FifthRate])<>0 Select [ID],[MeterID],[CurMonth],[HJJE],[HJSL] From [業務_RateHistory] WHERE [HJSL]<>0 AND [HJJE]=0

Select [ID],[MeterID],[CurMonth],[HJJE],[HJSL] From [業務_RateHistory] WHERE [HJSL]=0 AND [HJJE]=0

四、步驟四

4．對合計金額的審查

4.1 對應收金額審查，匯總分類水量金額，與合計金額核對。4.2 對各項代收費進行匯總，與代收費總額進行核對。

4.3 將用水分類數量與其單價進行匯總核對。

供參考的類SQL描述有：

Select SUM([HJJE]),SUM([JE1]+[JE2]+[JE3]+[JE4]+[JE5])AS 合計金額 From [業務_RateHistory]

Select SUM([JE12]+[JE22]+[JE32]+[JE42]+[JE52])AS 附加, SUM([JE13]+[JE23]+[JE33]+[JE43]+[JE53])AS 污水費, SUM([JE14]+[JE24]+[JE34]+[JE44]+[JE54])AS 水資業務費,SUM([DSHJJE])AS 代收費合計 From [業務_RateHistory] Select[業務_RateHistory].[ID],[業務_RateHistory].[MeterID],[業務_RateHistory].[CurMonth],[業務_RateHistory].[PriceID],[業務_RateHistory].[SL1],[業務_RateHistory].[JE1],[業務_Price].[Price1],[業務_Price].[Addit1],[業務_Price].[Addit2],[業務_Price].[Addit3] INTO 數量套單價合并表11 From [業務_RateHistory] LEFT Join [業務_Price] On [業務_RateHistory].[PriceID]=[業務_Price].[ID] Select [ID],[MeterID],[CurMonth],[JE1],[SL1]*[Price1] AS 基本單價, [SL1]*[Addit1] AS 城市附加費,[SL1]*[Addit2] AS 污水處理費,[SL1]*[Addit3] AS 水資業務費 INTO 數量套單價合并表12 From [數量套單價合并表11]

五、步驟五

5．核對實收金額的正確性

5.1 匯總合計金額、開票金額、實收金額、應收滯納金、實收滯納金。5.2 查找審計截止日的預收款余額。5.3 查詢審計截止日的欠款金額。

根據系統鉤稽關系，應收金額-欠款金額+預收款+實收滯納金=開票金額（實收金額），通過以上查詢核對是否相符。

供參考的類SQL描述有：

Select SUM([HJJE])AS 應收金額 ,SUM([DSHJJE])AS 代收金額,SUM([ZNJ])AS 應收滯納金,SUM([SSZNJ])AS 實際收取滯納金,SUM([KPJE])AS 開票金額,SUM([SSJE])AS 實際收取金額 From [業務_RateHistory]

select [MeterID],MAX([CurMonth])AS 最大時間 INTO 預收款結余 from[業務_RateHistory] group by [MeterID]

select [最大時間],[JYB] from[預收款結余] LEFT Join [業務_RateHistory] On [預收款結余].[meterID]=[業務_RateHistory].[MeterID] AND [預收款結余].[最大時間]=[業務_RateHistory].[CurMonth]

Select * INTO 欠款表 From [業務_Arrears] WHERE [SFYF]< 2006-6-1 OR [SFYF]>2006-12-31

Select SUM([JE111]+[JE211]+[JE311]+[JE411]+[JE511])AS 基本水價, SUM([JE12]+[JE22]+[JE32]+[JE42]+[JE52])AS 附加費 ,SUM([JE13]+[JE23]+[JE33]+[JE43]+[JE53])AS 污水處理費,SUM([JE14]+[JE24]+[JE34]+[JE44]+[JE54])AS 水資業務費,SUM([HJJE])AS 合計金額,SUM([DSHJJE])AS 代收金額,SUM([ZNJ])AS 滯納金,SUM([ZNJJM])AS 實際收取滯納金,SUM([SSJE])AS 實際收取金額,SUM([KPJE])AS 開票金額 From [欠款表]

六、步驟六

6．核對財務數據與業務數據的一致性

6.1 利用AO系統的賬表分析功能，查找審計期間的水費收入及提取的稅金、代收的各項費用、滯納金。

6.2 將業務數據的實收金額扣除實收滯納金和預收款，與以上財務數據進行核對，看是否相符。

七、步驟七

7．對其他事項的審計

7.1審查是否對自備水源的單位收取排污費。

7.2對價格表進行審查，對各類用水價格的準確性進行核對。

7.3 對國家現行用水收費政策與業務數據中的價格表進行核對，查找不符合政策的收費。

7.4 對軟件運行情況進行評估。

經驗模型（略）使用法規

一、法規名稱：中華人民共和國城市供水條例 發文文號：中華人民共和國國務院令第158號

發文單位：中華人民共和國國務院 適用范圍：水價的執行 生效日期：1994-10-01 失效日期：0

法規條目：第二十四條:用水單位和個人應當按照規定的計量標準和水價標準按時繳納水費。

第二十五條:禁止濫用或者轉供城市公共供水。

第二十六條:城市供水價格應當按照生活用水保本微利、生產和經營用水合理計價的原則制定。城市供水價格制定辦法，由省、自治區、直轄市人民政府規定。

二、法規名稱：排污費征收使用管理條例 發文文號：中華人民共和國國務院令第369號 發文單位：中華人民共和國國務院 適用范圍：排污費征收 生效日期：2003-03-01

失效日期：0

法規條目： 排污者應當按照下列規定繳納排污費：

（二）依照水污染防治法的規定，向水體排放污染物的，按照排放污染物的種類、水量繳納排污費；向水體排放污染物超過國家或者地方規定的排放標準的，按照排放污染物的種類、水量加倍繳納排污費。

三、法規名稱：山東省水資源費征收使用管理辦法 發文文號：山東省人民政府令第135號 發文單位：山東省人民政府 適用范圍：水資源費征收 生效日期：2002-04-01 失效日期：0

法規條目：

在本省行政區域內直接從地下或者河流、湖泊、水庫取水的，必須按本辦法規定繳納水資源費。農業灌溉、農村非經營性取水暫不征收水資源費。

四、法規名稱：煙臺市城市供水管理辦法

發文文號：煙政發〔2003〕108號 發文單位：煙臺市政府 適用范圍：城市供水 生效日期：2003-07-30 失效日期：0

法規條目： 任何用水單位需開戶或增加城市公共供水，均需按規定繳足有關費用，納入供水計劃，向城市公共供水單位提供有關接水資料。城市供水單位按照城市發展規劃及給水設計規范進行接水設計，并組織施工，申請單位承擔相關費用。

五、法規名稱：關于調整城市供水價格有關問題的通知 發文文號：萊價[2005]4號 發文單位：萊州市物價局 適用范圍：城市供水 生效日期：2005-04-01 失效日期：0

法規條目：

城市供水用戶及城市排污管網覆蓋范圍內的自備水源單位均應繳納排污費。

經驗分類：審計署專家經驗--企業審計--資產、負債損益的真實性審計 經驗類型：重點事項經驗 日期：2008-06-17

【典型案例】

2007年，我們對某自來水公司資產負債損益進行審計過程中，審計人員靈活運用AO系統及SQL Server，在審計過程中通過運用計算機審計技術進行分析，發現了該公司隱瞞收入60萬元、以費易物發放福利20余萬元、內部控制薄弱等問題，審計工作取得很好的成效。

（一）審前調查階段

我們首先了解財務系統與業務收費系統的運行環境。該單位采用用友網絡版財務軟件，后臺數據庫為SQL數據庫。用水收費系統以SQL SERVER為后臺數據庫，全套系統只有一個數據庫文件，包含了幾十張表，存放了系統歷年來用戶

及水費收費的信息。通過對抄表、收費整個業務流程的了解之后，我們從中選擇了以下六張主要表用于審計分析：（1）用戶基本信息表UserInfo，包含13189戶用水單位；（2）用水收費系統的抄表及水費征收歷史記錄表RateHistory，保存了各月的水表抄表數據及水費征收記錄；（3）用水收費系統的水價表price，保存了當前在用的水價記錄及以前用過的水價歷史；（4）用水收費系統歷史水價記錄PriceHistory，記錄征收水費的歷史價格構成；(5)水費欠交表Arreas，記錄有欠費記錄的水表欠交水量及金額；（6）各用水單位不同水價用水量比例表WaterRate，記錄單位總水量中不同水價水量比例。將上述電子數據（財務數據、業務數據）導入AO軟件。

（二）審計過程及發現的問題

1．對抄表記錄審計，①對當月水表記數與下月記數的期初數核對，發現明顯不符的記錄100多條；②抄記水量計算不正確，造成少收費20多萬元

2.查找抄表計算水量不符的記錄，發現：①合計水量與抄表計算水量不符；②加減水量具有隨意性，該公司隨意加減水量，調整用水單位的各類用水量，變通該公司及部分用戶的一些不合理支出。③對部分用水單位違規收取底度費（起碼費）。

3．對合計水量的核對，發現分類水量比例的計算不正確，存在混淆零水表的用戶和長期不抄表、不收費的用戶。

4．核對實收金額的正確性，發現截止審計期末，應收金額-欠款金額+預收款+實收滯納金≠開票金額（實收金額）。

5．核對財務數據與業務數據的一致性,發現業務數據的實收金額扣除實收滯納金和預收款，與財務數據不符。

6．未對自備水源的單位收取排污費；農村用水價格不符合規定，對非經營性用水收取了水資源費，記為本單位水費收入。

7．發現的其他問題

（1）系統無法涵蓋全部的水費收費業務，還存在一部分游離于系統之外的手工收費和手工調整，不利于水費征收的管理和總體收費情況的反映。建議應將全部的水費征收業務都包含到水費系統中，以利于水費征收工作的統一管理，并使水費系統能真實反映收費全貌。

（2）應進一步改進零水價表的管理。經對該公司業務數據的審計發現，截止到2007年6月底，公司共有零水價表48塊，2006年6月至2007年6月水流總量705942立方米,對這些表只考核水量，不考核金額。經查，用水收費軟件中對這些水表的流量沒有和其所屬用水戶相關聯，造成水量回收率指標難以考核，影響了收費的網絡控制。建議該公

司提請軟件開發商對其用水收費軟件進行完善，實行用水總分表控制制度，達到一級控制一級，以減少用水損耗，提高水量回收率。

（3）財務數據核算與業務數據核算應同步。審計發現，該公司財務核算與業務數據核算的收入時間不同步，表現為財務入帳的收費情況統計表沒做到按日統計（或定期統計），月份截止時間不統一，開始與終止時間填寫不規范，財務數據的收入歸屬期往往跨業務數據核算的月份，造成財務數據與業務數據核算脫節，不便于財務數據同業務數據的核對。對此，建議該公司應加強財務與業務數據的核算與管理，每月結帳時間應統一時點，做到財務數據與業務數據反映核算的各項數據一致。