第一篇：會計電算化畢業實訓畢業

江西青年職業學院畢業綜合能力測試

會計電算化專業畢業設計

會計電算化子項目初始設置

學生姓名：

班級：

學號：

指導教師：

聯系方式：

二0一一年十一月十二日

會計電算化子項目初始設置

在會計電算化系統中，子項目包括固定資產、應收賬款、應付賬款、總賬、UFO報表等。

一、固定資產管理系統初始設置

(一)資產類別設置

固定資產的種類繁多，規格不一，要強化固定資產的管理，及時準確進行固定資產核算，就必須科學地搞好固定資產分類，為核算和統計管理提供依據。

各單位應該根據各自的實際情況，對固定資產作出合理的分類。如高校固定資產的分類就必須按照國家教育部高等教育司編寫的《高等學校固定資產分類及編碼》進行分類。對于自制的儀器設備或其它資產，按照資產的自然屬性歸類，確屬無法歸類的，可納入自制資產編碼中。不能自行增加新的分類號，若目錄中沒有，則在二級編碼以下填“00”。

增設資產類別“運輸設備”，使用年限10年，凈殘值率5%，使用年限平均法(一)正常計提折舊。

操作要點：

在目錄區樹型列表中選擇“設置/資產類別”，進入資產類別設置界面。點擊工具欄的“增加”按鈕，類別編碼欄由系統自動編號，輸入類別名稱“運輸設備”，使用年限“10”，凈殘值率“5”，其他欄目按默認值，點擊〖保存〗按鈕完成資產類別增加操作，如圖6-7所示。

(二)設置部門對應折舊科目

分配折舊費用時，不同部門的折舊費用在不同的費用賬上列支，為了實現折舊費用分配憑證的自動化編制，我們需要事先確定每個部門折舊費用的列支渠道。

將管理部門的對應折舊科目設置為“管理費用－折舊費”，將生產車間的對應折舊科目設置為“制造費用－折舊費”。

(三)增減方式設置

增減方式包括增加方式和減少方式兩類。系統預設的增加方式主要有：直接購入、投資者投入、捐贈、盤盈、在建工程轉入、融資租入。預設的減少方式主要有：出售、盤虧、投資轉出、捐贈轉出、報廢、毀損、融資租出等。如果系統提供的增減方式不能滿足本企業的需要，可自定義增減方式。

(四)卡片項目定義

卡片項目是固定資產卡片上用來記錄固定資產詳細資料的欄目，如原值、凈殘值、資產名稱等，它們是最基本的卡片項目。

實際工作中每個企事業單位都會有自己特定的卡片格式，因此各個單位固定資產卡片上記載的項目不盡相同。

固定資產管理系統提供了允許用戶增加卡片項目的功能。固定資產系統提供了一些常用卡片必須的項目，稱為系統項目，如果這些項目不能滿足企業對資產特殊管理的需要，可以通過卡片項目定義來定義自定義項目，這兩部分構成卡片項目目錄，操作界面如圖6-10所示。

(五)使用狀況設置

從固定資產核算和管理的角度，需要明確資產的使用狀況，一方面可以正確地計算和計提折舊，另一方面便于統計固定資產的使用情況，提高資產的利用效率。系統預置了三類使用狀況：使用中、未使用、不需用，如圖6-11所示。

如需新增使用狀況，可在使用狀況目錄表中選擇使用狀況，點擊〖增加〗按鈕，顯示該類別“單張視圖”；在編輯區輸入上級名稱、使用狀況名稱；根據使用狀況和本單位實際情況判斷該資產“是否計提折舊”；單擊〖保存〗即可。

(六)折舊方法設置

折舊方法設置是系統自動計算折舊的基礎。系統提供了常用的五種方法：不提折舊、平均年限法(一和二)、工作量法、年數總和法、雙倍余額遞減法。這幾種方法是系統設置的折舊方法，只能選用，不能刪除和修改。另外如果這幾種方法不能滿足企業的使用需要，系統提供了折舊方法的自定義功能，用戶可以定義自己合適的折舊方法的名稱和計算公式。

(七)錄入原始卡片

原始卡片是指卡片記錄的資產開始使用日期的月份大于其錄入系統的月份，即已使用過并已計提折舊的固定資產卡片。企業在使用固定資產系統進行核算前，必須將原始卡片資料錄入系統，保持歷史資料的連續性。

二、應收款管理初始設置

1.設置科目

基本科目設置：基本科目是指在核算應收款項時經常用到的科目，可以在此處設置應收業務的常用科目。單擊“設置”中的“初始設置”進入“初始設置”窗口。在左邊的樹型結構列表中單擊“設置科目”中的“基本科目設置”，結果如下圖所示。

控制科目設置

在初始設置界面的左邊的樹型結構列表中單擊“設置科目”中的“控制科目設置”即可進行相應控制科目設置。

產銷售科目設置。操作與控制科目類似。

結算方式科目設置。在“初始設置”界面中的左邊的樹型結構列表中單擊“設置科目”、“結算方式科目設置”。單擊工具欄中的“增加”按鈕，選取一種結算方式，雙擊“幣種”欄，選取幣種，雙擊“科目”欄參照輸入科目。科目所核算的幣種必須與所輸入的幣種一致，并且是不具有“客戶”或“供應商”往來輔助核算的末級科目，如下圖所示。

2.壞賬準備設置

單擊“設置”、“初始設置”中的“壞賬準備設置”，結果如下圖所示。

做過任意一種壞賬處理（壞賬計提、壞賬發生、壞賬收回）后，便不能再修改壞賬準備數據，只能查詢。

3.賬齡區間設置

在“初始設置”界面的左邊的樹型結構列表中單擊“賬齡區間設置”，打開賬齡區間設置對話框，如下圖所示，然后單擊“增加”按鈕，輸入該區間的總天數，即可在當前區間之前插入一個區間。該區間后的各區間起止天數會自動調整。最后一個區間不能修改和刪除。

4.報警級別設置

在“初始設置”界面的左邊的樹型結構列表中單擊“報警級別設置”，如下圖所示。然后單擊“增加”按鈕，可在當前級別之前插入一個級別，插入一個級別后，該級別后的各級別比率會自動調整。刪除一個級別后，該級別后的各級比率會自動調整。最后一個區間不能修改和刪除。

5.單據類型設置

四、單據設計

單擊“設置”“單據設計”，進入“U8單據格式設計”窗口。在窗口左側的單據類型樹型結構中選擇要設計的相應單據，選擇菜單“編輯”“表頭項目 ”或“表體項目”，打開“表頭項目 ”或“表體項目”設置對話框。在窗口中列示了單據中所有的項目，供用戶選擇，在需要顯示的項目前打勾，可以選擇多項，然后單擊“確認”按鈕，選取的項目顯示在單據中。如果對系統提供的項目不能滿足需要，可利用“設置”“自定義項”，選擇設置單據的自定義項目和存貨的自由項，設置的內容會成為有關單據的可選項目。

五、單據編號設置

根據企業業務中使用的各種單據的不同需求，由用戶自己設置各種單據類型的編碼生成原則。每種單據對應一種編號規則。

三、應付賬款初始設置

? 初始設置：

? 基本科目設置：【應付賬款】—【設置】—【初始設置】

---基本科目設置

應付科目設置

應交增值稅科目設置

采購退回科目

預付科目

? 產品科目：【應付賬款】—【設置】—【初始設置】---

基本科目設置

四、總賬初始化設置

（一）總賬系統初始化，也叫作建賬，企業在由手工會計系統向電算化會計系統轉化的時候，為保持不同會計期間會計數據的連續性，需要將手工會計下形成的會計數據輸入到財務軟件當中來，這個過程就是初始化的過程。

總賬系統的系統參數設置決定了總賬系統的輸入控制、處理方式、數據流向、輸出格式、設定后一般不得隨意更改。

系統參數設置包括

憑證參數設置

賬簿格式設置

會計日歷設置

其他設置

（二）設置總賬系統參數——憑證

1、制單序時控制：

控制系統保存憑證的順序，可以按憑證號順序也可以按日期順序排列。選擇此項制單時，憑證編號必須按日期順序排列。

2、支票控制：

前提：使用銀行科目制單；選用的結算方式設置票據管理

目的：若錄入支票號已登記在登記薄中，系統提供支票報銷的功能；否則，系統提供登記登記簿的功能。

3、赤字控制：

控制對象：“資金及往來科目”或“全部科目”

目的：填制憑證時，相關科目的最新余額出現負數時，系統將予以提示。

4、可以使用“應收、應付、存貨”受控項目：

選擇此項目，制單時可以錄入受控科目否則，不能使用此科目制單。

例如：應收賬款科目

5、現金流量科目必錄現金流量項目：

在錄入憑證時如果使用現金流量科目則必須輸入現金流量項目及金額。

6、自動填補憑證斷號：

如果選擇憑證編號方式為系統編號，則在新增憑證時，系統按憑證類別自動查詢本月的第一個斷號默認為本次新增憑證的憑證號。如無斷號則為新號，與原編號規則一致。

（三）總賬系統參數設置——賬簿

1、憑證、賬簿套打：

用于各種打印機輸出管理用的表單與賬簿。

2、明細賬（日記賬、多欄賬）打印輸出方式

按月排頁：打印時從所選月份的起始月排序，從第一頁開始打印輸出，起始頁號為“1頁”。即使所選月份范圍不是第一個月，頁號也從“1頁”開始排。

按年排頁：打印時從本會計年度的第一個會計月排序，打印起始頁號為所打月份在全年總排頁中的頁號。若所選月份范圍不是第一個月，則打印結果的頁號不是從“1頁”開始排。

（四）總賬系統參數設置——權限

1、制單權限控制到科目：

制單時，操作員只能使用具有相應制單權限的科目制單。

單位有多個制單人，張三負責費用報銷，限制張三可使用科目為費用類和現金類科目。

2、制單權限控制到憑證類別：

限制操作員在制單時只能填制某個類別憑證。

3、操作員進行金額權限控制：

對不同級別的人員進行金額大小的控制。

（五）總賬系統參數設置——會計日歷

查看各會計期間的起始日期與結束日期，以及啟用會計年度和啟用日期。如需修改請到系統管理中進行。

（六）總賬系統參數設置——其他

外幣核算：

選擇相應的匯率方式──固定匯率、浮動匯率。

“固定匯率”即在制單時，一個月只按一個固定的匯率折算本位幣金額。

“浮動匯率”即在制單時，按當日匯率折算本位幣金額。

第二篇：會計電算化實訓

會計電算化實訓

一、實訓時間：2011年6月15~6月16日、6月22日~6月23日

二、實訓地點：三機房

三、實訓老師：穆杰

四、實訓目的會計學是一門實踐性很強的學科，通過本次實訓，使我們熟練掌握了在手工和計算機兩種工作環境下進行會計核算，模擬真實的經濟業務為會計主體服務。培養我們分析經濟業務，并根據經濟業務進行手工和電算化制單、記賬、成本核算、報賬的能力。通過實訓，進一步提高我們的手工和會計電算化會計實務處理的能力。通過實訓，培養我們的分析經濟業務并進行正確核算、成本計算等會計實際操作能力。使我們真正具備會計崗位所應具備的分析、判斷和操作能力。

五、實訓內容

通過實訓資料，人為創設模擬仿真的會計電算化工作環境、圍繞建帳、日常業務處理兩條主線，做一些公司的日常業務處理，建賬、記賬、設置會計賬簿，學校常用的會計電算化軟件為用友，從編制記賬憑證到記賬、編制會計報表、結賬都是通過財務軟件來完成。通過實訓課本內容轉化為個人實踐，為以后工作更好的打下基礎。

六、實訓步驟

（一）、設置會計電算化核算體系

1、啟動并登陸系統管理

2、設置操作員及其權限

3、建立賬套

（1）、輸入賬套信息：賬套號、賬套途徑為默認值，啟用會計期間

（2）、輸入單位信息：單位名稱、單位簡稱、地址、法人代表、郵編、聯系電話及傳真、稅號、輸入完成進行核算類型設置。

（3）、輸入核算類型：有記賬本位幣、企業類型及行業設置等。

（4）、確定基礎信息建立：資料中要求客戶、供應商不分類，存貨分類，無外幣核算，單擊“完成”按鈕，賬套建立成功。

(二)、進入企業應用平臺進行業務操作

1、系統啟用

2、設置會計科目：根據實訓資料增加一些科目和修改一些輔助

科目

3、指定會計科目：根據資料要求“銀行存款”“現金”為指定科目

4、明細科目權限設置

5、設置憑證類別：在基本設置中打開憑證類別設置，選中“收、付、轉憑證類別”其中限制條件設為收借方必有，付貸方必有，轉借貸必無。

6、設置結算方式：結算方式很多包括現金、支票、商業匯票、匯兌、委托收款、托收承付，其中 支票包括現金支票和轉賬支票

（三）、總賬輔助信息設置

1、設置部門檔案

2、設置人員檔案

3、設置項目檔案

4、設置客戶檔案

5、設置供應商檔案

（四）、錄入期初余額

錄入期初余額試算平衡

（五）、日常業務處理

1、以主管的身份填制憑證，查詢，自定義結轉設置

2、以出納員的身份進行出納簽字

3、以記賬員的身份進行記賬

4、以賬套主管的身份進行銀行對賬結賬

（六）、生成報表

1、啟動ufo報表管理系統

2、賬套初始化設置

3、自定義一張報表：報表格式定義，報表公式定義，報表數據定義，生成報表

4、利用報表模塊生成資產負債表、利潤表：調整報表模塊，生成資產負債表、利潤表數據

七、學習心得

{一}、此次實訓，我們每天必須在機房上機做賬，我們一直要面對枯燥無味的數字，肯定會覺得煩悶。但是通過電算化上機操作，我們也充分的了解了電算化的操作要求和會計應用步驟方法，提高會計電算化實務的處理能力，加強理論聯系實際能力。同時也在實訓過程

中發現了一系列這樣和那樣的問題，并尋求到解決的方法。

第一、會計科目，開始時根據資料增加或修改會計科目，等到填制會計憑證時才發現要新增會計科目，更換操作員在進入基礎設置，會計科目，然后更改。增加的明細科目，會把總賬科目的金額過渡到明細科目中。

第二、在錄入憑證時，有的關系到應付賬款、應付票據、應收賬款、應收票據的會計科目核算，則會出現該“科目系統受控不能應用”。這時我們應該調出會計科目然后找到該科目修改此科目把受控科目系統去掉，這時就鞥是使用了。出納簽字時沒有符合條件的憑證，憑證審核后，進行出納簽字時出現了“沒有符合條件的憑證”原來是因為在定義憑證時沒有設置該項目內容。

第三，輸入銀行對賬單時，日期不是超出范圍就是不符合要求，經過老師指點發現，進入時沒有選對日期，所以銀行對賬單總是出問題。

最后在生成報表時遇到的問題更多，很多賬都不平，我只好逐筆查找錯誤并對正明細賬，發現確實錯了之后，不得不進行反記賬，取消審核，取消出納簽字后進行修改。然后在出納簽字、審核、記賬。再查看報表中的數據是否正確了。

（二）、本次實訓是我們大學期間的第一次上機實訓，也是我們最后一次上機是實訓，實訓主要通過計算機錄入來進行業務處理，提高學生的動手能力，把用友軟件的理論知識同上機操作結合起來，進一步提高學生的專業能力。為以后就業做好準備。通過這次實訓，我不僅熟悉了會計電算化制度，及運用的整個流程，也能夠更加了解用友財務軟件，更好的進行實際操作，對整個企業的預算制度及預算過程也有了更加理性的認識。

做實訓是為了讓我們對平時學習的理論知識與實際操作相結合，在理論和實訓教學基礎上進一步鞏固已學基本理論及應用知識并加以綜合提高，學會將知識運用于實際的方法，提高分析和解決問題的能力。

會計是對會計單位的經濟業務從數和量兩個方面進行計量、記錄、計算、分析、檢查、預測、參與決策、實行監督、旨在提高經濟效益的一種核算手段，它本身也是經濟活動的重要組成部分，會計專業作為應用性很強的一門科學，一項重要的經濟管理工作，是加強經濟管理提高經濟效益的重要手段，經濟管理離不開會計，經濟越發展

會計就顯的越重要。針對于此，通過會計學等科目的學習，可以說是對會計已經是耳目能詳了，所有的有關會計的專業基礎知識、基本理論、基本方法和結構體系，我都基本掌握了，但這些似乎只是紙上談兵，倘若將這些理論的性東西搬到實際運用，我想那我肯定會是無從下手，一竅不通。自認為已經掌握了一定的會計理論知識，在這里只能成為空談。于是在堅信“實踐是檢驗真理唯一標準”下認為只有把書本上學到的理論知識應用于實際的會計當中去，才能正真掌握這門知識。

差不多一周的實訓，我們是在充實奮斗的過程中完成的，記得實訓的開始是那樣的忙碌和疲憊，甚至是不知所措，因為我們的自學能力和結合能力沒有很快的結合與適應，只能依靠老師的指導和幫助，現在的我們可以稱的上是一個基本的會計人員了。學校實訓的目的就是要加強我們能力培養和職業道德意識的提高，實訓就是我們適應社會工作的墊腳石。

在實訓過程中，我深深感到自身所學的知識有限。有些題目書本上根本沒有提及，所以我就沒有去研究過，做的時候突然間覺得自己有點無知，不知到這么辦才好，雖說現在去看依然可以解決問題，但還是浪費了很多時間和精力，這一點是我在以后學校中必須加以改進的地方，同時也要督促自己在學習的過程中不斷完善自我。另外還有一點，這點也是在每次實訓中必不可少的部分，就是同學之間的互相幫助，所謂“當局者迷，旁觀者清”有些東西感覺自己做的時間明明就沒有什么錯誤，偏偏對賬的時候就出現了錯誤，讓其他同學幫忙看一下，發現其實是個很小的錯誤。所以說互相幫助是很重要的一點，這在以后的工作學習中也是很關鍵的，俗話說：“要想為事業多添一把火，就的為就多添一捆柴”。這次實訓，我深刻體會到積累知識的重要性，在這當中我們遇到了不少難題，但是經過大家的討論和老師的細心指導，問題的到了解決。一周的實訓結束了，收獲很豐富，同時也很深刻的認識到，要做一個合格的會計工作者，并非我以前想象的那么容易，最重要的還是細致嚴謹。社會是不需要一個一無是處的人，所以我們要更多，更快的從一個學生向工作者轉變。

總的來說，我對這次實訓還是比較滿意的，它使我學到了很多課本上學不到的知識，為我以后的學習指明了方向，我相信在不遠的未來，一定有屬于我們自己的一片美好天空。

第三篇：會計電算化畢業總結

三年大學生活，我成長了很多。學習成績優異，提前被學校保送，取得武漢理工的學士學位證書。并三次取得國家獎學金，并取得會計職稱，掌握vf電算化軟件，并取得全國普通話一級乙等證書，英語四級證書，會計實物操作證書。

在專業學習方面，我學習的是會計電算化專業。本專業培養德、智、體全面發展的能夠勝任外向型經濟工作和適應國際競爭的專門人才。通過三年學習，我學習了微觀經濟學、宏觀經濟學、市場營銷、國際貿易、國際金融、國際貿易實務、國際結算、外貿英語函電、電子商務、會計學、財政與稅收，會計學原理，高級財務會計，審計學，成本會計，統計學等專業課程。其中五門課程以優異的成績通過，同時順利通過國家英語四級考試，學業平均成績超過85分即將取得武漢理工學士學位證書。本人學習態度端正，由于大學的授課和高中時有很大區別，這就要求在課下鞏固課堂上所學的知識，須自己鉆研并時常去圖書館查一些相關資料。而我也非常喜歡去圖書館學習，迄今為止大學階段已看課外書籍一百多本。大學以前，一般學生都是死讀書的典范，老師教什么，學生學什么。進入大學后，隨著年齡的增長，思想也在不斷地成熟。毫不夸張地說，大學四年沒有安心地在圖書館好好看基本書，那就絕對沒有真正意義上讀過大學。圖書館就是這樣一個改變人思想的地方。本人還注重實踐活動能力的培養，每逢假期，積極參加社會實踐活動，認真完成實踐報告。

在綜合能力方面，本人大學一直擔任輔導員助理，廣播臺臺長，及團委書記職務。盡管有時候會比其他同學付出更多，更累一些，但我自己對此很是滿意。作為一名共產黨員這也是應該的，畢竟在這鍛煉中提升了自己的各方面能力，包括思考問題解決問題的能力，理論和實際結合的能力，做人與處世的能力等等。另外組織協調能力，社會工作能力都得到了鍛煉。我的愛好也比較廣泛，對音樂和主持。曾代表學校參加華中地區主持人大賽，取得優異成績。

在品德方面,我熱愛祖國，熱愛人民，堅決擁護共產黨和社會主義制度，不斷提高自己的政治覺悟和道德修養，現在已經成為一名優秀的預備黨員，努力向黨組織靠攏。同時，我熱心待人，誠實守信，善于傾聽，耳朵是通往心靈的路，在大學的生活里，我結交了很多良師益友。我善于反省自己的行為，學會站在他人立場看待問題，努力改正老師，朋友指出的不足之處，并從中受益，成長。

第四篇：會計電算化實訓報告書

會計電算化實訓報告書

會計電算化實訓旨在打破原有學科體系設置，強化學生實操動手能力，培養掌握現代化管理手段的復合型、應用型、技能型人才，以下是小編整理的相關作文，歡迎閱讀！

實訓目的:會計作為一門應用性的學科、一項重要的經濟管理工作,是加強經濟管理,提高經濟效益的重要手段,經濟管理離不開會計,經濟越發展會計工作就顯得越重要.會計工作在提高經濟在企業的經營管理中起著重要的作用.學習好會計工作不僅要學好書本里的各種會計知識,而且也要認真積極的參與各種會計實習的機會,讓理論和實踐有機務實的結合在一起,打開了我的視野,增長了見識,為以后進一步走向社會打下堅實的基礎.實訓內容: 體驗傳統手工會計和會計電算化的有共同之處和不同之處.共同點為：

1、無論是傳統手工會計和電算化會計其最終目標仍是為了加強經營管理，提供會計信息，參與經濟決策，提高經濟效益.2、傳統手工會計和電算化會計都是遵守會計法規，會計法規是會計工作的重要依據.3、傳統手工會計和電算化會計都遵循基本的會計理論與會計方法及會計準則.4、傳統手工會計和電算化會計基本功能相同，基本功能為：信息的采集與記錄、信息的存儲、信息的加工處理、信息的傳輸、信息的輸出.5、保存會計檔案.6、編制會計報表。

不同點為:

1、運算工具不同傳統手工會計運算工具是算盤或電子計算器等，計算過程每運算一次要重復一次，由于不能存儲運算結果，人要邊算邊記錄，工作量大，速度慢.電算化會計的運算工具是電子計算機，數據處理由計算機完成，能自動及時的存儲運算結果，人只要輸入原始數據便能得到所希望的信息.2、信息載體不同;傳統手工會計所有信息都以紙張為載體，占用空間大，不易保管，查找困難.電算化會計除了必要的會計憑證之外，均可用磁盤、磁帶做信息載體，它占用空間小，保管容易，查找方便.3、帳薄規則不同;傳統手工會計規定日記帳、總帳要用訂本式帳冊，明細帳要用活頁式帳冊;帳薄記錄的錯誤要用化線法和紅字法更正;帳頁中的空行、空頁要用紅線劃消.電算化會計不采用傳統手工會計中的一套改錯方案，凡是登記過帳的數據，不得更改(當然還是要輔以技術控制)，即使有錯，只能采用輸入“更改憑證”加以改正，以留下改動痕跡。對需要打印的帳頁的空行、空頁可以用手工處理.4、帳務的處理程序(會計核算形式)不同傳統手工會計處理帳務的程序有4種，但都避免不了重復轉抄與計算的根本弱點，伴之而來的是人員與環節的增多和差錯的增多.成熟的電算化會計的帳務處理程序用同一模式來處理不同企業的會計業務，成本核算程序以軟件固化形式在計算機里，從會計憑證到會計報表的過程都由計算機處理完成后，而任何要求的輸出都能得到滿足.5、會計工作組織體制不同;傳統手工會計的會計組織工作以會計事物的不同性質作為制定的主要依據;電算化會計組織體制以數據的不同形態做為制定的主要依據.6、人員結果不同;傳統手工會計中的人員均是會計專業人員，其中的權威應是會計師;電算化會計中的人員由會計專業人員、電子計算機軟件、硬件及操作人員組成，其中權威應為掌握電算化會計中級的會計師.7、內部控制不同;傳統手工會計對會計憑證的正確性，一般從摘要內容、數量、單價、金額、會計科目等項目來審核;對帳戶的正確性一般從三套帳的相互核對來驗證;還通過帳證相符、帳帳相符、帳實相符等內部控制方式來保證數據的正確，堵塞漏洞.電算化會計由于帳務處理程序和會計工作組體制的變化，除原始數據的收集、審核、編碼由原會計人員進行外，其余的處理都由計算機部門負責。內部控制方式部分被計算機技術替代，由手工控制轉為人機控制。

會計工作在提高經濟在企業的經營管理中起著重要的作用，其發展動力來自兩個方面：一是社會經濟環境的變化;二是會計信息使用者信息需求的變化.前者是更根本的動力，它決定了對會計信息的數量和質量的需求.這次,通過對會計電算化的實訓,在實踐中能更深刻,更全面認識會計學,讓我學到了很多在課堂上根本不會體驗到的知識,也打開了視野，增長了見識,收益匪淺,為我以后進一步走向社會打下了堅實的基礎。

一基本內容

1、根據經濟業務填制原始憑證和記賬憑證。

1)、原始憑證：是指直接記錄經濟業務、明確經濟責任具有法律效力并作為記賬原始依據的證明文件，其主要作用是證明經濟業務的發生和完成的情況。填寫原始憑證的內容為：原始憑證的名稱、填制憑證的日期、編號、經濟業務的基本內容(對經濟業務的基本內容應從定性和定量兩個方面給予說明，如購買商品的名稱、數量、單價和金額等)，填制單位及有關人員的簽章。

2)、記帳憑證：記帳憑證是登記帳薄的直接依據，在實行計算機處理帳務后，電子帳薄的準確和完整性完全依賴于記帳憑證，操作中根據無誤的原始憑證填制記帳憑證。填制記帳憑證的內容：憑證類別、憑證編號、制單日期、科目內容等。

2、根據會計憑證登記日記帳。

日記帳一般分為現金日記帳和銀行存款日記帳;他們都由憑證文件生成的。計算機帳務處理中，日記帳由計算機自動登記，日記帳的主要作用是用于輸出現金與銀行存款日記帳供出納員核對現金收支和結存使用。要輸出現金日記帳和銀行存款日記帳，要求系統初始化時，現金會計科目和銀行存款會計科目必須選擇“日記帳”標記，即表明該科目要登記日記帳。

3、根據記賬憑證及所附的原始憑證登記明細帳。

明細分類帳薄亦稱明細帳，它是根據明細分類帳戶開設帳頁進行明細分類登記的一種帳薄，輸入記帳憑證后操作計算機則自動登記明細帳。

4、根據記賬憑證及明細帳計算產品成本。根據記帳憑證及明細帳用逐步結算法中的綜合結轉法計算出產品的成本。

5、根據記賬憑證編科目匯總表。

科目匯總表也由憑證文件生成，其編制方法為對用戶輸入需匯總的起止日期則計算機自動生成相應時間段的科目匯總表。

6、根據科目匯總表登記總帳。

根據得出的科目匯總表操作計算機，計算機產生出對應的總帳。

7、對帳(編試算平衡表)。

對帳是對帳薄數據進行核對，以檢查記帳是否正確，以及帳薄是否平衡。它主要是通過核對總帳與明細帳、總帳與輔助帳數據來完成帳帳核對。試算平衡表就是將系統中設置的所有科目的期末余額按會計平衡公式借方余額=貸方余額 進行平衡檢驗，并輸出科目余額表及是否平衡信息。一般來說計算機記帳后，只要記帳憑證錄入正確，計算機自動記帳后各種帳薄應該是正確的、平衡的，但由于非法操作，計算機病毒或其他原因有可能回造成某些數據被破壞，因此引起帳帳不符，為保證帳證相符，應經常進行對帳，每月至少一次，一般在月末結帳前進行。

8、根據給出的相關內容編制本月的負債表和損益表;將十二月月初數視為年初數，本月視為本年數編制會計報表。

資產負債表是反映企業在某一特定日期財務狀況的一種會計報表，它根據“資產=負債+所有者權益”的會計方程式，說明企業的財務狀況。

損益表是反映企業在一定期間內的經營成果的會計報表，損益表按照權責發生制原則和配比原則把一個會計期間的收入與成本、費用進行配比，從而計算出報告期的凈損益數。根據具體要求操作計算機得出本月的負債表和損益表。

第五篇：會計電算化實訓指導書

《會計電算化》實訓指導書

一、實訓的性質和目的

強化實際訓練和實際操作是高等職業教育的基本要求。《會計電算化》課程是會計電算化專業的專業技能課程，必須強化實訓操作，通過實訓操作，使學生更加全面、深刻地領會和掌握使學生掌握用友財務軟件各主要子系統的基本原理及各子系統之間的關系，掌握各子系統(特別是總賬和報表系統)具體業務的操作技能，貼近實際，增強學生的實際操作能力，提高處理和解決現實生活中的實際問題的本領。通過實訓，培養學生的實際動手能力，以達到用友軟件ERP能手級認證所要求的水平和能力。

二、實訓重點

系統管理、基礎設置、總賬的初始化、賬務處理、報表的編制、固定資產核算、工資核算、應收應付系統

三、實訓資料：

由各實訓項目單獨提供

四、實訓軟件：

用友U850

五、實訓內容：

實訓一

系統管理和基礎設置

一、實訓目的

1、掌握財務軟件中有關系統管理和基礎設置的相關內容。

2、理解系統管理在整個過程中的作用及基礎設置的重要性。

二、實訓內容

1、建立單位賬套

2、增加操作員

3、進行財務分工

4、輸入基礎信息

5、備份賬套數據

三、實訓方法與步驟

1、啟動用友財務及管理軟件U850

2、以系統管理員的身份注冊、登錄軟件

3、建立新賬套

4、增加操作員并進行財務分工

5、進行部門設置、職工設置、進行地區分類、進行存貨分類、設置銀行結算方式和支付條件等各項基礎信息的設置；

6、賬套備份

實訓二

總賬管理系統初始設置

一、實訓目的

1、掌握財務軟件中總賬系統初始設置的相關內容。

2、理解總賬系統初始設置的意義。

3、掌握總賬系統設置的具體內容和操作方法。

二、實訓內容

1、總賬系統參數設置。

2、基礎檔案設置：會計科目、憑證類別、外幣及匯率、結算方式、輔助核算檔案等。

3、期初余額錄入。

三、實訓方法與步驟

1、引入賬套，以賬套主管的身份進行總賬系統

2、總賬系統參數設置

3、設置會計科目

4、設置憑證類別和限制類型；

5、外幣及匯率設置；

6、進行供應商分類并設置供應商檔案、進行客戶分類并設置客戶檔案、設置項目檔案等輔助核算檔案

7、指定科目

8、錄入期初余額

實訓三 總賬管理系統日常業務處理

一、實訓目的

1、掌握財務軟件中總賬系統日常業務處理的相關內容。

2、熟悉總賬系統日常業務處理的各種操作。

3、掌握憑證管理、出納管理和賬簿管理的具體內容和操作方法。

二、實訓內容、憑證管理：填制憑證、審核憑證、憑證記賬的操作方法。、出納管理：現金、銀行存款日記賬、資金日報表的查詢方法、支票登記簿的操作方法。、賬簿管理：總賬、科目余額表、明細賬、輔助賬的查詢方法。

三、實訓方法與步驟

1、引入賬套，以制單員的身份進行總賬系統

2、填制憑證

3、修改、作廢、刪除憑證

4、更換操作員，以審核員身份登錄總賬，審核憑證

5、記賬

6、進行出納管理（主要是現金賬、銀行賬的管理）

7、進行賬簿管理（包括輔助賬的管理）

實訓四

總賬管理系統的期末處理

一、實訓目的、掌握財務軟件中總賬系統月末處理的相關內容。、熟悉總賬系統月末處理業務的各種操作，掌握銀行對賬、自動轉賬設置與生成和月末結賬的操作方法。

二、實訓內容

1、銀行對賬。

2、自動對賬。

3、對賬。

4、結賬。

5、轉賬

三、實訓方法與步驟

1、引入賬套，以出納的身份登錄總賬系統

2、錄入期初未達賬項

3、錄入銀行對賬單

4、銀行對賬，輸出銀行余額調節表

5、進行自動轉賬設置

6、自動轉賬

7、對賬和結賬

實訓五 UFO報表管理

一、實訓目的、理解報表編制的原理及流程、掌握報表格式定義、公式定義的操作方法、掌握報表單元公式的用法。、掌握報表數據處理、表頁管理及圖表功能等操作。、掌握如何利用報表模板生成一張報表。

二、實訓內容、自定義一張報表、利用報表模板生成一張報表。

三、實訓方法與步驟

1、自定義一張新報表

2、報表格式設置

3、公式設置

4、利用報表模板生成報表

實訓六 現金流量表的編制

一、實訓目的、了解現金流量表的結構及各項目的內容。、理解現金流量表的編制原理。、掌握現金流量表的編制方法與步驟。

二、實訓內容、基本科目定義。、定義填報來源。、定義項目來源。、拆分憑證。5、生成報表。

三、實訓方法與步驟

1、進行基本科目定義 基本科目定義。

2、定義填報來源。

3、定義項目來源。

4、拆分憑證。

5、生成報表。

實訓七 工資管理

一、實訓目的

1、掌握財務軟件中有關工資管理的相關內容。

2、掌握工資系統初始化、日常業務處理、工資分攤月末處理的操作。

二、實訓內容

1、工資系統初始設置。

2、工資系統日常業務處理。

3、工資分攤入月末處理

4、工資系統數據查詢。

三、實訓方法與步驟

1、引入賬套，進行工資系統初始設置（建立工資賬套、基礎設置、工資類別管理、人員檔案、公式設置等）

2、工資的日常業務處理（工資變動管理、工資分錢清單、扣繳所得稅、銀行代發）

3、工資分攤及月末處理

4、工資數據統計分析

5、工資數據維護

實訓八 固定資產管理

一、實訓目的、掌握財務軟件中有關固定資產管理的相關內容。、掌握固定資產系統初始化、日常業務處理、月末處理的操作。

二、實訓內容、固定資產系統參數設置、原始卡片錄入。、日常業務 : 資產增減、資產變動、計提折舊、生成憑證、賬表查詢。、月末處理。

三、實訓方法與步驟

1、引入賬套，進行固定資產系統參數設置

2、固定資產原始卡片錄入

3、固定資產變動處理

4、固定資產折舊計提

5、轉賬處理

6、制單

7、對賬、結賬

實訓九

應收款管理

一、實訓目的、掌握財務軟件中有關應收款管理的相關內容。、掌握應收款管理系統初始化、日常業務處理及月末處理的操作、理解應收款在總賬核算與在應收款管理系統核算的區別。

二、實訓內容、初始化：設置賬套參數、初始設置。、日常處理：形成應收、收款結算、轉賬處理、制單、查詢操作。、期末處理：月末結賬。

三、實訓方法與步驟

1、引入賬套，進行應收款系統的初始設置（設置賬套參數、初始設置、單據設計、單據編號設置、期初余額錄入）

2、日常業務處理（應收單據處理、收款單據處理、核銷處理、付款單導出、票據管理）

3、轉賬處理

4、制單

5、賬表查詢及期末處理

實訓十

應付款管理

一、實訓目的、掌握財務軟件中有關應收應付賬款管理的相關內容。、掌握應收款管理系統初始化、日常業務處理及月末處理的操作、理解應付款在總賬核算與在應付款管理系統核算的區別。

二、實訓內容、初始化：設置賬套參數、初始設置。、日常處理：形成應付、付款結算、轉賬處理、制單、查詢操作。、期末處理：月末結賬。

三、實訓方法與步驟

1、引入賬套，進行應付款系統的初始設置（設置賬套參數、初始設置、單據設計、單據編號設置、期初余額錄入）

2、日常業務處理（應付單據處理、付款單據處理、核銷處理、選擇付款、付款單導出、票據管理）

3、轉賬處理

4、制單

5、賬表查詢及期末處理