第一篇：碩士研究生論文格式

碩士研究生論文格式

為進一步提高我校碩士學位論文質量，做到學位論文在內容、結構和格式上規范化和統一化（含在職人員申請碩士學位），特作如下規定:

一、學位論文的基本要求：

1、碩士學位論文應表明作者確已在本學科上掌握了堅實的基礎理論和系統的專門知識，并對所研究課題有新的見解，有從事科學研究工作或獨立擔負專門技術工作的能力。

2、學位論文一般應用中文撰寫（外國語學院各專業除外），碩士學位論文文科一般在30000字左右，理工科一般在15000字左右。

二、學位論文一般應包括下述幾部分:

(一)、題目：能概括整個論文最重要的內容，恰當、簡明、引人注目；嚴格控制在20字以內。

（二）、摘要（中外文）:論文第一頁為中文摘要（500字左右），應說明本論文的目的、研究方法、成果或結論，要突出論文的創造性成果和新見解，語言力求精煉。為便于文獻檢索，在摘要的最后另起一行，相應注明本文的關鍵詞3至8個。外文摘要另起一頁打印。

（三）、目錄：應是論文的提綱，也是論文組成部分的小標題，應將文內的章節標題依次排列，標題應簡明扼要。所標頁碼應與正文一致。

（四）、正文：是論文的核心和主體。要求論點正確，論據可靠，觀點明確。一般包括：文獻綜述、理論分析、觀點論證、計算方法、實驗原理和方法、結果及數據處理、結論與討論等。

（五）、參考文獻：學位論文中列出的參考文獻必須是與論文有密切關系的重要文獻，一般要求碩士生30個以上，其中要有一定的外文文獻。參考文獻按在正文中出現的先后次序列表于文后；表上以 “參考文獻：”(左頂格)或 “［參考文獻］”(居中)作為標識；參考文獻的序號左頂格，并用數字加方括號表示，如［1］、［2］、?，以與正文中的指示序號格式一致。參照ISO 690及ISO 690-2，每一參考文獻條目的最后均以“.”結束。各類參考文獻條目的編排格式及示例如下：

a.專著、論文集、學位論文、報告

［序號］ 主要責任者.文獻題名 ［文獻類型標識］.出版地： 出版者，出版年.起止頁碼(任選).

［1］劉國鈞，陳紹業，王鳳翥.圖書館目錄［M].北京：高等教育出版社，1957.15-18.［2］辛希孟.信息技術與信息服務國際研討會論文集：A集［C］.北京:中國社會科學出版社，1994.［3］張筑生.微分半動力系統的不變集［D］.北京：北京大學數學系數學研究所，1983.

［4］馮西橋.核反應堆壓力管道與壓力容器的LBB分析 ［R］.北京 ：清華大學核能技術設計研究院，1997.b.期刊文章

［序號］ 主要責任者.文獻題名［J］.刊名，年，卷(期)： 起止頁碼.

［5］何齡修.讀顧城《南明史》［J］.中國史研究，1998，(3)：167-173.

［6］金顯賀，王昌長，王忠東，等.一種用于在線檢測局部放電的數字濾波技術 ［J］.清華大學學報(自然科學版)，1993，33(4)： 62-67.c.論文集中的析出文獻

［序號］ 析出文獻主要責任者.析出文獻題名 ［A］.原文獻主要責任者(任選).原文獻題名 ［C］.出版地：出版者，出版年.析出文獻起止頁碼.

［7］鐘文發.非線性規劃在可燃毒物配置中的應用［A］.趙瑋.運籌學的理論與應用--中國運籌學會第五屆大會論文集［C］.西安：西安電子科技大學出版社，1996.468-471.

d.報紙文章 ［序號］ 主要責任者.文獻題名 ［N］.報紙名，出版日期(版次). ［8］ 謝希德.創造學習的新思路［N］.人民日報，1998-12-25(10).e.國際、國家標準

［序號］ 標準編號，標準名稱 ［S］.

［9］ GB/T 16159-1996，漢語拼音正詞法基本規則［S］.

f.專利

［序號］ 專利所有者.專利題名 ［P］.專利國別：專利號，出版日期.

［10］ 姜錫洲.一種溫熱外敷藥制備方案 ［P］.中國專利：881056073，1989-07-26.g.電子文獻

［序號］ 主要責任者.電子文獻題名 ［電子文獻及載體類型標識］.電子文獻的出處或可獲得地址，表或更新日期/引用日期(任選).

［11］ 王明亮.關于中國學術期刊標準化數據庫系統工程的進展 ［EB/OL］., 1998-08-16/1998-10-04.12］萬錦坤.中國大學學報論文文摘(1983-1993).英文版 ［DB/CD］.北京:中國大百科全書出版社，1996.

h.各種未定義類型的文獻

［序號］ 主要責任者.文獻題名 ［Z］.出版地：出版者，出版年.(六)、注釋是對論文正文中某一特定內容的進一步解釋或補充說明，一般排印在該頁地腳。參考文獻序號用方括號標注，而注釋用數字加圓圈標注(如①、②?)。

（七）、在校期間的研究成果及發表的學術論文：書寫格式與參考文獻相同。

（八）、致謝：字數不超過200字；致謝對象僅限于在學術方面對論文的完成有較重要幫助的人士。

三、學位論文的印制

（一）、學位論文裝訂的排列順序是：

1、封面

2、中文摘要

3、英文摘要

4、目錄

5、正文

6、參考文獻

7、在校期間的研究成果及發表的學術論文

8、致謝等

（二）、學位論文的印制規格及要求

1、學位論文封皮使用150克湖蘭皮紋紙印刷，不允許復印（在職申請學位人員用淺紅色特種紙），封皮尺度為：橫面19cm，縱面26.5cm。研究生處不再統一印刷地點（封皮式樣見附件）。

2、學位論文用紙規格為16開，Word格式。

3、學位論文和摘要用規范的漢字打印（英文選用TimesNewRoman字體）。

4、中文摘要（單獨占1頁，“摘要”二字為小二號黑體，摘要內容為小四宋體，“關鍵詞”三字為四號黑體，鍵詞內容為四號宋體）； Abstract(單獨占用1頁)。

5、目錄（“目錄”二字為小二號黑體，一級題目為四號宋體）

6、正文（論文題目為2號黑體字，小標題為3號黑體字，正文為小四號宋體字）。

7、參考文獻（為小四楷體）；致謝（為小四宋體）。

8、在校期間的研究成果及發表的學術論文（為小四宋體）。

9、頁面邊距要求：上2.5cm，下2.5cm，左2.5cm右2cm，段前：0行，段后：0行，行間距：固定值，20磅。

學位論文一律單面左側用線裝訂（裝訂線寬度1cm）。裝訂、剪切整齊，便于使用。以上要求不符的論文拒收。

附：論文封皮式樣

(注：論文封皮的分類號：參照《中國圖書資料分類法》填寫)

第二篇：碩士研究生畢業設計論文致謝

致謝

行文至此，恍然體悟到“光陰似箭，歲月蹉跎”蘊含的萬千思緒。青燈黃卷匆匆三年，雖是歲月長河當中的一粒沙，卻在我人生長卷里劃上濃重的一筆，面壁十年圖破壁，而今終將結束自己的研究生之路，誠惶誠恐。拙文四萬余字，飽含幾多歡喜幾多愁。

考研初試名落孫山，幸遇恩師不棄，收于門下。尊師CSj教授，在科學研究上，博學多識，治學嚴謹，誨人不倦，百世之師；在生活中，豁達寬厚，平易近人，無微不至，亦師亦友。陳教授就像茫茫夜空中的啟明星，在我試驗進展停滯不前的時候給予我點播，耐心地和我探討研究思路，并身體力行指導我試驗研究、論文寫作，最終得以完成課題。德厚流光，高情遠致，陳教授以其閃亮的人格魅力深深影響著我，受益終身。師恩難忘，在此，謹向導師陳教授致以崇高的敬意和誠摯的謝意。

孟母三遷，擇鄰而居，感謝河南理工大學材料物理冶金研究所老師提供了一個舒適優雅的學習、辦公、試驗研究環境。論文的完成離不開河南理工大學材料學院老師在我試驗過程中給予的悉心幫助和指導，離不開企業導師給予我的實踐指導。感謝中國科學院金屬研究所提供寶貴的課題來源和試驗材料。

近朱者赤，感謝雖來自五湖四海，卻情同手足的師兄，師姐，同窗好友營造的優良學習、科研氛圍，感謝他們在我生活、科研上的幫助和鼓勵。海內存知己，天涯若比鄰，愿友誼長存。

在此，還要感謝我的父母，省吃儉用供我讀書，身體力行教我做人，哀哀父母，生我劬勞，母親青絲已白發，父親已然累彎了腰，焉得諼草，言樹之背，惟愿二老健康長壽，后福無疆。

感謝相濡以沫的女友，異地六載，舟車勞頓，依然不離不棄，陪我度過了最艱難的日子，是她的鼓勵、陪伴與理解，讓我不斷前進。遇此佳人，愿白首不相離。

感謝百忙之中為本論文進行審閱和答辯的各位專家老師！

第三篇：碩士研究生的論文評語

“工科碩士研究生論文評語”范例1 蘿白硫烷是目前蔬菜中發現的活性極強的抗代謝的腫瘤天然物質之一，在醫學上有著廣泛的應用前景，國內外對蘿白硫烷的研究十分活躍，該課題采用化學合成方法制備蘿白硫烷及其衍生物等具有重要的實際意義。以廉價的二甲亞為原料合成蘿白硫烷和選用蛋氨酸修飾劑對蘿白硫烷進行化學修飾作為論文的創新點合理屬實。

作者對該領域進行了認真的調研和檢索文獻，對領域的研究和開發現狀有較好的了解，對科研的發展動態和文獻的歸納正確，提出的研究目標明確、研究內容豐富。

論文行文流暢，層次分明。對該領域現狀和發展趨勢的描述、設計思路的表達、實驗過程和成果的說明、數據分析和歸納、圖表等均規范、嚴謹和清晰，論文工作量飽滿。

該論文作者基礎理論扎實，專業知識水平較高，具有較強的科研能力。論文寫作規范和邏輯性強。論文工作量飽滿。獨立工作能力強。

“工科碩士研究生論文評語”范例2 殼聚糖具有良好的生物相容性及生物可降解性，在生物醫用高分子材料領域具有廣闊的應用前景。靶向藥物是進來給藥方式研究的熱點，具有將有效藥物定向輸送至病灶，緩釋，對人體的副作用最小化等特殊功能，因此該課題選題正確，具有重要的學術意義和實用價值。

作者在前人研究的基礎上，以自制的Fe3O4納米微粒為磁性材料，殼聚糖為包覆材料，通過反相乳化交聯法與戊二醛進行交聯，制得了殼聚糖磁性微球，并對微球的磁響應性等性能以及微觀結構性能進行了SEM,TEM,FT-IR,XRD等表征。作者對Fe3O4磁性微粒以及殼聚糖磁性微球的制備工藝及方法進行了較詳細地研究，制備出的微球粒徑均一，圓整光滑，磁響應性強，為靶向藥物的研制提供了一種新的載體材料。所得的實驗結果和提供的大量數據對該領域的研究和開發有參考意義，該項目有創新性。

該論文作者基礎理論扎實，專業知識水平較高，具有較強的科研能力。對該領域現狀和發展趨勢的描述、設計思路的表達、實驗過程和成果的說明、數據分析和歸納、圖表等均規范、嚴謹和清晰，論文工作量飽滿。

第四篇：碩士研究生論文投稿技巧

碩士研究生論文投稿技巧

一、刊物選擇

光文章本身好不夠，刊物也要選擇好。刊物選擇同等重要！

（一）刊物選擇范圍

1.不建議投CSSCI來源刊物

第一，CSSCI來源刊物審稿周期長。此類刊物審稿周期一般為3到4個月，至少也需2個月。很多刊物不回復，只有少數的刊物沒錄稿還會給你回復一下。我有一次投一個刊物一個周就回復了，說是編輯初審就沒過，這種打擊很正常，我們要鍥而不舍。也投過《學海》，一個半月就回復，回復說的是我的文章不符合他們刊物的風格。

第二，發文周期長。此類刊物從文章定稿到最后刊發一般至少半年。比如，《西北人口》編輯部8月份說錄用我的文章，過了半年，到了第二年刊物才出來。可能《法學研究》這種權威刊物，要等一年多。

第三，大多CSSCI來源刊物不發碩、博士學生（獨立作者）文章。CSSCI來源刊物中的潛在錄稿規則導致學生及青年教師文章錄稿空間縮小。C刊潛在的規則：知名學者約稿、學者之間相互推薦學生發文、學者之間相互在對方刊物發文、知名學者“姓名”效應等。不像國外的匿名審稿，這些潛在的錄稿規則，占C刊稿件比例肯定不在少數，何況還有那么多年輕老師投稿呢。

第四，部分CSSCI刊物辦刊質量不高。不要以為C刊都好，中國要講競爭，還要平衡利益。黨政部門、名人效應都可能影響C刊的評選。你們注意觀察，有些C刊一期七八十篇，還不如普刊。收錢的C刊的，不要發這種刊物，這讓自己自我掉價。具體哪些專門收錢、質量不行的C刊我們私下交流，我這里公開講有故意損人的嫌疑，不講為好。2.建議多投二本院校非核心的學報

這是因為這些二本學報代表學校門面和學術水平，注重辦刊質量；審稿周期較短，一般為半個月到1個月以內；發文周期較短，一般2個月內就出刊；愿意錄用碩、博士生較高質量的文章。3.建議多投黨政院校非核心的學報

官方性質，注重辦刊質量；審稿周期較短（半個月到1個月以內）；發文周期較短（2個月內就出刊）；愿意錄用碩、博士生較高質量的文章；轉載率較高。

各省地的黨政系統學校學報，有145種左右，愿意用我們學生的文章。不要小看這些文章行政院校，被轉載的機會很大。2010年轉載量中，轉載率已經很好了。有些刊物可能你們不知道，例如甘肅行政學院學報，這些的刊物的轉載率很高。黨政系統的學報轉載率高，很注重質量，有綜合指數排名，寧波市委黨校學報，大家可能沒聽過，可以成為大家以后投稿的刊物范圍。人大復印資料轉載量排名前30名的黨政系統學報中，轉載率在10%以上的共有13種，轉載數量在10篇以上的刊物共26種。轉載數及轉載量排名前30名的黨政系統刊物中，非核心期刊占半數以上。

二、刊物確定

第一，詳細了解備選刊物的發文主題。建議進入CNKI把備選刊物過去一年的發文目錄找出來，根據目錄歸類了解刊物發文的主題，對比投稿文章是否與刊物以往發文主題相符合。大家要了解哪些刊物，去圖書館轉一轉，法學C刊有哪些，可以了解一下。刊物一年的發文目錄給看一下，這個已經進行了分類，和主題進行一個對比，看是不是這個范圍。如果你的文章主題編輯不熟悉，一般很難被錄用。

第二，地域差異對刊物主題的影響。沿海的刊物一般不會發民族、西部主題的文章。每個刊物有地域特色，比如西北地區的民族類刊物側重發藏族的，四川民族刊物側重彝族。

第三，學科差異對刊物主題的影響。法學技術性太強的文章不好投，盡量寫和相關學科沾邊的文章，這樣能夠不局限于投法學刊物。

第四，研究方法是否適應刊物風格。研究方法、數據統計也很重要，你用太專業的社會學方法、統計學的方法搞研究，投法學核心刊物可能就不合適。因為中國法學的法學研究目前還是文字到文字，屬于粗放研究階段，不像國外引入很多高度量化的研究。

三、投稿方式

（一）A4紙張打印

原則上都用打印稿。打印出來看起來比較舒服，這是一般人的心理。電子投稿和打印郵寄任選一種的也建議用打印稿。電子投稿一般附上文章簡要的題目，附上姓名，把文章的基本信息在文件里列出來，單位、摘要、姓名、基金項目，有項目比較好發，如果是同一個專業其他老師也可以掛，只要知會一下，也是做貢獻。編輯都是先看題目、摘要，基本信息，大概可以知道有沒可能錄用你的稿。

（二）大號信封郵寄。大號的信封郵寄，剛好裝A4紙。郵局都有的，一般可以買幾十個備著用。

（三）字號和間距。宋體小四號字，行距20磅，這個字號和行距是一般人都能接受的范圍。字太大或太小不行，20磅介于單倍到1.5之間。這個字體和行距雖然不是最好，但大部分能接受。編輯一般比較年輕，不存在老花眼問題。

（四）排版方式應當能夠參考所投刊物。

四、論文錄用

（一）編輯通知錄稿的方式 1.電話通知

（1）一般通過座機打。（2）投稿后的相應時間內要對未接座機號碼具備一定敏感性。我投稿《湖北民族學院學報》的時候，5中旬投的，6月初端午節后回校沒接到編輯部打來的電話，看到陌生電話以為是打錯了。這篇文章三月份到五月份投了20個C刊，只有《學海》回復審稿意見，雖然沒錄用，還是安慰了我一下，其他全部沒有理我。一看作者87年生的，就明白你是學生。后來我投了這個普刊，之后我想萬一是編輯部打來的呢，這叫“無心插柳柳成蔭”、“功夫不負有心人”。我一查是湖北的區號，就回過去，編輯說要錄用我的稿件，之后就是修改了。

也有人和我相反的處理方式。我院有同學投了關于民族地區宗教信仰調查的文章，投稿后一段時候后曾發現手機有未接座機號碼，之后沒有及時主動回復。過了段時間，他給刊物聯系，結果編輯告知他本來打算錄用他的文章，當時曾電話聯系過，但是他沒有接到電話。編輯表示，如果他本人同意，還可以發表他的文章。但是，這時已經過了中期考核的時間。一個編輯會審很多文章，具體審稿的編輯人手也不會很多，很可能一忙就會忘哪個電話沒有打通。這個例子是給大家打打預防針，這是一個教訓。

2.郵件通知

郵件的話會發一個正式的文件，附修改規范，問是否同意在本刊發文。(1)決定錄用，問本人是否同意。可以一稿多投，但不可以一稿多用。很多刊物說不能一稿多投，但只是單方約定，錄稿了都得給你聯系，要得到作者同意。

(2)大致刊用的時間、期數。

（3）不同意發文可直接回復郵件。刊物定稿前，都可以撤稿。撤稿發郵件同時，最好電話聯系。

3、文章返修

（1）參照本刊物的排版及注釋規范。

（2）權威刊物出具匿名審稿人意見。權威刊物或者好刊物修改的次數可能多次。文科發文章，周期比較快。我知道一個華西的博士，國外的Medline數據庫刊物，從錄稿到最后發文整整用了3年時間，中間修改了8次。國內中文刊物編輯改了一到兩次就可以了。最后是發來文章校樣讓作者最后核對。

隆文問答

問：二本學校的學報，什么時候要求投稿人支付版面費？求支付版面費的問題你怎么看呢？

答：如果真的涉及到中期考核的問題，你的文章被錄稿。可以給編輯談判的，要不就撤稿。他一般會用的，即使你說不交錢。你想一下正規的二本學報或者其他黨政系統學校學報為什么要你一個學生的文章呢？你有要價的資本，要有自信，肯定是你寫得比一般人要好，至少有些新意。我們有博士，一家普刊說要他的文章，但說版面費的事情，他就說沒錢交，但最后還是也發了。同學們要自信，要胸有成竹，相信你就有要價的資本。但是，如果你真著急發，想交錢，但會交很少。

對于版面費或評審費的問題，一般情況下，碩士生論文，有些編輯可能要看心情，也說不準，正常錄稿比找中介的花得少很多。普刊不交錢的情況還是多，C刊往往都得交評一定審費用，只是說正常錄稿交錢少。所以，我建議大家多發普刊，我導師說發文章不準交錢，評審費都不要交，那我就天天呆圖書館，熟悉刊物、改文章，即使投的文章沒回復一直也放棄。發C刊也不是交錢就一定可以的，川大6年博士畢業，要發3篇C刊，還有博士生的文章一直沒發出去。

問：師兄，我想知道C刊，B刊，A刊，核心的區別？

答：這個我可以簡單給大家說一下。好點的學校期刊的分級，大同小異。川大的期刊分級，五個等級，ABCDE。

A刊3種類型。SSCI就是，國際英文刊物。為什么要有一個CSSCI，總體來說，我們國家老師學生掌握英語的能力不是很強，所以弄一個中文核心期刊過渡。不過，現在情況有變，浙大博士就要發1篇SSCI，川大沒要求，說不定以后2000后95后學生讀博士，以后要發這個。還有一個是權威刊物的22種，各個學科里有一種權威刊物，法學研究，政治學研究等。還有一種A刊，新華文摘摘要文章，新華社辦的，1500字相當于A刊，轉載效益。A刊就這三類。

B刊3種類型。重要刊物。各個學科里，中國法學、比較法研究，每個學科三五種，比較難發。轉載也算，中國社會科學文摘摘要，高等學校文科學術文摘摘要，人大復印資料全文轉載。報紙有《人民日報（理論版）》，《光明日報（理論版）》，這上面發文章很牛，評職稱也需要。

C類3種類型。CSSCI一般的刊物。報紙里面的重要報紙，比如法制日報、經濟，也算發C類刊物了。三大文科學術文摘論點摘要、學術卡片也算，這三種文摘江安圖書館三樓都可以查到，還有包括人大復印資料。

D類：非C刊的北大核心。核心期刊有兩個評價體系，北大核心和南大核心。北大核心評價不規范，有很多非學術性的刊物，很多學校認是南大核心。北大核心和C刊有重復。還有一個CSSCI擴展版，平衡地域差異，比如《西南交通大學學報（文科版）》屬于擴展板。

E類：比較多。平常刊物，論文集，省級報紙也算，現在我們畢業，發兩篇普通期刊就可以了。好像你們這一級發一篇就可以了，你們再問一下。

問：師兄，你平時的發文平均周期有多長？

答：初稿很快，集中寫半個月。初稿到修改，質量比較好的文章三個月到半年。可能中間要上課，周期會長一點。大概是這個情況，快的話，投稿一個月時間在普刊就可以發表。我知道我的同學，在暑假時間把作業論文改了改，寫問題建議這種論文，三四版面的文章都發表了。有的寒假寫了，上半年就可以已經發出來了。針對大多數同學講，如果用6個月發一篇普刊，時間還是很充裕的。

「本文圖片和文章由王隆文博士提供」

《法制與社會》雜志是一本面向全國公開發行的法制類期刊，她集科學性、思想性、可讀性、紀實性為一體，以及時、生動、全面、深刻、充分報道國內外重大新聞的詳情和內幕為己任。旨在貼近百姓、關注社會、倡導法制、反映生活，為讀者提供豐富的綜合信息，法律知識；提供強有力的法律援助，維護合法權益。

“Law and society” magazine is the legal journals the nationally published, she is scientific, ideological, readability, documentary as a whole, to timely, comprehensive, profound, vivid, full coverage of major domestic and international news details and insider.In order to close to the people, society, advocating legal system, reflection of life, to provide comprehensive information for readers, rich knowledge of law;legal aid provided strong, safeguard the legitimate rights and interests.《法制與社會》以馬克思列寧主義、毛澤東思想、鄧小平理論和三個代表重要思想為指導，堅持“雙百方針”，鼓勵理論創新，支持學術爭鳴，促進思想解放，活躍和繁榮理論法學研究。該刊堅持以新世紀的時代精神和主旋律為其精神導向，以新時代的重大實踐主題為其現實坐標，努力推進法學理論認識的深化、法學理論內涵的豐富、法學理論體系的升華。“Law and society” by Marx Lenin, Mao Zedong thought, Deng Xiaoping Theory and the important thought of Three Represents as the guide, adhere to the “double hundred policy”, encourage innovation, support academic contend, promote the emancipation of the mind, active and prosperous jurisprudence research.The journal adhere to the spirit of the times and the theme of new century as their spiritual guide, with great practical theme of the new age for the reality coordinates, efforts to promote the legal theory, legal theory and deepens the understanding of the rich connotation, the theoretic system of the science of sublimation.《法制與社會》雜志是一本集科學性、思想性、理論性為一體的綜合期刊。中國學術期刊（光盤版）全文收錄期刊，中國學術期刊綜合評價數據庫來源期刊，中國期刊網全文收錄期刊。本雜志是一本面向全國公開發行的法制類期刊。到目前為止，法制與社會雜志已經和國內多家媒體建立了緊密的合作關系，并且和中央電視臺社會與法頻道《第一線》欄目實現了互動刊播。“Law and society” magazine is a comprehensive periodical a scientific, ideological, theoretical integration.Chinese academic journals(CD)full-text included journals, database origin periodical China comprehensive evaluation of academic journals, Chinese Journal Full-text included journals.This magazine is the legal journals a nationwide public offering.So far, Journal of law and social and domestic media to establish a close cooperative relationship, and the realization of the society and law channel and CCTV “front-line” interactive broadcast program.《法制與社會》雜志社理會不僅為社會各界提供了一個相互交流、總結行業經驗、樹立企、事業單位形象的廣闊平臺，而且以法律援助、法律服務、理事會法學專家解疑等方式為會員單位提供了法律保護的堅實后盾。該刊面向改革開放和現代化建設實踐，努力學習組織、引導和支持具有重大實踐意義的課題攻關，為社會主義物質文明、政治文明、精神文明的發展提供科學而富有效益的智力支持和理論指導。

“Law and society” magazine about not only provides a mutual exchange, summarize experience, set up enterprises, image of the broad platform for the social from all walks of life, but also provides a solid backing of legal protection to legal aid, legal services, legal experts aimed at dispelling such means as the Council member unit.The journal for reform and opening and modernization construction practice, learning organization, guide and support the research project has important practical significance, intellectual support and theoretical guidance and provide scientific and full of benefits for the development of the socialist material civilization, political civilization,

第五篇：碩士研究生學位論文開題報告

碩士研究生學位論文開題報告

（文獻綜述與選題報告）

論文題目：__________________________________

所在學院_________________________________

學科、專業__________________________________

研究方向_________________________________

研究生姓名_________________________________

導師姓名_______________職稱_____________

****年**月**日

說

明

一、開題報告包括文獻綜述和選題報告兩部分

（一）文獻綜述（2500－3500字）

1、本課題來源（國家級項目，部、委級項目，省、市、區級項目，學校級項目和自選項目等）及項目名稱。

2、本課題所研究領域的歷史、現狀和近期學術發展前沿等情況的分析。

3、前人在本課題所研究領域內取得的主要成果。

（二）選題報告（2500－3500字）

1、本課題的目的、意義及學術和應用價值，選題的主要依據和可行性。

2、本課題研究的主要內容、研究思路（技術路線）和研究方法。

3、本課題預期達到的結果。

4、本課題擬在哪些方面有所創新和突破。

5、本課題擬采取的研究方案、工作方法，所需的實驗條件和經費預算。

6、本課題中可能遇到的問題及解決措施。

二、論文工作計劃包括文獻選讀、科研調查、開題報告、研究方法、實驗階段、理論分析、文字總結等各項工作階段的進度計劃。

三、本報告要求填寫清晰、表述準確。

四、開題報告中文字的字體均用宋體五號字，參考文獻的書寫按照《工商大學碩士學位論文寫作規范》要求執行。

五、開題報告會在學院范圍內以答辯的方式公開進行，各碩士點要成立由3－5名具有副高級以上職稱的專家組成的評議小組，對研究生的開題報告進行考核，考核成績分為百分制，考核成績由評議小組集體產生，組長需當場向研究生公布考核成績和專家意見。

六、考核成績為“60”以下的研究生，須在導師和學院同意的基礎上提交“重新開題申請”，在開題結束后的1個月內由學院重新組織開題報告會，考核通過后方可開展后續論文撰寫工作，仍未通過者不得申請碩士學位。

七、開題報告會結束后，本報告由學院留存，考核成績報研究生部備案。

文獻綜述

本課題來源為自選項目，項目名稱為：高管團隊特征與企業技術創新財務績效關系的實證研究。

一、高管團隊特征與技術創新關系的研究綜述

(一)國外研究現狀

1、年齡與技術創新。關于高管年齡與技術創新的關系學術界主要存在兩種觀點：一方面，大部分學者認為年齡越大的管理者越傾向于規避風險，越不利于采取技術創新決策。Barker和Mueller(2002)認為隨著年齡的增長，高管逐漸地把工作重點放在職業安全之上，傾向于進行風險規避的公司決策，而技術創新是一項風險性較高的戰略決策，因此高管的年齡越大越不愿意進行技術創新。Bantel和Jackson(1989)以及Dechow和Sloan(1991)的實證研究也支持這一觀點。另一方面也有少部分學者持相反的觀點，認為高管年齡越大越有利于技術創新，例如Flood

et

al.(1997)認為年齡大的高管對于企業承擔的風險具有更加明智、廣泛和清晰的認識，在考慮企業分擔風險方面更加深謀遠慮，高管團隊平均年齡大的企業開發新產品的能力反而更強。

2、教育水平與技術創新。大部分學者認為高管團隊的教育水平越高越有利于技術創新，這是因為高管受教育的層次越高，其認知復雜性就越高，探索信息的能力和水平就越高，制定的決策就越完備，越有利于接受新的思想，提高對創新行為的接受意向。Carmen

et

al.(2005)認為受教育水平更高的管理者能夠產生更多具有創新性的解決方案，這是因為他們對創新的態度更加積極和開放，而受教育水平較低的管理者主要依靠熟練運用慣例來履行職責，因而更愿意維持現狀。Wally和Baum(1994)以及Bantel和Jackson(1989)的實證研究也支持了這一觀點。也有學者的實證研究發現高管的受教育水平與技術創新的關系不顯著，例如Daellenbach

et

al.(1999)的研究發現高管的教育程度與研發投資之間的關系不是很明顯。還有學者認為高管團隊的教育水平越高越不利于技術創新，例如Flood

et

al.(1997)的實證研究結果表明高管團隊平均教育程度低的企業開發新產品的速度比競爭對手要快，這是因為是教育程度越高導致了團隊內出現更多的無效分析，而在外部環境不好時，教育程度越高的高管越愿意回避風險。

3、教育專業與技術創新。由于高管團隊教育專業背景的特性決定了他們在決策中不同的認知模式和社會心理，因而對技術創新決策有重要的影響。Barker和Mueller(2002)的研究發現科學和工程類的學位教育顯著地對應著較高的研發投資，MBA專業教育與研發投資沒有關系，法律專業教育則與研發投資存在負向的顯著關系。也有實證研究不支持高管教育專業與技術創新之間有關系，比如Kimberly和Evanisko(1981)以醫院的管理者為對象，對行政管理和非行政管理學位教育的高管進行比較分析，沒有發現專業差別對組織創新行為的顯著性影響。

4、職業背景與技術創新。管理者在職業生涯中積累的經驗構成了其情感、偏好和認知的一部分，隨著高管從事某一職業時間的延長，其會在感知、處理信息的方式上慢慢地適應該職業的工作需要，越來越會從自己所從事職業的角度出發進行決策。Thomas

et

al.(1991)的研究發現，在計算機行業，在研發等方面開支相對較高的奉行市場和產品創新戰略的企業一般都為具有營銷、銷售和研發等職能背景的高管所領導；而在研發等開支處于行業排名末端，奉行效率導向戰略的企業中高管一般具有生產、流程開發和財務等職能背景。Barker和Mueller(2002)以及Daellenbach

et

al.(1999)的實證研究也支持了上述觀點。

5、任期與技術創新。關于高管團隊任期與技術創新之間的關系學術界主要存在兩種觀點：一種觀點認為高管的任期越長，他們就越會專注于用自己的方式經營公司，從而會喪失對組織創新的興趣和對工作的新鮮感，從而減少技術創新決策。與之相反，任期短的高管將更加愿意冒風險去進行技術創新，因為他們急于用一些成果來證明自己是勝任的。Thomas

et

al.(1991)的研究發現強調產品和市場創新的企業高管團隊的任期都較短。Boeker(1997)對67家半導體產業公司的研究也得到類似的結果。另一種觀點認為高管任期與技術創新存在正相關關系。由于技術創新具有高風險與高收益并存以及投入與收益存在時滯的特征，因此企業是否進行技術創新與戰略決策者對技術創新收益的預期有著密切關系。Allen(1981)認為隨著任期的延長，公司高管的知識水平、社會經驗和經營閱歷都會有大幅度提高，高管越能預期到技術創新能為其自身帶來的好處，就會越傾向于技術創新。Barker和Mueller(2002)實證研究支持了高管任期與研發投資正相關的結論。

(二)國內研究現狀

國內對高管團隊特征與技術創新之間關系的研究起步較晚，現有的研究成果集中于以下兩個方面：一是對國外高管團隊特征與技術創新的研究成果進行文獻綜述，并提出了對我國學者研究的借鑒意義(江巖和張體勤，2008)；二是實證研究了高管團隊特征對技術創新的影響，并取得了以下研究結果：第一，探討了高管團隊特征對技術創新投入的影響，例如劉運國和劉雯(2007)以及文芳(2007)探討了高管團隊特征對企業研發投入的影響，李華晶和張玉利(2006)研究了高管團隊特征對研發投入與科研人員投入的影響；第二，研究高管團隊特征與技術創新能力之間的關系，例如陳忠衛和常極(2009)研究了高管團隊人員特征變量異質性與集體創新能力之間的關系，研究結果表明兩者之間存在正相關關系；第三，研究了高管團隊特征與技術創新績效之間的關系，例如謝鳳華等(2008)以及古家軍和胡蓓(2008)研究了高管團隊異質性對技術創新的Ｒ＆Ｄ績效、生產制造績效、創新過程績效以及營銷績效的影響；第四，研究了高管團隊特征與技術創新戰略選擇之間的關系，例如江巖(2008)研究了高管團隊特征異質性與高管團隊行為凝合對技術創新戰略選擇的影響，并驗證了高管團隊行為凝合與高管團隊異質性的交互作用對技術創新戰略的影響。第五，基于情境變量研究了高管團隊特征與技術創新之間的關系，例如吳家喜和吳貴生(2008)基于環境不確定性這一情境變量研究了高管團隊特征與產品創新之間的關系。

二、技術創新與財務績效關系的研究綜述

國內外關于技術創新與財務績效的研究，主要從技術能力和技術結構兩個角度出發。在研究方法上國內學者偏好于理論分析，而國外學者大都選擇實證調研。

在技術能力對財務績效的影響方面，許慶瑞(2005)認為技術能力對于企業財務創新績效有著至關重要的影響，技術能力從低層次到高層

次不斷演變，包括技術的識別、選擇、監控、吸收、利用、改進等綜合能力的運用，當技術能力積累到一定程度，對財務績效的提高會有質的影響。Kuen-Hung

Tsai(2004)認為，技術創新能力作為重要的戰略資源，能為企業在行業中獲得競爭優勢，通過實證研究得出業務規模、所有制結構、R&D投資決定企業的技術創新能力，而技術創新能力高的企業能取得更高的財務績效。Lau(2004)以問卷調查形式研究臺灣制造企業的技術能力和財務績效的關系，以R&D支出、人力資本投資和企業員工的培訓，作為衡量技術能力的指標，研究得出技術創新能力和企業財務績效正相關。

在此基礎上，不少學者進一步引進創新戰略作為中間變量，研究技術能力和創新戰略，創新戰略和績效之間的關系。按照時間順序和合作水平將創新戰略分為率先創新型、模仿創新型、自主創新型和協作創新型。通過研究得出：技術能力越強的企業，越有可能選擇率先創新型戰略和自主創新型戰略，技術能力較弱的企業更傾向于選擇模仿創新型戰略和協作創新型戰略；不同類型的創新戰略和企業績效之間有著不同的關系。徐亮(2009)關于創新戰略選擇與技術創新績效的關系研究發現，創新戰略能顯著提高企業的績效水平，并且采取協作創新型戰略比競爭創新型戰略能取得更高的創新績效。趙修衛(2007)按照企業技術創新的地位將創新戰略分為：領先型創新戰略、追隨型創新戰略、模仿型創新戰略和創新綜合型戰略。領先的創新戰略是一個企業的產品或服務領域擁有雄厚的技術實力，企業繼續進行研究和開發，在科技競爭中保持優勢地位；追隨型的戰略是以同行業中領先企業的技術模式為導向，擴大技術創新活動，并在同一方向上進行自己的創新活動；模仿型創新戰略是企業內部不進行獨立的研究和開發活動，而是通過外部購買技術專利或模仿行為來提高自身技術能力；綜合型創新戰略的是指企業依靠極強的整合能力，將現有市場中有潛力的技術或產品集成在一起，實現自身獨特的技術能力。

在技術結構對財務績效的影響方面，謝衛和朱恒源(1999)總結了結構主義的學派的研究進展，認為經濟體制的結構變化對經濟增長產生重大影響，而必要的結構性變化不足，從宏觀上會對經濟持續增長產生障礙，從微觀上會制約單一經濟個體的盈利實現。王宗潤(2001)從系統的角度來討論企業的技術結構，認為技術要素在不同層次和不同類別的排列組合，構成了企業的技術結構，這種結構上的差異反映了企業的投入產出機制，因而會影響企業的績效。

技術結構的不斷變化以及技術創新的發展，就形成了企業特定的技術創新結構。國內學者普遍認為，產品創新是創新結構的核心，而工藝創新最終要體現在產品的創新上。魏江(2002)認為，技術創新結構是企業技術創新發揮其功能的基本機制，由于技術創新的構成的要素以及要素的組合方式不同，其創新績效的實現也不同。丁寶軍和朱桂龍(2008)認為R&D投資是衡量一個企業技術創新強度的重要的指標，與企業的財務績效顯著正相關。Cassianan和Reinhilde(2006)通過一系列的設計變量來衡量技術創新結構在不同行業的比較情況，他將創新結構劃分為創新集中度、創新連貫性和創新規范性等，以界定不同企業的技術創新實力和技術創新戰略的實施情況。并且將本企業和競爭對手的創新結構對比研究，因為競爭對手和本企業的績效實現受雙方實力的相互制約。

三、技術創新績效評價的研究綜述

國內外學者對于技術創新績效的評價已取得了大量的研究成果，不同學者從不同角度出發，對于創新績效評價指標的構建有一定的區別，值得我們去比較和思考。

Moser(1985)定義技術發展活動的范圍是基礎研究、應用研究和設計、原型發展與制造等。他列出了13個常用的技術創新績效的評價方法：1)成果的品質；2)個別單位的目標實現程度；3)即時完成的工作；4)個別單位的收益；5)個別單位的盈利能力；6)超出預算的頻率：7)成果接受率；8)項目批準率：9)專利或出版物的數量：10)技術報告數量；11)項目完成率；13)專業獎項或榮譽。此外，他以問卷調查方式獲得了124份研發管理者的回復結果。這些研發管理者通常以李克特七點尺度評估這13個指標的使用。研究發現，最常用的標準為：1)創新成果的品質；2)研發單位的目標達成率；3)即時完成工作數目。另外較重要的有研究效率、研究成果被采用比率、方案完成比率。但從Moser的發現可以看出，研發績效評價最常用的標準仍然是主觀的總體看法。

Cooper(1985)整合了Collier和Hopkins的研究，進一步發展了關于創新績效評價的指標，獲得以下八個績效指標：1)過去三年中開發的新產品占公司銷售額的比例；2)新產品毛利率；3)過去三年中產品的成功率；4)過去三年中新產品開發計劃目標達成程度；5)過去三年中產品失敗和停止比例；6)開發計劃對于利潤增加的重要性；7)計劃相對于競爭對手的成功程度；8)計劃整體的成功程度。

賴士葆(1998)將技術創新的評價指標分為以下四類：1)財務類指標：如成本/費用、利潤、投資回收期和投資回報率等，研究人員可以使用絕對數量或相對百分比，評估期間也可因項目而異；2)戰略影響類指標：包括維護現有市場、進入新市場、擴張產品線、多元化經營、市場占有率、技術獨占性、企業競爭優勢等；3)主觀判斷類指標：由管理者的滿意程度，消費者的滿意程度的等主觀判斷指標組成；4)預設目標達成率/內部控制類指標：即預先設定目標的達成程度、進度、預算、產品質量等。前三種類型的指標通常是偏向于結果的評價，而第四類指標兼具結果和過程的評價。

吳思華(2000)認為創新應該是對企業整體運營有影響的行為，根據創新水平和影響的層面大致可分為：產品創新、流程創新、組織創新、戰略創新。其評價指標如下：1)產品創新指標：包括專利許可數量、產品開發和功能設計的技術能力、新產品推出或商品化的速度、對顧客需求特性或市場趨勢的把握；2)流程創新指標：包括流程與產品質量、快速生產的流程彈性、降低生產成本的制造能力；3)組織創新指標：包括從事國際性銷售的經驗和能力、建立和加強的國際品牌的經驗和能力、配置和管理國際分銷渠道的經驗和能力；4)戰略創新指標：包括產品定位、新用途、價值鏈活動的重組。

杜榮瑞、蔣明晃和林佩琪(2005)以平衡計分卡為基礎，探討了不同技術創新戰略的企業，在創新績效的評價上的差異。研究發現，采取積極性創新戰略的企業與采取防御性創新戰略的企業相比，主要有以下不同：更重視學習和成長層面、內部流程層面的指標，特別重視財務層面指標，在顧客層面指標重視程度上沒有差異。

由此可以看出，企業應根據自身的規模、市場地位、技術條件、總體戰略等，靈活的選擇適合于自己的技術創新評價方法，才能發揮評價工作對于創新活動的反饋和指導作用。

選題報告（選題目的和意義；研究內容；研究思路或技術路線；研究方案等）

研究背景及意義

技術創新是國家經濟結構調整的關鍵、經濟穩定持續增長的源泉與動力，世界各個發達國家和發展中國家都把增強企業創新能力作為增強國家綜合國力的重要措施。作為國家經濟主體的企業，只有具備了必要的創新活力和機制，才能迅速預見未來市場競爭的主題，了解市場競爭的發展趨勢，在瞬息萬變的市場競爭中維持相對穩定的發展。因此，研究企業研發活動的影響因素，鼓勵企業技術創新具有重要的理論與現實意義。

現有分析企業技術創新的各種影響因素的理論較多關注于企業規模、市場結構和人力資源管理等因素對企業技術創新的影響。而從實踐角度考慮，在實施技術創新這一過程中，通常需要高管團隊綜合考慮內外部各種因素，運用他們的認知模式和價值觀來判斷是否以及什么時候實施技術創新、采取何種技術創新模式，以及實施后如何進行管理等。不管是戰略決策還是執行中的日常決策與管理，高管團隊勢必將其本身的認知以及不斷更新的積累不自覺地運用其中。而管理者的認知模式和價值觀通常可以通過其年齡、教育程度、背景等人口特征來反映，因此，高管團隊的人口特征與企業技術創新的決策和執行有著緊密的聯系。

本文擬基于高階理論，探討研究企業高管團隊特征是否以及如何影響其技術創新，對于推動企業技術創新，提高企業競爭力具有非常重要的理論和實踐意義。

研究目的企業技術創新活動的最終目標是創新績效的實現，衡量創新的績效應注重財務績效與非財務績效的結合，而財務方面的績效的實現是創新活動的直接目標和根本動力。本文將研究范圍界定于企業高管團隊特征和技術創新財務績效之間的關系，試圖通過研究主要解決以下兩個問題：

第一，將企業技術創新的評價定位于財務層面，構建出企業技術創新財務績效評價體系；

第二，以構建的技術創新財務績效評價體系為基礎，對高管團隊特征與技術創新財務績效的關系進行實證研究，定量分析企業高管團隊特征對技術創新結果的影響。

文章大綱

第一章

緒論

1.1研究背景及意義

1.2研究框架

1.3

研究方法

1.4本文的創新點

第二章

理論綜述

2.1高管團隊特征與技術創新關系的研究綜述

2.2技術創新與財務績效關系的研究綜述

2.3技術創新績效評價的研究綜述

第三章

企業技術創新的財務評價

3.1我國企業技術創新現狀

3.2企業技術創新財務績效評價體系

第四章

實證研究設計

4.1研究假設

4.2數據來源與樣本選取

4.3變量的選取

4.4模型的建立

第五章

研究結果及分析

5.1描述性統計分析

5.2相關性分析

5.3回歸分析

5.4穩健性檢驗

第六章

研究結論與未來展望

6.1研究結論

6.2建議

6.3研究的局限與展望

研究假設

1、高管團隊平均年齡方面的假設

年齡在某種程度上是管理者的閱歷、認知水平和風險承擔傾向的代表，影響企業的戰略選擇。一般而言，高層管理團隊的平均年齡越大，通常會比較保守，更愿意維持企業的現狀，制定企業戰略時也有意規避風險。年輕的管理者更容易接受改變戰略，更愿意嘗試新的冒險行動。Bantel和Jackson(1989)發現高管團隊平均年齡越大，越不愿意采用進取的企業戰略。換而言之，由于“穩定”的傾向，年長的管理者所作出的技術創新戰略決策必定是經過更為嚴格的考慮和論證的，決策質量從這個意義上來看可能更高。一方面，年長的管理者比年輕的管理者有更多的機會與外界各方接觸，建立屬于自己的關系網絡，而從關系網絡的質量上來說，其所建立的關系網絡是經過長時間的積累所形成的，比起年輕管理者的新關系網絡更加可靠。信息-決策理論認為，決策時運用的信息越多、信息質量越高，決策的質量就越高，企業的績效就越好，因此，年長的管理者利用豐富的關系網絡獲取更加可靠的信息能夠做出更為準確的技術創新實施決策，獲得更好的企業財務績效。另一方面，中國經濟正處于轉型期的事實為企業帶來了一個變化的制度環境，再加上技術創新本身具有較大的不確定性，所以高管團隊需要具有良好的應變能力和適應能力。雖然年輕的高管在適應能力方面可能勝過年長的高管，但在目前中國的制度環境下，年長的高管人員的管理經驗顯得更為重要。根據上述分析，提出以下假設：

假設1：高管團隊平均年齡與企業技術創新財務績效正相關。

2、高管團隊平均教育背景方面的假設

高管團隊教育背景主要是指高管團隊平均的受教育水平。教育水平的高低會影響管理者社會資本的形成。Lin&Fu等(2001)的研究顯示，教育年限與社會資本和社會地位正相關。一方面，高學歷人員能夠較容易獲得比較高的職位，高的職位能夠使得他們更有機會接觸到外部有利的網絡關系，獲得更多的社會資本；另一方面，對于高學歷，尤其是名校畢業的高學歷管理者來說，同窗、老師也是一筆非常豐富的社會資源，他們可以以此為中心點，層層向外開拓出不同領域的社會資本。同時，高管團隊教育背景對企業內部的管理也存在重要影響。Bantel和Jackson(1989)的實證研究表明，團隊成員的教育程度越高，更接受創新，教育程度高的團隊所領導的銀行有較高的創新能力。在技術創新的實施過程中，必然會遇到各種各樣的難題，需要高管團隊迅速地做出決策。一支高效的高管團隊必須要具備各個領域的專家型的人物，在出現問題時，能夠利用自身的學識、技能快速判斷，進行取舍。教育水平與高管團隊處理信息的能力有關。教育是人們獲取認知水平和專業能力的一個較為正規的途徑。一般認為，教育水平越高，對信息的處理能力越強，對問題的掌控能力越成熟。教育水平高的團隊可以切實抓住問題的本質，圍繞本質展開對策的討論，提出具有建設性的應對措施并付諸實施。根據上述分析，提出以下假設：

假設2：高管團隊平均教育背景與企業技術創新財務績效正相關。

3、高管團隊平均技術背景方面的假設

技術背景指的是高管團隊成員在進入高管團隊前和進入高管團隊后所經歷的職業歷程中是否參與過與技術有關的工作。具有技術背景的人對技術創新戰略技術方面的問題的解決能力是毋庸置疑的，他們對技術創新戰略的推進過程比非技術背景的高管要清晰得多，對資源配置等問題也更具專業性。就對技術創新戰略的掌控力來看，擁有技術背景是一個非常大的優勢。具有技術背景的高層管理者對技術創新戰略的熱忱往往還包含著其本身的技術理想，也就是說他更希一望技術創新能夠成功。這樣一來，從客觀上，這類高管的目標就與所有者趨于一致，從而降低了代理成本。根據上述分析，提出以下假設：

假設3：高管團隊平均技術背景與企業技術創新財務績效正相關。

4、高管團隊平均任期方面的假設

任期短的管理者存在證明自己的壓力，因此，其在做出決策時可能產生自利的動機而不顧公司整體的風險水平，導致技術創新戰略決策的質量下降，而任期長的管理者在做出技術創新戰略決策時，摒棄了表現自己的沖動，更多地站在企業的角度來進行技術創新，因此質量也相對較高。另一方面，高管團隊任期對技術創新財務績效的作用也體現在任期對高管團隊整體決策有效性的貢獻上。團隊的平均任期越長，溝通與磨合會越多，有利于減少內部沖突維持高管團隊的穩定，有利于增強高管團隊的凝聚力，越容易產生相同的認知和決策方式。Michel和Hambrick指出，更長的團隊任期會增加團隊的整合程度和共享相同價值判斷的機會。隨著任期的加長，團隊各成員之間已經彼此了解了相關人際關系以及進行溝通交流的最佳方式，因此，處理相關信息的能力得到加強，從而提高了企業技術創新的決策效率。然而，任期越長是否就真的意味著技術創新的成功率越高呢?如前所述，任期長的管理者在企業內已經建立了一定的信任，證明自己的壓力較小。但過長的任期可能會使得高管團隊在做出技術創新戰略決策后降低對項目的重視程度，因為其在企業中已經建立了一種威信，即使項目失敗也基本不會威脅到其地位。另一方面，如果長期的任職并沒有能夠為高管帶來感情上的歸依和物質上的激勵，那么可能會出現懈怠的現象，高管人員漸漸缺乏激情，也就失去了創新的動力，技術創新財務績效就有可能出現不升反降的情況。根據上述分析，提出以下假設：

假設4：高管團隊成員平均任期與企業技術創新財務績效呈倒U型。

課題的主要研究方案

1、數據來源及樣本選擇

數據主要來源于巨潮資訊網等媒體披露的上市公司年報以及國泰安CSMAR數據庫。

本文選取深、滬市A股制造業上市公司作為研究樣本，研究時間為2006-2012年，并根據需要，對樣本進行了篩選：①剔除ST和PT類公司；②剔除研發信息缺失的企業；③剔除高管簡歷介紹不詳細的公司；④剔除不具備連續完整財務數據的公司。

3、技術創新財務績效評價體系

(1)技術創新財務績效指標

①技術創新盈利能力(EC)

獲取收益是企業技術創新活動的直接目標，也是企業財務目標的體現。所有的財務活動盈利增長的實質，都可體現為收益的相對增加大于投入的相對增加。本文對于技術創新活動為企業帶來盈利的評價并不限定于特定項目，或者特定所有項目的回報情況，而是將企業的技術創新投入和企業的總體盈利相結合，構建一個能反映技術創新對企業盈利的影響之過程性指標。借鑒經濟學中彈性的概念，在描述企業創新活動時用研發支出變化比例，評價總體盈利時用總資產收益率變化比例，兩者的商即可反映出創新活動對企業盈利能力的影響。技術創新盈利能力=ROA變動率/研發支出變動率

②技術創新經營效率(OE)

技術創新的各項投入影響到各項資產的利用效率，含有高技術含量的資產，在生產經營活動中，能更好地發揮作用，經營效率比較高。傳統的財務績效評價通常用資產周轉率來衡量一個企業的經營效率。技術創新經營效率增長的實質，可體現為資產周轉率的相對提高大于研發投入的相對增加。與技術創新盈利能力指標類似，本文擬構建一個反映技術創新對企業經營效率的影響之過程性指標，具體指標為：技術創新經營效率=資產周轉率變動率/研發支出變動率

③技術創新成長能力(GC)

技術創新的產出結果可歸結于新產品或新技術的推出，新產品和新技術是企業實現可持續增長中至關重要的因素，同時也反映著企業未來資產的增長潛力和整體的競爭實力。傳統的財務績效評價通常用收入增長率來衡量一個企業的成長能力。技術創新成長能力增長的實質，可體現為企業收入增長率的相對增加大于研發投入的相對增加。與技術創新盈利能力指標類似，本文擬構建一個反映技術創新對企業成長能力的影響之過程性指標，具體指標為：技術創新成長能力=主營業務收入增長率變動率/研發支出變動率

④技術創新財務穩健性(FS)

企業技術創新是具有一定財務風險的，其根源在于技術創新活動的現金流的不穩定性。評價一個企業技術創新活動的財務風險應綜合考慮資金來源和資金成本、資本市場匯率和利率、預期通脹水平、企業的資金流是否充足等。根據資產轉移假說，股東為了實現其財富最大化，往往在凈現金流等值的項目之間選擇資產報酬率標準差較大的項目，例如符合其長期利益的技術創新投入，但債權人的預期回報并不因此而提高，這無疑是將風險較高的技術創新資產從股東轉移到了債權人。企業的技術創新投入占負債的比例越大，一方面因為預期現金流不能回收而加大到期償債風險，另一方面債權人也會為了保護自身債權價值而提高利率，從而增加企業的資金成本。因此，技術創新活動占負債比例能一定程度上用以衡量企業技術創新的財務穩健性。具體指標為：技術創新財務穩健性=平均研發支出/平均負債

(2)技術創新財務績效評價體系

值得注意的是，一項投資活動的成本支出，不僅影響著當期的收益，同時也影響著以后期間的收益情況。技術創新活動的最大特點就是投資回報的滯后性，單一項目的投入很難在短期內得到回報，而是深刻地影響著以后的財務績效。所以，本文將從短期和長期兩個方面來構建企業技術創新財務績效評價體系。

技術創新財務績效評價體系

短期

技術創新盈利能力(ECS)

本年ROA變動率/本年研發支出變動率

技術創新經營效率(OES)

本年資產周轉率變動率/本年研發支出變動率

技術創新成長能力(GCS)

本年主營業務收入增長率變動率/本年研發支出變動率

技術創新財務穩健性(FS)

本年平均研發支出/本年平均負債

長期

技術創新盈利能力(ECL)

09-12年ROA變動率的平均值/06-09年研發支出變動率的平均值

技術創新經營效率(OEL)

09-12年資產周轉率變動率的平均值/06-09年研發支出變動率的平均值

技術創新成長能力(GCL)

09-12年主營業務收入增長率變動率的平均值/06-09年研發支出變動率的平均值

4、變量選取

變量名稱

變量說明

被解釋變量

技術創新盈利能力(EC)

短期：本年ROA變動率/本年研發支出變動率

長期：09-12年ROA變動率的平均值/06-09年研發支出變動率的平均值

技術創新經營效率(OE)

短期：本年資產周轉率變動率/本年研發支出變動率

長期：09-12年資產周轉率變動率的平均值/06-09年研發支出變動率的平均值

技術創新成長能力(GC)

短期：本年主營業務收入增長率變動率/本年研發支出變動率

長期：09-12年主營業務收入增長率變動率的平均值/06-09年研發支出變動率的平均值

技術創新財務穩健性(FS)

本年平均研發支出/本年平均負債

解釋變量

年齡(AGE)

高管團隊人員的平均年齡

教育背景(EB)

高管團隊的個人的教育水平按其學歷分別賦值：1一中專及中專以下，2一大專，3一本科，4一碩士，5一博士。最后取團隊平均值。

技術背景(TB)

具有工程師、高級工程師等職稱的以及在以往的職業生涯中曾經從事過與技術有關的工作的高管人員，被賦值為1，否則為0，最后取團隊平均值。

任期(TEN)

高管成員進入團隊到樣本期為止任職期限均值

控制變量

企業規模(SIZE)

總資產的自然對數

資產負債率(LEV)

總資產/總負債

企業年齡(F)

已成立時間跨度

市場化程度(REG)

樊綱、王小魯、朱恒鵬《中國市場化指數—各地區市場化相對進程2011年報告》中各省區市場化水平綜合評分

變量(YEAR)

以2006年為基準設置虛擬變量

5、回歸模型

以上模型中，技術創新財務績效(TP)分別用技術創新盈利能力(EC)、技術創新經營效率(OE)、技術創新成長能力(GC)和技術創新財務穩健性(FS)代入。

研究創新點

1、現有的技術創新評價指標僅停留在反映創新活動的結果層面，而技術創新是一個全面的過程，單純的投入或產出指標并不能真實反映企業的創新績效和創新能力。本文將對技術創新的評價定位于財務層面，因為財務業績上的提高既是企業技術創新的最終目標，也是企業技術創新能力的綜合體現。構建了由技術創新盈利能力、技術創新經營效率、技術創新成長能力和技術創新財務穩健性組成的技術創新財務績效評價體系，雖然研究得出的指標體系科學性和系統性還有待完善，但指標提出的思路值得借鑒。

2、創新性的進行了企業高管團隊特征與技術創新財務績效的實證分析，更為準確地度量了高管團隊特征對于技術創新成果的影響程度和方式，為公司通過改善高管團隊，進以提高技術創新的財務績效為目標的戰略提供了指導方向。

工商大學碩士研究生論文工作計劃

研究生姓名

性別

院、系

商學院

導師姓名、職稱

專業

財務管理

制訂日期

論文題目

高管團隊特征與企業技術創新財務績效關系的實證研究

工作內容

起止日期

備注

文獻調研階段

確定論文選題

完成文獻閱讀與搜集

完成撰寫選題報告

完成指導老師審閱選題報告

完成修改選題報告

完成對文獻進行系統篩選、整理

完成撰寫文獻綜述

完成形成開題報告

完成論文完成階段

數據搜集與處理

正開始

數據描述性統計與模型回歸

未開始

論文初稿

未開始

指導老師審閱初稿

修改論文，中期檢查

完善論文，準備論文答辯

參考文獻（其中外文文獻應不少于1/3，近五年的文獻應不少于1/2）

略

指導教師意見：

（選題的合理性、深度、廣度；文獻綜述是否覆蓋本課題的主要方面；報告的邏輯性；工作安排是否合理、緊湊等）

（必填）

指導教師簽字：

****年**月**日

開題報告會記錄：

記錄人（簽字）：

評議組意見：

評議組組長簽字：

****年**月**日

考核成績

評議組成員（出席開題報告會）職稱及職務

姓名

職稱

職務