第一篇：如何看銀行流水

1.貸款通常要用到的是企業的來帳總數，就是把某段時間內每筆

進賬都加起來，銀行流水的進項主要表現方式；進項表現貸方，出項表現于借方，主要有卡存，現存，轉入，工資，續存，網銀轉賬，貨款，勞務費等。

2.拿著流水單，隨意找一筆交易，打電話去電話銀行，你自己輸

入查詢密碼，他在根據流水單上的明細，輸入日期，如果和電話中報的吻合就沒問題，反之對不上，就是假的。

3.向開戶行索取對賬單，將銀行存款明細賬與對賬單進行比較，真假立辨。

4.從實際獲取銀行對賬單和銀行流水的程序上講，還是有所差異的：銀行對賬單是銀行提供給企業的用以核對賬目的，審計人員一般是從企業直接獲取該證據；但對于銀行流水，一般要求審計人員與企

業財務人員一同到銀行打印，直接獲取該證據。因此，從獲取流程來

講，銀行對賬單經企業之手，因而可能被改動；而銀行流水則相對更

為可信，除非銀行和企業合謀。

看懂銀行對賬單

1、Q：拿到個人的銀行流水，不知道從何下手啊，分析哪些方面可以得出說明結論？

A：從貸方發生額，能看出客戶現金流入情況，這點是最重要的信息。

2、Q：是否貸方發生頻率高或金額高就意味著經營狀況可以??？

A：(1)對，基本如此。請關注貸方累計發生額，及每筆發生額對應的會計科目，是否同銷售行業直接相關。目前還很少有企業通過半年前粉飾銀行對賬單，來獲得信貸部門的信用記錄。

(2)銀行對賬單應該結合客戶銀行存款明細賬、銷售收入明細賬、成本費用明細賬以及客戶的上下游合同一起做綜合比較?？偟膩碚f看對賬單，一是怕對賬單假；二是怕業務不真。單純的看對賬單，第一，就是看貸方的流水總額是否超過銷售額，否則銷售收入就有造假的嫌疑。當然并不是絕對，這里也有收現金的可能。

(3)第二，看流進流出的金額是否與客戶的業務相一致，比如客戶商品買賣金額都在幾十萬左右但銀行對賬單金額在幾百萬或者幾萬塊徘徊，那就需要注意了，問其原因，另外要注意幾點：流水總額超過銷售額也不代表銷售收入就一定真，可能客戶幾個賬戶來回倒，看借貸方是否正常。

(4)目前很多客戶基本上都走一部分個人卡，對于客戶拿來的個人卡，需要進行鑒別，不要客戶隨便拿過來幾張卡的流水就說是自己的。看戶主以及流水金額是否與業務相符。

(5)現在很多不規范的企業為了逃稅，很大部分收入都是走的個人賬戶，審查時要了解清楚該企業的實際情況。

3、Q：請問怎么看“可能客戶幾個賬戶來回倒；看借貸方是否正常。借貸方異常，這個怎么看？經常有整數金額的進出，這個算正常嗎？一般貨款是不是都是非整數的？

A：拿到企業的銀行對賬單主要從以下幾點分析：

(1)是否存在節假日期間發生對公業務結算情況，若有那銀行對賬單就是假的。

(2)核實一下銀行對賬單的貸方發生額，若貸方發生額大于企業的當期的銷售收入，則說明企業的銷售收入還比較客觀真實，但這不是全部就能認定！

(3)抽查銀行對賬單中一些大額的往來，然后對應合同、發票（或收據）出庫單一起進行核實印證，看企業是否存在真實的結算交易記錄，特別是在年前及

年終幾個月份要仔細核實幾筆，因為現在企業也很賊，往往用一筆資金或者讓一些關系不錯的企業不斷的劃轉資金來擺帳從而“抬高”銀行對賬單貸方發生額的額度，所以必須要仔細抽查一些大額的資金往來，是否和合同，發票或者收據及出庫單對應一致，從而確定交易的真實性！

(4)同時還要識別對賬單的真假。流水及對賬單都非常重要，這個是輔助材料，但是流水和對賬單之間有聯系性，也有排斥性，畢竟有可能流水和對賬單之間的數字有差異。

①對賬單、流水要有與之相配的合同或者進出庫票據（或者其他輔助證明材料）。

②對賬單貸方發生額與流水（有可能是員工的、公司領導私人卡）要看他數字上是否有來回走賬的可能，需核實。

③不能單一說貸方發生額愈大就是經營愈好，經營收入與其貸方發生額、流水無關；很多企業為了避稅也會選擇走個人私人卡，因此數據的準確性是需要調查與核實的。

④銀行為了幫助客戶貸款會幫客戶找流水，這個是最可怕的，需要你去了解和溝通；

⑤對賬單、流水會有客戶以往的應付賬款和應收賬款；需要調查、核實和剔除；如果都調查清楚了，就以第“1”條來看他的主營業務情況能否滿足貸款擔保需求。

第二篇：看銀行流水需要注意哪些地方

看銀行流水需要注意哪些地方？

本答案描述的是流水作為主要資料時的作用，適合除流水外很難獲取其他資料的情況，包括銀行在自行從無貸戶中篩選目標客戶的情況。

因為由收、支、銀行三方參與，所以銀行流水是所有企業財務數據中比較真實的部分，與水電費、房租一樣能夠在較高程度上反映企業的真實經營情況。下面與大家分享一下我的一些經驗，說的不對的請指正。

一、銀行流水的的構成根據開戶行的不同以及同一個行內外部打印系統的不同，企業銀行流水包含的內容也會有不同。這里以常見的部分為例，包括了企業賬號、戶名、交易日期、對方帳號、對方戶名、本筆交易后的帳戶余額。銀行流水一般以對帳單的形式交予企業，對帳單一般按月交付，如需補打可能會收費，企業網銀也可打印對帳單。

二、銀行流水的作用

1、可以看出企業的上下游，計算出主要客戶與供應商占比。如果該企業為一些知名企業的長期供應商則說明該企業產品品質有保證，壞帳可能性不高，經營管理水平較高。如果企業上下游均為業內不知名小企業則需要注意交易對手是否為同一控制人下的，如果是則存在空殼公司的可能性。

2、從每個月的現金出入可以看出企業的資金周轉情況，收支相抵，入不敷出還是大有盈利，也可以從每個下游企業出現的頻率大概推算出賬期（最好結合購銷合同）。

3、可以看出企業的是否確實在做正常生產經營，如果一家企業的支出主要為有規律性的支付貨款購買原料，然后有規律的收回貨款，而不是經常提取備用金，差旅費，工資，支付給各種酒店和咨詢公司。這種情況可以作為考察其業務真實性的支持因素。

4、可以了解企業是否參與民間借貸。如果一家企業存在下面這些情況則需考慮該企業是否參與民間融資行為：存在整數金額大額交易且交易對手為個人，或者名字中帶有＂投資＂＂咨詢＂＂擔保＂等字眼是企業、非上下游或關聯企業卻有大額資金往來的、定期或頻繁出現大額公轉私的。

5、可以看出企業是否可能存在洗錢、套現等違法行為。洗錢企業不可避免地包括以下特征：長期不動帳戶突然有大額資金進入；集中轉入分散轉尤其是對個人的分散轉出；現金流量巨大但余額卻很少，幾乎在日終沒有余額。套現企業則往往可以在流水中看到進帳金額頻繁出現大額整數，或者接近大額整數如9377元等數字。

三、銀行流水并不完全可靠

既然銀行流水的秘密已經盡人皆知，所以現在的銀行流水并不是非?？煽?。企業造流水并不是說做個假證，而是聯合幾個企業或者干脆自己七大姑八大姨開幾個，相互轉帳形成貿易繁榮的樣子，銀行流水很多，但都是造的。這個情況在珠三角和長三角都比較多而且很難看出來。所以在瀏覽流水時最好要求提供其他資料如購銷合同、納稅紀錄、增值稅發票、水電費、租賃合同等。對于大中型企業還可以要求提供經審計帶附注的報表，作為參照驗證鉤稽關系。

另外，在銀行有過貸款的企業銀行流水不可全信。因為現在的銀行因為需要拉存款，可能會要求貸款企業月度流水及月末存款達到一定的水平。

第三篇：建行銀行流水

中國建設銀行

龍卡明細對賬單

打印機構：天津南開支行打印日期：2013年8月20日頁碼：1 姓名：王宜琨卡號：***2956賬戶序號：0000幣種：人民幣

上期積分：0.00本期積分：0.00上期轉入積分：0.00本期消費積分：0.00本期獎勵積分：0.00本期調整積分：0.00 日期地點摘要存入支出余額

20130101 網上銀行 網銀轉賬9202.80367737.50

20130106 網上銀行 網銀轉賬35611.77332125.73

20130106 網上銀行 網銀轉賬7126.80324998.93

20130106 網上銀行 網銀轉賬228995.0096003.93

20130106 網上銀行 交易費20.0095983.93

20130207 中國建設銀行天津南開支行 轉存 25511.66121495.59

20130207 網上銀行 網銀轉賬 6566.80128062.39

20130207 中國建設銀行天津南開支行 轉存 53622.75181685.14

20130207 網上銀行 網銀轉賬 346329.73528014.87

20130208 網上銀行 網銀轉賬239678.48288336.39

20130208 網上銀行 交易費35.00288301.39

20130208 網上銀行 網銀轉賬252809.3835492.01

20130211 中國建設銀行天津南開支行 轉存 73802.40109294.41

20130211 網上銀行 網銀轉賬 191968.70301263.11

20130211 網上銀行 網銀轉賬70445.06230818.05

20130212 網上銀行 網銀轉賬2372.17228445.88

20130212 網上銀行 往來225000.003445.88

20130310 網上銀行 網銀轉賬 63349.1966795.07

20130314 中國建設銀行天津南開支行 轉存 164469.13231264.20

20130314 網上銀行 網銀轉賬 80922.50312186.70

20130314 網上銀行 網銀轉賬311545.25641.45

20130314 網上銀行 交易費35.00606.45

20130408 網上銀行 網銀轉賬 3607.554214.00

20130411 中國建設銀行天津南開支行 轉存 201400.38205614.38

20130412 網上銀行 網銀轉賬 103653.75309268.13

20130428 中國建設銀行天津南開支行 現支38000.00271268.13

20130503 網上銀行 網銀轉賬134371.20136896.93

20130611 網上銀行 網銀轉賬 21309.74158206.67

20130712 網上銀行 往來 347300.00505506.67

第四篇：銀行流水的審查

銀行流水審查思路

（1）同戶名劃轉：結合貸款卡來看，近期是不是他行貸款/銀承/信用證到期。主要的結算帳戶在哪家銀行，資金都歸集到哪里去了。同名戶、關聯戶的余額剔除，否則會放大了客戶的真實流量。所以對于同名戶、當天進出大額往來、關聯賬戶如股東往來款、父母子女往來打款等款項在核算的時候應該剔除。有些流水一筆打進來，分筆劃出當天或隔天完成，這類流水做的跡象是比較明顯，需要關注這些流量的真實性。

（2）與關聯方之間的往來款項：關聯方之間頻繁的往來款也是預警信號，比如企業在收到貨款之后，短期內將資金轉入實際控制人/關聯公司的其他銀行賬戶，可能用于業務個人或關聯企業歸還借款或民間借貸。特別頻繁的關聯方往來轉賬，往往是企業集團資金鏈偏緊的信號。

（3）與非關聯方之間的往來款項：大量和非關聯方之間的往來款/借款/還款（摘要）的話，要么是俗稱“養流水”，要么就是資金拆借高利貸，總之都不是好事情；

（4）摘要: 正常經營的生產型、貿易型企業，收款付款的摘要應該是 貨款/貨品名稱/訂單號/貨品數量等，如果如第三點所述，摘要都是往來款/還款/借款等信息，就要開始警惕了。

（5）金額：除了預付款，貨款/日常支出/稅金等一般不可能是整數，大多數情況下都是有角有分的，如果企業都是大額整數的轉賬，說明這些流水不一定是日常運營的資金。銷售收入單筆進賬金額總是在一定的區間內，而貸款或借款金額可能會超過單筆最大銷售收入，對客戶銀行流水的單筆大額進賬要高度敏感。

驗證方法：前期與客戶溝通時，了解企業單筆銷售收入最大一筆交易可能是多少，最小是多少。超過最大和低于最小的進賬金額，可以初步排除不是銷售收入。

（6）納稅/記錄：正常經營的企業，每個月都是要納稅的，即使不是通過基本賬戶繳稅，也會有一個納稅專戶。稅務局可比銀行強勢多了，如果一家企業財務報表說多少多少，但銀行流水好幾個月都沒有納稅記錄。

（7）工資/報銷：正常經營的企業，每個月的工資支出應該是固定日期，金額也較大的，報銷會比較零散但比較多。如果銀行流水上沒有發放工資的明細，或者工資發放日期經常性變化，或者工資發放金額變化較大。都會是疑點。

（8）單筆進賬金額要與主營業務、經營模式相匹配。有些經營單位對于企業的行業、主營業務不了解更是無法分辨流水的真偽。比如貨代公司，行業特征是分散的客戶，每筆進項不會太大，每天的進項會很頻繁，筆數會很多。出項一般支付上游運費、代理費，通常單筆金額會大一些。那這些特征是這個行業應該反映的。如果拿到的流水都是大額進出，那是不是要多 一個心眼，這樣的流水有沒有反映借款人的行業特性出來？要多問一個為什么了？“做”流水的一大特點就是交易次數多、交易金額大、日終余額小，匯總近期日終余額，計算近期日終余額平均數，據此推測款人的資金實力。在某個行業里，同等規模的借款人總有與之相匹配的流動資金，一定數量的流動資金總有一定數量的貨幣資金，上述數量基本成正比例關系。據此原理，借助資金余額判斷資金實力，最后判斷其經營實力。

（9）銀證轉賬、銀期轉賬。關注借款人流水中的這兩項，特別是有些做期貨的客戶，與借款人經營的行業有沒有相關性。股票賬戶、期貨賬戶是否可以打開看看，手機截個屏也很簡單，不要怕麻煩，貸前麻煩，貸后就不麻煩了。

（10）可以看出企業的上下游，計算出主要客戶與供應商占比?？蛻舻纳舷掠钨|量怎么樣，哪些是大客戶，哪些客戶是每月固定回款，哪些是長期客戶，有規律地往該企業轉款，或借款人長期、有規律地往某賬戶轉款，找出金額相對較大、有一定規律的，再與會計報表附注核對，可以初步判斷交易是否真實。如果該企業為一些知名企業的長期供應商，則說明該企業產品品質有保證，壞帳可能性不高，經營管理水平較高。如果企業上下游均為很小的和零散的企業、個人，既沒有規律性也沒有長期合作的記錄，可能說明借款人的實力比較弱，或需要注意交易對手是否為同一控制人下的，如果是則存在空殼公司的可能性。

（11）代發工資。流水里有沒有固定每月對員工的工資獎金發放，每月的工資獎金有沒有增減，有多少員工，每月員工有沒有大幅的波動等等來推斷企業經營的穩定性、人員的穩定性。每月有沒有水電固定扣款，水電費的支付是否都正常，有沒有大的下降，來推斷企業經營的穩定性。（12）企業的資金周轉情況。是否收支相抵，入不敷出還是大有盈利，也可以從每個下游企業出現的頻率大概推算出賬期（最好結合購銷合同）。根據季度結息金額和活期利率推算其日均資金余額，判斷企業的資金實力，日均余額越大，備用資金越充足，余額越小，資金越緊張；分析資金到賬停留時間、停留金額，收支相抵后，是入不敷出還是大有盈余。根據近6/12個月銀行流水余額的變化，可以了解借款人的財務狀況尤其是資金狀況的變化趨勢?！救站囝~】

例如，活期存款利率0.35%時，1萬元活期存款，每季度結息8.75元【10000*0.000875=8.75；季度利率：0.35%/12*3=0.000875，0.875%】，反過來，如果季度結息8.75元，推算存款日均1萬元【8.75/0.000875=10000】。如果季度結息260元，推算存款日均約29.7萬元【260/0.000875=29.7萬】

【日終余額】

加總某段時間的日終余額求平均數，作為日均余額，確定客戶的資金實力。例如，某小超市年銷售收入300多萬元，審查銀行流水的賬戶，每個交易日發生多筆交易，但每日日終賬戶余額都非常小，只有幾十塊錢在賬上。這是一個重要信號，通過匯總計算“期間日終余額”發現，近三個月每日日終余額平均為83元【將近三個月（淡旺季不明顯的，隨便選三個月，淡旺季明顯的，避開太淡或太旺的時間段，或者選擇旺季，進行打折）每天最后一筆交易后對應的余額加總除以總筆數，即總天數（選取3/6個月數據，總天數就為3/6個月）】，這與借款人聲稱的年銷售300多萬元是嚴重不匹配的【年銷售300萬，每天平均8000左右，日常保留的貨幣資金最少有幾萬才正常，所以說平均余額83不靠譜】。（篩選后的銷售收入進賬合計，與客戶聲稱的收入對比，占比在50%—200%之間，認為是合理的。）

（13）企業的是否確實在做正常生產經營。如果一家企業的支出主要為有規律性的支付貨款購買 原料，然后有規律的收回貨款，而不是經常提取備用金，差旅費，工資，支付給各種酒店和咨詢公司。這種情況可以作為考察其業務真實性的支持因素。根據進賬金額及其周期性，可以從側面了解企業生產經營是否正常，以及銷售產品的數量、種類和穩定性。

（14）企業是否參與民間借貸。存在整數金額大額交易且交易對手為個人，或者名字中帶有＂投資＂＂咨詢＂＂擔保＂等字眼，非上下游企業或關聯企業卻有大額資金往來的、定期或頻繁出現大額公轉私的。每個月的同一日期，有相同金額的款項支出，很可能是借款人支付的貸款利息，通過該金額的款項支出，可以計算出貸款資金成本，即利息率【中小微企業從銀行貸款的利息大多在基準利率（一年期基準利率4.35%）上浮10%~200%之間（4.785%~8.7%）】，若此款不是銀行貸款利息，則很可能是企業支付的民間借款利息。

無論企業怎樣隱藏民間借貸資金，這筆錢最終要用于企業歸還貸款或借款、歸還應付款、購買原材料或其他用途。重點審查企業歸還到期貸款或借款的資金來源、采購原材料集中付款時的資金來源是否是前期收入有直接關系，審查每一筆大額資金進出對應的原始憑證和記賬憑證。

民間資金借給企業以前，要求企業提供進賬時的賬號，讓借款人提供該賬號的進六個月的銀行流水，民間資金很容易露出端倪。

（15）企業是否可能存在洗錢、套現等違法行為。洗錢企業不可避免地包括以下特征：長期不動帳戶突然有大額資金進入；明顯與銷售收入無關的大筆金額轉入，然后分散轉出尤其是對個人的分散轉出；明顯與銷售收入無關的多筆資金不斷轉入，或分散多筆現金存入，然后集中轉出到與采購無關的賬戶；現金流量巨大但余額卻很少，幾乎在日終沒有余額。套現企業則往往可以在流水中看到進帳金額頻繁出現大額整數，或者接近大額整數如 9377元等數字，少于整數金額的部分可以理解為套現手續費。套現的另一個表現，是在資金進賬后很快支取或轉出，說明套現行為具在資金饑渴的特點。（16）隱形股東。首先，通過對銀行流水的審查分析，追溯出資資金來賬的關易對手，甚至前手的前手，可以查到真實的原始出資人；還可以通過分析名義股東的資產積累規律，以此判斷股東身份的真實性（名義股東大多數資產實力較弱）；其次，名義股東一般不會得到分紅，通過利潤分配的資金走向，計算利潤分配比例與股份比例的關系，隱形股東很容易浮出水面。（17）銀行流水分析案例（P184）：

A.余額很小，交易金額不大，可能是一家小微企業或個體經營戶；

B.交易頻繁但沒有與生產相關的費用開支，與日常經營活動不十分密切，可能是商貿類企業； C..交易頻繁，但每日日終余額很小，該賬戶不是主要結算賬戶，或資金實力很弱，現金流緊張； D.每月3日有一筆固定金額10500元的轉出，沒有零頭，可能是貸款的定期還款； E.每月5日有一筆固定金額2073.28元的還款，金額不大，可能是還車貸或房貸；

F.12月21日結息金額僅2.24元，進一步說明借款人存款日均余額很小【2.24/0.000875=2560】，現金流緊張；（日均余額2560，月總存量2560*30=76800元）

G.11月9日、11月17日、12月5日進賬后隨即轉出，可能是刷POS套現，兩數據的差額可能是收取的手續費；

H.該賬戶可以反映采購情況，每月采購3次左右，每次金額8~14萬元，印證經營規模較小； I.接近年終采購量加大，說明旺季到來，行業可能與春節消費有關，服裝、食品等生活用品銷售； J.多筆貸方金額都是大額整數且進賬后立即轉出，推斷出進賬可能與銷售收入無關；

K.賬單最終余額根大，很可能會立即被轉出，不能真實反映企業經營或資產實力，需要綜合考慮

第五篇：工行銀行流水翻譯

Detailed list of bank current history

Account No.: ********Depositor:*****From 2013-06-01 to 2013-12-15operate zone: 3202S.N.1609Operator: 01691authorized operator: 0000 Date Work

Date Recorded

CURR.RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB

C/E C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.Trade No

Note

Withdrawal/deposit Balance

Zone

S.N.Oper.Interface

Terminal No.Wuhan university of technology branch of Industrial and Commercial Bank of China(Accounting seal, 2013.12.15)