第一篇：賬戶管理的內容

賬戶管理的內容：

為嚴格控制和規范區行政事業單位和社會團體開立、變更和使用銀行賬戶行為，強化財政資金的監督和管理，提高財政資金的使用效益，適應財政管理制度改革的需要，配合部門預算和“收支兩條線”管理，逐步建立和完善財政單一賬戶體系和國庫集中收付制度，根據《中國人民銀行賬戶管理辦法》結合本實際情況，制定以下規定。

賬戶設置和開戶條件

1、單位在具有合格的會計人員的前提下方可開立銀行存款賬戶。

2、存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶和專用存款賬戶。基本存款賬戶是單位辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶；單位的工資、獎金等現金的支取，只能通過本賬戶辦理。

一般存款賬戶是單位在基本存款賬戶的開戶銀行以外的貸款賬戶，單位可以通過本賬戶辦理轉賬結算和現金繳存，但不能辦理現金支取。

專用存款賬戶是單位因特定用途需要開立的賬戶。

單位行政事業性收費、政府性基金和其他預算外資金收入、罰沒預收款，各種保證金和往來款項，應直接足額上繳市財政專戶，單位不設任何過渡性賬戶。

賬戶設立和撤銷

1、單位申請開立銀行賬戶，應填制“行政事業單位、社會團體銀行賬戶開戶申請書”，提供本辦法規定的證件及其復印件，送財政局

核準，加蓋“渭城區財政局銀行開戶核準專用章”，到開戶銀行申請提供賬號，然后到人民銀行經過確認，核發“開戶許可證”后方可開立賬戶。單位將“開戶許可證”復印件報財政局，同時將賬戶名稱、賬號、“開戶許可證”號碼報監察局備案。

2、單位申請改變開戶銀行、賬戶名稱或賬號的，應先將賬戶銷戶資金全額劃轉財政專戶后，按照規定提供材料和賬戶銷戶證明辦理新賬戶開立審批手續。

3、單位撤銷賬戶，必須與開戶銀行核對賬戶余額，結算本期利息，填寫“行政事業單位、社會團體銀行賬戶銷戶申請書”，辦理銷戶手續，并交回各種以前空白憑證和“開戶許可證”。單位存款賬戶的撤銷，開戶銀行應于撤銷之日起7日內向人民銀行申報，并送監察局、財政局備案。

賬戶管理與責任

1、開戶銀行每月5日前向財政局提供上月底各單位的所有銀行存款余額。

2、銀行不得對未持有“開戶許可證”的單位開立任何存款賬戶，不得違反規定強拉客戶開立賬戶。

3、單位不得違反規定在多家銀行開立基本存款賬戶，不得在同一家銀行的幾個分支機構開立一般存款賬戶，不得設立賬外賬，不得以個人名義公款私存。

4、經區財政局、人民銀行核準確認的賬戶是單位的合法賬戶，其余賬戶財政一律不予撥款。

6、單位的賬戶只能辦理單位本身的業務活動，不得出租或轉讓賬戶。

7、開戶銀行、單位違反或不履行規定義務的，區財政局將把全部財政性資金劃出該行，將單位的所有資金全部收歸財政直接管理。

第二篇：賬戶管理協議

附件

個人住房按揭貸款--商業貸款及需要資料

一、個人辦理房屋貸款所需提供的資料

（一）借款人及配偶（共同還款人）身份證、戶口冊。

（二）婚姻證明：1.已婚人士提供結婚證、2.協議離婚提供離婚協議和離婚證、3.法院調解離婚提供調解書或判決書、4.未婚人士無需提供。

（三）收入證明和近半年銀行流水（如為自雇人士則需提供：收入證明、近半年個人銀行流水、營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證、連續三個月的稅票、公司上下游合同，公司近半年銀行流水等材料）。

（四）以主借款人開立的借款銀行儲蓄卡復印件。

（五）首付款憑據。

（六）其它補充資料。

二、當前住房按揭貸款政策

（一）首套房屆定：在銀行或住房管理中心沒有住房貸款余額。執行首付最低20%的政策。

（二）貳套房屆定：曾在銀行或住房管理中心辦還有一筆住房貸款未結清。執行首付30%政策。

（三）對貸款人要求。住房貸款的考核是以家庭為考核單位。借款人財力不夠時可引入共同還款人，共同還款人需提供相應的財力證明。

（四）對貸款人年齡要求。在銀行申請辦理貸款業務的年齡要求是：男性不得超過70周歲，女性不得超過65周歲。

（五）利率使用：

1.首套住房利率: 針對廣電系統員工可以申請最低9.5折優惠（即征信無逾期），外部客戶最低基準利率。

2.貳套住房利率: 按基準利率的1.1倍執行。

（六）還款方式：貸款期限為一年以內的，可以采用按月還本付息或按月（季）付息、到期還本等還款方式；貸款期限在一年以上的，采用按月還本付息的還款方式。

第三篇：賬戶管理自查報告

賬戶管理自查報告6篇

賬戶管理自查報告1

為了加強銀行結算帳戶管理工作，維護支付結算的正常秩序，按照辦事處《轉發〈人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則〉和〈人民幣銀行賬戶管理系統業務處理辦法〉（試行）的通知》（***辦發[20xx]*號）文件要求，我區聯社及時轉發了文件，結合賬戶管理實施細則，提出了具體的檢查要求，由各信用社安排專人對銀行結算賬戶進行了一次全面詳細的檢查。現檢查工作已經結束匯報如下：

一、基本情況

我區信用社20xx年4月共有單位銀行結算帳戶1172個，其中，基本帳戶964個、一般帳戶60個、專用帳戶123個、臨時帳戶25個。現有的銀行結算帳戶中，由于各種原因，未辦理開戶許可證的帳戶404個，其中基本帳戶353個，一般帳戶19個，專用帳戶21個，臨時帳戶11個。通過本次自查，撤消不符合規定的賬戶13個，轉入久懸未取戶240個。

二、具體情況

〈一〉、銀行結算帳戶的的管理和開立情況

1、我區信用社銀行結算帳戶的開立、使用和撤消，都由各社確定一名人員進行審查和管理，實行專人負責。

2、新開立的銀行結算帳戶，都能按照要求，資料保存完整，實行專卷專夾保管。

3、大部分社的銀行結算帳戶的都建立了開銷戶登記簿，實行了開銷戶登記制度，開戶資料基本完整。

4、開立的基本存款帳戶、預算單位專用存款帳戶和臨時存款帳戶，絕大多數有人民銀行核發的開戶登記證或開戶核準通知書。

〈二〉銀行結算賬戶的使用情況

1、專用存款賬戶的支取現金大多能按照規定執行。

2、一般存款賬戶無違規支取現金的行為。

3、單位從銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，單筆超過5萬元的，支付時基本能按照要求審查付款依據，保證款項支付合法合規。

三、存在問題

1、個別社由于人員變動，責任不清，賬戶資料保管不善等，使銀行結算賬戶資料留存不完整。

2、部分社的個別賬戶，因業務開展等原因，需經人民銀行批準的，未及時報送人行批準核發開戶核準通知書。

3、個別社的專用賬戶和臨時賬戶提現未報經人行審批。

4、因未對賬戶資料年審，部分存款人賬戶信息變更后，不及時通知開戶銀行變更，致使信用社對存款人變更的信息無法及時處理。

四、糾改措施

針對自查中發現的問題和我區農村信用社的實際情況，準備從以下幾個方面進行糾改：

1、要求各社組織人員再次學習《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，按照實施細則，嚴格遵守辦法規定，確保結算賬戶管理的合法合規。

2、對未經人行批準開立的部分銀行結算賬戶，督催各社限期清理或按照辦法要求重新審查后辦理開戶手續。

3、對臨時賬戶超過一年期限，又未申請延期的以及一年未發生業務且與信用社無債務關系的銀行結算賬戶，通知存款人予以銷戶或轉入久懸未取專戶管理。篇五：銀行結算賬戶自查報告

賬戶管理自查報告2

根據重慶市國有資產監督管理委員會《關于的通知》文件精神要求，公司領導高度重視，成立自查自糾領導小組；召開會議講解文件精神，并組織相關人員認真學習文件內容及相關公司相關文件制度；對單位資金及銀行賬戶管理情況進行了自查，現將自查情況匯報如下：

一、成立自查領導小組

公司召開了相關會議，會上傳達了集團文件精神，并成立了以董事長??為組長的領導小組。

二、制度建設方面

我公司自成立以來，結合運營情況不斷建立健全財務管理制度，不斷完善公司內控制度體系。公司財務管理制度由《公司財務制度》、《財務費用管理辦法》、《費用報銷管理辦法》、《財務印鑒管理制度》、《預算管理制度》以及《會計檔案管理制度》等組成，其內容涵蓋了有關資金的預算、支付、調度、運用等方面，在公司運行中得到了有效執行。

三、資金管理方面

結合公司實際情況對費用報銷、審批、資金調撥、資金劃撥權限等方面進行自查，自查結果如下：

1、費用報銷及審批權限

集團財務部針對費用報銷、單位負責人履職待遇和業務支出的相

關事宜進行了進一步規范并作出要求，使得公司的費用報銷制度更加完善，提升了執行力。

公司制定了相應的費用報銷流程，即“申請（經辦人）→審查（部門負責人）→審核（財務人員）→審簽（財務總監）→審批（總裁、董事長）”，在日常費用報銷過程中，嚴格按照公司的規章制度執行，在每一個環節上嚴格審查，對不合理、不合規、不合法的費用單據一律拒絕報銷，做到規范化、合規化、合法化。

在費用報銷審批上，公司也制定了相應的規章制度，首先要進行事前審批，審批同意后方可組織實施，再進入報銷流程。公司費用報銷最終審批人為公司負責人，部門負責人、財務總監未設置費用審批權限。

經自查未發現違規、違紀的費用報銷及賬務處理。

2、資金調撥管理。

公司目前資金調撥使用主要涉及以下幾個方面：

（1）銀行賬戶之間資金調撥。公司根據經營需要，銀行賬戶之間進行資金調撥，調撥時進行了事前申請，填寫《付款/資金調撥通知書》，待逐級審核，經有權人審批后執行調撥。

（2）按合同預付款或合同約定先付款后開具發票的情況。該類款項付款時，由經辦人填寫《付款/資金調撥通知書》，提交事前審批資料，待逐級審核，經有權人審批后執行付款。

（3）對外投資的資金劃撥。公司對外投資資金劃撥時，由經辦人填寫《付款/資金調撥通知書》，提交董事會、投資決策委員會決議等

資料，待逐級審核，經有權人審批后執行付款。

截至目前為止，公司對外投資有??筆，金額合計??萬元，主要是作為 “??”及“??”兩個基金合伙企業的基金管理人，以普通合伙人（GP）名義對其投資。經自查，公司的對外投資款項的劃撥手續齊全，均按相關制度執行。

3、資金劃撥權限

公司資金網銀劃撥設置了相應權限。資金對外支付時，金額在5萬元以內，實行一級制授權，由財務負責人授權；金額5萬元以上，實行二級授權，最終授權人為公司總裁。

經自查，無越權操作行為。 四、銀行賬戶管理

公司財務部是銀行賬戶管理部門，負責公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用管理。銀行賬戶實行統一開立、統一管理。財務出納人員為經辦人員，銀行賬戶開立、撤銷、使用按公司的資金管理辦法執行，不存在違規開戶、變更及銷戶情況。

公司財務中心負責銀行賬戶管理的基本信息臺賬的建立、日常維護和管理。所有銀行賬戶信息均有專門人員制作賬戶信息臺賬并對信息進行實時更新。

根據國資委及集團下發的有關銀行賬戶管理相關文件及會議精神，公司領導積極組織并積極配團全方位的賬戶清理工作，并結合公司的實際經營發展需要，對公司所有的賬戶進行了逐一清查，對相關零余額賬戶且在未來無經營安排的賬戶進行了一定的清理，于20xx年8月7日撤銷了??一般存款賬戶。截至目前公司擁有的資金賬戶主要是：銀行基本存款賬戶、一般存款賬戶等，其中基本存款賬戶1個，一般存款賬戶3個，現列表如下：

賬戶信息

賬戶名 賬戶性質 基本戶 一般戶 一般戶 賬號 開戶行 備注 正常 正常 正常 正常 一般戶 根據集團要求，結合公司的實際情況，擬在現有賬戶的基礎上再銷一個賬戶，報公司總裁辦公會通過，有權人審批后執行。

綜上所述，我公司在資金及銀行賬戶管理方面總體情況良好。今后將進一步加大力度、不斷完善公司的財務管理制度體系，提高日常財務工作的規范性；進一步加強財務人員隊伍建設，努力提高財務人員業務素質和管理水平，力爭使我公司財務管理工作和資金及銀行賬戶管理方面再上新臺階。

財務部 20xx年10月23日

賬戶管理自查報告3

xx 縣信用合作聯社： 為貫徹省聯社[今年]60 號文件《關于開展財務專項檢查工作的通 知》精神，根據縣聯社的安排，我社于今年6 月2 日，組織財務會計 人員，分別對我社上年1 月1 日至上年12 月30 日，今年1 月1 日至 3 月 30 日的費用開支情況，進行了認真的專項檢查，現將檢查情況 報告如下：

一：上年1 月1 日至12 月30 日財務費用列支情況：

（一）、手續費支出 上，我社列支手續費 319046.82 元，經核查，我社二 00 五 年儲蓄月平余額為4344.18 萬元，共五人辦理存款業務，其中二人為 代辦員，應列支代辦儲蓄手續費139013.76 元，實際列支

35549.40 元， 少列支103464.34 元； 二00 五年列支代辦收貸手續費158970.00 元，其中，與退休職工 陳加金簽訂管理萬山片區貸款協議，全年收回不良貸款本金 224047 元，收回貸款利息 76584.28 元，按綜合付費?%計算，應給付手續費 12041.24 元，剔減借新還舊因素，實際支付 10000.00 元；員工收回 “雙呆”貸款本金1684728 元，計費率3%；收回“雙呆”貸款利息 1968566 元，計費率5%；兩項應計付手續費148970.00 元，經聯社審 查并報經國稅局同意列支148970.00 元。 二00 五年列支代辦其他業務手續費124527.40 元，其中因人少， 業務量大，任務重，員工不能休假計提的超任務、超出勤工資22436 元，聯社

不同意計發外，其余都符合列支規定并經聯社審批。

（二）、營業費用支出 1、比例費用列支：二00 五年實現總收入2995464.07 元，其中貸 款利息收入2720455.56 元，應列支業務宣傳費13602.28 元，實際列 支32806.00 元，超支19203.72 元經聯社審批同意列支；廣告費應列 支59909.28 元，實際列支13820.00 元；未超支、亂支；業務招待費 應列支14977.32 元，實際列支36938.00 元，超支21960.68 元。 2、比例費用計提：二 00 五年職工工資列支 188146.69 元，應計 提職工福利費 26340.54 元，職工教育經費

2822.20 元，工會經費 3762.93 元。經審查符合計提范圍和標準，無超范圍、超比例計提現 象。 3、低值易耗品攤銷；二00 五年列支30713.00 元，系購買檔案柜、 辦公桌椅等低值易耗品，且經聯社審批，無在其中列支固定資產和與 之不屬于列支或攤銷的項目。 4、其他營業管理費用：均按《xx 農村信用社財務收支及成本費 用管理實施細則》的相關規定列支，大額費用經聯社審批后列支。并 嚴格控制額度和比例。 5、專項獎金：二00 五年列支57122.00 元，其中業務經營發展的 專項獎金列支29279.00 元，政府出具政策的獎金27843.00 元。都經 聯社審查批準列支。

（三）、其他營業支出：二00 五年共列支136446.80 元，其中固定資 產折舊、呆賬準備金等計提，均按《xx 縣農村信用社二00 五年都會 計決算工作指導意見》和相關精神執行；其他營業支出124454.25 元 經聯社審查列支。

（四）、營業外支出：二 00 五年列支 39150.00 元，其中非常損失

33735.00 元系經批準處理歷史遺留問題，其他營業外支出5415.00 元 均符合有關規定或經聯社審批列支。

二、今年1 至3 月費用開支情況

（一）、手續費支出 26082.40 元，其中代辦儲蓄手續費列支 3484.00 元，系支付的二個代辦員的基本生活保障費，一季度儲蓄存款凈增 870 萬元，手續費半年考核計發；代辦其他業務手續費列支22598.40 元，符合開支范圍并經聯社審查批準。

（二）、營業費用開支 164538.57 元，均按《xx 縣農村信用社財務收 支及成本費用管理實施細則》的相關規定和標準計提、審批、列支， 其中業務招待費應列支3764.20 元，實列支9718.00 元，多列支5923.80 元。

(三)、其他營業支出 101044.50 元，其中固定資產折舊按規定計提 357.50 元，預提呆賬準備

60000.00 元，其他營業支出40687.00 元符 合開支范圍并經聯社審批。

（四）、其他營業外支出 1900.00 元，經查符合開支范圍，并經聯社 審批。

三、存在的問題及原因

通過自查，我社費用列支存在以下問題： 1、部分費用超標，如業務宣傳費、業務招待費，其原因是確定的標 準與促進業務快速發展不相適應，與解決和處理歷史遺留問題的措施 不相適應。 2、個別營業費用項目使用不正確。主要是業務人員對開支項目確定 不準。如在代辦儲蓄手續費中列支超

出勤工資11580.00 元.

四、整改措施： 對過去費用開支中出現的問題，聯社于二 00 五年十二月組織人 員，對全縣二 00 五財務情況進了大檢查，對檢查中發現的問題 以《xx 信聯發（20xx）267 號文件通報全縣：對未經批準計發加班費 的信用社主任處罰款200 元，對超支業務招待費，化雜費，水電費， 郵電費等限額比例費用的社根據《xx 縣農村信用社財務收支及成本 費用管理實施細則》的相關規定，由責任人（信用社三長）按比例進 行賠償。其比例是業務招待費按超支金額的10%賠償；公雜費、水電 費、郵電費按超支金額的 20%賠償；責任人的賠償比例是：主任為 50%，副主任、監事長各20%、主辦會計10%。在手續費、其它營業 支出、其它營業外支出中列支營業費用的，處主任、主辦會計罰款各 300 元，以此引以為戒，警示信用社“三長”切實加強財務管理，嚴 格費用開支，真實加強財務核算。我社除認真執行聯社處罰決定外， 對自查中存在的問題提出以下整改措施； 1、認真加強財務核算，努力開源節流，以增加收入來擴大正常費用開支額度。保證業務正常發展。 2、認真加強財務管理，嚴格費用開支，特別是嚴格壓縮非業務性開 支，降低經營成本。 3、認真加強財務制度和管理辦法的學習，正確列支財務費用，真實 反映經營成果。 4、對未經批準開支計提的超任務工資，轉入資本公積科目，增加資 本實力。 通過自查，我社在費用管理上，能按照《農村信用社財務管理制 度》和《xx 縣農村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》等規 定列支費用，按照“勤儉辦社，厲行節約”的方針管理財務收支，大 額費用按規定報批列支，各項提留按規定標準或指導意見計提。我社 將在今后的業務經營中，繼續嚴格財務費用的管理，認真執行財務核 算制度，依法合規列支費用，努力提高經營效益，促進業務健康快速 發展。

賬戶管理自查報告4

城鄉居民社會養老保險個人賬戶是參保人員養老保險權益記錄和計算個人賬戶養老金的重要依據，涉及到參保人員的切身合法利益，為規范新農保和城居保個人賬戶管理，維護參保人員養老保險權益，我局嚴格按照《XXX社會保險管理服務中心關于開展新農保和城居保個人賬戶管理情況專項檢查工作的實施方案》（XXX[20xx]12號）文件要求，切實加強領導，統籌安排，制定措施，邊查邊改，做到了建賬完善、記賬清楚、對賬及時、實賬管理、信息安全，并對我市城鄉居民社會養老保險個人帳戶管理進行自檢自查，現將自查情況匯報如下：

（一）加強領導，認真抓好組織實施。為確保我市城鄉居民社會養老保險個人帳戶管理專項檢查工作落到實處，我局認真研究，制定檢查方案，成立了由局長任組長，副局長任副組長，各股室相關人員為成員的專項工作檢查小組，明確分工，責任到人，組長靠前指揮，親自抓落實，帶頭組織檢查工作。同時，我們還爭取市財政局、市農村信用社的支持，集中力量開展檢查。在開展檢查的過程中，我局嚴格對照文件精神和要求，深入細致地開展自查，做到了“不留死角，不降低標準，不弄虛作假”，并針對檢查過程中發現的自查報告問題和不足，研究具體整改措施，及時進行整改，做到了不等、不靠、不拖。

（二）建章立制，個人帳戶管理規范。

為實現我市城鄉居民社會養老保險個人帳戶管理的規范化、制度化，我局根據個人帳戶目標管理要求，結合工作實際，建立了《個人賬戶管理制度》、《基金財務管理制度》、《信息及數據安全管理制度》、《內控稽核制度》、《業務經辦制度》等辦法和措施，不斷完善和細化業務流程，規范操作流程，確保參保登記、繳費管理、待遇發放、個人賬戶管理、基金管理等各個環節規范運行，做到經辦規范、管理科學、服務到位、高效優質，為個人帳戶管理規范有序科學高效運行提供了保障。

（三）開展自查，實事求是查缺補漏。針對專項檢查的內容和要求，我市新農保和城居保個人賬戶管理自查情況如下：

一是建賬情況：為實現個人賬戶管理“記錄一生、保障一生、服務一生”的目標，依托《云南省城鄉居民社會養老保險信息管理系統》對參保人參保信息及時準確記錄，截止20xx年6月，為全市？萬符合參保條件的參保人員及時建立了個人賬戶并進行管理，個人賬戶建賬率達100%，準確率達100%。個人賬戶管理內容為：個人基本信息（參保人姓名、出生日期、身份證號、社會保險編號、戶籍地址、戶名、當

前繳費檔次、繳費累計月數、繳費總額），參加險種信息（險種類型、參保年月、參保狀態、繳費狀態）和綜合信息（繳費明細信息、待遇發放信息、當前待遇信息、待遇變更信息、特殊身份信息、人員變更信息）準確、齊全。

二是記賬情況

1.賬戶記賬：參保人員按規定繳費后，業務系統將“個人繳費”、“政府補貼”及時記入個人賬戶，個人賬戶記錄完整齊全準確，無缺記、漏記、錯記情況，截止20xx年6月，個人繳費共計X萬元，政府補貼X萬元。個人賬戶養老金由個人賬戶儲存額支付，并按照分開記錄、按比例沖減的原則分別從“個人繳費”和“政府繳費補貼”中列支，截止20xx年6月，共發放養老金X億元。

2.賬戶計息：個人賬戶儲存額從繳費次月起開始計息，于每年12月底結息；年內單利，逐年復利；業務系統及時準確地為參保人員的個人賬戶儲存額計算和記入利息；在一個結息結束時，按照規定對當的個人賬戶儲存額進行結算；個人賬戶儲存額按中國人民銀行公布的人民幣一年期存款利率計息。截止20xx年12月，為全市71.6萬參保人分別記息，個人賬戶利息共計X萬元。

3.賬戶轉移：參保人員在本市范圍內流動時，只轉移基本養老保險關系，不轉移個人賬戶儲存額；參保人跨本市流動時，調出地社保機構應向調入地社保機構轉移基本養老保

險關系和個人賬戶中全部儲存額資金（含個人賬戶累計本息），現階段已啟動市內轉移業務，市外轉移業務暫未啟動。

4.賬戶繼承：參保人員死亡后，個人賬戶的儲存額尚未領取或未領取完的，個人賬戶儲存額或余額（不含政府補貼）一次性支付給法定繼承人或指定受益人，截止20xx年6月，共辦理一次性支付業務？筆，死亡注銷登記？人，發放喪葬補助X萬元。

三是對賬查詢情況。

1.與部門對賬：我局及時建立健全了財務制度和基金管理辦法，市人社局、市財政局、市農信社聯發《XXX新型農村社會養老保險和城鎮居民社會養老保險保費收繳管理辦法（試行）》，對城鄉居民社會養老保險基金實行單獨記帳、單獨核算，在市農信社開設了城鄉居民社會養老保險收入戶、支出戶、基金專戶，每月10日人社、財政、信用社三方集中對帳，不定期與鄉（鎮、街道）經辦機構對帳,做到證、表、冊、賬、錢和管理信息系統六相符，市、鄉、村一致，確保戶清、人清、賬清，做到人表相符、人賬相符、賬賬相符，賬錢相符。

2.與參保人對賬：各鄉（鎮、街道）在繳費結算后，通過對參保人員個人賬戶收入明細、個人賬戶支出明細等基本信息進行公示，開始和參保人員對賬。參保人對個人賬戶信息有異議的由參保人員提出修改申請，經辦人員初審，鄉

（鎮、街道）負責人審核，市級經辦機構復審，并保留調整前的記錄。凡參保人員對賬后書面申請對個人賬戶進行核查的，其所屬鄉（鎮、街道）經辦機構要30日內上報核查情況，市城鄉居民社會養老保險局將視情況進行專項稽核。

四是個人賬戶實賬管理情況。個人賬戶單獨記賬、單獨核算，并與基礎養老金分賬管理；在業務系統中按要求對個人賬戶養老金支出進行核算；不存在將個人賬戶儲存額挪作他用或提前支取的情況；地方財政補貼及時到位；在財政補貼到賬或收到財政部門提供的到賬通知后及時完成個人賬戶記錄；參保人員個人繳費額到賬后，個人繳費額和地方各級財政對參保人員的繳費補貼同時記入個人賬戶；地方財政對參保人員的繳費補貼與參保人員個人繳費資金同步計息。

五是信息化與數據安全管理情況。我局建立了業務經辦、財務管理、數據管理等制度；個人賬戶依托信息系統進行建賬、記賬、管理、結算與查詢；信息系統具備權限管理、口令控制等功能，專人負責；制定了信息系統安全防護辦法，在裝有信息系統的計算機上安裝了防火墻和殺毒軟件，及時備份數據，有效地確保了信息系統的安全。

（四）制定措施，確保整改及時到位。針對自查發現的問題和不足，我局進行專題研究，制定了以下整改措施。

一是系統計息與銀行計息不一致，20xx年系統內按一年期存款利率計算，銀行按三個月整存整取利率計算，導致

萬元的利息差。針對這一問題，我局牽頭聯系市財政局、市農信社研究基金保值增值辦法，擬定《XXX城鄉居民社會養老保險基金管理服務協議》，計劃于今年7月三方共同簽署服務協議，市財政局將基金專戶中除備用金之外的基金轉為3-5年定期存款，市農信社對收入戶、支出戶、基金專戶的滯留資金按1年期存款利率計息。

二是宣威參保人數多，涉及個人賬戶對賬約57.4萬人，定期與參保人員對賬工作量大，且外出務工人員多，無法與本人簽字確認，所以，目前我局只能采取信息公示、設立監督舉報電話、不定期對有疑問的參保人進行對賬等方式與參保人進行對賬。

三是為確保個人賬戶做實、做細、做準，制定長期的個人賬戶管理檢查制度，聯合業務股室、財務股室、市財政局、農村信用社等單位，將個人賬戶管理檢查作為城鄉居民社會養老保險工作的一項重要內容來抓，做到定期檢查、隨時整改，確保個人賬戶管理工作規范有序。此次，個人賬戶管理專項檢查是加強城鄉居民社會養老保險基礎管理、提高經辦能力、實現精確管理的一個重要舉措，規范新農保和城居保個人賬戶管理，有利于維護參保人員的養老保險權益，調動參保人員的繳費積極性。我局將嚴格按照此次檢查活動的要求，查缺補漏，認真落實整改措施，切實把新農保和城居保個人賬戶管理工作提升到一個新水平，維護參保人員的合法權益，推動新農保和城居保制度健康有序發展。

賬戶管理自查報告5

為切實貫徹落實銀監會關于進一步規范轄內新型農村金融機構經營行為，規范同業業務經營行為，排查同業業務風險，我行根據《中國銀監會辦公廳關于規范商業銀行同業業務治理的通知》（銀監辦發〔20xx〕140號）及《關于規范金融機構同業業務的.通知》（銀發〔20xx〕127號）等相關文件，積極開展同業業務風險排查自查工作，主要自查情況匯報如下：

一、組織開展情況

為保證此次自查工作能夠順利開展，同時為了更好了解我行同業業務的風險控制、操作管理現狀和風險暴露情況，我行對20xx年X月X日至20xx年X月X日的同業業務進行重點自查，確保各項同業業務依法合規，風險得到有效控制。

（一）同業業務發展狀況

目前我行同業業務品種比較單一，僅開展了存放同業和同業存放二項基本業務。截止至20xx年X月X日，我行存放同業業務余額為零，同業存放業務余額為X萬元，分別為XX同業存放X萬元與XX銀行同業存放X萬元。

（二）內控制度建設執行方面

1.內控管理情況。我行建立覆蓋同業業務各操作環節的管理制度《XX人民幣同業存款業務管理辦法》，并嚴格按照此制度執行，一是嚴格按要求對同業投融資業務實施分類管理并制定相應的政策制度辦法、業務操作流程。二是簽訂同業業務授權委托書。三是對各類同業業務的資本和撥備計提執行相應的制度與辦法。相關制度符合現行法律法規和監管部門監管政策要求。

2.同業業務授權授信管理情況。我行內部審計部依據銀監辦發[20xx]140號《中國銀監會辦公廳關于規范商業銀行同業業務治理的通知》的要求，已建立健全我行同業業務授權管理體系，已簽發同業業務授權書，在今后的業務操作中，我行同業業務專營部門XX部將嚴格按照授權進行業務操作，嚴禁辦理未經授權或超授權的同業業務。一是內部審計部對合規性進行全程跟進，建立健全了前中后臺分設的同業業務內部控制機制。二是建立健全統一的同業業務授信管理政策，將同業業務納入統一授信體系。內部制度規定不存在繞道監管或逃避監管，選擇性理解或曲解監管要求等。

（三）同業賬戶開立管理方面

我行嚴格按照有關賬戶管理規定，辦理同業賬戶及異地賬戶的開立、變更和撤銷，賬戶查詢、凍結、劃扣符合相關規定。定期對同業賬戶及異地賬戶開立情況進行內部檢查，對賬戶資金往來情況及時進行臺賬登記。不存在同業賬戶出租、出借行為。不存在冒用本機構名義非法開立異地同業賬戶情況。不存在異地賬戶給市場中介公司進行票據買賣提供通道，定期收取固定費用。

（四）同業業務開展合規方面

同業業務治理體系較完善，落實專營部門制，授權管理體系較為健全。

（一）同業業務操作復核相關規定，與具備準入資格的金融機構開展業務。

（二）我行按要求對同業投融資業務實施分類管理，目前僅存在存放同業和同業存放兩種業務。

（三）我行按同業余額的0.05%計提撥備；同業業務資產質量狀況較好，我行同業存款均屬正常類資產，交易對手信譽均良好，未出現不良業務。

（四）我行不存在通過同業業務實現消貸款規模、降風險資產、調節利潤等監管套利，不存在違規利益輸送，不存在賬外存放同業；不存在虛增、隱藏、截留存放同業利息收入；我行對同業業務的會計核算真實、完整、規范，不存在不合規問題。一是各類同業業務的會計處理合規真實，會計核算規范，及時、完整、真實、準確的在資產負債表內或表外記載和反映同業業務及其交易環節。二是不存在混用、錯用、亂用、私設會計科目和賬外核算、甚至不記賬的情況。三是不存在實際承擔業務風險，通過不規范不真實的會計記賬創新業務模式規避監管的行為。

二、自查發現的主要問題和風險隱患

（一）未建立專營部門負責同業業務經營。

（二）我行對違反規定辦理同業業務的責任追究措施尚不健全。

三、問題存在的原因及分析

由于我行規模較小，同業業務種類單一，除同業存款業務外其他同業業務暫未開辦，考慮到人員短缺等問題未建立專營部門。

制度尚不健全。目前我行執行《XX人民幣同業存款業務管理辦法》，該制度中并未對違反規定辦理同業業務的責任進行追究，我行在同業管理制度方面尚需完善。

四、整改及問責

隨著我行的日益發展，設立同業專營部門管理同業業務是大勢所趨，成立同業專營部門也將成為我行完善同業業務的一項重要工作。目前我行正在完善同業業務的相關制度，做到各項同業業務的各個環節都有章可循，合規有效，將具體追責措施納入相關制度中，對于違規辦理同業業務的行為絕不姑息。

五、下一步工作措施

定期開展全面自查。針對銀監局的風險問題提示，該行結合自身實際情況，定期組織同業業務風險排查，全面摸清自身同業業務交易背景真實性和業務合規性，排查工作實現重點科目、重點賬戶全覆蓋。

有效整改。針對每次自查中發現的問題，采取有效方法進行整改，對已經開展的持同業業務，采取安排專員進行實時跟蹤監測，嚴格防范風險，保證資金到期收回。嚴格執行交易對手準入制度，實行名單制管理。采取措施，穩健經營。合理進行期限錯配，保證充分流動性。我行也將根據同業業務的發展不斷完善各項管理制度，嚴格按照制度辦理業務，加強同業專營部門的管理，將同業業務做到符合監管部門及本行制度要求。加強同業知識的培訓學習，并熟練運用到實際工作中，使同業業務操作合規有效。

賬戶管理自查報告6

根據xx市國有資產監督管理委員會《關于的通知》文件精神要求，領導高度重視，成立自查自糾領導小組；召開會議講解文件精神，并組織相關人員認真學習文件內容及相關公司相關文件制度；對單位及管理情況進行了自查，現將自查情況匯報如下：

一、成立自查領導小組

公司召開了相關會議，會上傳達了集團文件精神，并成立了以董事長xx為組長的領導小組。

二、制度建設方面

我公司自成立以來，結合運營情況不斷建立健全財務管理制度，不斷完善公司內控制度體系。公司財務管理制度由《公司財務制度》、《財務管理辦法》、《費用報銷管理辦法》、《財務印鑒管理制度》、《預算管理制度》以及《會計檔案管理制度》等組成，其內容涵蓋了有關資金的預算、支付、調度、運用等方面，在公司運行中得到了有效執行。

三、資金管理方面

結合公司實際情況對費用報銷、審批、資金調撥、資金劃撥權限等方面進行自查，自查結果如下：

1、費用報銷及審批權限 集團財務部針對費用報銷、單位負責人履職待遇和業務支出的相關事宜進行了進一步規范并作出要求，使得公司的費用報銷制度更加完善，提升了執行力。 公司制定了相應的費用報銷流程，即“申請（經辦人）→審查（部門負責人）→審核（財務人員）→審簽（財務總監）→審批（總裁、董事長）”，在日常費用報銷過程中，嚴格按照公司的規章制度執行，在每一個環節上嚴格審查，對不合理、不合規、不合法的費用單據一律拒絕報銷，做到規范化、合規化、合法化。 在費用報銷審批上，公司也制定了相應的規章制度，首先要進行事前審批，審批同意后方可組織實施，再進入報銷流程。公司費用報銷最終審批人為公司負責人，部門負責人、財務總監未設置費用審批權限。 經自查未發現違規、違紀的費用報銷及賬務處理。

2、資金調撥管理。 公司目前資金調撥使用主要涉及以下幾個方面：

（1）銀行賬戶之間資金調撥。公司根據經營需要，銀行賬戶之間進行資金調撥，調撥時進行了事前申請，填寫《付款/資金調撥通知書》，待逐級審核，經有權人審批后執行調撥。

（2）按合同預付款或合同約定先付款后開具發票的情況。該類款項付款時，由經辦人填寫《付款/資金調撥通知書》，提交事前審批資料，待逐級審核，經有權人審批后執行付款。

（3）對外投資的資金劃撥。公司對外投資資金劃撥時，由經辦人填寫《付款/資金調撥通知書》，提交董事會、投資決策委員會決議等資料，待逐級審核，經有權人審批后執行付款。 截至目前為止，公司對外投資有xx筆，金額合計xx萬元，主要是作為 “xx”及“xx”兩個基金合伙企業的基金管理人，以普通合伙人（GP）名義對其投資。經自查，公司的對外投資款項的劃撥手續齊全，均按相關制度執行。

3、資金劃撥權限 公司資金網銀劃撥設置了相應權限。資金對外支付時，金額在xx萬元以內，實行一級制授權，由財務負責人授權；金額xx萬元以上，實行二級授權，最終授權人為公司總裁。 經自查，無越權操作行為。

四、銀行賬戶管理

公司財務部是銀行賬戶管理部門，負責公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用管理。銀行賬戶實行統一開立、統一管理。財務出納人員為經辦人員，銀行賬戶開立、撤銷、使用按公司的資金管理辦法執行，不存在違規開戶、變更及銷戶情況。 公司財務中心負責銀行賬戶管理的基本信息臺賬的建立、日常維護和管理。所有銀行賬戶信息均有專門人員制作賬戶信息臺賬并對信息進行實時更新。 根據國資委及集團下發的有關銀行賬戶管理相關文件及會議精神，公司領導積極組織并積極配團全方位的賬戶清理工作，并結合公司的實際經營發展需要，對公司所有的賬戶進行了逐一清查，對相關零余額賬戶且在未來無經營安排的賬戶進行了一定的清理，于20xx年xx月xx日撤銷了xx一般存款賬戶。截至目前公司擁有的資金賬戶主要是：銀行基本存款賬戶、一般存款賬戶等，其中基本存款賬戶1個，一般存款賬戶3個，現列表如下：

賬戶信息 賬戶名 賬戶性質 基本戶 一般戶 一般戶 賬號 開戶行 備注 正常 正常 正常 正常 一般戶 根據集團要求，結合公司的實際情況，擬在現有賬戶的基礎上再銷一個賬戶，報公司總裁辦公會通過，有權人審批后執行。 綜上所述，我公司在資金及銀行賬戶管理方面總體情況良好。今后將進一步加大力度、不斷完善公司的財務管理制度體系，提高日常財務工作的規范性；進一步加強財務人員隊伍建設，努力提高財務人員業務素質和管理水平，力爭使我公司財務管理工作和資金及銀行賬戶管理方面再上新臺階。

財務部

20xx年xx月xx日

第四篇：賬戶管理試題

一、填空題

1、銀行結算賬戶按存款人分為（單位銀行結算賬戶）和（個人銀行結算賬戶）。

2、存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶為（單位銀行結算賬戶）。單位銀行結算賬戶按用途分為（基本存款賬戶）、（一般``）、（專用``）、（臨時``）。

3、存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結算賬戶為（個人存款賬戶）。

4、存款人開立（基本存款賬戶）、（臨時``）和（預算單位專用存款賬戶）實行核準制度，經中國人民銀行核發（開戶許可證）。

5、（）是存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。

6、一般存款賬戶是存款人因（借款）或（其他結算需要），在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。

7、（）是存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。

8、銀行為個人開立銀行結算賬戶時，根據需要還可要求申請人出具（戶口簿）、駕駛執照、護照等有效證件。

9、自然人開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的（有效身份證件）中的名稱全稱相一致。

10、存款人申請開立銀行結算賬戶時，應填制（開戶申請書）。并按照中國人民銀行的規定記載有關事項。

11、（基本存款賬戶）是存款人的主辦賬戶。存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取，應通過該賬戶辦理。

12、從單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時應向其開戶銀行提供（完稅證明）。

13、儲蓄賬戶僅限于辦理（現金儲蓄）業務，不得辦理（轉帳業務）。

14、存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種（重要空白憑證）及（票據）和（開戶許可證），銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續。

15、銀行應對存款人使用銀行結算賬戶的情況進行監督，對存款人的（可疑支付）應按照中國人民銀行規定的程序及時報告。

16、一個單位在幾家銀行開戶的，只能在一家銀行開設（基本存款賬戶），支取現金。

17、中國人民銀行是銀行結算賬戶的監督管理部門，負責對銀行結算賬戶的（開立）、（使用）、（變更）和（撤銷）進行檢查監督。

18、人民法院有權對單位、個人存款進行（查詢）、（凍結）、（扣劃）。

19、有權查詢、凍結、扣劃單位和個人存款的執法機關有（人民法院）、（稅務）、（海關）。20、工商行政管理機關（有權）查詢單位存款，（無權）查詢個人存款。

21、任何單位和個人不得利用銀行結算賬戶進行（偷逃稅款）、（逃避債務）、（套取現金）及其他違法犯罪活動。

23、任何單位和個人不得（）、（）、及（）銀行結算賬戶開戶登記證。

二、單項選擇題

1、銀行結算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣(活期存款)賬戶。

2、單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入。該賬戶不得辦理(現金收付)業務。

3、個體工商戶憑營業執照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入(單位銀行的結算賬戶)管理。

4、需經中國人民銀行核準開立的銀行結算賬戶是(專用存款賬戶)

5、存款人申請開立個人銀行結算賬戶，向銀行出具的證明文件不符合規定的是(駕駛證)

6、存款人申請開立單位銀行結算賬戶時，不可由(單位會計)辦理。

7、存款人開立的一般存款賬戶,不可以用于辦理(現金支取)。

8、下列哪種情形下存款人不得申請撤銷銀行結算賬戶.（存款人尚未清償其開戶銀行債務的）9．根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，存款人開立單位銀行結算賬戶，自開立之日起（3日）后，方可使用該賬戶辦理付款業務。

10．根據《銀行賬戶管理辦法》的規定，存款人辦理支取職工工資、獎金的，只能通過（基本存款賬戶）辦理。

11．根據《賬戶管理辦法》的規定，臨時存款賬戶的有效期最長不得超過（2年）。12．單位人民幣卡賬戶內的資金的來源是（從其基本存款賬戶轉賬存入）。

13、按照《銀行賬戶管理辦法》，單位的存款賬戶按用途可以分為（4）類。

14、我國的銀行賬戶分為（基本存款賬戶）、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

15、開戶銀行對已開戶一年但未發生任何業務的賬戶，應通知存款人自發出通知（30）日內到開戶銀行辦理銷戶手續。

16.根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，下列各項中，存款人因對特定用途資金進行專項管理和使用而開立的賬戶是（專項存款賬戶）。

18.存款人開立單位銀行結算賬戶，應自正式開立之日起（3）工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業務，但注冊驗資和借款轉存開立的賬戶除外。

19.銀行在收到存款人撤銷銀行結算賬戶的申請后，對于符合銷戶條件的，應在（2）個工作日內辦理撤銷手續。

20.根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過（），應向其開戶銀行提供相關的付款依據。

A．1萬元 B．5萬元 C．10萬元 D．20萬元

21.根據支付結算法律制度的規定，下列各項中，可以用于辦理現金支取的是()。A．單位卡 B．一般存款賬戶

C．預算單位零余額賬戶 D．期貨交易保證金專用存款賬戶

23、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》所稱銀行結算賬戶,是指(人民幣活期存款賬戶)

24、以下關于個體工商戶賬戶說法正確的是：（C）

A、個體工商戶憑營業執照以字號開立銀行結算賬戶納入個人銀行結算賬戶管理 B、個體工商戶經營者以姓名開立的銀行結算賬戶納入個人銀行結算賬戶管理 C、以經營者姓名開立的銀行結算賬戶均納入單位銀行結算賬戶管理

25、以下可以支取現金的賬戶是：（）A、財政預算外資金賬戶 B、證券交易結算資金賬戶 C、期貨交易保證金賬戶 D、社會保障基金賬戶

26、存款人更改名稱，但不更改開戶銀行及賬號的，應于（5）個工作日內向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請,并出具有關部門的證明文件。

27、銀行結算賬戶檔案的保管期限為：（銀行結算賬戶撤銷后10年）

28、逾期視同自動銷戶的單位銀行結算賬戶，其未劃轉款項如何處理？（應列入久懸未取專戶管理）

29、以下不屬于開立個人銀行結算賬戶的證件是：（外國公民的居民身份證）30、注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間如何運作？（只收不付）

31、以下賬戶中不需經中國人民銀行進行核準的是：（存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶）

32、不屬于存款人應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的事項是：（單位的法定代表人或主要負責人變更）

33、長期未發生收付業務的單位在收到開戶行的銷戶通知后應于收到通知之日起(30天)內辦理銷戶手續。

34、下列資金中，存款人不能申請開立專用存款帳戶的是（日常開支）。

35、存款人的工資、獎金等現金的支取只能通過哪個帳戶（基本存款帳戶）支取。

36、單位在信用社開立結算賬戶，自正式開立之日起，（3個工作日后）方可辦理付款業務。

37、結算賬戶中，不能提取現金的賬戶是（一般存款賬戶）。

38、信用社為單位開立一般存款戶、專用存款戶、臨時存款戶的，須自開戶日起（3個工作日內），書面通知基本存款賬戶開戶單位。

39、根據《銀行賬戶管理辦法》的規定，存款人出租和轉讓賬戶的，除責令糾正并沒收其非法所得外，還將對其處以該行為發生金額5%的罰款，但罰款金額不得低于（1000）元。40、單位銀行卡帳戶的資金一律從其（基本存款帳戶）轉帳存入，不得存取現金。

41、存款人對用于基本建設的資金，可以向開戶銀行出具相應的證明并開立（專用存款戶）

42、銀行違反《銀行賬戶管理辦法》，對一般存款人賬戶的存款人支付現金的，對其處以（5000元至10000元）罰款

43、按照《銀行賬戶管理辦法》規定，存款人只能在一家銀行的一個營業機構開立一個（基本存款賬戶）。

44、存款人辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶是（基本存款賬戶）。

45、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位可以開立（一般存款賬戶）。

46、存款人因臨時經營活動需要可以開立（專用存款賬戶）。

59、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位可以開立（）。A、一般存款賬戶B、基本存款賬戶C、專用存款賬戶 D、臨時存款賬戶 61、核準類賬戶經人行核準后由開戶銀行可核發（開戶許可證）。

62、銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應自開戶之日起（）工作日內書面通知基本存款賬戶開戶銀行。A、3個 B、2個 C、5個 D、7個

63、銀行對（）未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶，可作久懸銀行賬戶納入賬戶管理系統管理。

A、6個月 B、1年 C、2年 D、3年 64、備案類賬戶正式開立之日以（）為準。

A、當地人行核準簽章日期B、基層營業機構在人行賬戶管理系統登記備案日期 C、基層營業機構在核心賬務系統開戶日期 D、分行會計部復審簽章日期。

65、無字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，由（個體戶）字樣和營業執照記載的經營者姓名組成。

66、關于驗資賬戶的使用管理，下列說法錯誤的是（驗資款的劃退只能采用轉賬方式）。67、銀行應對已開立的單位銀行結算賬戶實行（年檢）制度，對不符合規定開立的單位銀行結算賬戶，應予以撤銷。68、下列哪些賬戶不再發放對賬單。（）

A、基本戶 B、單位銀行卡 C、不動戶 D、一般戶

69、銀行接到存款人的變更通知，應及時辦理變更手續，并于（2個工作日內）向人行報告。70、凍結單位或個人存款的期限最長為（6）個月。

72、人民幣銀行結算賬戶管理辦法規定，存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、和預算單位開立專用存款賬戶實行（核準制度）。

73、任何情況下都不允許提取現金的帳戶是（一般帳戶）。

74、單位銀行卡帳戶的資金一律從其基本存款帳戶存入，（不可以）提取現金。

75、開戶銀行為存款人開立一般存款賬戶，應自開戶之日起,(3）個工作日內書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

76、存款人申請開立銀行結算賬戶時，應填制開戶申請書，開戶申請書按照（中國人民銀行）的規定記載有關事項。

78、下列款項中不能轉入個人銀行結算賬戶的是。

A、納稅退還 B、證券交易結算資金和期貨交易保證金 C、收入匯繳資金 D、繼承、贈與款項

79、符合開立一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶和個人結算賬戶條件的，銀

行應辦理開戶手續，并于開戶之日起（5）個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。

80、存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取，應通過（）賬戶辦理。

A、專用存款賬戶B、臨時存款賬戶 C、基本存款賬戶D、一般存款賬戶

81、開戶銀行接到存款人的變更通知后，應及時辦理變更手續，并于（2）個工作日內向中國人民銀行報告。

82、存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應于（5）個工作日內向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請。

83、單位銀行卡賬戶的資金必須由其（基本存款賬戶）轉賬存入。該賬戶不得辦理現金收付業務。85、下列存款人，不可以申請開立基本存款賬戶的是（）。A、社會團體 B、機關、事業單位C、企業法人D、營級軍隊、武警部隊 86、（）賬戶僅限于辦理現金存取款業務，不得辦理轉賬結算。A、基本賬戶B、專用賬戶C、個人結算賬戶D、儲蓄賬戶

87、存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起（）個工作日后，方可辦理付款業務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。A、2個 B、3個 C、4個 D、5個

三、多項選擇題

1、有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：（ABD）（A）設立臨時機構。（B）異地臨時經營活動。（C）注冊驗資。（D）基本建設資金的需要。

2、有下列情況的，可以申請開立個人銀行結算賬戶：(ACD)（A）使用支票。（B）財政預算外資金。

（C）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業務的。（D）信用卡等信用支付工具的。

3、存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具:(ABCD)(A)其開立一般存款賬戶規定的證明文件。(B)基本存款賬戶開戶登記證。

（C）存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。（D）存款人因其他結算需要，應出具有關證明。

4、下列專用存款賬戶不得支取現金的是：(BCD)(A)財政預算資金(B)證券交易結算資金(C)期貨交易保證金(D)信托基金

5、存款人應按照本辦法的規定使用銀行結算賬戶辦理結算業務。存款人不得:(ACD)(A)出租銀行結算賬戶(B)出借銀行結算賬戶(C)利用銀行結算賬戶套取銀行信用。

（D）、將單位存款賬戶款項轉入個人結算賬戶

6、下列哪些賬戶不納入《人民幣結算賬戶管理辦法》管理（ABC）

A、外幣存款賬戶 B、個人儲蓄賬戶 C、單位定期存款賬戶 D、個人結算賬戶

7、人民法院有權對單位、個人存款進行（ABC）。

A、查詢 B、凍結 C、扣劃 D、支取

8、存款人開立單位銀行結算賬戶，不受3個工作日后辦理付款業務限制的是(BC)。A臨時存款賬戶 B注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶 C因借款轉存開立的一般存款賬戶 D專用存款賬戶

9、存款人在下列哪些情形下，應于5個工作日內向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。（AB）

A被撤并、解散、宣告破產或關閉的。B注銷、被吊銷營業執照的。C因遷址需要變更開戶銀行的。D其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的。

10、人民法院有權對單位、個人存款進行（ABC）。

A、查詢 B、凍結 C、扣劃 D、支取

11、根據《銀行賬戶管理辦法》的規定，銀行賬戶管理遵守以下基本原則： ABCD A、一個基本賬戶原則。B、自愿起擇原則。C、存款保密原則。D、方便客戶結算原則

12、下列銀行賬戶中，需要報中國人民銀行當地分支行核準的是(BD)。

A、個人銀行結算賬戶 B、基本存款賬戶

C、一般存款賬戶 D、臨時存款賬戶(注冊驗資和增資驗資開立的除外)13．根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，下列各項中，存款人應當向開戶銀行辦理銷戶手續的是（ABCD）。A．存款人被解散 B．存款人被宣告破產

C．存款人被吊銷營業執照 D．存款人因遷址需要變更開戶銀行

14．根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，下列各項中，可以申請開立專用存款賬戶的是（ABCD）。

A．基本建設資金 B．財政預算外資金 C．證券交易結算資金 D．單位銀行卡備用金

15．單位、個人、銀行在票據上簽章時，須按照規定進行。下列簽章符合國家規定的是（ABD）。

A．單位在票據上使用該單位的財務專用章加其法定代表人授權的代理人的蓋章 B．個人在票據上使用該個人的簽名

C．銀行匯票的出票人在票據上僅使用經中國人民銀行批準使用的該銀行本票專用章 D．商業承兌匯票的承兌人在票據上使用其預留銀行的簽章

16．下列有關基本存款賬戶的表述，符合我國有關規定的是（ABC）。A．一個單位只能有一個基本存款賬戶

B．工資、獎金的支付只能通過基本存款賬戶進行

C．開立基本存款賬戶必須取得中國人民銀行核發的開戶許可證 D．基本建設資金必須存入基本存款賬戶 17.專用存款賬戶適用于(ABC)A基本建設資金 B更新改造資金 C財政預算外資金 D注冊驗資

18、存款人有(ABC)情況的，可以申請開立臨時存款賬戶。

A 設立臨時機構 B 異地臨時經營活動 C注冊驗資 D更新改造資金

19、專用存款賬戶適用于()A基本建設資金 B 財政預算外資金

C 單位信用卡備用金 D 工會設在單位組織機構經費 20.存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具(ABCD)A開立基本存款賬戶規定的證明文件 B基本存款賬戶開戶登記證 C存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同 D存款人因其他結算需要，應出具有關證明

21、基本存款賬戶的用途有(AB)。

A.現金的存取 B.日常轉賬結算業務 C.基建專款 D.外地臨時采購

22、根據《銀行賬戶管理辦法》的規定，下列存款人中，可以申請開立基本存款賬戶的是(ABCD)。

A.企業法人內部單獨核算的單位 B.居民委員會 C.單位附設的招待所 D.個體工商戶

23、根據《銀行賬戶管理辦法》，企事業單位的存款賬戶分為（ABCD）。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.臨時存款賬戶 D.專用存款賬戶

24.存款人有下列（ABC）情形之一的，應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請 A被撤并、解散、宣告破產或關閉的 B注銷、被吊銷營業執照的 C因遷址需要變更開戶銀行的 D存款人尚未清償開戶銀行債務的

25、開立哪些帳戶需將存款人的開戶申請書、相關證明文件和銀行審核意見等開戶資料復印件報送市人民銀行審批（ACD）。

A.基本存款帳戶 B.一般存款帳戶C.臨時存款帳戶D.預算單位專用存款帳戶。

26、開戶單位提取現金的用途，必須符合下列規定：（ABC）。

A.職工工資、津貼。B.向個人收購農副產品和其他物資的價款。

C.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。D.支付貨款。

27.根據支付結算法律制度的規定，下列各項中，可以辦理現金支付的是（BC）。A．一般存款賬戶 B．臨時存款賬戶 C．基本存款賬戶 D．單位銀行卡賬戶

28.根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，下列賬戶的開立，不需要經人民銀行核準的是（AB）。

A．個人銀行結算賬戶 B．一般存款賬戶C．因設立臨時機構開立的臨時存款賬戶 D．預算單位專用存款賬戶

29.存款人申請開立臨時存款賬戶，應向銀行出具下列證明文件（）。A．臨時機構，應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文

B．異地從事臨時經營活動的單位，應出具其營業執照正本以及臨時經營地工商行政管理部門的批文

C．注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門的批文 D．異地建筑施工及安裝單位．應出具其營業執照正本或其隸屬單位的 營業執照正本，以及施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安 裝合同

30.根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，下列情形中，可以申請開立異地銀行結算賬戶的是（ABCD）。

A．營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域需要開立基本存款賬戶的 B．辦理異地借款需要開立一般存款賬戶的

C．存款人因附屬的非獨立核算單位發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的 D．自然人根據需要在異地開立個人銀行結算賬戶的

31.根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，下列各項中，屬于基本存款賬戶使用范圍的有（ABCD）。

A．辦理工資的支取 B．辦理日常經營活動的資金收付 C．辦理現金支取 D．辦理現金繳存

32、根據人民幣銀行結算賬戶管理的有關規定，存款人申請開立的下列人民幣銀行結算賬戶中，應當報送中國人民銀行當地分支行核準的有（AB）A、預算單位專用存款賬戶 B、臨時存款賬戶 C、個人存款賬戶 D、異地一般存款賬戶

33、人民幣單位定期存款期限為（ABCD）

A、1個月 B、3個月 C、6個月 D、1年 E、3年

34、以下哪些證件不屬于《個人存款賬戶實名制規定》中的實名證件（BC）。A、臨時居民身份證 B、機動車駕駛證 C、學生證 D、軍官證

35、有下列哪些情況，存款人可以申請開立臨時存款賬戶？（ABC）A、設立臨時機構 B、異地臨時經營活動 C、注冊驗資 D、結算需要

36、存款人申請開立基本存款賬戶,應向銀行出具下列哪些證明文件？(ACD)A、企業法人，應出具企業法人營業執照正本

B、企業法人，應出具企業法人營業執照正或副本 C、從事經營活動納稅人的稅務部門頒發的稅務登記證 D、非法人企業，應出具企業營業執照正本

37、根據《銀行賬戶管理辦法》的規定，下列存款人中，可以申請開立基本存款賬戶的是（ABCD）A、企業法人 B、機關、事業單位

C、單位設立的獨立核算的附屬機構 D、個體工商戶

38、在匯兌結算方式下，如果收款人轉賬支付款項，該賬戶的款項可以轉入（AB）。A、單位的存款賬戶 B、個體工商戶的存款賬戶 C、個人儲蓄賬戶 D、單位信用卡賬戶

39、下列存款人，可以申請開立基本存款賬戶:（ABC）

A企業法人 B非法人企業 C居民委員會、村民委員會、社區委員會 D團級(不含)以上軍隊、武警部隊及分散執勤的支（分）隊

40、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》所稱銀行，包括下列哪些銀行：（ABCD）A政策性銀行 B商業銀行 C城市信用合作社 D農村信用合作社

41、核準類賬戶撤銷，開戶機構柜員需將（AB）報送人行。A:撤銷銀行結算賬戶申請書, B:開戶許可證正副本, C:客戶印鑒卡 ,D:賬戶開戶資料。

42、由監護人代理開立個人銀行賬戶的，應出具(AD)A、監戶人的身份證 B、監護人的戶口簿 C、介紹信 D、賬戶使用人的身份證或戶口簿

43、可以轉入個人結算帳戶的款項是（ABCDE）

A、工資B、個人貸款轉存C、納稅退還D、農、副、礦產品銷售收入E、稿費

44、存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業務，但以下（ABC）賬戶除外。

A、因借款轉存開立的一般存款賬戶B、注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶C、存款人在同一銀行營業機構銷戶后重新開立的結算賬戶 D、因臨時經營活動需要開立的臨時存款賬戶。

45、對公定期存款賬戶可以（CD）

A、辦理結算B、支取現金 C、提前支取 D、部分提前支取

46、存款人申請變更（ABC）信息時，開戶銀行應在接到變更申請的2日內，將相關的變更資料報送當地人行核準。

A、結算賬戶的存款人名稱 B、法定代表人 C、單位負責人 D、單位經營地址。

47、、按人民銀行的規定，對從事生產經營的企業必須提供的開戶資料有（ABCD）A、組織機構代碼證 B、營業執照

C、稅務登記證 D、法人代表或負責人身份證復印件

48、下列存款人中，可以申請開立基本存款賬戶的有：（ABCDE）A、非法人企業 B、機關、事業單位 C、營級(含)以上軍隊 D、社會團體 E、異地常設機構

49、有下列哪些情況，存款人可以申請開立臨時存款賬戶？（A）A、設立臨時機構 B、異地臨時經營活動 C、注冊驗資

50、異地建筑施工及安裝單位申請開立臨時存款賬戶,出具證明文件有？（ABCDE）A、應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文 B、異地建筑施工及安裝經營地工商行政管理部門的批文 C、應出具其營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本

D、施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同 E、基本存款賬戶開戶登記證

51、按照現行的《銀行帳戶管理辦法 》規定，用于結算的存款帳戶由以下哪幾類（ABCD）。A、基本存款帳戶 B、一般存款帳戶 C、臨時存款帳戶 D、專用存款帳戶

52、根據《銀行賬戶管理辦法》的規定，下列存款人中，可以申請開立基本存款賬戶的是（ABCD）A、企業法人 B、機關、事業單位

C、單位設立的獨立核算的附屬機構 D、個體工商戶

53、專用存款賬戶的特定用途的資金范圍包括（BC）

A、銀行存款轉存 B、基本建設的資金C、更新改造的資金 D、工資、獎金

二、判斷題

1、單位銀行結算賬戶的存款人可以在銀行開立一個以上基本存款賬戶。(×)

2、存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶實行核準制度，經中國人民銀行核準后由開戶銀行核發開戶登記證。(√)

3、一般存款賬戶是存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。(×)

4、個人銀行結算賬戶是自然人因投資、消費、結算等而開立的可辦理支付結算業務的存款賬戶。（√）

5、單位可根據需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。（×)

6、銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應自開戶之日起10個工作日內書面通知基本存款賬戶開戶銀行。(×)

7、企業事業單位可以根據需要，可以選擇幾家商業銀行的營業場所開立多個基本賬戶。（×）

8、凍結單位存款的期限不超過六個月，逾期不辦理繼續凍結手續的，視為自動撤銷凍結。（√）

9、存款人開立的帳戶辦理存款人本身的業務，可以出租和轉讓帳戶。（×）

10、企業事業單位可以根據需要，可以選擇幾家商業銀行的營業場所開立多個基本賬戶。（）

11、凍結單位存款的期限不超過六個月，逾期不辦理繼續凍結手續的，視為自動撤銷凍結。（）

12、存款人開立的帳戶辦理存款人本身的業務，可以出租和轉讓帳戶。（）

13、開戶銀行對已開戶兩年，但未發生任何業務的賬戶，應通知存款人自發出通知30日內到開戶銀行辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶。(×)

14、個體工商戶憑營業執照以字號或經營者姓名開立的結算賬戶納入個人銀行結算賬戶管理(×)

15、存款人可以在同一家銀行的幾個分支機構開立一般存款賬戶。（√）

16、存款人的賬戶只能辦理存款人本身的業務活動，不得出租和轉讓賬戶。（√）

17、基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶中，只有基本存款賬戶才能辦理現金支付。（×）

18．單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務供應款項的結算，也可以透支。（×）

19、一般存款賬戶不辦理現金支取。(√)20.臨時存款賬戶的有效期不得超過3年。(×)

21、個人銀行結算賬戶和儲蓄賬戶都可以用于辦理個人轉賬收付和現金支取（×）

22、因經營需要在異地辦理收入匯繳和業務支出的存款人在異地開立專用存款賬戶的，應出具隸屬單位的證明(√)

23、企業開立的一般存款賬戶，主要用于辦理日常轉賬結算和現金收付。(×)

24、一個單位只能在一家銀行的一個營業機構開設一個基本存款賬戶。(√)25.個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現金支取，儲蓄賬戶用于辦理現金存取業務，也可以辦理轉賬業務（×）

26、法人和其他單位在票據和結算憑證上的簽章，為該法人或單位的公章，加上其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或蓋章。（√）

27、郵政儲蓄機構辦理銀行卡業務開立的賬戶納入個人銀行結算賬戶管理。（√）

28、存款人更改名稱，但不改變開戶銀行以及賬號，應于2個工作日內向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請（×）

29、個體工商戶憑營業執照字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理（√）

30、對存款人需開立臨時存款賬戶的，經人民銀行核準后，在其有效期內，可以辦理現金收付業務，并比照基本存款賬戶進行相應的現金管理。(√)

31、存款人申請開立銀行結算賬戶時，金融機構應審查其提交的開戶資料的真實性、完整性、合法 性。（√）

32、金融機構工作人員參與偽造開戶資料，為存款人開立銀行結算賬戶，協助進行洗錢活動的，應當給予紀律處分；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。（√）

33、銀行不得為任何單位或者個人查詢賬戶情況，不得為任何單位或者個人凍結、扣劃款項，不得停止單位、個人存款的正常支付。（×）

34、人民幣銀行結算賬戶均屬于“活期”存款賬戶，單位定期存款賬戶不具有結算功能。(√)35.一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。（√）

36、社會保障基金專用存款賬戶可以支取現金。（√）

37、臨時存款賬戶的有效期最長不得超過5年。（×）

38、撤銷銀行結算賬戶時，應先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將這些賬戶資金轉入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。（√）

39、存款人開立單位銀行結算賬戶，只能在開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業務。（×）40、如單位銀行結算賬戶的存款人經營地與注冊地不在同一地方的，則可以在經營地與注冊地分別開立一個基本存款賬戶。（×）

41、依照《銀行賬戶管理辦法》的規定，存款因更新改造設備撥付資金的需要，可以開立一般存款賬戶。（×）

42、商業銀行可以將個體工商戶的生產經營性資金轉入個人儲蓄賬戶，并為其通過儲蓄賬戶辦理結算。(×)

43、對臨時存款帳戶使用的最長有效期限為三年。（×）

44、居住在中國境內18歲以下的中國公民，應由監護人代理開立個人銀行賬戶。（×）

45、各銀行要嚴格按照相關法律制度要求，加強對個人銀行賬戶開立的審查，識別客戶真實身份，不得為存款人開立假名和匿名的賬戶。（√）

46、臨時存款賬戶有效期最長不得超過2年，但注冊驗資開立的臨時存款賬戶除外。（×）

47、存款人申請開立單位銀行結算賬戶時，必須由法定代表人或單位負責人直接辦理。（×）

48、個體工商戶憑營業執照以字號開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理，以經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入個人銀行結算賬戶。（×）

49、基層營業機構受理申請單位提交的開戶資料后，應由公司業務營銷人員采用上門實地核實，向工商管理部門查詢等方式核實開戶資料的真實性。（×）50、存款人開立單位銀行結算賬戶，只能在開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業務。（×）

51、如單位銀行結算賬戶的存款人經營地與注冊地不在同一地方的，則可以在經營地與注冊地分別開立一個基本存款賬戶。（×）

52、根據《銀行賬戶管理辦法》的規定，個人也可以在銀行開立基本存款賬戶。（）

53、一般存款賬戶的存款人可以通過本賬戶辦理轉賬結算和現金繳存，但不能辦理現金支取。（）

54、依照《銀行賬戶管理辦法》的規定，存款因更新改造設備撥付資金的需要，可以開立一般存款賬戶。（）

55、一般存款戶的存款人，可以通過該賬戶辦理轉賬結算和現金繳存（）

四、簡答題

1、銀行應對已開立的單位銀行結算賬戶實行年檢制度，具體包括哪些方面？

2、開戶銀行對帳戶的管理包括哪些方面？

3、什么是個人銀行結算賬戶?其使用范圍是什么?

4、開戶企業申請變更印鑒，柜面應如何處理？（區分因故變更和遺失變更兩種情況）

5、申請開立銀行結算賬戶的手續應由誰辦理?

6、哪些情況可以開立臨時存款賬戶

7、開立銀行結算賬戶時,銀行與存款人之間為什么要簽訂銀行結算賬戶管理協議?

8、臨時存款賬戶超過期限后如何處理?

9、存款人的哪些賬戶信息資料變更后,應及時到開戶銀行辦理變更手續?

10、存款人在哪些情況下應向開戶銀行提出撤銷賬戶申請？

11、存款人未按規定主動辦理撤銷銀行結算賬戶手續的，銀行應如何處理？

、

第五篇：賬戶管理試題庫

賬戶管理方面試題

一、單項選擇題

1、人民幣銀行結算賬戶管理辦法規定，存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、和預算單位開立專用存款賬戶實行（C）。

A、報批制度B、備案制度C、核準制度D、申請制度

2、信用社存放同業款項往來賬務必須（B)逐筆勾對發生額及余額，記賬人員要與核對人員分離，記賬人員不能直接核對賬務核對后委派會計、核對人要在對賬單上簽字以示負責，如發現未達賬項及時處理。

A、按季B、按月C、每旬D、不定期

3、《人民幣結算帳戶管理辦法》于那一年起施行？（A)A、2003年9月1日 B、2002年12月1日 C、2003年12月1日

4、單位銀行結算賬戶按用途分為(A)。

A、基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款賬戶 B、基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶 C、基本存款帳戶、一般存款帳戶、專用存款帳戶 D、基本存款帳戶、專用存款帳戶、臨時存款帳戶

5、銀行應定期與開立結算賬戶的單位客戶進行對賬，時間至少是（A)。

A、每月1次B、每季1次C、半年1次D、1年1次

6、久懸銀行結算賬戶存款自轉入應付單位活期久懸未取存款賬戶 核算后，滿(D)年仍未支取的作為營業外收入，實際支付本息時列入營 業外支出。

A、1 B、2 C、3 D、5

7、存款單位支取定期存款只能以轉賬方式將存款轉入其(A),不得 將定期存款用于結算或從定期存款賬戶中提取現金。

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶 C、臨時存款賬戶D、專用存款賬戶

8、開立人民幣銀行結算賬戶基本存款賬戶不需提供的開戶資料有(C)。A、開戶申請書 B、稅務登記證

C、存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同

9、對賬單發放要在月后(B)內完成，A、五日 B、十日 C、十五日 D、二十日

10、對于賬戶余額5萬元以上或雖余額不足5萬元、但近兩個季度有 業務發生的對公存款戶，銀企對賬單的收回率要達到（A)%以上

A、90 B、85 C、80 D、75

11、下列資金中，存款人不能申請開立專用存款帳戶的是(B)。A、基本建設的資金 B、日常開支

C、更新改造的資金 D、特定用途，需要專戶管理的資金

12、居民委員會、村民委員會、社區委員會，申請開立基本帳戶，應 向銀行出具的證明文件是（B）

A、政府人事部門的批文B、其主管部門的批文或證明C、登記證書

13、存款人申請開立一般存款帳戶，有下列情況之一的不得進行開戶 業務處理（A)A、存款人有其他久懸銀行結算帳戶 B、存款人在申請開戶地已開立基本存款帳戶 C、營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域

D、在基本存款帳戶開戶銀行以外的銀行營業機構申請開立一般賬戶

14、(D)僅限于辦理現金業務，不得辦理轉賬結算。

A、個人結算賬戶B、專用存款賬戶C、基本存款賬戶D、儲蓄賬戶

15、臨時存款賬戶的有效期最長不得超過(D)。A、2個月B、6個月C、1年D、2年

16、單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過(A)的，應向其開戶銀行提供相應的合法證明。為簡化從單位銀行結算賬戶向個人銀行結算賬戶支付款項的處理手續，付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由的，可不再另行出具付款依據，但付款單位應對支付款項事由的真實性、合法性負責。

A、5萬元B、10萬元C、20萬元D、30萬元

17、銀行存在違反《人民銀行結算賬戶管理辦法》規定為存款人多 頭開立銀行結算賬戶的，給予警告，并處以

A、5 B、7 C、3 D、4

18、銀行在銀行結算賬戶的使用中，提供虛假開戶申請資料欺騙中 國人民銀行許可開立基本存款賬戶的，給予警告，并處以5000元以上(C)萬元以下的罰款。

A、5 B、7 C、3 D、4

19、銀行在銀行結算賬戶的使用中，開立或撤銷單位銀行結算賬戶，未按《人民銀行結算賬戶管理辦法》規定在其基本存款賬戶開戶登記證 上予以登記、簽章或通知相關開戶銀行給予警告，并處以5000元以上(C)萬元以下的罰款。

A、5 B、7 C、3 D、4 20、銀行在銀行結算賬戶的使用中，超過期限或未向中國人民銀行 報送賬戶開立、變更、繳銷等資料給予警告，并處以5000元以上(C)萬元以下的罰款。

A、5 B、7 C、3 D、4

21、存款人應在(A)或住所地開立銀行結算賬戶，所稱(A)是指 存款人的營業執照等開戶證明文件上記載的住所地。

A、注冊地 B、申請地 C、營業地

22、(D)是中國人民銀行依法準予申請人在銀行開立核準類銀行結 算賬戶的行政許可證件，是核準類銀行結算賬戶合法性的有效證明。

A、開戶登記證B、開戶核準證C、開戶批準證D、開戶許可證

23、單位存款人因增資驗資需要開立銀行結算賬戶的，應持其基本 存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件，在銀行開立一 個（C）

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶

C、臨時存款賬戶D、專用存款賬戶

24、存款人在異地從事臨時活動的，可在其臨時活動地開立(B)臨 時存款賬戶。

A、多個 B、一個 C、二個 D、三個

25、(A)是存款人的主辦賬戶存款人日常經營活動的資金收付及其 工資、獎金和現金的支取，應通過該賬戶辦理。

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶

C、臨時存款賬戶D、專用存款賬戶

26、注冊驗資資金以現金方式存入，出資人需提取現金的，應出具 繳存現金時的(A)原件及其有效身份證件。

A、現金繳款單B、存款憑條C、進賬單D、存款回單

27、銀行結算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結算賬戶撤銷后（B）年。

A、15 B、10 C、5 D、3

28、辦理非核準類銀行結算賬戶的開戶手續，必須于開戶之日起(A)個工作日內向人民銀行當地分之行備案。A、5 B、3 C、2 D、1

29、存款人申請開立專用存款賬戶須出具有關證明文件，對于同一個證明文件，可以開立(D)個專用存款賬戶。

A、多個B、三個C、二個D、一個

30、存款人申請開立銀行結算賬戶時，應填制開戶申請書，并加蓋(B)印章。

A、財務章B、單位公章C、法人章

31、注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間(A),注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。

A、只收不付

3、可以辦理收付業務C、不能辦理收付業務

32、從單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時應向其開戶銀行提供(C)。

A、收款依據B、付款依據C、完稅證明D、發票

33、開戶社接到存款人的變更通知后，應及時辦理變更手續，并于(B)個工作日內向中國人民銀行報告。

A、1 B、2 C、3 D、5

34、存款人尚未清償其開戶社債務的，(B)申請撤銷該賬戶。A、可以 B、不可以

35、單位銀行結算賬戶的存款人在銀行(A)。A、只能開立一個基本賬戶 B、可開立多個基本賬戶 C、可開立二個基本賬戶 D、不受數量的限制

36、下列單位銀行結算帳戶中不是核準類銀行結算帳戶的是（D）。A、基本存款帳戶B、臨時存款帳戶 C、專用存款帳戶D、一般存款帳戶

37、對長期不發生業務超過(C)的銀行結算賬戶，可轉入久懸未取 存款賬戶。

A、3個月 B、6個月 C、1年 D、3年

38、存款人因特定用途需要而開立的存款帳戶是(C)。A、基本存款帳戶B、一般存款帳戶 C、專用存款帳戶D、臨時存款帳戶

39、注冊驗資的期限較短，一般為(B)個月。A、1-3 B、3-6 C、6-12 D、12-24 40、開戶因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶后，需要在臨到 存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應出具（A）的證明。

A、工商行政管理部門 B、律師事務所 C、申請人上級機構 D、稅務部門

41、印鑒卡片作為重要會計資料視同重要物品進行保管，對預留印 鑒卡片要按(A)排放。

A、印鑒卡順序B、賬號順序C、開戶順序D、戶名順序

42、存款人單位銀行結算賬記，自開立之日起(A)個工作日后，方 可辦理付款業務，但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶、因借 款轉存開立的一般存款賬戶除外。

A、3 B、5 C、1 D、10

43、單位賬戶的存款人的名稱、法定代表人或主要負責人、地址、其他開戶資料發生變更，應于(B)個工作日內到開戶銀行進行賬戶信息 的變更。

A、3 B、5 C、1 D、10

44、開戶行在收到單位客戶撤銷銀行結算賬戶的申請后，對于符名 銷戶條件的，應在2個工作日內辦理撤銷手續，同時于撤銷銀行結算姆 戶之日起(A)個工作日內向中囯人民銀行報告。

A、2 B、3 C、5 D、7

45、因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，賬戶名稱為工商行政管理街 門核發的“企血名稱預先核準通知書”或政府有關部門批文中注明的名稱，預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱應為(A)。

A、存款人與銀行在銀行結算賬戶管理協議中約定的出資人名稱 B、與“企業名稱預先核準通知書”上的名稱一致 C、與政府有關部門批文中注明的名稱一致

46、“河北省農村信用社柜面業務操作規程”預留印鑒管理中規定：預留印鑒卡片一式(A)份，根據實際情況對賬中心需要增加預留印鑒卡，實際應預留印鑒卡一式（A）份。

A、4 5 B、5 6 C、6 7 D、7 8

47、單位客戶更換印鑒卡，新印鑒卡啟用日為申請日（B）。A、當日 B、次日 C、7日后 D、12日后

48、對于已轉入久懸未取專戶滿5年（含5年）后仍來支取賬戶的 印鑒卡片，應(C)按銷戶處理。

A、單獨抽出，在全套預留印鑒卡上注明“久懸賬戶”字樣，專夾保管 B、單獨抽出，在全套預留印鑒卡上注明“已銷戶”字樣，專夾保管 C、把印鑒卡隨轉營業外收入的憑證一塊裝訂 D、把印鑒卡隨該單位賬戶開戶資料一塊保管

49、預留印鑒自掛失之日起(D)日后，若客戶已重新刻制印鑒并辦 理印鑒預留手續，開戶社應在原全套印鑒卡上注明“已更換”字樣。

A、5 B、7 C、10 D、12 50、下列專用存款賬戶可以支取現金的有（B)A、財政預算外資金B、政策性房地產開發資金 C、期貨交易保證金D、信托基金

51、根據《銀行賬戶管理辦法》的規定，存款人出租和轉讓賬戶的，除責令糾正并沒收其非法所得外，還將對其處以該行為發生金額5%的罰款，但罰款金額不得低于（B）元。

A、500 B、1000 C、2000 D、5000

52、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位可以開立（A）。

A、一般存款賬戶B、基本存款賬戶C、專用存款賬戶 D、臨時存款賬戶

53、以下關于個體工商戶賬戶說法正確的是：（C）

A、個體工商戶憑營業執照以字號開立銀行結算賬戶納入個人銀行結算賬戶管理 B、個體工商戶經營者以姓名開立的銀行結算賬戶納入個人銀行結算賬戶管理

C、以經營者姓名開立的銀行結算賬戶均納入單位銀行結算賬戶管理

54、以下賬戶中不需經中國人民銀行進行核準的是：（D）

A、基本存款賬戶

B、臨時存款賬戶

C、預算單位開立專用存款賬戶

D、存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶

55、單位銀行卡帳戶的資金一律從其基本存款帳戶存入，（B）提取現金。

A.可以 B.不可以 C可少量提取現金 D可按規定的限額提取現金

二、多項選擇題

1、存款人申請開立一般存款賬戶，應向信用社出具以下資料(ABCD)。A、存款人開立基本存款賬戶規定的證明文件 B、存款人基本存款賬戶開戶許可證

C、存款人因向信用社借款需要，應出具借款合同 D、存款人因其他結算需要，應出具有關證明

2、下列可以轉入個人結算存款賬戶的款項是（ABCD）。A、工資、獎金收入 B、稿費、演出費等勞務收入 C、個人貸款轉存 D、納稅退還

3、臨時機構已在住所地開立臨時存款賬戶的，不能申請開立（BC)。A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶D、臨時存款賬戶

4、單位可以開立以下哪些用途的專用存款賬戶？（ABCD)A、基本建設基金B、住房基金 C、社會保障基金D、單位銀行卡備用金

5、以下哪些情形，可以開立臨時存款賬戶？（ACD)A、設立臨時機構 B、日常轉賬結算 C、注冊驗資 D、異地臨時經營活動

6、存款人有以下情形之一的，營業網點有權停止其銀行結算賬戶的對 外支付，納入單位久懸賬戶管理：（ABCD)A、一年未發生收付活動的 B、企業被撤并、解散、宣告破產或關閉、注銷、被吊銷營業執照，于5個工作日內未向開戶社（行）提出撤銷賬戶申請的

C、未按規定進行賬戶年檢或年檢資料不一致、不完整、過期失效或 真實性、有效性存在疑義，未在規定期間補齊相關資料且無合理理由的

D、臨時存款賬戶到期后未辦理展期或銷戶手續的

7、不得作為實名證件使用的有（BCDE)。A、臨時身份證B、學生證C、機動車駕駛證 D、介紹信E、法定身份證件的復印件

8、存款人申請變更核準類單位銀行結算賬戶的存款人名稱、法定 代表人或單位負責人、財務負責人時，應提供以下資料：（ABCDEFG)A、營業執照（包括工會法人資格證書，事業單位法人登記證書，政 府文件等）、組織機構代碼證和稅務登記證（如果三證合一則不需要）B、法定代表人或單位負責人的身份證（如更換法定代表人或財務負 責人則此處提供的是變更后的法定代表人或財務負責人身份證）C、經辦人身份證D、法定代表人授權書兩份E、單位介紹信一份 F、《變更銀行結算賬戶申請書》、《更換印鑒申請書》 G、原開戶許可證（財務負責人變更除外）

9、有下列情形之一的，存款人應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶 的申請：(ABCD)A、被撤并、解散、宣告破產或關閉的 B、注銷、被吊銷營業執照的 C、因遷址需要變更開戶銀行的 D、其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的

10、對于主動要求撤銷銀行結算賬戶的，由存款人填寫《撤銷銀行 結算賬戶申請書》，注明銷戶原因，開戶社（行）審核后，按如下程序辦 理：(ABC)A、與存款人核對賬戶存款余額，查詢綜合業務系統信息，查明是否 有未結清費用、未歸還貸款本息、未結算款項，如有上述情況之一則不 允許銷戶

B、存款人須交回各種重要空白憑證及結算憑證和開戶許可證，開戶社(行）對收回的重要空白憑證當面剪角作廢并加蓋作廢戳記，作廢憑證做 作廢憑證清單附件。對因存款人原因導致無法收回的重要空白憑證，應由 存款人出具正式公函，聲明由此引起的一切損失由存款人自行負責，并在 公函中注明未交回的重要空白憑證的名稱和號碼

C、開戶社（行）經核對確認該賬戶無遺留問題后方可辦理銷戶手續 D、注銷營業執照

11、下列賬戶中是核準類賬戶有（ABCDE)“ A、基本存款賬戶B、臨時存款賬戶（不包括驗資戶）C、預算單位開立專用存款賬戶

D、合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特珠賬戶 E、人民幣結算資金賬戶

12、下列賬戶中是備案類賬戶有（AB）A、非預算單位開立專用賬戶 B、一般存款賬戶 C、基本存款賬戶 D、臨時存款賬戶

13、下列說法正確的有：(ABCD)A、同一證明文件只能申請開立一個專用存款賬戶

B、臨時機構已在居住地開立一個臨時存款賬戶，不能申請開立專用 存款賬戶

C、客戶可以在基本存款賬戶開戶行申請開立專用存款賬戶 D、其他專項資金需要開立專用存款賬戶，需提交法律、法規或縣級 以上政府部門的文件

14、單位存款人遺失開戶許可證并向開戶社提出申請補發開戶許可 證時，應出具（ABCD)資料，方可辦理。

A、遺失證明B、已在報刊媒體上登載的遺失公告

C、補（換）發開戶許可證申請書D、開戶時相應證明及資料

15、開戶社（行）從每的（）起至當年的（）止，對本機構截 止上一末未客戶開立的單位銀行結算賬戶進行年檢。(AC)A、3月1日 B、1月1日 C、10月31日 D、12月31日

16、開戶許可證的材質采用紙質，有下列情況之一的，應換發開戶 許可證：(ABCD)A、基本存款賬戶單位客戶需要變更名稱、法定代表人或單位負責人 姓名的 B、預算單位專用存款賬戶單位客戶需要變更名稱、法定代表人或單 位負責人姓名的

C、臨時存款賬戶單位客戶需要變更名稱、法定代表人或單位負責人 姓名的

D、開戶許可證遺失及破損

17、客戶在農村信用社預留印鑒中公章或財務專用章的名稱與其申請開立的銀行結算賬戶的賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的客戶名稱應保持一致，但以下情形除外：（ABCD)A、因注冊驗資開立的臨時存款賬戶

B、預留印鑒中公章或財務專用章的名稱依法可使用簡稱的 C、沒有字號的個體工商戶開立的銀行結算賬戶

D、附屬的非獨立核算單位或派出機構因收入匯繳資金和業務支出資 金需要開立專用存款賬戶的

18、一個已開立單位結算賬戶所預留的印鑒卡片上必須有（ABC)。A、委派會計（或分社負責人）在印鑒卡片背面簽字確認 B、卡片背面加蓋業務公章 C、客戶在卡片”聯系人“處簽字確認 D、委派會計（或分社負責人）檢查卡片記錄

19、對賬管理規定：單位活期存款賬戶每(A)對賬?定期存款賬戶每(B)進行對賬

A、月 B、季度 C、半年 D、年

20、存款人為單位的，其預留印鑒為（ABCD）

A、該單位的公章或財務專用章加其法定代表人(單位負責人)或其授 權的代理人的印章

B、該單位的公章加其法定代表人(單位負責人)授權的代理人的印章 C、該單位的財務專用章加其法定代表人(單位負責人)的印章 D、該單位的財務專用章加其法定代表人(單位負責人）授權的代理 人的印章

21、“河北省農村信用社柜面業務操作規程”預留印鑒管理中規定和我行實際執行情況:預留的印鑒卡片分別由（ABCDF)保管。

A、客戶B、開戶資料中專夾C、柜員做重要物品 D、委派會計（或業務主管）E、事后監督F、對賬中心

22、印鑒冊的保管和使用必須指定專人負責，在印鑒的（ABC）情況下需經委派會計（網點負責人）審核，并在印鑒卡背面審批同意。

A、預留 B、變更 C、注銷 D、丟失

23、單位存款人因名稱變更、印鑒損壞等原因需申請變更預留公章 或財務專用章的，應向開戶銀行出具（ABCDE)A、《河北省農村信用社更換印鑒申請書》B、開戶許可證 C、原印鑒卡片（客戶留存聯）

D、更名后的營業執照和組織機構代碼證（正本）E、原預留公章或財務專用章

24、單位存款人申請更換預留個人簽章，以下正確的是（ABCD)A、由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。B、由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具加蓋該單位公章 的書面申請以及法定代表人或單位負責人的身份證件；

C、授權他人辦理的，應出具加蓋該單位公章的書面申請'法定代表 人或單位負責人的身份證件及其出具的授權書、被授權人的身份證件

D、無法出具法定代表人或單位負責人的身份證件的，應出具加蓋該 單位公章的書面申請、該單位出具的授權書以及被授權人的身份證件

25、單位存款人申請變更預留公章或財務專用章時，以下正確的是(ABC)A、由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。B、由法定代表人或單位負責人直接辦理的，出具相應的證明文件和 書面申請以及法定代表人或單位負責人的身份證件

C、授權他人辦理的，出具相應的證明文件和書面申請、法定代表人 或單位負責人的身份證件及其出具的授權書，被授權人的身份證件

D、無法出具法定代表人或單位負責人的身份證件的，應出具加蓋該 單位公章的書面申請、該單位出具的授權書以及被授權人的身份證件。

26、營業網點收到客戶提交的更換印鑒申請和相關證明文件資料，柜員應按（ABC)審核變更資料

A、審查提交的更換印鑒申請書簽章是否與預留印鑒相符 B、是否按規定加蓋新、舊印鑒

C、經辦人是否為法人或持有法人授權書，并驗證授權書上是否簽章，授權書是否明確被授權人的姓名及其身份證件、權限等內容

D、在柜員保管的舊印鑒卡片上注明注銷日期

27、單位客戶掛失財務專用章或個人名章預留印鑒的，需提交(ABCDE)A、書面掛失申請書（加蓋公章和法定代表人或單位負責人簽章）B、開戶許可證 C、營業執照正本 D、原印鑒卡片（客戶留存聯）E、工商部門或司法部門的相關證明

28、個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現金存取時，（ABCDEFG）種可以轉入個人銀行結算賬戶？

A、工資、獎金收入 B稿費、演出費等勞務收入 C、債券、期貨、信托等投資的本金和收益 D、個人債權或產權轉讓收益 E、個人貸款轉存 F、證券交易結算資金和期貨交易保證金；

G、繼承、贈與款項 H、保險理賠、保費退還等款項

29、臨時存款賬戶年檢提供的資料有（ABCD）

A、臨時機構的提交駐地主管部門同意設立臨時機構的批文； B、異地建筑施工及安裝單位的提供已年檢的基本存款賬戶開戶許可證正本和施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同；

C、異地從事臨時經營活動的提交已年檢的基本存款賬戶開戶許可證正文和經營地工商管理部門的批文；

D、臨時機構法人或代理人身份證明文件。

30、關于驗資賬戶的使用管理，下列說法正確的是（ABD）。A、因注冊驗資開立的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付 B、驗資不成功撤資時，驗資款必須原路劃回 C、驗資款的劃退只能采用轉賬方式

D、驗資不成功時，撤資手續可由原出資人辦理，也可由被委托人辦理。

31、存款人應按照本辦法的規定使用銀行結算賬戶辦理結算業務。存款人不得:(ABC)

A、出租銀行結算賬戶 B、出借銀行結算賬戶 C、利用銀行結算賬戶套取銀行信用。D、將單位存款賬戶款項轉入個人結算賬戶

32、下列哪些賬戶不納入《人民幣結算賬戶管理辦法》管理（ABC）A、外幣存款賬戶 B、個人儲蓄賬戶 C、單位定期存款賬戶 D、個人結算賬戶

33、存款人開立單位銀行結算賬戶，不受3個工作日后辦理付款業務限制的是(CDE)。

A、臨時存款賬戶

B、注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶 C、因借款轉存開立的一般存款賬戶

D、專用存款賬戶

E、存款人在同一銀行營業機構銷戶后重新開立的結算賬戶

34、開戶單位提取現金的用途，必須符合下列規定：（ABC）。

A.職工工資、津貼。

B.向個人收購農副產品和其他物資的價款。

C.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。D.支付貨款。

35、人民幣單位定期存款期限為（BCDE）

A、1個月 B、3個月 C、6個月 D、1年 E、3年

三、判斷題

1、對收回的對賬單必須折角驗印進行真實性核對，對未達賬項要跟蹤核對，并在對賬單上注明原因。（對）

2、單位存款人只能開立一個基本存款賬戶，用于各種轉賬結算和現金收付。而一般存款賬戶只能用于轉賬，一律不得存取現金。（錯）

解析：一般賬戶可以辦理現金繳存，不可以支取現金。

3、系統內異地單位客戶持現金要求將現金存入單位結算賬戶時，須出示有效身份證件，并在現金繳款單上填寫必須記載事項及有效身份證件、聯系電話等有關信息。（對）

4、單位結算賬戶開戶資料應專夾保管，待年終后統一裝訂D(錯）解析：單位結算賬戶開戶資料應專夾保管，年終將當年銷戶賬戶的所有資料裝訂保管。

5、對一年未發生收付活動且未欠銀行債務的單位結算賬戶，應通知單位自發出通知之日起30日內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，將此戶列入久懸未取專戶管理。（對）

6、預留印鑒受理時，柜員將印鑒卡返還聯交予客戶時，要求其核對并在客戶留存的印鑒卡片上”聯系人“處簽字確認，并告知其必須妥善保管印鑒卡片。（錯）

解析：預留印鑒受理時，柜員將返還聯交予客戶時，要求其核對并在農村信用社留存印鑒卡（所有留存聯）“聯系人”處簽字確認，并告知其必須妥善保管印鑒卡片。

7、保證金賬戶必須專戶專用，不得作為結算賬戶使用，不得支取現金。（對）

8、對共用印鑒卡的單位賬戶，其賬戶資料與所共用的印鑒卡的賬戶資料一起保管。（對）

9、單位賬戶更換印鑒以及賬戶其他變更資料應放在該賬戶開戶資料中一起保管，并在新印鑒卡上注明原開戶資料編號。（對）

10、財政預算單位不得開立臨時存款賬戶。（對）

11、同一存款客戶只能在銀行開立一個一般存款賬戶。（錯）解析：同一存款客戶只能在銀行開立一個基本存款帳戶。

12、存款人在異地從事臨時經營活動的，只能在臨時活動地開立一個臨時存款賬戶。（對）

13、同一證明文件只能申請開立一個專用存款賬戶。（對）

14、當年新開立的單位銀行賬戶不進行賬戶年檢，但開戶銀行應對新開立單位銀行賬戶資料信息的有效期限履行審查責任。（對）

15、賬戶年檢應先辦理基本存款賬戶的年檢，再辦理專用存款賬戶。（對）

16、存款人因故無法辦理證（照）年檢或無法證明相關證（照）有效性的，對該賬戶不予年檢。（對）

17、存款人有久懸銀行賬戶的，開戶社（行）不得為其辦理其他銀行結算賬戶的開立和變更。（對）

18、久懸未取專戶從營業外支出列支時，必須由委派會計審批，同時按檔案管理規定，完整地保留相關原始憑證和記賬憑證。（錯）

解析：久懸未取專戶從營業外支出列支時，必須報縣級聯社審批，同時按檔案管理規定，完整地保留相關原始憑證和記賬憑證，19、為簡化從單位銀行結箄賬戶向個人銀行結算賬戶支付款項的處理手續，付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由的，可不再另行出具付款依據，但付款單位應對支付款項事由的真實性、合法性負責。（對）

20、存款人由于被撤并、解散、宣告破產或關閉以及被注銷、被吊銷營業執照的，應于5個工作日內向開戶社(行)提出銷戶申請。存款人未主動辦理銷戶手續的，開戶社(行)有權停止其結算賬戶的對外支付。（對)

21、異地建筑施工及安裝單位開立的臨時存款賬戶名稱可以為建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱，但臨時存款賬戶的預留簽章應與臨時存款賬戶名稱一致。（對）

22、存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，其他銀行結算賬戶的開立必須以基本存款賬戶的開立為前提，憑基本存款賬戶開戶許可證辦理開戶手續，臨時機構和注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。(對）

23、存款人為臨時機構的，只能在住所地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結算賬戶。(對）

24、建筑施工及安裝單位企業在異地同時承建多個項目，可根據建筑施工及安裝合同需要開立多個臨時存款賬戶。（錯）

解析：建筑施工及安裝單位企業在異地同時承建多個項目，可根據建筑施工及安裝合同開立不超過項目合同數的臨時存款賬戶。

25、單位賬戶的存款人的名稱、法定代表人或主要負責人、地址、其他開戶資料發生變更，應于5個工作日內到開戶銀行進行賬戶信息的變更。（對）

26、單位客戶遺失開戶許可證，應在報刊媒體上進行遺失公告，宣布該開戶許可證作廢。（對）

27、柜員在接到詢證函，應認真核實存款賬戶明細和詢證函所記載的時間、金額、款項來源是否一致，若相符，由委派會計審核后加蓋業務專用章。（對）

28、掛失有效期自掛失手續辦妥次日起到客戶重新辦妥新印鑒預留手續止，新印鑒啟用日不得早于辦妥掛失手續日次日。（對）

29、單位開立的專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱后加內設機構(部門)名稱或資金性質，但專用存款賬戶的預留印鑒應與單位名稱一致（錯）

解析：預留印鑒應與專用存款賬戶名稱一致。

30、單位的預留印鑒須清晰、易辨別，加蓋的印章可倒置，但各枚印章之間相互不能交叉重疊。（錯）解析：印章必須端正不能倒置，各枚印章之間相互不能交叉重疊

31、印鑒卡保管人在營業時間內臨時離開崗位，要將印鑒卡裝箱上鎖；營業終了，要將印鑒卡入保險柜落鎖保管。非印鑒卡保管人除用于對客戶支付憑證上的印鑒審核外，印鑒卡一律不準再由客戶或非保管人經手，嚴防有關資料被調包。（錯）

解析：印鑒卡保管人在營業時間內臨時離開崗位，要將印鑒卡裝箱上鎖；營業終了，要將印鑒卡入保險柜落鎖保管。印鑒卡保管人不得將自己保管的印鑒卡出借他人使用。

32、對于單位客戶在銷戶時丟失印鑒卡留存聯的，開戶社應要求其重新加蓋一份印鑒卡，與本社留存的印鑒卡一并隨當日憑證裝訂保管。（錯)解析：對于單位客戶在銷戶時丟失印鑒卡留存聯的，開戶社應要求其提交加蓋公章的書面說明，并將說明與本社留存的印鑒卡一并隨當日憑證裝訂保管。

33、“河北省農村信用社柜面業務操作規程”規定：單位客戶辦理印鑒注銷手續時，應在客戶交回的印鑒卡片（客戶留存聯）與留存的印鑒卡上注明注銷日期并加蓋”已銷戶"戳記，交委派會計（或業務主管）簽字確認后全部隨當日憑證裝訂。（錯）

解析：“河北省農村信用社柜面業務操作規程”規定：單位客戶辦理印鑒注銷手續時，應在客戶交回的印鑒卡片（客戶留存聯）與留存的印鑒卡上注明注銷日期并加蓋“已銷戶”戳記，交委派會計（或業務主管）簽字確認，一份與開戶資料一并保管，其余隨當日憑證裝訂。

34、開戶社（行）對轉入“久懸未取專戶”管理超過5年（含）仍未支取的賬戶，做其他業務收入處理。（錯）

解析：應做營業外收入

35、轉入“其他應付款——久懸未取專戶”（262130科目）的單位結算賬戶正常結息。（錯）

解析：停止計息。

36、個人銀行結算賬戶是自然人因投資、消費、結算等而開立的可辦理支付結算業務的存款賬戶。（對）

37、因經營需要在異地辦理收入匯繳和業務支出的存款人在異地開立專用存款賬戶的，應出具隸屬單位的證明(對)

38、個體工商戶憑營業執照字號或經營者姓名開立的銀行結算賬 戶納入個人銀行結算賬戶管理（錯）

解析：納入單位結算賬戶管理

39、對存款人需開立臨時存款賬戶的，經人民銀行核準后，在其有效期內，可以辦理現金收付業務，并比照基本存款賬戶進行相應的現金管理。(對)

40、存款人申請開立銀行結算賬戶時，金融機構應審查其提交的開戶資料的真實性、完整性、合法性。（對）

41、金融機構工作人員參與偽造開戶資料，為存款人開立銀行結算賬戶，協助進行洗錢活動的，應當給予紀律處分；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。（對）

42、撤銷銀行結算賬戶時，應先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將這些賬戶資金轉入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。（對）

43、依照《銀行賬戶管理辦法》的規定，存款因更新改造設備撥付資金的需要，可以開立一般存款賬戶。（錯）

解析：開專用存款賬戶

44、開立銀行結算賬戶時,銀行與存款人之間不需要簽訂銀行結算賬戶管理協議。（錯）

解析：需要簽訂

45、存款人在臨時存款賬戶的有效期內,向開戶銀行提出延長賬戶使用期限的申請,由開戶銀行報中國人民銀行核準后展期,但最長(含展期)不得超過兩年。（對）