第一篇：第二部分 賬戶管理

第二部分

賬戶管理

一、單選題

1、（A）是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、專用存款賬戶D、臨時存款賬戶

2、、因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用（B）的名稱。

A、本附屬單位 B、隸屬單位 C、派出機(jī)構(gòu)

3、無字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，應(yīng)為（B）A、營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名

B、由個體戶字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成

4、銀行開立備案類賬戶，于開戶之日起（C）個工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/p>

A、2 B、3 C、5 D、7

5、銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的（），核實開戶資料的（）。（A）

A、合規(guī)性 真實性B、合規(guī)性 完整性 C、有效性 真實性 6.存款人因注冊驗資需要可向銀行申請開立（C）。

A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.臨時存款賬戶 D.專用存款賬戶

7、實行預(yù)算管理的事業(yè)單位申請開戶的，需（B）。A、先經(jīng)人民銀行同意、再由財政部門核準(zhǔn) B、先經(jīng)財政部門同意、再由人民銀行核準(zhǔn) C、先經(jīng)主管部門同意、再由財政部門核準(zhǔn) D、先經(jīng)人民銀行同意、再由主管部門核準(zhǔn)

8、存款人申請開立注冊驗資資金臨時存款賬戶，應(yīng)向銀行出具(B)。A、工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書

B、工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部 門的批文。

C、基本存款賬戶開戶登記證 D、營業(yè)執(zhí)照正本

9、臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。臨時存款賬戶的有效期最長期限為（A）。

A、含展期2年 B、不含展期2年 C、含展期3年 D、不含展期3年 10．單位存款人因增資驗資需要可申請開立（D）A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、臨時存款賬戶

11．公司注冊驗資需要開立臨時賬戶的，應(yīng)出具（C）或有關(guān)部門的批文 A、基本存款賬戶開戶許可證 B、驗資報告

C、企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書 D、營業(yè)執(zhí)照

12、單位定期存款部提后其余額不低于（A）元整。A．1萬 B、10萬 C.50萬

13、單位通知存款部提后余額不低于（C）元整。A．1萬 B、10萬 C.50萬

二、多選題

1、銀行結(jié)算賬戶按存款人分為（AB）。

A、單位銀行結(jié)算賬戶B、個人銀行結(jié)算賬戶 C、臨時存款賬戶

2、單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為（ABCD）。

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、專用存款賬戶D、臨時存款賬戶

3、申請開立基本存款賬戶的單位獨(dú)立核算附屬機(jī)構(gòu)，僅指（ABC）。A、食堂B、幼兒園C、招待所 D、工會

4、存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，開戶時應(yīng)出具（ABC）等證明文件。

A營業(yè)執(zhí)照 B、稅務(wù)登記證 C、組織機(jī)構(gòu)代碼證

5、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》所稱存款人，是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的（A B C D E）。

A、機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)單位、事業(yè)單位 B、部隊 C、其他組織 D、個體工商戶 E、自然人。

6、存款人申請開立（ACE）賬戶需經(jīng)人行核準(zhǔn)。

A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、預(yù)算單位專用存款賬戶 D、個人結(jié)算戶 E、非注冊驗資資金臨時存款賬戶

7、銀行結(jié)算賬戶的開立和使用應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行（A B C D）。

A、偷逃稅款 B、逃廢債務(wù) C、套取現(xiàn)金 D、違法犯罪活動 E、資金收付結(jié)算

8、下列（A B D E）存款人，可以申請開立基本存款賬戶。

A、企業(yè)法人 B、非法人企業(yè) C、單位內(nèi)設(shè)非獨(dú)立核算部門 D、社會團(tuán)體 E、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位

9、下列（A B C E）存款人，可以申請開立基本存款賬戶。

A、團(tuán)級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊 B、民辦非企業(yè)組織 C、個體工商戶 D、異地從事臨時經(jīng)營活動的單位 E、居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會

10、（A B C E）資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶。A、基本建設(shè)資金 B、更新改造資金 C、財政預(yù)算外資金 D、注冊驗資資金 E、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金

11、（A B C D E）資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶。A、黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi) B、期貨交易保證金 C、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金 D、住房基金 E、社會保障基金

12、（A B D），存款人可以申請開立臨時存款賬戶。

A、設(shè)立臨時機(jī)構(gòu) B、異地臨時經(jīng)營活動 C、工會經(jīng)費(fèi)管理 D、注冊驗資 E、企業(yè)法人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付

13、（A B C D E），可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：

A、營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。

B、辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。

C、存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。

D、異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的。E、自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。

14、存款人因向銀行借款需要申請開立一般存款賬戶的，以下說法正確的有(A B C E)。

A、應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 B、應(yīng)向銀行出具借款合同

C、應(yīng)向銀行出具基本存款賬戶開戶登記證 D、該一般存款賬戶可在基本存款賬戶開戶行開立 E、該一般存款賬戶不可在基本存款賬戶開戶行開立

15、存款人申請開立黨、團(tuán)、工會經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶，以下說法正確的有(A B C D)。

A、應(yīng)向銀行出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明 B、應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 C、應(yīng)向銀行出具基本存款賬戶開戶登記證 D、該專用存款賬戶可在基本存款賬戶開戶行開立 E、該專用存款賬戶不可在基本存款賬戶開戶行開立

16、以下正確的是：存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，（B C E）。A、必須由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理。

B、可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。C、由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；

D、授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件。

E、授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。

17、（B E）屬于備案類賬戶。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、臨時存款賬戶 D、預(yù)算單位專用存款賬戶 E、個人銀行結(jié)算賬戶

18、一般存款賬戶可以辦理存款人（A C D E）。

A、現(xiàn)金繳存 B、現(xiàn)金支取 C、借款轉(zhuǎn)存 D、借款歸還 E、其他結(jié)算資金的收付

19、(A B C D E)資金專用存款賬戶，不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。A、單位銀行卡賬戶的資金 B、財政預(yù)算外資金 C、證券交易結(jié)算資金 D、期貨交易保證金 E、信托基金專用存款賬戶

20、(A B C D)資金專用存款賬戶，必須經(jīng)過人行批準(zhǔn)，方可支取現(xiàn)金。

A、基本建設(shè)資金 B、更新改造資金 C、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金 D、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金 E、社會保障基金

21、以下關(guān)于注冊驗資資金的使用和管理中，說法正確的有（A B C E）。A、注冊驗資資金應(yīng)納入臨時存款賬戶使用和管理 B、在驗資期間只收不付

C、注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致 D、轉(zhuǎn)為基本存款賬戶3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù) E、注冊驗資資金臨時存款賬戶不屬于備案類賬戶

22、（A B C D E）款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶

A、工資 B、獎金 C、勞務(wù)收入 D、農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入 E、證券交易結(jié)算資金

23、下列哪些賬戶正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。（A、C）

A．基本存款賬戶 B、注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶 C、財政預(yù)算外資金專用存款賬戶 D、因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶 E、個人結(jié)算賬戶

24、下列關(guān)于未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，說法正確的有（A B E）。

A、在驗資期滿后，應(yīng)向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶 B、注冊驗資臨時存款賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶 C、注冊驗資資金不得以現(xiàn)金方式退還

D、注冊驗資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單復(fù)印件及其有效身份證件。

E、注冊驗資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。

25、銀行對（C）未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起（B）內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項（D）。

A、一個月 B、30日 C、一年 D、列入久懸未取專戶管理 E、轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入

26、以下關(guān)于因增資開立的銀行結(jié)算賬戶，說法正確的有（A B D E）。A、申請開戶時,應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶許可證 B、申請開戶時,應(yīng)出具股東會或董事會決議等證明文件 C、可根據(jù)需要在銀行開立多個臨時存款賬戶

D、該賬戶的使用和撤銷比照因注冊驗資開立的臨時存款賬戶管理。E、只能在銀行開立一個臨時存款賬戶

27．下列哪種情況可以開立臨時存款賬戶（ABD）

A．工程指揮部 B.籌備領(lǐng)導(dǎo)小組 C.外地常設(shè)機(jī)構(gòu) D.公司注冊驗資 28．非預(yù)算管理的事業(yè)單位開立基本存款賬戶時需出具以下哪些證明文件？（ACD）

A．政府人事部門或編制委員會批文或登記證書 B．財政部門同意其開戶的證明 C．單位負(fù)責(zé)人身份證原件 D．組織機(jī)構(gòu)代碼證正本原件

29．存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填寫（ABCD）A、開戶單位銀行結(jié)算賬戶申請書 B、查驗身份證申請表 C、銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議 D、印鑒卡

30．單位存款人因增資驗資需要開立銀行結(jié)算賬戶的,以下說法正確的有（ABC）

A、應(yīng)向銀行出具其基本存款賬戶開戶許可證 B、應(yīng)向銀行出具其股東會或董事會決議等證明文件 C、可開立一個臨時存款賬戶

D、開戶后3個工作日方可辦理付款業(yè)務(wù)

31．下列哪些業(yè)務(wù)在辦理時，必須出具法人代表或單位負(fù)責(zé)人身份證件（ABD）。

A.單位存款人申請更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章 B.申請開立基本存款賬戶 C.申請簽發(fā)本票、銀行匯票 D.申請開立一般存款賬戶

32.當(dāng)企業(yè)單位結(jié)算賬戶的戶名變更時，需要客戶至少應(yīng)填寫并提供以下哪些資料？（ABCDEF）

A．加蓋單位公章和法定代表人或負(fù)責(zé)人簽章的變更銀行結(jié)算賬戶內(nèi)容申請書

B．開戶許可證 C．變更戶名核準(zhǔn)通知書

D．新的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證及稅務(wù)登記證

E．背面加蓋舊的預(yù)留銀行印鑒新印鑒卡 F.法人身份證

33.單位存款人因管理需要申請變更預(yù)留公章或財務(wù)專用章的時,如無法提供原預(yù)留公章或財務(wù)專用章的,應(yīng)出具(ABCD)A.原印鑒卡片B.開戶許可證C.營業(yè)執(zhí)照正本D.司法部門的證明 34.單位遺失預(yù)留公章或財務(wù)專用章的，應(yīng)出具(BC)A.原印鑒卡片B.開戶許可證C.營業(yè)執(zhí)照正本D.司法部門的證明。35．單位通知存款以下哪種說法正確：（ABCDE）A．實際存期不足通知期限的，按活期存款率計息； B．提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率計息；

C．已辦理通知手續(xù)而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率計息；

D．支取金額不足或超過約定金額的，不足或超過部分按活期存款利率計息； E．支取金額不足最低支取金額的，按活期存款利率計息。36．單位定期存款的期限有以下幾種（BCDEFG）A.1個月B.3個月C.半年D.一年E.二年F.三年G.五年。

三、判斷題

1、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》所稱銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期或定期存款賬戶。

錯。《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》所稱銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。

2、銀行結(jié)算賬戶僅指單位銀行結(jié)算賬戶。

錯。銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。

3、個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。

對。

4、單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。對。

5、銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢。

對。

6、一般存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。

錯。一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

7、一般存款賬戶必須在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立。對。

8、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。

對。

9、收入?yún)R繳資金專用存款賬戶除向其基本存款賬戶劃繳款項外，只收不付，可以支取現(xiàn)金。

錯。收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。

10、企業(yè)法人申請開立基本存款賬戶, 應(yīng)向銀行出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本原件。

錯。企業(yè)法人申請開立基本存款賬戶, 應(yīng)向銀行出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本原件。

11、非法人企業(yè)申請開立基本存款賬戶, 應(yīng)向銀行出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本或副本的原件。

錯。非法人企業(yè)申請開立基本存款賬戶, 應(yīng)向銀行出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。

12、機(jī)關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位申請開立基本存款賬戶, 應(yīng)向銀行出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明。

對。

13、非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明。

錯。非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。

14、外國公民可以向中國境內(nèi)的銀行申請開立個人銀行結(jié)算賬戶。對。

15、銀行為存款人開立個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。

對。

16、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，一律自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。

錯。存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。

17、業(yè)務(wù)支出資金專用存款賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，可按現(xiàn)金管理規(guī)定支取現(xiàn)金。

對。

18、存款人申請撤銷該賬戶時，必須交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，否則銀行不予辦理銷戶手續(xù)。

錯。存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔(dān)。

19、建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時承建多個項目的,可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項目合同個數(shù)的臨時存款賬戶。

對。

20、同一證明文件,可以開立多個專用存款賬戶。錯。同一證明文件,只能開立一個專用存款賬戶。

21、核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶,“正式開立之日”為銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。

錯。核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶,“正式開立之日”為中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期。

22、當(dāng)存款人在同一銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶時,重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。

對。

23、單位存款人申請更換預(yù)留個人簽章,必須由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理。

錯。單位存款人申請更換預(yù)留個人簽章,可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理,也可授權(quán)他人辦理。

24、申請開戶的所有單位提供的開戶證明文件均需為正本或原件，不得以復(fù)印件代替。（）

錯。經(jīng)營性存款人出具的營業(yè)熱照、證書、批文等都必須是正本，不得以復(fù)印件代替。

25、開戶時，結(jié)算員應(yīng)同步將印鑒卡錄入驗印系統(tǒng)，并由營運(yùn)主管復(fù)核。印鑒卡片上應(yīng)有審核開戶資料的臨柜員和結(jié)算員、營運(yùn)主管簽章。（）

對。

26、開戶資料原件及印鑒卡客戶留存聯(lián)，只與開戶單位法人代表、負(fù)責(zé)人或授權(quán)經(jīng)辦人辦理交接；開戶手續(xù)完成后，所有應(yīng)返還客戶的材料一律直接交給有權(quán)人，并由其簽字確認(rèn)，嚴(yán)禁他人代領(lǐng)。（）

對。

27、開立定期存款賬戶時，如果已有結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒的，可不必預(yù)留單位印鑒。

錯。開立定期存款賬戶需預(yù)留單位印鑒,不由在我行是否已預(yù)留印鑒來決定。

28、不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。對。

29、協(xié)定存款付息方式是對約定在結(jié)算賬戶保留基本存款額度的存款按本行協(xié)定存款利率給付利息，對超過約定額度以上的存款按活期存款利率給付利息。

錯。是對額度以內(nèi)存款按活期計息，對超過基本額度的存款按本行協(xié)定存款利率給付利息。

第二篇：賬戶管理協(xié)議

附件

個人住房按揭貸款--商業(yè)貸款及需要資料

一、個人辦理房屋貸款所需提供的資料

（一）借款人及配偶（共同還款人）身份證、戶口冊。

（二）婚姻證明：1.已婚人士提供結(jié)婚證、2.協(xié)議離婚提供離婚協(xié)議和離婚證、3.法院調(diào)解離婚提供調(diào)解書或判決書、4.未婚人士無需提供。

（三）收入證明和近半年銀行流水（如為自雇人士則需提供：收入證明、近半年個人銀行流水、營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、連續(xù)三個月的稅票、公司上下游合同，公司近半年銀行流水等材料）。

（四）以主借款人開立的借款銀行儲蓄卡復(fù)印件。

（五）首付款憑據(jù)。

（六）其它補(bǔ)充資料。

二、當(dāng)前住房按揭貸款政策

（一）首套房屆定：在銀行或住房管理中心沒有住房貸款余額。執(zhí)行首付最低20%的政策。

（二）貳套房屆定：曾在銀行或住房管理中心辦還有一筆住房貸款未結(jié)清。執(zhí)行首付30%政策。

（三）對貸款人要求。住房貸款的考核是以家庭為考核單位。借款人財力不夠時可引入共同還款人，共同還款人需提供相應(yīng)的財力證明。

（四）對貸款人年齡要求。在銀行申請辦理貸款業(yè)務(wù)的年齡要求是：男性不得超過70周歲，女性不得超過65周歲。

（五）利率使用：

1.首套住房利率: 針對廣電系統(tǒng)員工可以申請最低9.5折優(yōu)惠（即征信無逾期），外部客戶最低基準(zhǔn)利率。

2.貳套住房利率: 按基準(zhǔn)利率的1.1倍執(zhí)行。

（六）還款方式：貸款期限為一年以內(nèi)的，可以采用按月還本付息或按月（季）付息、到期還本等還款方式；貸款期限在一年以上的，采用按月還本付息的還款方式。

第三篇：賬戶管理自查報告

賬戶管理自查報告6篇

賬戶管理自查報告1

為了加強(qiáng)銀行結(jié)算帳戶管理工作，維護(hù)支付結(jié)算的正常秩序，按照辦事處《轉(zhuǎn)發(fā)〈人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則〉和〈人民幣銀行賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法〉（試行）的通知》（***辦發(fā)[20xx]*號）文件要求，我區(qū)聯(lián)社及時轉(zhuǎn)發(fā)了文件，結(jié)合賬戶管理實施細(xì)則，提出了具體的檢查要求，由各信用社安排專人對銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行了一次全面詳細(xì)的檢查?，F(xiàn)檢查工作已經(jīng)結(jié)束匯報如下：

一、基本情況

我區(qū)信用社20xx年4月共有單位銀行結(jié)算帳戶1172個，其中，基本帳戶964個、一般帳戶60個、專用帳戶123個、臨時帳戶25個。現(xiàn)有的銀行結(jié)算帳戶中，由于各種原因，未辦理開戶許可證的帳戶404個，其中基本帳戶353個，一般帳戶19個，專用帳戶21個，臨時帳戶11個。通過本次自查，撤消不符合規(guī)定的賬戶13個，轉(zhuǎn)入久懸未取戶240個。

二、具體情況

〈一〉、銀行結(jié)算帳戶的的管理和開立情況

1、我區(qū)信用社銀行結(jié)算帳戶的開立、使用和撤消，都由各社確定一名人員進(jìn)行審查和管理，實行專人負(fù)責(zé)。

2、新開立的銀行結(jié)算帳戶，都能按照要求，資料保存完整，實行專卷專夾保管。

3、大部分社的銀行結(jié)算帳戶的都建立了開銷戶登記簿，實行了開銷戶登記制度，開戶資料基本完整。

4、開立的基本存款帳戶、預(yù)算單位專用存款帳戶和臨時存款帳戶，絕大多數(shù)有人民銀行核發(fā)的開戶登記證或開戶核準(zhǔn)通知書。

〈二〉銀行結(jié)算賬戶的使用情況

1、專用存款賬戶的支取現(xiàn)金大多能按照規(guī)定執(zhí)行。

2、一般存款賬戶無違規(guī)支取現(xiàn)金的行為。

3、單位從銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，單筆超過5萬元的，支付時基本能按照要求審查付款依據(jù)，保證款項支付合法合規(guī)。

三、存在問題

1、個別社由于人員變動，責(zé)任不清，賬戶資料保管不善等，使銀行結(jié)算賬戶資料留存不完整。

2、部分社的個別賬戶，因業(yè)務(wù)開展等原因，需經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)的，未及時報送人行批準(zhǔn)核發(fā)開戶核準(zhǔn)通知書。

3、個別社的專用賬戶和臨時賬戶提現(xiàn)未報經(jīng)人行審批。

4、因未對賬戶資料年審，部分存款人賬戶信息變更后，不及時通知開戶銀行變更，致使信用社對存款人變更的信息無法及時處理。

四、糾改措施

針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題和我區(qū)農(nóng)村信用社的實際情況，準(zhǔn)備從以下幾個方面進(jìn)行糾改：

1、要求各社組織人員再次學(xué)習(xí)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，按照實施細(xì)則，嚴(yán)格遵守辦法規(guī)定，確保結(jié)算賬戶管理的合法合規(guī)。

2、對未經(jīng)人行批準(zhǔn)開立的部分銀行結(jié)算賬戶，督催各社限期清理或按照辦法要求重新審查后辦理開戶手續(xù)。

3、對臨時賬戶超過一年期限，又未申請延期的以及一年未發(fā)生業(yè)務(wù)且與信用社無債務(wù)關(guān)系的銀行結(jié)算賬戶，通知存款人予以銷戶或轉(zhuǎn)入久懸未取專戶管理。篇五：銀行結(jié)算賬戶自查報告

賬戶管理自查報告2

根據(jù)重慶市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《關(guān)于的通知》文件精神要求，公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組；召開會議講解文件精神，并組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)文件內(nèi)容及相關(guān)公司相關(guān)文件制度；對單位資金及銀行賬戶管理情況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、成立自查領(lǐng)導(dǎo)小組

公司召開了相關(guān)會議，會上傳達(dá)了集團(tuán)文件精神，并成立了以董事長??為組長的領(lǐng)導(dǎo)小組。

二、制度建設(shè)方面

我公司自成立以來，結(jié)合運(yùn)營情況不斷建立健全財務(wù)管理制度，不斷完善公司內(nèi)控制度體系。公司財務(wù)管理制度由《公司財務(wù)制度》、《財務(wù)費(fèi)用管理辦法》、《費(fèi)用報銷管理辦法》、《財務(wù)印鑒管理制度》、《預(yù)算管理制度》以及《會計檔案管理制度》等組成，其內(nèi)容涵蓋了有關(guān)資金的預(yù)算、支付、調(diào)度、運(yùn)用等方面，在公司運(yùn)行中得到了有效執(zhí)行。

三、資金管理方面

結(jié)合公司實際情況對費(fèi)用報銷、審批、資金調(diào)撥、資金劃撥權(quán)限等方面進(jìn)行自查，自查結(jié)果如下：

1、費(fèi)用報銷及審批權(quán)限

集團(tuán)財務(wù)部針對費(fèi)用報銷、單位負(fù)責(zé)人履職待遇和業(yè)務(wù)支出的相

關(guān)事宜進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范并作出要求，使得公司的費(fèi)用報銷制度更加完善，提升了執(zhí)行力。

公司制定了相應(yīng)的費(fèi)用報銷流程，即“申請（經(jīng)辦人）→審查（部門負(fù)責(zé)人）→審核（財務(wù)人員）→審簽（財務(wù)總監(jiān)）→審批（總裁、董事長）”，在日常費(fèi)用報銷過程中，嚴(yán)格按照公司的規(guī)章制度執(zhí)行，在每一個環(huán)節(jié)上嚴(yán)格審查，對不合理、不合規(guī)、不合法的費(fèi)用單據(jù)一律拒絕報銷，做到規(guī)范化、合規(guī)化、合法化。

在費(fèi)用報銷審批上，公司也制定了相應(yīng)的規(guī)章制度，首先要進(jìn)行事前審批，審批同意后方可組織實施，再進(jìn)入報銷流程。公司費(fèi)用報銷最終審批人為公司負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)總監(jiān)未設(shè)置費(fèi)用審批權(quán)限。

經(jīng)自查未發(fā)現(xiàn)違規(guī)、違紀(jì)的費(fèi)用報銷及賬務(wù)處理。

2、資金調(diào)撥管理。

公司目前資金調(diào)撥使用主要涉及以下幾個方面：

（1）銀行賬戶之間資金調(diào)撥。公司根據(jù)經(jīng)營需要，銀行賬戶之間進(jìn)行資金調(diào)撥，調(diào)撥時進(jìn)行了事前申請，填寫《付款/資金調(diào)撥通知書》，待逐級審核，經(jīng)有權(quán)人審批后執(zhí)行調(diào)撥。

（2）按合同預(yù)付款或合同約定先付款后開具發(fā)票的情況。該類款項付款時，由經(jīng)辦人填寫《付款/資金調(diào)撥通知書》，提交事前審批資料，待逐級審核，經(jīng)有權(quán)人審批后執(zhí)行付款。

（3）對外投資的資金劃撥。公司對外投資資金劃撥時，由經(jīng)辦人填寫《付款/資金調(diào)撥通知書》，提交董事會、投資決策委員會決議等

資料，待逐級審核，經(jīng)有權(quán)人審批后執(zhí)行付款。

截至目前為止，公司對外投資有??筆，金額合計??萬元，主要是作為 “??”及“??”兩個基金合伙企業(yè)的基金管理人，以普通合伙人（GP）名義對其投資。經(jīng)自查，公司的對外投資款項的劃撥手續(xù)齊全，均按相關(guān)制度執(zhí)行。

3、資金劃撥權(quán)限

公司資金網(wǎng)銀劃撥設(shè)置了相應(yīng)權(quán)限。資金對外支付時，金額在5萬元以內(nèi)，實行一級制授權(quán)，由財務(wù)負(fù)責(zé)人授權(quán)；金額5萬元以上，實行二級授權(quán)，最終授權(quán)人為公司總裁。

經(jīng)自查，無越權(quán)操作行為。 四、銀行賬戶管理

公司財務(wù)部是銀行賬戶管理部門，負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用管理。銀行賬戶實行統(tǒng)一開立、統(tǒng)一管理。財務(wù)出納人員為經(jīng)辦人員，銀行賬戶開立、撤銷、使用按公司的資金管理辦法執(zhí)行，不存在違規(guī)開戶、變更及銷戶情況。

公司財務(wù)中心負(fù)責(zé)銀行賬戶管理的基本信息臺賬的建立、日常維護(hù)和管理。所有銀行賬戶信息均有專門人員制作賬戶信息臺賬并對信息進(jìn)行實時更新。

根據(jù)國資委及集團(tuán)下發(fā)的有關(guān)銀行賬戶管理相關(guān)文件及會議精神，公司領(lǐng)導(dǎo)積極組織并積極配團(tuán)全方位的賬戶清理工作，并結(jié)合公司的實際經(jīng)營發(fā)展需要，對公司所有的賬戶進(jìn)行了逐一清查，對相關(guān)零余額賬戶且在未來無經(jīng)營安排的賬戶進(jìn)行了一定的清理，于20xx年8月7日撤銷了??一般存款賬戶。截至目前公司擁有的資金賬戶主要是：銀行基本存款賬戶、一般存款賬戶等，其中基本存款賬戶1個，一般存款賬戶3個，現(xiàn)列表如下：

賬戶信息

賬戶名 賬戶性質(zhì) 基本戶 一般戶 一般戶 賬號 開戶行 備注 正常 正常 正常 正常 一般戶 根據(jù)集團(tuán)要求，結(jié)合公司的實際情況，擬在現(xiàn)有賬戶的基礎(chǔ)上再銷一個賬戶，報公司總裁辦公會通過，有權(quán)人審批后執(zhí)行。

綜上所述，我公司在資金及銀行賬戶管理方面總體情況良好。今后將進(jìn)一步加大力度、不斷完善公司的財務(wù)管理制度體系，提高日常財務(wù)工作的規(guī)范性；進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)人員隊伍建設(shè)，努力提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平，力爭使我公司財務(wù)管理工作和資金及銀行賬戶管理方面再上新臺階。

財務(wù)部 20xx年10月23日

賬戶管理自查報告3

xx 縣信用合作聯(lián)社： 為貫徹省聯(lián)社[今年]60 號文件《關(guān)于開展財務(wù)專項檢查工作的通 知》精神，根據(jù)縣聯(lián)社的安排，我社于今年6 月2 日，組織財務(wù)會計 人員，分別對我社上年1 月1 日至上年12 月30 日，今年1 月1 日至 3 月 30 日的費(fèi)用開支情況，進(jìn)行了認(rèn)真的專項檢查，現(xiàn)將檢查情況 報告如下：

一：上年1 月1 日至12 月30 日財務(wù)費(fèi)用列支情況：

（一）、手續(xù)費(fèi)支出 上，我社列支手續(xù)費(fèi) 319046.82 元，經(jīng)核查，我社二 00 五 年儲蓄月平余額為4344.18 萬元，共五人辦理存款業(yè)務(wù)，其中二人為 代辦員，應(yīng)列支代辦儲蓄手續(xù)費(fèi)139013.76 元，實際列支

35549.40 元， 少列支103464.34 元； 二00 五年列支代辦收貸手續(xù)費(fèi)158970.00 元，其中，與退休職工 陳加金簽訂管理萬山片區(qū)貸款協(xié)議，全年收回不良貸款本金 224047 元，收回貸款利息 76584.28 元，按綜合付費(fèi)?%計算，應(yīng)給付手續(xù)費(fèi) 12041.24 元，剔減借新還舊因素，實際支付 10000.00 元；員工收回 “雙呆”貸款本金1684728 元，計費(fèi)率3%；收回“雙呆”貸款利息 1968566 元，計費(fèi)率5%；兩項應(yīng)計付手續(xù)費(fèi)148970.00 元，經(jīng)聯(lián)社審 查并報經(jīng)國稅局同意列支148970.00 元。 二00 五年列支代辦其他業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)124527.40 元，其中因人少， 業(yè)務(wù)量大，任務(wù)重，員工不能休假計提的超任務(wù)、超出勤工資22436 元，聯(lián)社

不同意計發(fā)外，其余都符合列支規(guī)定并經(jīng)聯(lián)社審批。

（二）、營業(yè)費(fèi)用支出 1、比例費(fèi)用列支：二00 五年實現(xiàn)總收入2995464.07 元，其中貸 款利息收入2720455.56 元，應(yīng)列支業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)13602.28 元，實際列 支32806.00 元，超支19203.72 元經(jīng)聯(lián)社審批同意列支；廣告費(fèi)應(yīng)列 支59909.28 元，實際列支13820.00 元；未超支、亂支；業(yè)務(wù)招待費(fèi) 應(yīng)列支14977.32 元，實際列支36938.00 元，超支21960.68 元。 2、比例費(fèi)用計提：二 00 五年職工工資列支 188146.69 元，應(yīng)計 提職工福利費(fèi) 26340.54 元，職工教育經(jīng)費(fèi)

2822.20 元，工會經(jīng)費(fèi) 3762.93 元。經(jīng)審查符合計提范圍和標(biāo)準(zhǔn)，無超范圍、超比例計提現(xiàn) 象。 3、低值易耗品攤銷；二00 五年列支30713.00 元，系購買檔案柜、 辦公桌椅等低值易耗品，且經(jīng)聯(lián)社審批，無在其中列支固定資產(chǎn)和與 之不屬于列支或攤銷的項目。 4、其他營業(yè)管理費(fèi)用：均按《xx 農(nóng)村信用社財務(wù)收支及成本費(fèi) 用管理實施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定列支，大額費(fèi)用經(jīng)聯(lián)社審批后列支。并 嚴(yán)格控制額度和比例。 5、專項獎金：二00 五年列支57122.00 元，其中業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展的 專項獎金列支29279.00 元，政府出具政策的獎金27843.00 元。都經(jīng) 聯(lián)社審查批準(zhǔn)列支。

（三）、其他營業(yè)支出：二00 五年共列支136446.80 元，其中固定資 產(chǎn)折舊、呆賬準(zhǔn)備金等計提，均按《xx 縣農(nóng)村信用社二00 五年都會 計決算工作指導(dǎo)意見》和相關(guān)精神執(zhí)行；其他營業(yè)支出124454.25 元 經(jīng)聯(lián)社審查列支。

（四）、營業(yè)外支出：二 00 五年列支 39150.00 元，其中非常損失

33735.00 元系經(jīng)批準(zhǔn)處理歷史遺留問題，其他營業(yè)外支出5415.00 元 均符合有關(guān)規(guī)定或經(jīng)聯(lián)社審批列支。

二、今年1 至3 月費(fèi)用開支情況

（一）、手續(xù)費(fèi)支出 26082.40 元，其中代辦儲蓄手續(xù)費(fèi)列支 3484.00 元，系支付的二個代辦員的基本生活保障費(fèi)，一季度儲蓄存款凈增 870 萬元，手續(xù)費(fèi)半年考核計發(fā)；代辦其他業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)列支22598.40 元，符合開支范圍并經(jīng)聯(lián)社審查批準(zhǔn)。

（二）、營業(yè)費(fèi)用開支 164538.57 元，均按《xx 縣農(nóng)村信用社財務(wù)收 支及成本費(fèi)用管理實施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)計提、審批、列支， 其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)列支3764.20 元，實列支9718.00 元，多列支5923.80 元。

(三)、其他營業(yè)支出 101044.50 元，其中固定資產(chǎn)折舊按規(guī)定計提 357.50 元，預(yù)提呆賬準(zhǔn)備

60000.00 元，其他營業(yè)支出40687.00 元符 合開支范圍并經(jīng)聯(lián)社審批。

（四）、其他營業(yè)外支出 1900.00 元，經(jīng)查符合開支范圍，并經(jīng)聯(lián)社 審批。

三、存在的問題及原因

通過自查，我社費(fèi)用列支存在以下問題： 1、部分費(fèi)用超標(biāo)，如業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)，其原因是確定的標(biāo) 準(zhǔn)與促進(jìn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展不相適應(yīng)，與解決和處理歷史遺留問題的措施 不相適應(yīng)。 2、個別營業(yè)費(fèi)用項目使用不正確。主要是業(yè)務(wù)人員對開支項目確定 不準(zhǔn)。如在代辦儲蓄手續(xù)費(fèi)中列支超

出勤工資11580.00 元.

四、整改措施： 對過去費(fèi)用開支中出現(xiàn)的問題，聯(lián)社于二 00 五年十二月組織人 員，對全縣二 00 五財務(wù)情況進(jìn)了大檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題 以《xx 信聯(lián)發(fā)（20xx）267 號文件通報全縣：對未經(jīng)批準(zhǔn)計發(fā)加班費(fèi) 的信用社主任處罰款200 元，對超支業(yè)務(wù)招待費(fèi)，化雜費(fèi)，水電費(fèi)， 郵電費(fèi)等限額比例費(fèi)用的社根據(jù)《xx 縣農(nóng)村信用社財務(wù)收支及成本 費(fèi)用管理實施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定，由責(zé)任人（信用社三長）按比例進(jìn) 行賠償。其比例是業(yè)務(wù)招待費(fèi)按超支金額的10%賠償；公雜費(fèi)、水電 費(fèi)、郵電費(fèi)按超支金額的 20%賠償；責(zé)任人的賠償比例是：主任為 50%，副主任、監(jiān)事長各20%、主辦會計10%。在手續(xù)費(fèi)、其它營業(yè) 支出、其它營業(yè)外支出中列支營業(yè)費(fèi)用的，處主任、主辦會計罰款各 300 元，以此引以為戒，警示信用社“三長”切實加強(qiáng)財務(wù)管理，嚴(yán) 格費(fèi)用開支，真實加強(qiáng)財務(wù)核算。我社除認(rèn)真執(zhí)行聯(lián)社處罰決定外， 對自查中存在的問題提出以下整改措施； 1、認(rèn)真加強(qiáng)財務(wù)核算，努力開源節(jié)流，以增加收入來擴(kuò)大正常費(fèi)用開支額度。保證業(yè)務(wù)正常發(fā)展。 2、認(rèn)真加強(qiáng)財務(wù)管理，嚴(yán)格費(fèi)用開支，特別是嚴(yán)格壓縮非業(yè)務(wù)性開 支，降低經(jīng)營成本。 3、認(rèn)真加強(qiáng)財務(wù)制度和管理辦法的學(xué)習(xí)，正確列支財務(wù)費(fèi)用，真實 反映經(jīng)營成果。 4、對未經(jīng)批準(zhǔn)開支計提的超任務(wù)工資，轉(zhuǎn)入資本公積科目，增加資 本實力。 通過自查，我社在費(fèi)用管理上，能按照《農(nóng)村信用社財務(wù)管理制 度》和《xx 縣農(nóng)村信用社財務(wù)收支及成本費(fèi)用管理實施細(xì)則》等規(guī) 定列支費(fèi)用，按照“勤儉辦社，厲行節(jié)約”的方針管理財務(wù)收支，大 額費(fèi)用按規(guī)定報批列支，各項提留按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或指導(dǎo)意見計提。我社 將在今后的業(yè)務(wù)經(jīng)營中，繼續(xù)嚴(yán)格財務(wù)費(fèi)用的管理，認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)核 算制度，依法合規(guī)列支費(fèi)用，努力提高經(jīng)營效益，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康快速 發(fā)展。

賬戶管理自查報告4

城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險個人賬戶是參保人員養(yǎng)老保險權(quán)益記錄和計算個人賬戶養(yǎng)老金的重要依據(jù)，涉及到參保人員的切身合法利益，為規(guī)范新農(nóng)保和城居保個人賬戶管理，維護(hù)參保人員養(yǎng)老保險權(quán)益，我局嚴(yán)格按照《XXX社會保險管理服務(wù)中心關(guān)于開展新農(nóng)保和城居保個人賬戶管理情況專項檢查工作的實施方案》（XXX[20xx]12號）文件要求，切實加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌安排，制定措施，邊查邊改，做到了建賬完善、記賬清楚、對賬及時、實賬管理、信息安全，并對我市城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險個人帳戶管理進(jìn)行自檢自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真抓好組織實施。為確保我市城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險個人帳戶管理專項檢查工作落到實處，我局認(rèn)真研究，制定檢查方案，成立了由局長任組長，副局長任副組長，各股室相關(guān)人員為成員的專項工作檢查小組，明確分工，責(zé)任到人，組長靠前指揮，親自抓落實，帶頭組織檢查工作。同時，我們還爭取市財政局、市農(nóng)村信用社的支持，集中力量開展檢查。在開展檢查的過程中，我局嚴(yán)格對照文件精神和要求，深入細(xì)致地開展自查，做到了“不留死角，不降低標(biāo)準(zhǔn)，不弄虛作假”，并針對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的自查報告問題和不足，研究具體整改措施，及時進(jìn)行整改，做到了不等、不靠、不拖。

（二）建章立制，個人帳戶管理規(guī)范。

為實現(xiàn)我市城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險個人帳戶管理的規(guī)范化、制度化，我局根據(jù)個人帳戶目標(biāo)管理要求，結(jié)合工作實際，建立了《個人賬戶管理制度》、《基金財務(wù)管理制度》、《信息及數(shù)據(jù)安全管理制度》、《內(nèi)控稽核制度》、《業(yè)務(wù)經(jīng)辦制度》等辦法和措施，不斷完善和細(xì)化業(yè)務(wù)流程，規(guī)范操作流程，確保參保登記、繳費(fèi)管理、待遇發(fā)放、個人賬戶管理、基金管理等各個環(huán)節(jié)規(guī)范運(yùn)行，做到經(jīng)辦規(guī)范、管理科學(xué)、服務(wù)到位、高效優(yōu)質(zhì)，為個人帳戶管理規(guī)范有序科學(xué)高效運(yùn)行提供了保障。

（三）開展自查，實事求是查缺補(bǔ)漏。針對專項檢查的內(nèi)容和要求，我市新農(nóng)保和城居保個人賬戶管理自查情況如下：

一是建賬情況：為實現(xiàn)個人賬戶管理“記錄一生、保障一生、服務(wù)一生”的目標(biāo)，依托《云南省城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險信息管理系統(tǒng)》對參保人參保信息及時準(zhǔn)確記錄，截止20xx年6月，為全市？萬符合參保條件的參保人員及時建立了個人賬戶并進(jìn)行管理，個人賬戶建賬率達(dá)100%，準(zhǔn)確率達(dá)100%。個人賬戶管理內(nèi)容為：個人基本信息（參保人姓名、出生日期、身份證號、社會保險編號、戶籍地址、戶名、當(dāng)

前繳費(fèi)檔次、繳費(fèi)累計月數(shù)、繳費(fèi)總額），參加險種信息（險種類型、參保年月、參保狀態(tài)、繳費(fèi)狀態(tài)）和綜合信息（繳費(fèi)明細(xì)信息、待遇發(fā)放信息、當(dāng)前待遇信息、待遇變更信息、特殊身份信息、人員變更信息）準(zhǔn)確、齊全。

二是記賬情況

1.賬戶記賬：參保人員按規(guī)定繳費(fèi)后，業(yè)務(wù)系統(tǒng)將“個人繳費(fèi)”、“政府補(bǔ)貼”及時記入個人賬戶，個人賬戶記錄完整齊全準(zhǔn)確，無缺記、漏記、錯記情況，截止20xx年6月，個人繳費(fèi)共計X萬元，政府補(bǔ)貼X萬元。個人賬戶養(yǎng)老金由個人賬戶儲存額支付，并按照分開記錄、按比例沖減的原則分別從“個人繳費(fèi)”和“政府繳費(fèi)補(bǔ)貼”中列支，截止20xx年6月，共發(fā)放養(yǎng)老金X億元。

2.賬戶計息：個人賬戶儲存額從繳費(fèi)次月起開始計息，于每年12月底結(jié)息；年內(nèi)單利，逐年復(fù)利；業(yè)務(wù)系統(tǒng)及時準(zhǔn)確地為參保人員的個人賬戶儲存額計算和記入利息；在一個結(jié)息結(jié)束時，按照規(guī)定對當(dāng)?shù)膫€人賬戶儲存額進(jìn)行結(jié)算；個人賬戶儲存額按中國人民銀行公布的人民幣一年期存款利率計息。截止20xx年12月，為全市71.6萬參保人分別記息，個人賬戶利息共計X萬元。

3.賬戶轉(zhuǎn)移：參保人員在本市范圍內(nèi)流動時，只轉(zhuǎn)移基本養(yǎng)老保險關(guān)系，不轉(zhuǎn)移個人賬戶儲存額；參保人跨本市流動時，調(diào)出地社保機(jī)構(gòu)應(yīng)向調(diào)入地社保機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移基本養(yǎng)老保

險關(guān)系和個人賬戶中全部儲存額資金（含個人賬戶累計本息），現(xiàn)階段已啟動市內(nèi)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)，市外轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)暫未啟動。

4.賬戶繼承：參保人員死亡后，個人賬戶的儲存額尚未領(lǐng)取或未領(lǐng)取完的，個人賬戶儲存額或余額（不含政府補(bǔ)貼）一次性支付給法定繼承人或指定受益人，截止20xx年6月，共辦理一次性支付業(yè)務(wù)？筆，死亡注銷登記？人，發(fā)放喪葬補(bǔ)助X萬元。

三是對賬查詢情況。

1.與部門對賬：我局及時建立健全了財務(wù)制度和基金管理辦法，市人社局、市財政局、市農(nóng)信社聯(lián)發(fā)《XXX新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險和城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險保費(fèi)收繳管理辦法（試行）》，對城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金實行單獨(dú)記帳、單獨(dú)核算，在市農(nóng)信社開設(shè)了城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險收入戶、支出戶、基金專戶，每月10日人社、財政、信用社三方集中對帳，不定期與鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對帳,做到證、表、冊、賬、錢和管理信息系統(tǒng)六相符，市、鄉(xiāng)、村一致，確保戶清、人清、賬清，做到人表相符、人賬相符、賬賬相符，賬錢相符。

2.與參保人對賬：各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）在繳費(fèi)結(jié)算后，通過對參保人員個人賬戶收入明細(xì)、個人賬戶支出明細(xì)等基本信息進(jìn)行公示，開始和參保人員對賬。參保人對個人賬戶信息有異議的由參保人員提出修改申請，經(jīng)辦人員初審，鄉(xiāng)

（鎮(zhèn)、街道）負(fù)責(zé)人審核，市級經(jīng)辦機(jī)構(gòu)復(fù)審，并保留調(diào)整前的記錄。凡參保人員對賬后書面申請對個人賬戶進(jìn)行核查的，其所屬鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要30日內(nèi)上報核查情況，市城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險局將視情況進(jìn)行專項稽核。

四是個人賬戶實賬管理情況。個人賬戶單獨(dú)記賬、單獨(dú)核算，并與基礎(chǔ)養(yǎng)老金分賬管理；在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中按要求對個人賬戶養(yǎng)老金支出進(jìn)行核算；不存在將個人賬戶儲存額挪作他用或提前支取的情況；地方財政補(bǔ)貼及時到位；在財政補(bǔ)貼到賬或收到財政部門提供的到賬通知后及時完成個人賬戶記錄；參保人員個人繳費(fèi)額到賬后，個人繳費(fèi)額和地方各級財政對參保人員的繳費(fèi)補(bǔ)貼同時記入個人賬戶；地方財政對參保人員的繳費(fèi)補(bǔ)貼與參保人員個人繳費(fèi)資金同步計息。

五是信息化與數(shù)據(jù)安全管理情況。我局建立了業(yè)務(wù)經(jīng)辦、財務(wù)管理、數(shù)據(jù)管理等制度；個人賬戶依托信息系統(tǒng)進(jìn)行建賬、記賬、管理、結(jié)算與查詢；信息系統(tǒng)具備權(quán)限管理、口令控制等功能，專人負(fù)責(zé)；制定了信息系統(tǒng)安全防護(hù)辦法，在裝有信息系統(tǒng)的計算機(jī)上安裝了防火墻和殺毒軟件，及時備份數(shù)據(jù)，有效地確保了信息系統(tǒng)的安全。

（四）制定措施，確保整改及時到位。針對自查發(fā)現(xiàn)的問題和不足，我局進(jìn)行專題研究，制定了以下整改措施。

一是系統(tǒng)計息與銀行計息不一致，20xx年系統(tǒng)內(nèi)按一年期存款利率計算，銀行按三個月整存整取利率計算，導(dǎo)致

萬元的利息差。針對這一問題，我局牽頭聯(lián)系市財政局、市農(nóng)信社研究基金保值增值辦法，擬定《XXX城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金管理服務(wù)協(xié)議》，計劃于今年7月三方共同簽署服務(wù)協(xié)議，市財政局將基金專戶中除備用金之外的基金轉(zhuǎn)為3-5年定期存款，市農(nóng)信社對收入戶、支出戶、基金專戶的滯留資金按1年期存款利率計息。

二是宣威參保人數(shù)多，涉及個人賬戶對賬約57.4萬人，定期與參保人員對賬工作量大，且外出務(wù)工人員多，無法與本人簽字確認(rèn)，所以，目前我局只能采取信息公示、設(shè)立監(jiān)督舉報電話、不定期對有疑問的參保人進(jìn)行對賬等方式與參保人進(jìn)行對賬。

三是為確保個人賬戶做實、做細(xì)、做準(zhǔn)，制定長期的個人賬戶管理檢查制度，聯(lián)合業(yè)務(wù)股室、財務(wù)股室、市財政局、農(nóng)村信用社等單位，將個人賬戶管理檢查作為城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險工作的一項重要內(nèi)容來抓，做到定期檢查、隨時整改，確保個人賬戶管理工作規(guī)范有序。此次，個人賬戶管理專項檢查是加強(qiáng)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基礎(chǔ)管理、提高經(jīng)辦能力、實現(xiàn)精確管理的一個重要舉措，規(guī)范新農(nóng)保和城居保個人賬戶管理，有利于維護(hù)參保人員的養(yǎng)老保險權(quán)益，調(diào)動參保人員的繳費(fèi)積極性。我局將嚴(yán)格按照此次檢查活動的要求，查缺補(bǔ)漏，認(rèn)真落實整改措施，切實把新農(nóng)保和城居保個人賬戶管理工作提升到一個新水平，維護(hù)參保人員的合法權(quán)益，推動新農(nóng)保和城居保制度健康有序發(fā)展。

賬戶管理自查報告5

為切實貫徹落實銀監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范轄內(nèi)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為，規(guī)范同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，排查同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險，我行根據(jù)《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔20xx〕140號）及《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的.通知》（銀發(fā)〔20xx〕127號）等相關(guān)文件，積極開展同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險排查自查工作，主要自查情況匯報如下：

一、組織開展情況

為保證此次自查工作能夠順利開展，同時為了更好了解我行同業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制、操作管理現(xiàn)狀和風(fēng)險暴露情況，我行對20xx年X月X日至20xx年X月X日的同業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行重點自查，確保各項同業(yè)業(yè)務(wù)依法合規(guī)，風(fēng)險得到有效控制。

（一）同業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r

目前我行同業(yè)業(yè)務(wù)品種比較單一，僅開展了存放同業(yè)和同業(yè)存放二項基本業(yè)務(wù)。截止至20xx年X月X日，我行存放同業(yè)業(yè)務(wù)余額為零，同業(yè)存放業(yè)務(wù)余額為X萬元，分別為XX同業(yè)存放X萬元與XX銀行同業(yè)存放X萬元。

（二）內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行方面

1.內(nèi)控管理情況。我行建立覆蓋同業(yè)業(yè)務(wù)各操作環(huán)節(jié)的管理制度《XX人民幣同業(yè)存款業(yè)務(wù)管理辦法》，并嚴(yán)格按照此制度執(zhí)行，一是嚴(yán)格按要求對同業(yè)投融資業(yè)務(wù)實施分類管理并制定相應(yīng)的政策制度辦法、業(yè)務(wù)操作流程。二是簽訂同業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)委托書。三是對各類同業(yè)業(yè)務(wù)的資本和撥備計提執(zhí)行相應(yīng)的制度與辦法。相關(guān)制度符合現(xiàn)行法律法規(guī)和監(jiān)管部門監(jiān)管政策要求。

2.同業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)授信管理情況。我行內(nèi)部審計部依據(jù)銀監(jiān)辦發(fā)[20xx]140號《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》的要求，已建立健全我行同業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)管理體系，已簽發(fā)同業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)書，在今后的業(yè)務(wù)操作中，我行同業(yè)業(yè)務(wù)專營部門XX部將嚴(yán)格按照授權(quán)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，嚴(yán)禁辦理未經(jīng)授權(quán)或超授權(quán)的同業(yè)業(yè)務(wù)。一是內(nèi)部審計部對合規(guī)性進(jìn)行全程跟進(jìn)，建立健全了前中后臺分設(shè)的同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制機(jī)制。二是建立健全統(tǒng)一的同業(yè)業(yè)務(wù)授信管理政策，將同業(yè)業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信體系。內(nèi)部制度規(guī)定不存在繞道監(jiān)管或逃避監(jiān)管，選擇性理解或曲解監(jiān)管要求等。

（三）同業(yè)賬戶開立管理方面

我行嚴(yán)格按照有關(guān)賬戶管理規(guī)定，辦理同業(yè)賬戶及異地賬戶的開立、變更和撤銷，賬戶查詢、凍結(jié)、劃扣符合相關(guān)規(guī)定。定期對同業(yè)賬戶及異地賬戶開立情況進(jìn)行內(nèi)部檢查，對賬戶資金往來情況及時進(jìn)行臺賬登記。不存在同業(yè)賬戶出租、出借行為。不存在冒用本機(jī)構(gòu)名義非法開立異地同業(yè)賬戶情況。不存在異地賬戶給市場中介公司進(jìn)行票據(jù)買賣提供通道，定期收取固定費(fèi)用。

（四）同業(yè)業(yè)務(wù)開展合規(guī)方面

同業(yè)業(yè)務(wù)治理體系較完善，落實專營部門制，授權(quán)管理體系較為健全。

（一）同業(yè)業(yè)務(wù)操作復(fù)核相關(guān)規(guī)定，與具備準(zhǔn)入資格的金融機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)。

（二）我行按要求對同業(yè)投融資業(yè)務(wù)實施分類管理，目前僅存在存放同業(yè)和同業(yè)存放兩種業(yè)務(wù)。

（三）我行按同業(yè)余額的0.05%計提撥備；同業(yè)業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量狀況較好，我行同業(yè)存款均屬正常類資產(chǎn)，交易對手信譽(yù)均良好，未出現(xiàn)不良業(yè)務(wù)。

（四）我行不存在通過同業(yè)業(yè)務(wù)實現(xiàn)消貸款規(guī)模、降風(fēng)險資產(chǎn)、調(diào)節(jié)利潤等監(jiān)管套利，不存在違規(guī)利益輸送，不存在賬外存放同業(yè)；不存在虛增、隱藏、截留存放同業(yè)利息收入；我行對同業(yè)業(yè)務(wù)的會計核算真實、完整、規(guī)范，不存在不合規(guī)問題。一是各類同業(yè)業(yè)務(wù)的會計處理合規(guī)真實，會計核算規(guī)范，及時、完整、真實、準(zhǔn)確的在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)或表外記載和反映同業(yè)業(yè)務(wù)及其交易環(huán)節(jié)。二是不存在混用、錯用、亂用、私設(shè)會計科目和賬外核算、甚至不記賬的情況。三是不存在實際承擔(dān)業(yè)務(wù)風(fēng)險，通過不規(guī)范不真實的會計記賬創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式規(guī)避監(jiān)管的行為。

二、自查發(fā)現(xiàn)的主要問題和風(fēng)險隱患

（一）未建立專營部門負(fù)責(zé)同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營。

（二）我行對違反規(guī)定辦理同業(yè)業(yè)務(wù)的責(zé)任追究措施尚不健全。

三、問題存在的原因及分析

由于我行規(guī)模較小，同業(yè)業(yè)務(wù)種類單一，除同業(yè)存款業(yè)務(wù)外其他同業(yè)業(yè)務(wù)暫未開辦，考慮到人員短缺等問題未建立專營部門。

制度尚不健全。目前我行執(zhí)行《XX人民幣同業(yè)存款業(yè)務(wù)管理辦法》，該制度中并未對違反規(guī)定辦理同業(yè)業(yè)務(wù)的責(zé)任進(jìn)行追究，我行在同業(yè)管理制度方面尚需完善。

四、整改及問責(zé)

隨著我行的日益發(fā)展，設(shè)立同業(yè)專營部門管理同業(yè)業(yè)務(wù)是大勢所趨，成立同業(yè)專營部門也將成為我行完善同業(yè)業(yè)務(wù)的一項重要工作。目前我行正在完善同業(yè)業(yè)務(wù)的相關(guān)制度，做到各項同業(yè)業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)都有章可循，合規(guī)有效，將具體追責(zé)措施納入相關(guān)制度中，對于違規(guī)辦理同業(yè)業(yè)務(wù)的行為絕不姑息。

五、下一步工作措施

定期開展全面自查。針對銀監(jiān)局的風(fēng)險問題提示，該行結(jié)合自身實際情況，定期組織同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險排查，全面摸清自身同業(yè)業(yè)務(wù)交易背景真實性和業(yè)務(wù)合規(guī)性，排查工作實現(xiàn)重點科目、重點賬戶全覆蓋。

有效整改。針對每次自查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取有效方法進(jìn)行整改，對已經(jīng)開展的持同業(yè)業(yè)務(wù)，采取安排專員進(jìn)行實時跟蹤監(jiān)測，嚴(yán)格防范風(fēng)險，保證資金到期收回。嚴(yán)格執(zhí)行交易對手準(zhǔn)入制度，實行名單制管理。采取措施，穩(wěn)健經(jīng)營。合理進(jìn)行期限錯配，保證充分流動性。我行也將根據(jù)同業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展不斷完善各項管理制度，嚴(yán)格按照制度辦理業(yè)務(wù)，加強(qiáng)同業(yè)專營部門的管理，將同業(yè)業(yè)務(wù)做到符合監(jiān)管部門及本行制度要求。加強(qiáng)同業(yè)知識的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，并熟練運(yùn)用到實際工作中，使同業(yè)業(yè)務(wù)操作合規(guī)有效。

賬戶管理自查報告6

根據(jù)xx市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《關(guān)于的通知》文件精神要求，領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組；召開會議講解文件精神，并組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)文件內(nèi)容及相關(guān)公司相關(guān)文件制度；對單位及管理情況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、成立自查領(lǐng)導(dǎo)小組

公司召開了相關(guān)會議，會上傳達(dá)了集團(tuán)文件精神，并成立了以董事長xx為組長的領(lǐng)導(dǎo)小組。

二、制度建設(shè)方面

我公司自成立以來，結(jié)合運(yùn)營情況不斷建立健全財務(wù)管理制度，不斷完善公司內(nèi)控制度體系。公司財務(wù)管理制度由《公司財務(wù)制度》、《財務(wù)管理辦法》、《費(fèi)用報銷管理辦法》、《財務(wù)印鑒管理制度》、《預(yù)算管理制度》以及《會計檔案管理制度》等組成，其內(nèi)容涵蓋了有關(guān)資金的預(yù)算、支付、調(diào)度、運(yùn)用等方面，在公司運(yùn)行中得到了有效執(zhí)行。

三、資金管理方面

結(jié)合公司實際情況對費(fèi)用報銷、審批、資金調(diào)撥、資金劃撥權(quán)限等方面進(jìn)行自查，自查結(jié)果如下：

1、費(fèi)用報銷及審批權(quán)限 集團(tuán)財務(wù)部針對費(fèi)用報銷、單位負(fù)責(zé)人履職待遇和業(yè)務(wù)支出的相關(guān)事宜進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范并作出要求，使得公司的費(fèi)用報銷制度更加完善，提升了執(zhí)行力。 公司制定了相應(yīng)的費(fèi)用報銷流程，即“申請（經(jīng)辦人）→審查（部門負(fù)責(zé)人）→審核（財務(wù)人員）→審簽（財務(wù)總監(jiān)）→審批（總裁、董事長）”，在日常費(fèi)用報銷過程中，嚴(yán)格按照公司的規(guī)章制度執(zhí)行，在每一個環(huán)節(jié)上嚴(yán)格審查，對不合理、不合規(guī)、不合法的費(fèi)用單據(jù)一律拒絕報銷，做到規(guī)范化、合規(guī)化、合法化。 在費(fèi)用報銷審批上，公司也制定了相應(yīng)的規(guī)章制度，首先要進(jìn)行事前審批，審批同意后方可組織實施，再進(jìn)入報銷流程。公司費(fèi)用報銷最終審批人為公司負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)總監(jiān)未設(shè)置費(fèi)用審批權(quán)限。 經(jīng)自查未發(fā)現(xiàn)違規(guī)、違紀(jì)的費(fèi)用報銷及賬務(wù)處理。

2、資金調(diào)撥管理。 公司目前資金調(diào)撥使用主要涉及以下幾個方面：

（1）銀行賬戶之間資金調(diào)撥。公司根據(jù)經(jīng)營需要，銀行賬戶之間進(jìn)行資金調(diào)撥，調(diào)撥時進(jìn)行了事前申請，填寫《付款/資金調(diào)撥通知書》，待逐級審核，經(jīng)有權(quán)人審批后執(zhí)行調(diào)撥。

（2）按合同預(yù)付款或合同約定先付款后開具發(fā)票的情況。該類款項付款時，由經(jīng)辦人填寫《付款/資金調(diào)撥通知書》，提交事前審批資料，待逐級審核，經(jīng)有權(quán)人審批后執(zhí)行付款。

（3）對外投資的資金劃撥。公司對外投資資金劃撥時，由經(jīng)辦人填寫《付款/資金調(diào)撥通知書》，提交董事會、投資決策委員會決議等資料，待逐級審核，經(jīng)有權(quán)人審批后執(zhí)行付款。 截至目前為止，公司對外投資有xx筆，金額合計xx萬元，主要是作為 “xx”及“xx”兩個基金合伙企業(yè)的基金管理人，以普通合伙人（GP）名義對其投資。經(jīng)自查，公司的對外投資款項的劃撥手續(xù)齊全，均按相關(guān)制度執(zhí)行。

3、資金劃撥權(quán)限 公司資金網(wǎng)銀劃撥設(shè)置了相應(yīng)權(quán)限。資金對外支付時，金額在xx萬元以內(nèi)，實行一級制授權(quán)，由財務(wù)負(fù)責(zé)人授權(quán)；金額xx萬元以上，實行二級授權(quán)，最終授權(quán)人為公司總裁。 經(jīng)自查，無越權(quán)操作行為。

四、銀行賬戶管理

公司財務(wù)部是銀行賬戶管理部門，負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用管理。銀行賬戶實行統(tǒng)一開立、統(tǒng)一管理。財務(wù)出納人員為經(jīng)辦人員，銀行賬戶開立、撤銷、使用按公司的資金管理辦法執(zhí)行，不存在違規(guī)開戶、變更及銷戶情況。 公司財務(wù)中心負(fù)責(zé)銀行賬戶管理的基本信息臺賬的建立、日常維護(hù)和管理。所有銀行賬戶信息均有專門人員制作賬戶信息臺賬并對信息進(jìn)行實時更新。 根據(jù)國資委及集團(tuán)下發(fā)的有關(guān)銀行賬戶管理相關(guān)文件及會議精神，公司領(lǐng)導(dǎo)積極組織并積極配團(tuán)全方位的賬戶清理工作，并結(jié)合公司的實際經(jīng)營發(fā)展需要，對公司所有的賬戶進(jìn)行了逐一清查，對相關(guān)零余額賬戶且在未來無經(jīng)營安排的賬戶進(jìn)行了一定的清理，于20xx年xx月xx日撤銷了xx一般存款賬戶。截至目前公司擁有的資金賬戶主要是：銀行基本存款賬戶、一般存款賬戶等，其中基本存款賬戶1個，一般存款賬戶3個，現(xiàn)列表如下：

賬戶信息 賬戶名 賬戶性質(zhì) 基本戶 一般戶 一般戶 賬號 開戶行 備注 正常 正常 正常 正常 一般戶 根據(jù)集團(tuán)要求，結(jié)合公司的實際情況，擬在現(xiàn)有賬戶的基礎(chǔ)上再銷一個賬戶，報公司總裁辦公會通過，有權(quán)人審批后執(zhí)行。 綜上所述，我公司在資金及銀行賬戶管理方面總體情況良好。今后將進(jìn)一步加大力度、不斷完善公司的財務(wù)管理制度體系，提高日常財務(wù)工作的規(guī)范性；進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)人員隊伍建設(shè)，努力提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平，力爭使我公司財務(wù)管理工作和資金及銀行賬戶管理方面再上新臺階。

財務(wù)部

20xx年xx月xx日

第四篇：賬戶管理試題

一、填空題

1、銀行結(jié)算賬戶按存款人分為（單位銀行結(jié)算賬戶）和（個人銀行結(jié)算賬戶）。

2、存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為（單位銀行結(jié)算賬戶）。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為（基本存款賬戶）、（一般``）、（專用``）、（臨時``）。

3、存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為（個人存款賬戶）。

4、存款人開立（基本存款賬戶）、（臨時``）和（預(yù)算單位專用存款賬戶）實行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核發(fā)（開戶許可證）。

5、（）是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。

6、一般存款賬戶是存款人因（借款）或（其他結(jié)算需要），在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

7、（）是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

8、銀行為個人開立銀行結(jié)算賬戶時，根據(jù)需要還可要求申請人出具（戶口簿）、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。

9、自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的（有效身份證件）中的名稱全稱相一致。

10、存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填制（開戶申請書）。并按照中國人民銀行的規(guī)定記載有關(guān)事項。

11、（基本存款賬戶）是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。

12、從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時應(yīng)向其開戶銀行提供（完稅證明）。

13、儲蓄賬戶僅限于辦理（現(xiàn)金儲蓄）業(yè)務(wù)，不得辦理（轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)）。

14、存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種（重要空白憑證）及（票據(jù)）和（開戶許可證），銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。

15、銀行應(yīng)對存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督，對存款人的（可疑支付）應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的程序及時報告。

16、一個單位在幾家銀行開戶的，只能在一家銀行開設(shè)（基本存款賬戶），支取現(xiàn)金。

17、中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)對銀行結(jié)算賬戶的（開立）、（使用）、（變更）和（撤銷）進(jìn)行檢查監(jiān)督。

18、人民法院有權(quán)對單位、個人存款進(jìn)行（查詢）、（凍結(jié)）、（扣劃）。

19、有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位和個人存款的執(zhí)法機(jī)關(guān)有（人民法院）、（稅務(wù)）、（海關(guān)）。20、工商行政管理機(jī)關(guān)（有權(quán)）查詢單位存款，（無權(quán)）查詢個人存款。

21、任何單位和個人不得利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行（偷逃稅款）、（逃避債務(wù)）、（套取現(xiàn)金）及其他違法犯罪活動。

23、任何單位和個人不得（）、（）、及（）銀行結(jié)算賬戶開戶登記證。

二、單項選擇題

1、銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣(活期存款)賬戶。

2、單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理(現(xiàn)金收付)業(yè)務(wù)。

3、個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入(單位銀行的結(jié)算賬戶)管理。

4、需經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)開立的銀行結(jié)算賬戶是(專用存款賬戶)

5、存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，向銀行出具的證明文件不符合規(guī)定的是(駕駛證)

6、存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，不可由(單位會計)辦理。

7、存款人開立的一般存款賬戶,不可以用于辦理(現(xiàn)金支取)。

8、下列哪種情形下存款人不得申請撤銷銀行結(jié)算賬戶.（存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的）9．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自開立之日起（3日）后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。

10．根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人辦理支取職工工資、獎金的，只能通過（基本存款賬戶）辦理。

11．根據(jù)《賬戶管理辦法》的規(guī)定，臨時存款賬戶的有效期最長不得超過（2年）。12．單位人民幣卡賬戶內(nèi)的資金的來源是（從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入）。

13、按照《銀行賬戶管理辦法》，單位的存款賬戶按用途可以分為（4）類。

14、我國的銀行賬戶分為（基本存款賬戶）、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

15、開戶銀行對已開戶一年但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知（30）日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)。

16.根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項中，存款人因?qū)μ囟ㄓ猛举Y金進(jìn)行專項管理和使用而開立的賬戶是（專項存款賬戶）。

18.存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)自正式開立之日起（3）工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)，但注冊驗資和借款轉(zhuǎn)存開立的賬戶除外。

19.銀行在收到存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請后，對于符合銷戶條件的，應(yīng)在（2）個工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)。

20.根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過（），應(yīng)向其開戶銀行提供相關(guān)的付款依據(jù)。

A．1萬元 B．5萬元 C．10萬元 D．20萬元

21.根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項中，可以用于辦理現(xiàn)金支取的是()。A．單位卡 B．一般存款賬戶

C．預(yù)算單位零余額賬戶 D．期貨交易保證金專用存款賬戶

23、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》所稱銀行結(jié)算賬戶,是指(人民幣活期存款賬戶)

24、以下關(guān)于個體工商戶賬戶說法正確的是：（C）

A、個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號開立銀行結(jié)算賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理 B、個體工商戶經(jīng)營者以姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理 C、以經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶均納入單位銀行結(jié)算賬戶管理

25、以下可以支取現(xiàn)金的賬戶是：（）A、財政預(yù)算外資金賬戶 B、證券交易結(jié)算資金賬戶 C、期貨交易保證金賬戶 D、社會保障基金賬戶

26、存款人更改名稱，但不更改開戶銀行及賬號的，應(yīng)于（5）個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請,并出具有關(guān)部門的證明文件。

27、銀行結(jié)算賬戶檔案的保管期限為：（銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年）

28、逾期視同自動銷戶的單位銀行結(jié)算賬戶，其未劃轉(zhuǎn)款項如何處理？（應(yīng)列入久懸未取專戶管理）

29、以下不屬于開立個人銀行結(jié)算賬戶的證件是：（外國公民的居民身份證）30、注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間如何運(yùn)作？（只收不付）

31、以下賬戶中不需經(jīng)中國人民銀行進(jìn)行核準(zhǔn)的是：（存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶）

32、不屬于存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的事項是：（單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人變更）

33、長期未發(fā)生收付業(yè)務(wù)的單位在收到開戶行的銷戶通知后應(yīng)于收到通知之日起(30天)內(nèi)辦理銷戶手續(xù)。

34、下列資金中，存款人不能申請開立專用存款帳戶的是（日常開支）。

35、存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取只能通過哪個帳戶（基本存款帳戶）支取。

36、單位在信用社開立結(jié)算賬戶，自正式開立之日起，（3個工作日后）方可辦理付款業(yè)務(wù)。

37、結(jié)算賬戶中，不能提取現(xiàn)金的賬戶是（一般存款賬戶）。

38、信用社為單位開立一般存款戶、專用存款戶、臨時存款戶的，須自開戶日起（3個工作日內(nèi)），書面通知基本存款賬戶開戶單位。

39、根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人出租和轉(zhuǎn)讓賬戶的，除責(zé)令糾正并沒收其非法所得外，還將對其處以該行為發(fā)生金額5%的罰款，但罰款金額不得低于（1000）元。40、單位銀行卡帳戶的資金一律從其（基本存款帳戶）轉(zhuǎn)帳存入，不得存取現(xiàn)金。

41、存款人對用于基本建設(shè)的資金，可以向開戶銀行出具相應(yīng)的證明并開立（專用存款戶）

42、銀行違反《銀行賬戶管理辦法》，對一般存款人賬戶的存款人支付現(xiàn)金的，對其處以（5000元至10000元）罰款

43、按照《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人只能在一家銀行的一個營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個（基本存款賬戶）。

44、存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶是（基本存款賬戶）。

45、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨(dú)立核算單位可以開立（一般存款賬戶）。

46、存款人因臨時經(jīng)營活動需要可以開立（專用存款賬戶）。

59、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨(dú)立核算單位可以開立（）。A、一般存款賬戶B、基本存款賬戶C、專用存款賬戶 D、臨時存款賬戶 61、核準(zhǔn)類賬戶經(jīng)人行核準(zhǔn)后由開戶銀行可核發(fā)（開戶許可證）。

62、銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起（）工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。A、3個 B、2個 C、5個 D、7個

63、銀行對（）未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，可作久懸銀行賬戶納入賬戶管理系統(tǒng)管理。

A、6個月 B、1年 C、2年 D、3年 64、備案類賬戶正式開立之日以（）為準(zhǔn)。

A、當(dāng)?shù)厝诵泻藴?zhǔn)簽章日期B、基層營業(yè)機(jī)構(gòu)在人行賬戶管理系統(tǒng)登記備案日期 C、基層營業(yè)機(jī)構(gòu)在核心賬務(wù)系統(tǒng)開戶日期 D、分行會計部復(fù)審簽章日期。

65、無字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由（個體戶）字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成。

66、關(guān)于驗資賬戶的使用管理，下列說法錯誤的是（驗資款的劃退只能采用轉(zhuǎn)賬方式）。67、銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行（年檢）制度，對不符合規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。68、下列哪些賬戶不再發(fā)放對賬單。（）

A、基本戶 B、單位銀行卡 C、不動戶 D、一般戶

69、銀行接到存款人的變更通知，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并于（2個工作日內(nèi)）向人行報告。70、凍結(jié)單位或個人存款的期限最長為（6）個月。

72、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定，存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實行（核準(zhǔn)制度）。

73、任何情況下都不允許提取現(xiàn)金的帳戶是（一般帳戶）。

74、單位銀行卡帳戶的資金一律從其基本存款帳戶存入，（不可以）提取現(xiàn)金。

75、開戶銀行為存款人開立一般存款賬戶，應(yīng)自開戶之日起,(3）個工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

76、存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填制開戶申請書，開戶申請書按照（中國人民銀行）的規(guī)定記載有關(guān)事項。

78、下列款項中不能轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶的是。

A、納稅退還 B、證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金 C、收入?yún)R繳資金 D、繼承、贈與款項

79、符合開立一般存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶和個人結(jié)算賬戶條件的，銀

行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起（5）個工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/p>

80、存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過（）賬戶辦理。

A、專用存款賬戶B、臨時存款賬戶 C、基本存款賬戶D、一般存款賬戶

81、開戶銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并于（2）個工作日內(nèi)向中國人民銀行報告。

82、存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于（5）個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請。

83、單位銀行卡賬戶的資金必須由其（基本存款賬戶）轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。85、下列存款人，不可以申請開立基本存款賬戶的是（）。A、社會團(tuán)體 B、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位C、企業(yè)法人D、營級軍隊、武警部隊 86、（）賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。A、基本賬戶B、專用賬戶C、個人結(jié)算賬戶D、儲蓄賬戶

87、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起（）個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。A、2個 B、3個 C、4個 D、5個

三、多項選擇題

1、有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：（ABD）（A）設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)。（B）異地臨時經(jīng)營活動。（C）注冊驗資。（D）基本建設(shè)資金的需要。

2、有下列情況的，可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶：(ACD)（A）使用支票。（B）財政預(yù)算外資金。

（C）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。（D）信用卡等信用支付工具的。

3、存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具:(ABCD)(A)其開立一般存款賬戶規(guī)定的證明文件。(B)基本存款賬戶開戶登記證。

（C）存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。（D）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。

4、下列專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金的是：(BCD)(A)財政預(yù)算資金(B)證券交易結(jié)算資金(C)期貨交易保證金(D)信托基金

5、存款人應(yīng)按照本辦法的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。存款人不得:(ACD)(A)出租銀行結(jié)算賬戶(B)出借銀行結(jié)算賬戶(C)利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。

（D）、將單位存款賬戶款項轉(zhuǎn)入個人結(jié)算賬戶

6、下列哪些賬戶不納入《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》管理（ABC）

A、外幣存款賬戶 B、個人儲蓄賬戶 C、單位定期存款賬戶 D、個人結(jié)算賬戶

7、人民法院有權(quán)對單位、個人存款進(jìn)行（ABC）。

A、查詢 B、凍結(jié) C、扣劃 D、支取

8、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，不受3個工作日后辦理付款業(yè)務(wù)限制的是(BC)。A臨時存款賬戶 B注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶 C因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶 D專用存款賬戶

9、存款人在下列哪些情形下，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請。（AB）

A被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。B注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。C因遷址需要變更開戶銀行的。D其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。

10、人民法院有權(quán)對單位、個人存款進(jìn)行（ABC）。

A、查詢 B、凍結(jié) C、扣劃 D、支取

11、根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，銀行賬戶管理遵守以下基本原則： ABCD A、一個基本賬戶原則。B、自愿起擇原則。C、存款保密原則。D、方便客戶結(jié)算原則

12、下列銀行賬戶中，需要報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)的是(BD)。

A、個人銀行結(jié)算賬戶 B、基本存款賬戶

C、一般存款賬戶 D、臨時存款賬戶(注冊驗資和增資驗資開立的除外)13．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項中，存款人應(yīng)當(dāng)向開戶銀行辦理銷戶手續(xù)的是（ABCD）。A．存款人被解散 B．存款人被宣告破產(chǎn)

C．存款人被吊銷營業(yè)執(zhí)照 D．存款人因遷址需要變更開戶銀行

14．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項中，可以申請開立專用存款賬戶的是（ABCD）。

A．基本建設(shè)資金 B．財政預(yù)算外資金 C．證券交易結(jié)算資金 D．單位銀行卡備用金

15．單位、個人、銀行在票據(jù)上簽章時，須按照規(guī)定進(jìn)行。下列簽章符合國家規(guī)定的是（ABD）。

A．單位在票據(jù)上使用該單位的財務(wù)專用章加其法定代表人授權(quán)的代理人的蓋章 B．個人在票據(jù)上使用該個人的簽名

C．銀行匯票的出票人在票據(jù)上僅使用經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行本票專用章 D．商業(yè)承兌匯票的承兌人在票據(jù)上使用其預(yù)留銀行的簽章

16．下列有關(guān)基本存款賬戶的表述，符合我國有關(guān)規(guī)定的是（ABC）。A．一個單位只能有一個基本存款賬戶

B．工資、獎金的支付只能通過基本存款賬戶進(jìn)行

C．開立基本存款賬戶必須取得中國人民銀行核發(fā)的開戶許可證 D．基本建設(shè)資金必須存入基本存款賬戶 17.專用存款賬戶適用于(ABC)A基本建設(shè)資金 B更新改造資金 C財政預(yù)算外資金 D注冊驗資

18、存款人有(ABC)情況的，可以申請開立臨時存款賬戶。

A 設(shè)立臨時機(jī)構(gòu) B 異地臨時經(jīng)營活動 C注冊驗資 D更新改造資金

19、專用存款賬戶適用于()A基本建設(shè)資金 B 財政預(yù)算外資金

C 單位信用卡備用金 D 工會設(shè)在單位組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi) 20.存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具(ABCD)A開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 B基本存款賬戶開戶登記證 C存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同 D存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明

21、基本存款賬戶的用途有(AB)。

A.現(xiàn)金的存取 B.日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù) C.基建?？?D.外地臨時采購

22、根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列存款人中，可以申請開立基本存款賬戶的是(ABCD)。

A.企業(yè)法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位 B.居民委員會 C.單位附設(shè)的招待所 D.個體工商戶

23、根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》，企事業(yè)單位的存款賬戶分為（ABCD）。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.臨時存款賬戶 D.專用存款賬戶

24.存款人有下列（ABC）情形之一的，應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請 A被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的 B注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的 C因遷址需要變更開戶銀行的 D存款人尚未清償開戶銀行債務(wù)的

25、開立哪些帳戶需將存款人的開戶申請書、相關(guān)證明文件和銀行審核意見等開戶資料復(fù)印件報送市人民銀行審批（ACD）。

A.基本存款帳戶 B.一般存款帳戶C.臨時存款帳戶D.預(yù)算單位專用存款帳戶。

26、開戶單位提取現(xiàn)金的用途，必須符合下列規(guī)定：（ABC）。

A.職工工資、津貼。B.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。

C.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。D.支付貨款。

27.根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項中，可以辦理現(xiàn)金支付的是（BC）。A．一般存款賬戶 B．臨時存款賬戶 C．基本存款賬戶 D．單位銀行卡賬戶

28.根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列賬戶的開立，不需要經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)的是（AB）。

A．個人銀行結(jié)算賬戶 B．一般存款賬戶C．因設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)開立的臨時存款賬戶 D．預(yù)算單位專用存款賬戶

29.存款人申請開立臨時存款賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件（）。A．臨時機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)的批文

B．異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文

C．注冊驗資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文 D．異地建筑施工及安裝單位．應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的 營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安 裝合同

30.根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列情形中，可以申請開立異地銀行結(jié)算賬戶的是（ABCD）。

A．營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域需要開立基本存款賬戶的 B．辦理異地借款需要開立一般存款賬戶的

C．存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的 D．自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的

31.根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項中，屬于基本存款賬戶使用范圍的有（ABCD）。

A．辦理工資的支取 B．辦理日常經(jīng)營活動的資金收付 C．辦理現(xiàn)金支取 D．辦理現(xiàn)金繳存

32、根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，存款人申請開立的下列人民幣銀行結(jié)算賬戶中，應(yīng)當(dāng)報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)的有（AB）A、預(yù)算單位專用存款賬戶 B、臨時存款賬戶 C、個人存款賬戶 D、異地一般存款賬戶

33、人民幣單位定期存款期限為（ABCD）

A、1個月 B、3個月 C、6個月 D、1年 E、3年

34、以下哪些證件不屬于《個人存款賬戶實名制規(guī)定》中的實名證件（BC）。A、臨時居民身份證 B、機(jī)動車駕駛證 C、學(xué)生證 D、軍官證

35、有下列哪些情況，存款人可以申請開立臨時存款賬戶？（ABC）A、設(shè)立臨時機(jī)構(gòu) B、異地臨時經(jīng)營活動 C、注冊驗資 D、結(jié)算需要

36、存款人申請開立基本存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列哪些證明文件？(ACD)A、企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本

B、企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正或副本 C、從事經(jīng)營活動納稅人的稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證 D、非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本

37、根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列存款人中，可以申請開立基本存款賬戶的是（ABCD）A、企業(yè)法人 B、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位

C、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu) D、個體工商戶

38、在匯兌結(jié)算方式下，如果收款人轉(zhuǎn)賬支付款項，該賬戶的款項可以轉(zhuǎn)入（AB）。A、單位的存款賬戶 B、個體工商戶的存款賬戶 C、個人儲蓄賬戶 D、單位信用卡賬戶

39、下列存款人，可以申請開立基本存款賬戶:（ABC）

A企業(yè)法人 B非法人企業(yè) C居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會 D團(tuán)級(不含)以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊

40、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》所稱銀行，包括下列哪些銀行：（ABCD）A政策性銀行 B商業(yè)銀行 C城市信用合作社 D農(nóng)村信用合作社

41、核準(zhǔn)類賬戶撤銷，開戶機(jī)構(gòu)柜員需將（AB）報送人行。A:撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書, B:開戶許可證正副本, C:客戶印鑒卡 ,D:賬戶開戶資料。

42、由監(jiān)護(hù)人代理開立個人銀行賬戶的，應(yīng)出具(AD)A、監(jiān)戶人的身份證 B、監(jiān)護(hù)人的戶口簿 C、介紹信 D、賬戶使用人的身份證或戶口簿

43、可以轉(zhuǎn)入個人結(jié)算帳戶的款項是（ABCDE）

A、工資B、個人貸款轉(zhuǎn)存C、納稅退還D、農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入E、稿費(fèi)

44、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)，但以下（ABC）賬戶除外。

A、因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶B、注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶C、存款人在同一銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)銷戶后重新開立的結(jié)算賬戶 D、因臨時經(jīng)營活動需要開立的臨時存款賬戶。

45、對公定期存款賬戶可以（CD）

A、辦理結(jié)算B、支取現(xiàn)金 C、提前支取 D、部分提前支取

46、存款人申請變更（ABC）信息時，開戶銀行應(yīng)在接到變更申請的2日內(nèi)，將相關(guān)的變更資料報送當(dāng)?shù)厝诵泻藴?zhǔn)。

A、結(jié)算賬戶的存款人名稱 B、法定代表人 C、單位負(fù)責(zé)人 D、單位經(jīng)營地址。

47、、按人民銀行的規(guī)定，對從事生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)必須提供的開戶資料有（ABCD）A、組織機(jī)構(gòu)代碼證 B、營業(yè)執(zhí)照

C、稅務(wù)登記證 D、法人代表或負(fù)責(zé)人身份證復(fù)印件

48、下列存款人中，可以申請開立基本存款賬戶的有：（ABCDE）A、非法人企業(yè) B、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位 C、營級(含)以上軍隊 D、社會團(tuán)體 E、異地常設(shè)機(jī)構(gòu)

49、有下列哪些情況，存款人可以申請開立臨時存款賬戶？（A）A、設(shè)立臨時機(jī)構(gòu) B、異地臨時經(jīng)營活動 C、注冊驗資

50、異地建筑施工及安裝單位申請開立臨時存款賬戶,出具證明文件有？（ABCDE）A、應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)的批文 B、異地建筑施工及安裝經(jīng)營地工商行政管理部門的批文 C、應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本

D、施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同 E、基本存款賬戶開戶登記證

51、按照現(xiàn)行的《銀行帳戶管理辦法 》規(guī)定，用于結(jié)算的存款帳戶由以下哪幾類（ABCD）。A、基本存款帳戶 B、一般存款帳戶 C、臨時存款帳戶 D、專用存款帳戶

52、根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列存款人中，可以申請開立基本存款賬戶的是（ABCD）A、企業(yè)法人 B、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位

C、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu) D、個體工商戶

53、專用存款賬戶的特定用途的資金范圍包括（BC）

A、銀行存款轉(zhuǎn)存 B、基本建設(shè)的資金C、更新改造的資金 D、工資、獎金

二、判斷題

1、單位銀行結(jié)算賬戶的存款人可以在銀行開立一個以上基本存款賬戶。(×)

2、存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。(√)

3、一般存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。(×)

4、個人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。（√）

5、單位可根據(jù)需要申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認(rèn)為個人銀行結(jié)算賬戶。（×)

6、銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起10個工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。(×)

7、企業(yè)事業(yè)單位可以根據(jù)需要，可以選擇幾家商業(yè)銀行的營業(yè)場所開立多個基本賬戶。（×）

8、凍結(jié)單位存款的期限不超過六個月，逾期不辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)的，視為自動撤銷凍結(jié)。（√）

9、存款人開立的帳戶辦理存款人本身的業(yè)務(wù)，可以出租和轉(zhuǎn)讓帳戶。（×）

10、企業(yè)事業(yè)單位可以根據(jù)需要，可以選擇幾家商業(yè)銀行的營業(yè)場所開立多個基本賬戶。（）

11、凍結(jié)單位存款的期限不超過六個月，逾期不辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)的，視為自動撤銷凍結(jié)。（）

12、存款人開立的帳戶辦理存款人本身的業(yè)務(wù)，可以出租和轉(zhuǎn)讓帳戶。（）

13、開戶銀行對已開戶兩年，但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知30日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。(×)

14、個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的結(jié)算賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理(×)

15、存款人可以在同一家銀行的幾個分支機(jī)構(gòu)開立一般存款賬戶。（√）

16、存款人的賬戶只能辦理存款人本身的業(yè)務(wù)活動，不得出租和轉(zhuǎn)讓賬戶。（√）

17、基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶中，只有基本存款賬戶才能辦理現(xiàn)金支付。（×）

18．單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算，也可以透支。（×）

19、一般存款賬戶不辦理現(xiàn)金支取。(√)20.臨時存款賬戶的有效期不得超過3年。(×)

21、個人銀行結(jié)算賬戶和儲蓄賬戶都可以用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取（×）

22、因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明(√)

23、企業(yè)開立的一般存款賬戶，主要用于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。(×)

24、一個單位只能在一家銀行的一個營業(yè)機(jī)構(gòu)開設(shè)一個基本存款賬戶。(√)25.個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取，儲蓄賬戶用于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，也可以辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)（×）

26、法人和其他單位在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為該法人或單位的公章，加上其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。（√）

27、郵政儲蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。（√）

28、存款人更改名稱，但不改變開戶銀行以及賬號，應(yīng)于2個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請（×）

29、個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理（√）

30、對存款人需開立臨時存款賬戶的，經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)后，在其有效期內(nèi)，可以辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，并比照基本存款賬戶進(jìn)行相應(yīng)的現(xiàn)金管理。(√)

31、存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)審查其提交的開戶資料的真實性、完整性、合法 性。（√）

32、金融機(jī)構(gòu)工作人員參與偽造開戶資料，為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，協(xié)助進(jìn)行洗錢活動的，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。（√）

33、銀行不得為任何單位或者個人查詢賬戶情況，不得為任何單位或者個人凍結(jié)、扣劃款項，不得停止單位、個人存款的正常支付。（×）

34、人民幣銀行結(jié)算賬戶均屬于“活期”存款賬戶，單位定期存款賬戶不具有結(jié)算功能。(√)35.一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。（√）

36、社會保障基金專用存款賬戶可以支取現(xiàn)金。（√）

37、臨時存款賬戶的有效期最長不得超過5年。（×）

38、撤銷銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將這些賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。（√）

39、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，只能在開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。（×）40、如單位銀行結(jié)算賬戶的存款人經(jīng)營地與注冊地不在同一地方的，則可以在經(jīng)營地與注冊地分別開立一個基本存款賬戶。（×）

41、依照《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款因更新改造設(shè)備撥付資金的需要，可以開立一般存款賬戶。（×）

42、商業(yè)銀行可以將個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營性資金轉(zhuǎn)入個人儲蓄賬戶，并為其通過儲蓄賬戶辦理結(jié)算。(×)

43、對臨時存款帳戶使用的最長有效期限為三年。（×）

44、居住在中國境內(nèi)18歲以下的中國公民，應(yīng)由監(jiān)護(hù)人代理開立個人銀行賬戶。（×）

45、各銀行要嚴(yán)格按照相關(guān)法律制度要求，加強(qiáng)對個人銀行賬戶開立的審查，識別客戶真實身份，不得為存款人開立假名和匿名的賬戶。（√）

46、臨時存款賬戶有效期最長不得超過2年，但注冊驗資開立的臨時存款賬戶除外。（×）

47、存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，必須由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理。（×）

48、個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理，以經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶。（×）

49、基層營業(yè)機(jī)構(gòu)受理申請單位提交的開戶資料后，應(yīng)由公司業(yè)務(wù)營銷人員采用上門實地核實，向工商管理部門查詢等方式核實開戶資料的真實性。（×）50、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，只能在開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。（×）

51、如單位銀行結(jié)算賬戶的存款人經(jīng)營地與注冊地不在同一地方的，則可以在經(jīng)營地與注冊地分別開立一個基本存款賬戶。（×）

52、根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，個人也可以在銀行開立基本存款賬戶。（）

53、一般存款賬戶的存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。（）

54、依照《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款因更新改造設(shè)備撥付資金的需要，可以開立一般存款賬戶。（）

55、一般存款戶的存款人，可以通過該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存（）

四、簡答題

1、銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行年檢制度，具體包括哪些方面？

2、開戶銀行對帳戶的管理包括哪些方面？

3、什么是個人銀行結(jié)算賬戶?其使用范圍是什么?

4、開戶企業(yè)申請變更印鑒，柜面應(yīng)如何處理？（區(qū)分因故變更和遺失變更兩種情況）

5、申請開立銀行結(jié)算賬戶的手續(xù)應(yīng)由誰辦理?

6、哪些情況可以開立臨時存款賬戶

7、開立銀行結(jié)算賬戶時,銀行與存款人之間為什么要簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議?

8、臨時存款賬戶超過期限后如何處理?

9、存款人的哪些賬戶信息資料變更后,應(yīng)及時到開戶銀行辦理變更手續(xù)?

10、存款人在哪些情況下應(yīng)向開戶銀行提出撤銷賬戶申請？

11、存款人未按規(guī)定主動辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行應(yīng)如何處理？

、

第五篇：賬戶管理試題庫

賬戶管理方面試題

一、單項選擇題

1、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定，存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實行（C）。

A、報批制度B、備案制度C、核準(zhǔn)制度D、申請制度

2、信用社存放同業(yè)款項往來賬務(wù)必須（B)逐筆勾對發(fā)生額及余額，記賬人員要與核對人員分離，記賬人員不能直接核對賬務(wù)核對后委派會計、核對人要在對賬單上簽字以示負(fù)責(zé)，如發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項及時處理。

A、按季B、按月C、每旬D、不定期

3、《人民幣結(jié)算帳戶管理辦法》于那一年起施行？（A)A、2003年9月1日 B、2002年12月1日 C、2003年12月1日

4、單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為(A)。

A、基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款賬戶 B、基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶 C、基本存款帳戶、一般存款帳戶、專用存款帳戶 D、基本存款帳戶、專用存款帳戶、臨時存款帳戶

5、銀行應(yīng)定期與開立結(jié)算賬戶的單位客戶進(jìn)行對賬，時間至少是（A)。

A、每月1次B、每季1次C、半年1次D、1年1次

6、久懸銀行結(jié)算賬戶存款自轉(zhuǎn)入應(yīng)付單位活期久懸未取存款賬戶 核算后，滿(D)年仍未支取的作為營業(yè)外收入，實際支付本息時列入營 業(yè)外支出。

A、1 B、2 C、3 D、5

7、存款單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其(A),不得 將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶 C、臨時存款賬戶D、專用存款賬戶

8、開立人民幣銀行結(jié)算賬戶基本存款賬戶不需提供的開戶資料有(C)。A、開戶申請書 B、稅務(wù)登記證

C、存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同

9、對賬單發(fā)放要在月后(B)內(nèi)完成，A、五日 B、十日 C、十五日 D、二十日

10、對于賬戶余額5萬元以上或雖余額不足5萬元、但近兩個季度有 業(yè)務(wù)發(fā)生的對公存款戶，銀企對賬單的收回率要達(dá)到（A)%以上

A、90 B、85 C、80 D、75

11、下列資金中，存款人不能申請開立專用存款帳戶的是(B)。A、基本建設(shè)的資金 B、日常開支

C、更新改造的資金 D、特定用途，需要專戶管理的資金

12、居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會，申請開立基本帳戶，應(yīng) 向銀行出具的證明文件是（B）

A、政府人事部門的批文B、其主管部門的批文或證明C、登記證書

13、存款人申請開立一般存款帳戶，有下列情況之一的不得進(jìn)行開戶 業(yè)務(wù)處理（A)A、存款人有其他久懸銀行結(jié)算帳戶 B、存款人在申請開戶地已開立基本存款帳戶 C、營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域

D、在基本存款帳戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)申請開立一般賬戶

14、(D)僅限于辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

A、個人結(jié)算賬戶B、專用存款賬戶C、基本存款賬戶D、儲蓄賬戶

15、臨時存款賬戶的有效期最長不得超過(D)。A、2個月B、6個月C、1年D、2年

16、單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過(A)的，應(yīng)向其開戶銀行提供相應(yīng)的合法證明。為簡化從單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項的處理手續(xù)，付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由的，可不再另行出具付款依據(jù)，但付款單位應(yīng)對支付款項事由的真實性、合法性負(fù)責(zé)。

A、5萬元B、10萬元C、20萬元D、30萬元

17、銀行存在違反《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定為存款人多 頭開立銀行結(jié)算賬戶的，給予警告，并處以

A、5 B、7 C、3 D、4

18、銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，提供虛假開戶申請資料欺騙中 國人民銀行許可開立基本存款賬戶的，給予警告，并處以5000元以上(C)萬元以下的罰款。

A、5 B、7 C、3 D、4

19、銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證 上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行給予警告，并處以5000元以上(C)萬元以下的罰款。

A、5 B、7 C、3 D、4 20、銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，超過期限或未向中國人民銀行 報送賬戶開立、變更、繳銷等資料給予警告，并處以5000元以上(C)萬元以下的罰款。

A、5 B、7 C、3 D、4

21、存款人應(yīng)在(A)或住所地開立銀行結(jié)算賬戶，所稱(A)是指 存款人的營業(yè)執(zhí)照等開戶證明文件上記載的住所地。

A、注冊地 B、申請地 C、營業(yè)地

22、(D)是中國人民銀行依法準(zhǔn)予申請人在銀行開立核準(zhǔn)類銀行結(jié) 算賬戶的行政許可證件，是核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證明。

A、開戶登記證B、開戶核準(zhǔn)證C、開戶批準(zhǔn)證D、開戶許可證

23、單位存款人因增資驗資需要開立銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)持其基本 存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件，在銀行開立一 個（C）

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶

C、臨時存款賬戶D、專用存款賬戶

24、存款人在異地從事臨時活動的，可在其臨時活動地開立(B)臨 時存款賬戶。

A、多個 B、一個 C、二個 D、三個

25、(A)是存款人的主辦賬戶存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其 工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶

C、臨時存款賬戶D、專用存款賬戶

26、注冊驗資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具 繳存現(xiàn)金時的(A)原件及其有效身份證件。

A、現(xiàn)金繳款單B、存款憑條C、進(jìn)賬單D、存款回單

27、銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后（B）年。

A、15 B、10 C、5 D、3

28、辦理非核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的開戶手續(xù)，必須于開戶之日起(A)個工作日內(nèi)向人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。A、5 B、3 C、2 D、1

29、存款人申請開立專用存款賬戶須出具有關(guān)證明文件，對于同一個證明文件，可以開立(D)個專用存款賬戶。

A、多個B、三個C、二個D、一個

30、存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填制開戶申請書，并加蓋(B)印章。

A、財務(wù)章B、單位公章C、法人章

31、注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間(A),注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。

A、只收不付

3、可以辦理收付業(yè)務(wù)C、不能辦理收付業(yè)務(wù)

32、從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時應(yīng)向其開戶銀行提供(C)。

A、收款依據(jù)B、付款依據(jù)C、完稅證明D、發(fā)票

33、開戶社接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并于(B)個工作日內(nèi)向中國人民銀行報告。

A、1 B、2 C、3 D、5

34、存款人尚未清償其開戶社債務(wù)的，(B)申請撤銷該賬戶。A、可以 B、不可以

35、單位銀行結(jié)算賬戶的存款人在銀行(A)。A、只能開立一個基本賬戶 B、可開立多個基本賬戶 C、可開立二個基本賬戶 D、不受數(shù)量的限制

36、下列單位銀行結(jié)算帳戶中不是核準(zhǔn)類銀行結(jié)算帳戶的是（D）。A、基本存款帳戶B、臨時存款帳戶 C、專用存款帳戶D、一般存款帳戶

37、對長期不發(fā)生業(yè)務(wù)超過(C)的銀行結(jié)算賬戶，可轉(zhuǎn)入久懸未取 存款賬戶。

A、3個月 B、6個月 C、1年 D、3年

38、存款人因特定用途需要而開立的存款帳戶是(C)。A、基本存款帳戶B、一般存款帳戶 C、專用存款帳戶D、臨時存款帳戶

39、注冊驗資的期限較短，一般為(B)個月。A、1-3 B、3-6 C、6-12 D、12-24 40、開戶因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶后，需要在臨到 存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)出具（A）的證明。

A、工商行政管理部門 B、律師事務(wù)所 C、申請人上級機(jī)構(gòu) D、稅務(wù)部門

41、印鑒卡片作為重要會計資料視同重要物品進(jìn)行保管，對預(yù)留印 鑒卡片要按(A)排放。

A、印鑒卡順序B、賬號順序C、開戶順序D、戶名順序

42、存款人單位銀行結(jié)算賬記，自開立之日起(A)個工作日后，方 可辦理付款業(yè)務(wù)，但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶、因借 款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。

A、3 B、5 C、1 D、10

43、單位賬戶的存款人的名稱、法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、地址、其他開戶資料發(fā)生變更，應(yīng)于(B)個工作日內(nèi)到開戶銀行進(jìn)行賬戶信息 的變更。

A、3 B、5 C、1 D、10

44、開戶行在收到單位客戶撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請后，對于符名 銷戶條件的，應(yīng)在2個工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)，同時于撤銷銀行結(jié)算姆 戶之日起(A)個工作日內(nèi)向中囯人民銀行報告。

A、2 B、3 C、5 D、7

45、因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，賬戶名稱為工商行政管理街 門核發(fā)的“企血名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”或政府有關(guān)部門批文中注明的名稱，預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱應(yīng)為(A)。

A、存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱 B、與“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”上的名稱一致 C、與政府有關(guān)部門批文中注明的名稱一致

46、“河北省農(nóng)村信用社柜面業(yè)務(wù)操作規(guī)程”預(yù)留印鑒管理中規(guī)定：預(yù)留印鑒卡片一式(A)份，根據(jù)實際情況對賬中心需要增加預(yù)留印鑒卡，實際應(yīng)預(yù)留印鑒卡一式（A）份。

A、4 5 B、5 6 C、6 7 D、7 8

47、單位客戶更換印鑒卡，新印鑒卡啟用日為申請日（B）。A、當(dāng)日 B、次日 C、7日后 D、12日后

48、對于已轉(zhuǎn)入久懸未取專戶滿5年（含5年）后仍來支取賬戶的 印鑒卡片，應(yīng)(C)按銷戶處理。

A、單獨(dú)抽出，在全套預(yù)留印鑒卡上注明“久懸賬戶”字樣，專夾保管 B、單獨(dú)抽出，在全套預(yù)留印鑒卡上注明“已銷戶”字樣，專夾保管 C、把印鑒卡隨轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的憑證一塊裝訂 D、把印鑒卡隨該單位賬戶開戶資料一塊保管

49、預(yù)留印鑒自掛失之日起(D)日后，若客戶已重新刻制印鑒并辦 理印鑒預(yù)留手續(xù)，開戶社應(yīng)在原全套印鑒卡上注明“已更換”字樣。

A、5 B、7 C、10 D、12 50、下列專用存款賬戶可以支取現(xiàn)金的有（B)A、財政預(yù)算外資金B(yǎng)、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金 C、期貨交易保證金D、信托基金

51、根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人出租和轉(zhuǎn)讓賬戶的，除責(zé)令糾正并沒收其非法所得外，還將對其處以該行為發(fā)生金額5%的罰款，但罰款金額不得低于（B）元。

A、500 B、1000 C、2000 D、5000

52、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨(dú)立核算單位可以開立（A）。

A、一般存款賬戶B、基本存款賬戶C、專用存款賬戶 D、臨時存款賬戶

53、以下關(guān)于個體工商戶賬戶說法正確的是：（C）

A、個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號開立銀行結(jié)算賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理 B、個體工商戶經(jīng)營者以姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理

C、以經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶均納入單位銀行結(jié)算賬戶管理

54、以下賬戶中不需經(jīng)中國人民銀行進(jìn)行核準(zhǔn)的是：（D）

A、基本存款賬戶

B、臨時存款賬戶

C、預(yù)算單位開立專用存款賬戶

D、存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶

55、單位銀行卡帳戶的資金一律從其基本存款帳戶存入，（B）提取現(xiàn)金。

A.可以 B.不可以 C可少量提取現(xiàn)金 D可按規(guī)定的限額提取現(xiàn)金

二、多項選擇題

1、存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向信用社出具以下資料(ABCD)。A、存款人開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 B、存款人基本存款賬戶開戶許可證

C、存款人因向信用社借款需要，應(yīng)出具借款合同 D、存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明

2、下列可以轉(zhuǎn)入個人結(jié)算存款賬戶的款項是（ABCD）。A、工資、獎金收入 B、稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入 C、個人貸款轉(zhuǎn)存 D、納稅退還

3、臨時機(jī)構(gòu)已在住所地開立臨時存款賬戶的，不能申請開立（BC)。A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶D、臨時存款賬戶

4、單位可以開立以下哪些用途的專用存款賬戶？（ABCD)A、基本建設(shè)基金B(yǎng)、住房基金 C、社會保障基金D、單位銀行卡備用金

5、以下哪些情形，可以開立臨時存款賬戶？（ACD)A、設(shè)立臨時機(jī)構(gòu) B、日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算 C、注冊驗資 D、異地臨時經(jīng)營活動

6、存款人有以下情形之一的，營業(yè)網(wǎng)點有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對 外支付，納入單位久懸賬戶管理：（ABCD)A、一年未發(fā)生收付活動的 B、企業(yè)被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉、注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照，于5個工作日內(nèi)未向開戶社（行）提出撤銷賬戶申請的

C、未按規(guī)定進(jìn)行賬戶年檢或年檢資料不一致、不完整、過期失效或 真實性、有效性存在疑義，未在規(guī)定期間補(bǔ)齊相關(guān)資料且無合理理由的

D、臨時存款賬戶到期后未辦理展期或銷戶手續(xù)的

7、不得作為實名證件使用的有（BCDE)。A、臨時身份證B、學(xué)生證C、機(jī)動車駕駛證 D、介紹信E、法定身份證件的復(fù)印件

8、存款人申請變更核準(zhǔn)類單位銀行結(jié)算賬戶的存款人名稱、法定 代表人或單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人時，應(yīng)提供以下資料：（ABCDEFG)A、營業(yè)執(zhí)照（包括工會法人資格證書，事業(yè)單位法人登記證書，政 府文件等）、組織機(jī)構(gòu)代碼證和稅務(wù)登記證（如果三證合一則不需要）B、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證（如更換法定代表人或財務(wù)負(fù) 責(zé)人則此處提供的是變更后的法定代表人或財務(wù)負(fù)責(zé)人身份證）C、經(jīng)辦人身份證D、法定代表人授權(quán)書兩份E、單位介紹信一份 F、《變更銀行結(jié)算賬戶申請書》、《更換印鑒申請書》 G、原開戶許可證（財務(wù)負(fù)責(zé)人變更除外）

9、有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶 的申請：(ABCD)A、被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的 B、注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的 C、因遷址需要變更開戶銀行的 D、其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的

10、對于主動要求撤銷銀行結(jié)算賬戶的，由存款人填寫《撤銷銀行 結(jié)算賬戶申請書》，注明銷戶原因，開戶社（行）審核后，按如下程序辦 理：(ABC)A、與存款人核對賬戶存款余額，查詢綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息，查明是否 有未結(jié)清費(fèi)用、未歸還貸款本息、未結(jié)算款項，如有上述情況之一則不 允許銷戶

B、存款人須交回各種重要空白憑證及結(jié)算憑證和開戶許可證，開戶社(行）對收回的重要空白憑證當(dāng)面剪角作廢并加蓋作廢戳記，作廢憑證做 作廢憑證清單附件。對因存款人原因?qū)е聼o法收回的重要空白憑證，應(yīng)由 存款人出具正式公函，聲明由此引起的一切損失由存款人自行負(fù)責(zé)，并在 公函中注明未交回的重要空白憑證的名稱和號碼

C、開戶社（行）經(jīng)核對確認(rèn)該賬戶無遺留問題后方可辦理銷戶手續(xù) D、注銷營業(yè)執(zhí)照

11、下列賬戶中是核準(zhǔn)類賬戶有（ABCDE)“ A、基本存款賬戶B、臨時存款賬戶（不包括驗資戶）C、預(yù)算單位開立專用存款賬戶

D、合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特珠賬戶 E、人民幣結(jié)算資金賬戶

12、下列賬戶中是備案類賬戶有（AB）A、非預(yù)算單位開立專用賬戶 B、一般存款賬戶 C、基本存款賬戶 D、臨時存款賬戶

13、下列說法正確的有：(ABCD)A、同一證明文件只能申請開立一個專用存款賬戶

B、臨時機(jī)構(gòu)已在居住地開立一個臨時存款賬戶，不能申請開立專用 存款賬戶

C、客戶可以在基本存款賬戶開戶行申請開立專用存款賬戶 D、其他專項資金需要開立專用存款賬戶，需提交法律、法規(guī)或縣級 以上政府部門的文件

14、單位存款人遺失開戶許可證并向開戶社提出申請補(bǔ)發(fā)開戶許可 證時，應(yīng)出具（ABCD)資料，方可辦理。

A、遺失證明B、已在報刊媒體上登載的遺失公告

C、補(bǔ)（換）發(fā)開戶許可證申請書D、開戶時相應(yīng)證明及資料

15、開戶社（行）從每的（）起至當(dāng)年的（）止，對本機(jī)構(gòu)截 止上一末未客戶開立的單位銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行年檢。(AC)A、3月1日 B、1月1日 C、10月31日 D、12月31日

16、開戶許可證的材質(zhì)采用紙質(zhì)，有下列情況之一的，應(yīng)換發(fā)開戶 許可證：(ABCD)A、基本存款賬戶單位客戶需要變更名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人 姓名的 B、預(yù)算單位專用存款賬戶單位客戶需要變更名稱、法定代表人或單 位負(fù)責(zé)人姓名的

C、臨時存款賬戶單位客戶需要變更名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人 姓名的

D、開戶許可證遺失及破損

17、客戶在農(nóng)村信用社預(yù)留印鑒中公章或財務(wù)專用章的名稱與其申請開立的銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的客戶名稱應(yīng)保持一致，但以下情形除外：（ABCD)A、因注冊驗資開立的臨時存款賬戶

B、預(yù)留印鑒中公章或財務(wù)專用章的名稱依法可使用簡稱的 C、沒有字號的個體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶

D、附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資 金需要開立專用存款賬戶的

18、一個已開立單位結(jié)算賬戶所預(yù)留的印鑒卡片上必須有（ABC)。A、委派會計（或分社負(fù)責(zé)人）在印鑒卡片背面簽字確認(rèn) B、卡片背面加蓋業(yè)務(wù)公章 C、客戶在卡片”聯(lián)系人“處簽字確認(rèn) D、委派會計（或分社負(fù)責(zé)人）檢查卡片記錄

19、對賬管理規(guī)定：單位活期存款賬戶每(A)對賬?定期存款賬戶每(B)進(jìn)行對賬

A、月 B、季度 C、半年 D、年

20、存款人為單位的，其預(yù)留印鑒為（ABCD）

A、該單位的公章或財務(wù)專用章加其法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)或其授 權(quán)的代理人的印章

B、該單位的公章加其法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)授權(quán)的代理人的印章 C、該單位的財務(wù)專用章加其法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)的印章 D、該單位的財務(wù)專用章加其法定代表人(單位負(fù)責(zé)人）授權(quán)的代理 人的印章

21、“河北省農(nóng)村信用社柜面業(yè)務(wù)操作規(guī)程”預(yù)留印鑒管理中規(guī)定和我行實際執(zhí)行情況:預(yù)留的印鑒卡片分別由（ABCDF)保管。

A、客戶B、開戶資料中專夾C、柜員做重要物品 D、委派會計（或業(yè)務(wù)主管）E、事后監(jiān)督F、對賬中心

22、印鑒冊的保管和使用必須指定專人負(fù)責(zé)，在印鑒的（ABC）情況下需經(jīng)委派會計（網(wǎng)點負(fù)責(zé)人）審核，并在印鑒卡背面審批同意。

A、預(yù)留 B、變更 C、注銷 D、丟失

23、單位存款人因名稱變更、印鑒損壞等原因需申請變更預(yù)留公章 或財務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具（ABCDE)A、《河北省農(nóng)村信用社更換印鑒申請書》B、開戶許可證 C、原印鑒卡片（客戶留存聯(lián)）

D、更名后的營業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證（正本）E、原預(yù)留公章或財務(wù)專用章

24、單位存款人申請更換預(yù)留個人簽章，以下正確的是（ABCD)A、由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。B、由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具加蓋該單位公章 的書面申請以及法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；

C、授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請'法定代表 人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書、被授權(quán)人的身份證件

D、無法出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件的，應(yīng)出具加蓋該 單位公章的書面申請、該單位出具的授權(quán)書以及被授權(quán)人的身份證件

25、單位存款人申請變更預(yù)留公章或財務(wù)專用章時，以下正確的是(ABC)A、由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。B、由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，出具相應(yīng)的證明文件和 書面申請以及法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件

C、授權(quán)他人辦理的，出具相應(yīng)的證明文件和書面申請、法定代表人 或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書，被授權(quán)人的身份證件

D、無法出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件的，應(yīng)出具加蓋該 單位公章的書面申請、該單位出具的授權(quán)書以及被授權(quán)人的身份證件。

26、營業(yè)網(wǎng)點收到客戶提交的更換印鑒申請和相關(guān)證明文件資料，柜員應(yīng)按（ABC)審核變更資料

A、審查提交的更換印鑒申請書簽章是否與預(yù)留印鑒相符 B、是否按規(guī)定加蓋新、舊印鑒

C、經(jīng)辦人是否為法人或持有法人授權(quán)書，并驗證授權(quán)書上是否簽章，授權(quán)書是否明確被授權(quán)人的姓名及其身份證件、權(quán)限等內(nèi)容

D、在柜員保管的舊印鑒卡片上注明注銷日期

27、單位客戶掛失財務(wù)專用章或個人名章預(yù)留印鑒的，需提交(ABCDE)A、書面掛失申請書（加蓋公章和法定代表人或單位負(fù)責(zé)人簽章）B、開戶許可證 C、營業(yè)執(zhí)照正本 D、原印鑒卡片（客戶留存聯(lián)）E、工商部門或司法部門的相關(guān)證明

28、個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取時，（ABCDEFG）種可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶？

A、工資、獎金收入 B稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入 C、債券、期貨、信托等投資的本金和收益 D、個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益 E、個人貸款轉(zhuǎn)存 F、證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金；

G、繼承、贈與款項 H、保險理賠、保費(fèi)退還等款項

29、臨時存款賬戶年檢提供的資料有（ABCD）

A、臨時機(jī)構(gòu)的提交駐地主管部門同意設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)的批文； B、異地建筑施工及安裝單位的提供已年檢的基本存款賬戶開戶許可證正本和施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同；

C、異地從事臨時經(jīng)營活動的提交已年檢的基本存款賬戶開戶許可證正文和經(jīng)營地工商管理部門的批文；

D、臨時機(jī)構(gòu)法人或代理人身份證明文件。

30、關(guān)于驗資賬戶的使用管理，下列說法正確的是（ABD）。A、因注冊驗資開立的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付 B、驗資不成功撤資時，驗資款必須原路劃回 C、驗資款的劃退只能采用轉(zhuǎn)賬方式

D、驗資不成功時，撤資手續(xù)可由原出資人辦理，也可由被委托人辦理。

31、存款人應(yīng)按照本辦法的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。存款人不得:(ABC)

A、出租銀行結(jié)算賬戶 B、出借銀行結(jié)算賬戶 C、利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。D、將單位存款賬戶款項轉(zhuǎn)入個人結(jié)算賬戶

32、下列哪些賬戶不納入《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》管理（ABC）A、外幣存款賬戶 B、個人儲蓄賬戶 C、單位定期存款賬戶 D、個人結(jié)算賬戶

33、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，不受3個工作日后辦理付款業(yè)務(wù)限制的是(CDE)。

A、臨時存款賬戶

B、注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶 C、因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶

D、專用存款賬戶

E、存款人在同一銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)銷戶后重新開立的結(jié)算賬戶

34、開戶單位提取現(xiàn)金的用途，必須符合下列規(guī)定：（ABC）。

A.職工工資、津貼。

B.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。

C.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。D.支付貨款。

35、人民幣單位定期存款期限為（BCDE）

A、1個月 B、3個月 C、6個月 D、1年 E、3年

三、判斷題

1、對收回的對賬單必須折角驗印進(jìn)行真實性核對，對未達(dá)賬項要跟蹤核對，并在對賬單上注明原因。（對）

2、單位存款人只能開立一個基本存款賬戶，用于各種轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。而一般存款賬戶只能用于轉(zhuǎn)賬，一律不得存取現(xiàn)金。（錯）

解析：一般賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，不可以支取現(xiàn)金。

3、系統(tǒng)內(nèi)異地單位客戶持現(xiàn)金要求將現(xiàn)金存入單位結(jié)算賬戶時，須出示有效身份證件，并在現(xiàn)金繳款單上填寫必須記載事項及有效身份證件、聯(lián)系電話等有關(guān)信息。（對）

4、單位結(jié)算賬戶開戶資料應(yīng)專夾保管，待年終后統(tǒng)一裝訂D(錯）解析：單位結(jié)算賬戶開戶資料應(yīng)專夾保管，年終將當(dāng)年銷戶賬戶的所有資料裝訂保管。

5、對一年未發(fā)生收付活動且未欠銀行債務(wù)的單位結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，將此戶列入久懸未取專戶管理。（對）

6、預(yù)留印鑒受理時，柜員將印鑒卡返還聯(lián)交予客戶時，要求其核對并在客戶留存的印鑒卡片上”聯(lián)系人“處簽字確認(rèn)，并告知其必須妥善保管印鑒卡片。（錯）

解析：預(yù)留印鑒受理時，柜員將返還聯(lián)交予客戶時，要求其核對并在農(nóng)村信用社留存印鑒卡（所有留存聯(lián)）“聯(lián)系人”處簽字確認(rèn)，并告知其必須妥善保管印鑒卡片。

7、保證金賬戶必須專戶專用，不得作為結(jié)算賬戶使用，不得支取現(xiàn)金。（對）

8、對共用印鑒卡的單位賬戶，其賬戶資料與所共用的印鑒卡的賬戶資料一起保管。（對）

9、單位賬戶更換印鑒以及賬戶其他變更資料應(yīng)放在該賬戶開戶資料中一起保管，并在新印鑒卡上注明原開戶資料編號。（對）

10、財政預(yù)算單位不得開立臨時存款賬戶。（對）

11、同一存款客戶只能在銀行開立一個一般存款賬戶。（錯）解析：同一存款客戶只能在銀行開立一個基本存款帳戶。

12、存款人在異地從事臨時經(jīng)營活動的，只能在臨時活動地開立一個臨時存款賬戶。（對）

13、同一證明文件只能申請開立一個專用存款賬戶。（對）

14、當(dāng)年新開立的單位銀行賬戶不進(jìn)行賬戶年檢，但開戶銀行應(yīng)對新開立單位銀行賬戶資料信息的有效期限履行審查責(zé)任。（對）

15、賬戶年檢應(yīng)先辦理基本存款賬戶的年檢，再辦理專用存款賬戶。（對）

16、存款人因故無法辦理證（照）年檢或無法證明相關(guān)證（照）有效性的，對該賬戶不予年檢。（對）

17、存款人有久懸銀行賬戶的，開戶社（行）不得為其辦理其他銀行結(jié)算賬戶的開立和變更。（對）

18、久懸未取專戶從營業(yè)外支出列支時，必須由委派會計審批，同時按檔案管理規(guī)定，完整地保留相關(guān)原始憑證和記賬憑證。（錯）

解析：久懸未取專戶從營業(yè)外支出列支時，必須報縣級聯(lián)社審批，同時按檔案管理規(guī)定，完整地保留相關(guān)原始憑證和記賬憑證，19、為簡化從單位銀行結(jié)箄賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項的處理手續(xù)，付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由的，可不再另行出具付款依據(jù)，但付款單位應(yīng)對支付款項事由的真實性、合法性負(fù)責(zé)。（對）

20、存款人由于被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉以及被注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶社(行)提出銷戶申請。存款人未主動辦理銷戶手續(xù)的，開戶社(行)有權(quán)停止其結(jié)算賬戶的對外支付。（對)

21、異地建筑施工及安裝單位開立的臨時存款賬戶名稱可以為建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱，但臨時存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與臨時存款賬戶名稱一致。（對）

22、存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，其他銀行結(jié)算賬戶的開立必須以基本存款賬戶的開立為前提，憑基本存款賬戶開戶許可證辦理開戶手續(xù)，臨時機(jī)構(gòu)和注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。(對）

23、存款人為臨時機(jī)構(gòu)的，只能在住所地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶。(對）

24、建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時承建多個項目，可根據(jù)建筑施工及安裝合同需要開立多個臨時存款賬戶。（錯）

解析：建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時承建多個項目，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項目合同數(shù)的臨時存款賬戶。

25、單位賬戶的存款人的名稱、法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、地址、其他開戶資料發(fā)生變更，應(yīng)于5個工作日內(nèi)到開戶銀行進(jìn)行賬戶信息的變更。（對）

26、單位客戶遺失開戶許可證，應(yīng)在報刊媒體上進(jìn)行遺失公告，宣布該開戶許可證作廢。（對）

27、柜員在接到詢證函，應(yīng)認(rèn)真核實存款賬戶明細(xì)和詢證函所記載的時間、金額、款項來源是否一致，若相符，由委派會計審核后加蓋業(yè)務(wù)專用章。（對）

28、掛失有效期自掛失手續(xù)辦妥次日起到客戶重新辦妥新印鑒預(yù)留手續(xù)止，新印鑒啟用日不得早于辦妥掛失手續(xù)日次日。（對）

29、單位開立的專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)名稱或資金性質(zhì)，但專用存款賬戶的預(yù)留印鑒應(yīng)與單位名稱一致（錯）

解析：預(yù)留印鑒應(yīng)與專用存款賬戶名稱一致。

30、單位的預(yù)留印鑒須清晰、易辨別，加蓋的印章可倒置，但各枚印章之間相互不能交叉重疊。（錯）解析：印章必須端正不能倒置，各枚印章之間相互不能交叉重疊

31、印鑒卡保管人在營業(yè)時間內(nèi)臨時離開崗位，要將印鑒卡裝箱上鎖；營業(yè)終了，要將印鑒卡入保險柜落鎖保管。非印鑒卡保管人除用于對客戶支付憑證上的印鑒審核外，印鑒卡一律不準(zhǔn)再由客戶或非保管人經(jīng)手，嚴(yán)防有關(guān)資料被調(diào)包。（錯）

解析：印鑒卡保管人在營業(yè)時間內(nèi)臨時離開崗位，要將印鑒卡裝箱上鎖；營業(yè)終了，要將印鑒卡入保險柜落鎖保管。印鑒卡保管人不得將自己保管的印鑒卡出借他人使用。

32、對于單位客戶在銷戶時丟失印鑒卡留存聯(lián)的，開戶社應(yīng)要求其重新加蓋一份印鑒卡，與本社留存的印鑒卡一并隨當(dāng)日憑證裝訂保管。（錯)解析：對于單位客戶在銷戶時丟失印鑒卡留存聯(lián)的，開戶社應(yīng)要求其提交加蓋公章的書面說明，并將說明與本社留存的印鑒卡一并隨當(dāng)日憑證裝訂保管。

33、“河北省農(nóng)村信用社柜面業(yè)務(wù)操作規(guī)程”規(guī)定：單位客戶辦理印鑒注銷手續(xù)時，應(yīng)在客戶交回的印鑒卡片（客戶留存聯(lián)）與留存的印鑒卡上注明注銷日期并加蓋”已銷戶"戳記，交委派會計（或業(yè)務(wù)主管）簽字確認(rèn)后全部隨當(dāng)日憑證裝訂。（錯）

解析：“河北省農(nóng)村信用社柜面業(yè)務(wù)操作規(guī)程”規(guī)定：單位客戶辦理印鑒注銷手續(xù)時，應(yīng)在客戶交回的印鑒卡片（客戶留存聯(lián)）與留存的印鑒卡上注明注銷日期并加蓋“已銷戶”戳記，交委派會計（或業(yè)務(wù)主管）簽字確認(rèn)，一份與開戶資料一并保管，其余隨當(dāng)日憑證裝訂。

34、開戶社（行）對轉(zhuǎn)入“久懸未取專戶”管理超過5年（含）仍未支取的賬戶，做其他業(yè)務(wù)收入處理。（錯）

解析：應(yīng)做營業(yè)外收入

35、轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)付款——久懸未取專戶”（262130科目）的單位結(jié)算賬戶正常結(jié)息。（錯）

解析：停止計息。

36、個人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。（對）

37、因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明(對)

38、個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬 戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理（錯）

解析：納入單位結(jié)算賬戶管理

39、對存款人需開立臨時存款賬戶的，經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)后，在其有效期內(nèi)，可以辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，并比照基本存款賬戶進(jìn)行相應(yīng)的現(xiàn)金管理。(對)

40、存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)審查其提交的開戶資料的真實性、完整性、合法性。（對）

41、金融機(jī)構(gòu)工作人員參與偽造開戶資料，為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，協(xié)助進(jìn)行洗錢活動的，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。（對）

42、撤銷銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將這些賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。（對）

43、依照《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款因更新改造設(shè)備撥付資金的需要，可以開立一般存款賬戶。（錯）

解析：開專用存款賬戶

44、開立銀行結(jié)算賬戶時,銀行與存款人之間不需要簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議。（錯）

解析：需要簽訂

45、存款人在臨時存款賬戶的有效期內(nèi),向開戶銀行提出延長賬戶使用期限的申請,由開戶銀行報中國人民銀行核準(zhǔn)后展期,但最長(含展期)不得超過兩年。（對）