第一篇：金融作業

實訓一：

商業銀行個人金融業務相關資料初步收集

商業銀行個人金融業務相關產品資料

（一）個人存款業務

1.活期存款

產品介紹：是指開戶時不約定存期，您可隨時存取、存取金額不限的一種個人存款。

如何辦理：在開戶時，填寫內容有存款日期、戶名、存款金額、身份證種類、號碼、聯系方式的活期存款開戶申請書和結算憑證，并將開戶申請書和現金、身份證件交銀行經辦人員。銀行經辦人員審核后，辦理開戶手續，在存款憑條簽字確認后，發給您存折，并退還證件。

開戶要求：活期存款起存金額為一元，個人活期存款按季結息，按結息日掛牌活期利率計息。不到結息日清戶時，按清戶日掛牌公告的活期利率計算到清戶前一日止。

年利率：0.4%

2.通知存款

產品介紹：是指您在存入款項時不約定存期，支取時事先通知銀行，約定支取存款日期和金額的一種個人存款方式。最低起存金額為人民幣五萬元（含），外幣等值五千美元（含）。為了方便，您可在存入款項開戶時即可提前通知取款日期或約定轉存存款日期和金額。個人通知存款需一次性存入，可以一次或分次支取，但分次支取后賬戶余額不能低于最低起存金額，當低于最低起存金額時銀行給予清戶，轉為活期存款。

分類：個人通知存款按存款人選擇的提前通知的期限長短劃分為一天通知存款和七天通知存款兩個品種。其中一天通知存款需要提前一天向銀行發出支取通知，并且存期最少需一天；七天通知存款需要提前七天向銀行發出支取通知，并且存期最少需七天。

利率：一天：0.85%

七天：1.39%

（二）個人貸款業務

1.個人助學貸款

個人助學貸款是指我行向借款人發放的用于本人或家庭成員支付特約教育單位除義務教育外所有學歷入學、本科（含本科）以上非學歷入學所需教育費用（學雜費和生活費）的人民幣貸款。按貸款方式可分為國家助學貸款（信用貸款）和商業助學貸款（擔保貸款）

貸款對象：凡年滿18歲，具有完全民事行為能力的中國公民，均可向我行申請辦理個人助學貸款。

貸款條件：

1、具有完全民事行為能力的自然人；有永久居留身份證、戶口所在地地址、家庭地址、所在院校院系的詳細地址；

2、提供我行認可的資產抵、質押或具有代償能力并承擔連帶責任的第三方保證人，國家助學貸款除外；

3、就讀學校的《錄取通知書》或《接受函》，有就讀學校開出的學年所需學雜費的證明材料；

4、有適當職業和穩定可靠的收入來源，信用良好，具備按期償還貸款本息的能力，國家助學貸款除外；

貸款額度：個人貸款最高額度不超過受教育者所在學校的學雜費和生活費之和，具體按以下情況分別掌握：

1、以我行認可的質押方式申請貸款的，貸款最高額不得超過質物價值的90%;

2、以可設定抵押權的房產作為抵押物的，貸款最高額不得超過經我行認可的抵押物價值的70%;

3、以第三方保證方式申請貸款的，（銀行、保險公司除外），貸款最高額不得超過教育費用總額的60%;由保險公司提供履約保證保險的，貸款最高額不得超過教育費用總額的80%。

貸款期限：個人助學貸款期限最長不超過8年。

貸款利率：個人助學貸款利率按照人民銀行規定的同期貸款利率執行。貸款程序：

1、填寫貸款申請表并提供入學資料；

2、我行受理并進行貸前調查；

3、簽定借款合同和擔保合同（國家助學貸款不需簽訂擔保合同）；

4、辦理抵（質）押登記、保險等手續（國家助學貸款不需此項），明確保險第一受益人為我行；

5、我行發放貸款；

6、按照貸款合同規定，借款人按期向銀行歸還貸款本息；

7、貸款本息還清，解除抵（質）押登記手續，變更保險第一受益人。

2.個人綜合消費貸款

個人綜合消費貸款是中國工商銀行向借款人發放的用于指定消費用途的人民幣擔保貸款。

個人綜合消費貸款具有消費用途廣泛、貸款額度較高、貸款期限較長等特點，是個人實現“預支未來財富，享受超前生活”的理想選擇。

申請條件

1.在貸款銀行所在地有固定住所、有常住戶口或有效居住證明、年齡在65周歲（含）以下、具有完全民事行為能力的中國公民；

2.有正當職業和穩定的收入，具有按期償還貸款本息的能力；

3.具有良好的信用記錄和還款意愿，無不良信用記錄；

4.能提供銀行認可的合法、有效、可靠的擔保；

5.有明確的貸款用途，且貸款用途符合相關規定；

6.在工行開立個人結算賬戶；

7.銀行規定的其他條件。

貸款金額

貸款額度由銀行根據借款人資信狀況及所提供的擔保情況確定具體貸款額度。以個人住房抵押的，貸款金額最高不超過抵押物價值的70%；以個人商用房抵押的，貸款金額最高不超過抵押物價值的60%。

貸款期限

貸款期限最長不超過5年，對貸款用途為醫療和留學的，期限最長可為8年（含），不展期。

（三）個人投資理財業務

1.長城環球通信用卡

長城環球通信用卡是中國銀行為顧客全新推出的一款信用卡產品，秉承中國銀行一貫為客戶提供全方位、高品質金融服務的宗旨，集合了中國銀行信用卡功能和服務優勢，顧客可實現全方位的個性化定制。

適用對象：凡年滿18周歲，具有完全民事行為能力、有合法穩定收入的中國公民和在中國境內有居留權等條件的外國人及港澳臺同胞均可在本地申請長城環球通信用卡。接受18-65周歲人士的主卡申請以及年滿16周歲人士的附屬卡申請。

申請材料：1.身份證明文件（境內居民、外籍人士、港澳臺人士不同）財力證明文件：（可選擇下列各項中的任一項）

政府機構、企業開具的最近三個月的正式工資單或收入證明（需加蓋公司章或部門章）；銀行代發工資的存折/賬單復印件（需顯示最近三個月薪水入賬信息）；最近三個月的個人所得稅完稅證明復印件；社會保險扣繳憑證復印件；自有房產證明復印件；銀行定期、活期存款單/存折復印件；基金、國債、企業債券購買憑證復印件（需顯示購買人姓名、賬號和賬戶余額）；會員卡類復印件，包括：高爾夫會籍卡，中國移動、中國聯通貴賓卡，國航知音白金卡、金卡、銀卡會員卡，南航明珠卡金卡、銀卡會員卡，東航萬里行俱樂部金卡、銀卡會員卡等。

.2.匯聚寶（外幣理財產品）

產品介紹：指中國銀行將國際金融市場上豐富的金融工具進行組合和包裝,客戶通過承擔其中包含的相關風險以期獲取較高投資收益的綜合理財產品。匯聚寶產品屬于金融交易類投資產品，有別于普通銀行存款。

投資幣種：

美元、歐元、港幣等主要外幣種類。

投資期限：

產品期限從三個月到五年不等，根據掛鉤指標特性、產品結構及市場需求靈活確定。

適用對象：凡持有個人有效身份證件，擁有完全民事行為能力的境內、外個人。

辦理流程：

1、產品公示：每期匯聚寶產品交易前，中國銀行將對外公布產品交易細節、募集期限、起點金額以及收益分析、風險揭示等內容。

2、投資申請：個人客戶在充分理解了產品交易細節和風險的基礎上，可持本人有效身份證件和中國銀行活期一本通在我行指定的開辦網點辦理。客戶確認購買某個產品后，須與中行簽定相關協議文本。

3、交易成交：募集期結束后，募集資金達到市場交易要求，中國銀行將按照協議規定敘作相關交易；如募集資金未達到市場要求資金量，中國銀行將取消本次匯聚寶投資計劃。

4、收益支付：中行將在產品規定的收益支付日向投資人支付當期應得收益。如產品根據協議約定的條件提前終止或被提前贖回，中行將在相應提前終止日或贖回起息日將客戶應得本金和利息支付給投資人

5、提交證件：本人有效身份證件。

（四）便利金融服務相關產品資料

1.代發工資

產品介紹：是指建行接受代發工資單位委托，按照與委托單位簽定的協議，利用建行在網絡、網點和資金清算等方面的資源，代理代發工資單位向其員工（在職或離退休）個人賬戶發放工資、獎金、福利費、退休金、養老金等的業務。

2.速匯通

產品簡介

“速匯通”業務，是指匯款人委托建設銀行將人民幣現金或人民幣個人活期賬戶中的資金，匯往收款人在建設銀行開立的個人活期賬戶及單位結算賬戶，或中國建設銀行以外其他銀行個人活期賬戶或單位結算賬戶的一種個人匯款業務。辦理流程：

1.客戶到網點將填寫好的個人匯款業務憑證及現金或人民幣個人銀行結算賬戶一并提交柜員，辦理現金及5萬元以上的大額賬戶匯款還應提交有效身份證件，代理他人辦理賬戶之間5萬元以上大額匯款業務的，需同時提供委托人及代理人有效身份證件。

2.柜員審核有關資料無誤后進行操作，辦理個人電子匯款手續。

3.匯款成功后，所匯資金入收款人賬戶。

商業銀行個人金融行業部分崗位認知

（一）會計主管

1.教育要求：應具備大專以上學歷，并取得會計證等從業資格證書

2.經驗要求：擔任會計主管的人員必須從事銀行會計和柜臺業務工作滿三年

3.技能要求：具有良好的組織管理，控制和協調能力，善于分析問題，有較強的解決問題的能力；應取得用人單位頒發的上崗證書；熟練掌握與柜臺業務（要有氣勢柜臺會計業務）相關的各項業務管理規定及操作規程；熟悉計算機操作技術。

（二）客戶經理

1.教育要求：

（1）具有大學本科以上學歷，從事銀行業務工作滿二年；

（2）具有大專學歷，從事銀行業務工作滿三年；

（3）具有中專學歷，從事銀行業務工作滿五年

2.經驗要求：

具有一定的客戶服務經驗和人際交往能力，掌握豐富的市場營銷知識和服務技巧。

3.技能要求：

熟悉銀行各項規章制度和各種產品業務知識、出來流程、功能特點、競爭優勢以及各種營銷服務渠道的功能及其應用，能較好地為客戶提供綜合化、個性化、差別化的營銷服務；具備獨立的調查、分析、判斷、處理問題的能力，具有良好的口頭表達、文字綜合和計算機辦公軟件應用的操作能力。

（三）大堂經理

1.教育要求：具有大專以上學歷，具有理財師執照的從優

2.經驗要求：具有一定的銀行柜臺業務操作經驗和市場營銷經驗

3.技能要求：熟悉銀行各項業務知識和產品知識以及各項收費的標準；具有較強溝通協調能力；熟悉計算機辦公軟件的應用

（四）柜員

1.教育要求：中專以上學歷，有會計專業證書的從優

2.經驗要求：經崗前培訓考核合格，并在本銀行營業網點工作實習兩個月以上

3.技能要求：具有一定的計算機操作能力，掌握銀行柜臺業務操作的知識，有計算機等級證書的從優

第二篇：金融營銷作業

我國金融營銷存在的問題及發展趨勢

金融營銷是指金融機構對特定金融產品的營銷。具體說來，是金融營銷機構通過交換，創造和出售他人所需所欲的金融產品和價值，建立、維持、維護和發展與各方利益的一種社會管理過程。

一、我國金融營銷發展存在的問題

與西方金融企業的營銷狀況相比,我國金融營銷基本上處于初步發展階段。近年來,在我國金融體制改革的過程中,面對日趨激烈的市場競爭態勢,我國金融企業開始意識到金融營銷的重要性。但是與國外金融機構相比,我國金融企業還沒有完全將科學的市場營銷完整體系介入市場競爭中,具體存在的問題表現如下:

1、營銷觀念停滯不前

營銷觀念是一種貫穿于金融業務管理活動始終的經營思想,是一種以市場為導向,以顧客需求為中心的經營理念,而不是謀求短期利益的權宜之計。但是目前,一些銀行的領導與營銷人員對市場營銷觀念的認識仍較為陳舊,有的人把營銷看作推銷金融產品,有的人把金融片面地理解為做廣告,也有人把營銷看作僅僅是營銷部門的事,而沒有認識到全員營銷的重要性。

2、金融營銷缺乏戰略目標

營銷戰略出現盲目性和隨機性主要表現為:(1)普遍缺乏從長遠角度來把握對市場的分析、定位與控制,而是簡單地跟隨金融市場競爭的潮流被動零散地運用促銷、創新等營銷手段;(2)在改善服務態度、優化服務質量、提高服務水平等方面的工作尚未與營銷的戰略目標和營銷策略聯系起來而缺乏針對性、主動性和創造性;(3)在營銷策略上,業務的拓展以公關、促銷為基本方式,沒有形成多樣化的營銷策略的科學組合;(4)雖在渠道設計上利用了高新技術,但分銷渠道的擴展策略仍以增設營業網點為主要方法,難以形成高效的營銷渠道。這些都是缺乏一個指導性的戰略目標所導致的。

3、金融產品創新的品種雖多,但技術主創的品牌較少

近年來,我國商業銀行在市場經濟的推動下,對營銷業務進行了創新,推出了不少金融產品。但是金融產品中模仿創新的多,自主創新的少,獨具風格的品牌更是缺乏。這些現象反映了目前對金融營銷的市場研究與開發尚未成為商業銀行的自覺營銷行為。一些金融企業不大注重發揮自身的優勢,只是盲目地跟隨,模仿競爭者,使營銷行為趨于同化,創新速度也滯后于公眾對銀行服務的實際需要。

4、缺乏金融與營銷結合型人才

由于金融營銷在我國起步較晚,目前金融企業的員工知識構架基本是金融專業,很少有市場營銷專業人員進入企業,而且企業在招聘和選拔的過程中也大多偏向金融專業。而對于金融和營銷結合型人才更是少之又少,但這種“新型復合型人才”正是當今金融企業所需的主力軍。

三．金融營銷的發展趨勢

隨著金融服務模式的發展，金融業的營銷也在不斷發展，各個金融企業每天都在創造新的營銷策略和競爭方法：

1.金融企業將走向全面營銷的時代，營銷將滲透到金融企業活動的方方面面，尤其是“內部營銷”。現代企業市場營銷的實質就是了解消費者需求，設計出適合這種需要的產品并以符合消費者心理的方式傳遞給消費者。滿足客戶需要的問題。

2.金融企業將創新一套適應其企業特色的別具一格的行業實務營銷。金融業獨特的服務方式決定了其營銷不能死搬硬套工商企業那一套，而應根據行業特點，創新出適合自己特色的營銷活動，如：(1)服務營銷。根據行業特點，利用超水平的服務使本企業在行業中出類拔萃。作為第三產業的金融服務業，其營銷特點就是服務加服務。金融企業只有建立“大服務”觀念，強化“大服務”意識，積極改進和創新服務品種、服務手段和服務設施，才能向社會提供高質量、高效率、高層次的金融服務，贏得競爭優勢，樹立良好形象。(2)超值營銷。就是在產品質量、特征、價格等方面增加產品的額外價值。

3.為實現差異化服務，未來的金融業將更注重特色營銷。金融企業將通過市場調研活動，在把握金融需求趨勢的基礎上，認清企業的經營環境和營銷重點，適時適地確立企業經營發展的目標，設計特色產品，推進金融產品和服務的創新。

4.為適應金融市場的變化和節奏，金融業將會實施善變營銷和快速營銷。如今的時代是一個飛速發展、加速變型的時代，沒有一成不變的所謂“金科玉律”。因此，未來的金融業必須訓練員工的客戶導向意識，充分挖掘客戶的新想法，新需求，甚至創新出新的需求來捕捉市場機會。除此以外，還要在產品和服務市場上行動迅速，不僅要做別人沒做的，還要做別人沒來得及做的，永遠比競爭對手先行一步。等到其它企業紛紛效仿之時，行動迅捷者又制造新的熱點去了。市場經濟好比競技比賽，勝利往往就在于那領先的半步。

5.為了在吸引新客戶的同時穩定老客戶，未來金融業必須走持續營銷的道路。持續營銷是指產品或服務提供者采取有效的推銷策略與現有顧客和潛在顧客維持密切的關系，在掌握顧客各種有關信息和對這些信息不斷更新的前提下，對顧客現時的偏好和未來的需要進行深入了解和分析，在成本可行的條件下盡可能滿足顧客的要求，并在產品的選樣、發送等方面提出合適的參考建議。

6.未來的金融業更加注重市場定位、客戶選擇等一些技術性營銷操作。隨著全球金融領域混業經營的風潮不斷升溫，越來越多的金融機構都呈現出進一步拓展銀行業務范圍，甚至打破銀行與其它金融機構之間的法律界限的趨勢，紛紛向歐洲“全能銀行”看齊，銀行、證券、保險和房地產企業之間，允許業務交叉，互相兼并。但這并不意味著在實際操作中，每個企業都是“全能”的，而必須突出本企業的定位。以某一特色業務為基點，橫向構建一個“全能”的業務體系。目前，世界各國的金融改革正在進行中，其目的就是為了加強國際競爭力，而營銷作為其中的一個重要支點也會產生更多的創新形式。

7.隨著當今高科技日新月異的發展，金融營銷將更注重高科技的運用。如網上交易、全球電子交易系統、全球20小時不間斷交易等形式的出現，都說明新興技術將不斷被用于金融交易活動中，促使金融企業的經營方式、金融產品的形式發生重大變化，也使金融營銷活動在更廣闊的空間開展成為可能。電子技術和遠程通訊系統在金融業的運作，不僅會提高金融企業的經營效率，極大地降低企業運營成本和交易成本，也可給消費者帶來更多的實惠。在金融競爭模仿日益增強的今天，高科技營銷也是一項最為有效的競爭手段。可以說，誰擁有高科技，誰就擁有強大的競爭優勢，也就可能更多地擁有顧客和市場。

第三篇：金融作業一

金融作業一

單選題1.匯款人辦理匯兌結算，如果需要在匯入行支取現金，對于（）的，匯款人可以在匯兌憑證上“匯款金額大寫”欄先填寫“現金”二字，再填寫大寫金額

A匯款人為個人 B收款人為個人

C匯款人為單位、收款人為個人 D匯款人和收款人均為個人

單選題2.下列各項屬于金融企業負債的是（）A同業存款 B存放同業 C投資

D票據貼現

單選題3.以一定單位的本國貨幣折合若干外國貨幣來表示外匯匯率的方法是（）。A直接標價法 B間接標價法 C美元標價法 D人民幣標價法

單選題4.由于具有收款迅速的優點，在下列匯款方式中最受收款人歡迎的是（）。A電匯 B信匯 C票匯 D結匯

單選題5.各商業銀行將各自應收應付款項的金額進行軋差，而到應付差額或應收差額，然后在固定時間通過人民銀行存款賬戶進行清算的清算方式是（）。A全額清算 B差額清算 C手工清算 D異地清算

單選題6.在外幣統帳制下，外幣業務必須（）A按外幣入帳 B按人民幣入帳

C按記帳本位幣入帳 D按外幣或人民幣入帳

單選題7.下列應當確認為收入的是（）A出納短款收入

B空頭支票罰款收入 C手續費收入

D結算憑證工本費收入

單選題8.()是指匯款人委托銀行將款項匯給異地收款人的一種結算工具 A匯兌

B托收承付 C委托收款 D轉帳支票

單選題9.國內銀行接到國外開證行開來的信用證，按不同貨幣分別記入表外科目核算，其會計分錄為（）。A收入：國外開來保證憑信 B付出：國外開來保證憑信 C收入：開往國外保證憑信 D付出：開往國外保證憑信

單選題10.浮動利率外匯貸款的利率不固定，而是（），由銀行根據籌資成本，加上一定的管理費用而定。A由貸款銀行根據資金供需狀況 B參照金融市場銀行同業拆放利率 C在基準利率基礎上按比例浮動 D按人民幣貸款利率的10%上下浮動

單選題11.匯兌業務中，收款人沒有在匯入行開戶，匯入行收到匯款時使用（）A活期存款 B其他應付款 C現金

D應解匯款

單選題12.銀行會計特定的核算形式有 A登記帳簿 B總分核對 C設置會計科目 D按日編制會計

單選題13.利潤分配科目的“未分配利潤”賬戶的年末余額反映的是（）。A應分而未分配給股東的利潤 B當年尚未分配的利潤 C應上繳國家的利潤 D歷年積存的未分配利潤

單選題14.所得稅是以（）與所得稅利率相乘而計算繳納的。A賬面利潤 B利潤總額 C應納稅所得額 D營業利潤

單選題15.會計期末，應當按照成本與可收回金額孰低法對于各項資產進行計價，這是依據于（）會計原則 A重要性 B可比性 C及時性 D謹慎性

多選題1.外匯匯價按標價方法的不同分為（）。A人民幣標價法 B外幣標價法 C直接標價法 D間接標價法 E期末標價法

多選題2.將一項資源確認為資產，需要滿足資產的定義，還應同時滿足的條件有（）

A與該資源有關的經濟利益很可能流入企業 B該資源的成本或者價值能夠可靠的計量 C與該資源有關的經濟利益很可能流出企業 D由企業過去的交易或事項形成 E由企業擁有或控制

多選題3.營業收入是指企業在（）日常活動中所形成的經濟利益總流入。A銷售商品 B提供勞務

C讓渡資產使用權 D為第三方代收款項 E以資金對外投資

多選題4.金融企業會計同國民經濟其他部門的行業會計相比較，具有的特征是（）

A反映國民經濟活動的綜合性 B業務處理和會計核算的統一性 C監督和服務的雙重性

D會計核算方法的獨特性及多樣性 E真實提供會計信息

多選題5.有關信用卡的基本規定有（）A商品交易的款項

B到期商業匯票的款項

C因該筆商品交易而產生的勞務供應的款項 D代銷商品的款項 E公用事業費

多選題6.匯兌結算可分為兩類，即（）A信匯 B電匯 C郵匯

D銀行承兌 E商業承兌

多選題7.關于直接往來分散逐筆對賬聯行往來中的“聯行來賬”科目核算的表述正確的是（）。

A聯行來賬科目借方戶的余額為已核對的貸方報單金額 B聯行來賬科目借方戶的余額為已核對的借方報單金額 C聯行來賬科目借方戶的余額為未核對的貸方報單金額 D聯行來賬科目借方戶的余額為未核對的借方報單金額 E聯行來賬科目貸方戶的余額為未核對的貸方報單金額 多選題8.下列屬于所有者權益科目的是（）A實收資本 B資本公積 C盈余公積 D本年利潤 E投資收益

多選題9.下列賬戶中屬于單位銀行結算賬戶的有（）A基本存款帳戶 B一般存款帳戶 C儲蓄存款賬戶

D臨時存款帳戶 E短期存款賬戶

多選題10.銀行會計科目按資金的性質分為（）

大衛 2018/7/29 10:54:13

金融作業二

第1題，共25題，時間：--交卷

單選題1.（）是負責接受并轉發國家處理中心與清算帳戶行之間的支付信息的收發報中心，簡稱CCPC。A城市處理中心 B國家處理中心 C付款清算行 D收款清算行

單選題2.以一定單位的本國貨幣折合若干外國貨幣來表示外匯匯率的方法是（）。A直接標價法 B間接標價法 C美元標價法 D人民幣標價法

單選題3.（）賬戶應按其他收入的種類設置明細分類賬戶。A利息收入 B匯兌損益 C其他業務收入 D投資收益

單選題4.采用（）在稅率變動或開征新稅時，遞延稅款的賬面余額要進行相應的調整。A應付稅款法 B遞延法

C納稅影響會計法 D債務法

單選題5.下列各項屬于金融企業負債的是（）A同業存款 B存放同業 C投資

D票據貼現

單選題6.銀行表外科目采用的記帳方法 A單式收付 B復式收付 C復式借貸 D復式增減

單選題7.2005年6月8日某儲戶持身份證和2003年5月20日存入的整存整取3年期的存單一張，要求全部支取本息，存款金額5000元，存入時3年期存款利率2.52%，活期存款利率0.72%。2004年10月29日3年期存款利率調整為3.24%，2年期存款利率調整為2.70%，該幣儲蓄存款（）計算利息 A按2.52% B按3.24% C按2.70% D按0.72% 單選題8.銀行的會計憑證分為通用的基本憑證和專用的特定憑證是按下面哪種情況分類 A格式和用途 B核算方法 C表面形式 D記帳方法

單選題9.即期信用證項下國外審單借記，從國外議付行主動借記我行賬戶那天起，到國內銀行向進口商收取貨款之日的墊款利息，應由（）承擔。A出口商 B議付行 C開證行 D進口商

單選題10.“資本公積”是（）賬戶，余額在貸方，表示資本公積金結存的數額。A資產類 B負債類

C所有者權益類 D損益類

單選題11.一筆單位定期存款，金額100000元，2004年3月10日存入，定期1年，存入時1年存款利率是1.98%，活期存款利率0.72%。該單位于2005年3月20日支取該筆存款本息，2004年10月29日1年期存款利率調整為2.25%，利息計算時（）

A存期內分段計息，過期部分利率0.72% B存期內利率0.72%，過期部分利率2.25% C存期內利率2.25%，過期部分利率0.72% D存期內利率1.98%，過期部分利率0.72% 單選題12.單位外匯存款一般只允許開立（）。A外匯戶 B現匯戶 C現鈔戶 D外幣戶

單選題13.下列不屬于內部控制的原則的是（）A合法性原則 B有效性原則 C獨立性原則 D謹慎性原則

單選題14.根據銀行間信息傳遞方式的不同，資金清算系統可分為（）。A同城和異地清算系統 B差額和全額處理系統 C手工和電子清算系統

D大額實時和小額批量支付系統

單選題15.活期儲蓄存款定期結息，計息按（）計算 A存入日掛牌公告活期利率 B支取時掛牌公告活期利率

C當年1月1日掛牌公告活期利率 D結息日掛牌公告活期利率

多選題1.下列屬于內部控制的原則的是（）A合法性原則 B有效性原則 C獨立性原則 D適時性原則 E成本效益原則

多選題2.個人外匯存款的存款人支取外匯存款時，須憑（）的支取方式辦理支取。A存折 B存單 C支票

D預留印鑒 E書面約定

多選題3.我國資金清算體系包括（）。A中國現代化支付系統

B商業銀行系統內資金匯劃與清算系統 C票據交換系統 D銀行卡清算系統 E外幣清算系統

多選題4.借貸記賬法的主要內容包括（）A記賬主體 B記賬符號 C記賬規則 D試算平衡 E記賬科目

多選題5.關于單位活期存款利息計算，下列說法正確的是（）A采取定期結息做法 B按日計息，按年結息 C按日計息，按季結息

D計息期間遇利率調整分段計息 E計息期間遇利率調整不分段計息

多選題6.根據《企業會計準則——基本準則》，屬于會計信息的首要質量要求的有（）A重要性 B可靠性 C相關性 D可理解性 E可比性

多選題7.資金匯劃清算系統的清算行在總行開立的備付金存款賬戶余額不足可以在系統內拆借資金補足。下列屬于清算行在系統內借入資金的處理分錄為（）。

A借：系統內借出 一般借出借入行戶，貸：上存系統內款項 B借：系統內借入 一般借入借出行戶，貸：上存系統內款項 C借：上存系統內款項，貸：系統內借入 一般借入借出行戶 D借：上存系統內款項，貸：系統內借入 強行借入借出行戶 E借：系統內借出 強行借入借出行戶，貸：上存系統內款項 多選題8.銀行會計帳務組織包括 A明細核算 B總分類核算 C綜合核算 D帳務核對 E帳實核對

多選題9.下列屬于負債類的會計科目的是（）A同業存放 B應付利息 C其他應付款 D貸款

E存放同業

多選題10.按存款資金性質與計息范圍劃分，存款業務分為（）

大衛 2018/7/29 10:54:29

金融作業三

第1題，共25題，時間：--交卷

單選題1.（）賬戶應按其他收入的種類設置明細分類賬戶。A利息收入 B匯兌損益 C其他業務收入 D投資收益

單選題2.人民銀行規定金額起點以上的跨行貸記支付業務屬于（）的業務范圍。

A大額支付系統 B小額支付系統 C全額支付系統 D電子支付系統

單選題3.需要根據期末科目總賬的余額方向確定其資金性質的會計科目是（）A資產類 B負債類

C資產負債共同類 D所有者權益類

單選題4.下列不屬于所有者權益類的會計科目的是（）A實收資本 B資本公積 C本年利潤 D投資收益

單選題5.匯兌業務中，收款人沒有在匯入行開戶，匯入行收到匯款時使用（）A活期存款 B其他應付款 C現金

D應解匯款

單選題6.以一定單位的本國貨幣折合若干外國貨幣來表示外匯匯率的方法是（）。A直接標價法 B間接標價法 C美元標價法 D人民幣標價法

單選題7.各商業銀行將各自應收應付款項的金額進行軋差，而到應付差額或應收差額，然后在固定時間通過人民銀行存款賬戶進行清算的清算方式是（）。A全額清算 B差額清算 C手工清算 D異地清算

單選題8.同城清算一般通過（）票據交換所來進行。A工商銀行 B人民銀行 C商業銀行 D股份制銀行

單選題9.“買方信貸外匯貸款”是（）賬戶，用以核算出口國銀行向本國進口商或進口銀行提供的買方信貸外匯貸款的轉貸和收回情況。A資產類 B負債類

C所有者權益類 D損益類

單選題10.遠期外匯的交割期限一般為1~6個月，最長不超過（）。A9個月 B12個月 C15個月 D18個月 單選題11.貸款按其主體經濟性質劃分有 A國有企業貸款 B信用貸款 C委托貸款 D特定貸款

單選題12.在銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關系或債權債務關系，才能使用（）辦理結算 A支票

B銀行匯票 C銀行本票 D商業匯票

單選題13.()是指匯款人委托銀行將款項匯給異地收款人的一種結算工具 A匯兌

B托收承付 C委托收款 D轉帳支票

單選題14.反映當天全部銀行業務活動情況的會計報表，軋平當天全部銀行帳務的重要工具是 A科目日結單 B總帳 C日計表 D余額表

單選題15.托收承付結算的付款人應在承付期內籌集資金，以便承付期滿按時付款，如果承付期滿付款人無款支付或部分支付，銀行可以代收款人收款，但對于超過（）期限仍未支付或未付清的，銀行應通知付款人將憑證退回 A6個月 B4個月 C3個月 D1個月

多選題1.外匯匯價按標價方法的不同分為（）。A人民幣標價法 B外幣標價法 C直接標價法 D間接標價法 E期末標價法

多選題2.我國資金清算系統的職能包括（）。A運行職能 B服務職能 C支付代理職能 D交換職能 E監督職能

多選題3.光票托收通常用于（）等各種貿易從屬費用、進口索賠款項以及其他非貿易結算。A收取出口貨款尾欠 B樣品費 C各種手續費 D各種傭金 E代墊費用

多選題4.下列屬于負債類的會計科目的是（）A同業存放 B應付利息 C其他應付款 D貸款

E存放同業

多選題5.根據結算方式的不同，進口押匯可分為（）。A信用證項下的進口押匯 B托收項下的進口押匯 C敘作進口押匯 D收回押匯墊款

E代理項下的進口押匯

多選題6.擔保貸款可分為（）A保證貸款 B信用貸款 C票據貼現 D抵押貸款 E質押貸款

多選題7.銀行對支票的簽發人處以5%不低于1000元的罰款的理由可能是 A空頭

B預留印鑒不符 C支付密碼不符 D超過付款期

E沒加蓋財務專用章

多選題8.外匯貸款按融資方法及貸款性質不同，可分為（）。A現匯貸款 B現鈔貸款 C票據貼現 D打包貸款 E買方信貸

多選題9.個人外匯存款的存款人支取外匯存款時，須憑（）的支取方式辦理支取。A存折 B存單 C支票

D預留印鑒 E書面約定

多選題10.現代化支付系統中，下列簡稱與系統名稱搭配不正確的是（）

第四篇：金融營銷作業

中國郵政儲蓄銀行在校ATM機取款感悟

——以河北金融學院為例

班級：2010級河北金融管理與實務三班

姓名：

學號：

收到錄取通知書的同時，我擁有了屬于自己的第一張銀行卡——中國郵政儲蓄銀行的借記卡。拿到銀行卡的時候有興奮有好奇，因為以前從來沒有用過銀行卡，不知道一張小小的卡片會有什么作用。因此，它帶給我的第一個收獲就是認識了銀行卡，知道了銀行卡的作用。郵政銀行的綠卡具有消費、轉賬、結算、存取現金等功能，給我的生活帶來了很大的方便。因為學校有郵政銀行的自動取款機（ATM機），取款比較自由。平時把錢都放在銀行卡里，只有用的時候才會取出來。持有郵政的銀行卡一方面增強了自己資金的安全性，另一方面也使我養成了良好的理財習慣，花錢時會仔細思考一下是否真的需要。

但是，在上個你學期我注銷了郵政銀行的銀行卡，主要有以下幾個原因。

一、郵政銀行對ATM機的管理與維護效率不高。經常ATM機被取空，但是工作人員不會及時補款，每次補款至少也要三四天，在急等用錢情況下非常不方便。

二、新學期伊始，郵政銀行的ATM機啟用時間最晚，開學第一個星期沒有啟動過。如果離家遠的同學擔心路上安全問題把錢都存進卡里，到校取錢非常不方便，有兩種選擇:

1、在學校跨行取款，但是要損失跨行取款費用；

2、乘車去市區取錢，費時費力費錢，不劃算。

三、ATM機出現問題后，進行維修的速度非常慢，造成取款不方便。

四、郵政銀行在學校的自助設備沒有存款功能。有時從家里來不及存錢，到學校想存錢郵政銀行的ATM機就沒有建行的ATM機功能強大了，所以同樣的服務費用時自然會擇優選用了。

雖然現在不使用郵政銀行卡了，但是我還是很喜歡郵政銀行服務的其它優點。如郵政銀行市區的營業網點比較多，在外購物取款很方便；郵政銀行工作人員的服務態度特別好，即使你很麻煩，一項業務做好幾次工作人員也會非常耐心。所以，基于對郵政銀行曾經給予我的優質服務方面，我真摯的想向郵政銀行提出一些建議：

一、加強校園自助設備的管理，定期補款；

二、加強對校園ATM機的維護，最大程度的方便學生群體；

三、促進ATM機的優化升級，增加更多方便學生群體的功能。

在使用郵政銀行卡的一年多時間中，它帶給我的有快樂，也有煩惱，但是總體對它還是有一種好的感情，希望它越辦越好，更加優質的服務社會。

第五篇：金融會計學作業

第三章

存款業務的核算

練習題

1.某支行開戶單位吉達商貿有限公司2007年5月31日存款賬戶余額為60000元，2007年3月21日至5月31日的累計積數為2566000元，2007年6月該公司存款戶發生的業務如下，本計息期內活期存款年利率為0.72%，沒有發生利率調整變化。(1)6月8日，存入現金16000元。(2)6月12日，轉賬存入5000元。

(3)6月15日，開具現金支票支取現金8000元。(4)6月17日，簽發轉賬支票支付存款12000元。(5)6月19日，存入現金7000元。

要求：根據上述資料，對（1）（3）兩項業務編制會計分錄，同時為該公司開立單位活期存款分賬戶（乙種賬），計算該公司2007年第二季度利息，并作利息入賬的會計分錄。2.2007年9月份，某支行發生下列單位定期存款業務：

(1)2007年9月3日，天龍集團簽發轉賬支票存入兩年期定期存款200000元。

(2)2007年9月12日，麗江賓館一年期定期存款到期支取，本金金額50000元，存入時一年期定期存款年利率為2.52%。(3)2007年9月16日，友誼商場要求部分提前支取兩年期定期存款80000元，該存款于2007年6月25日存入，存入金額為200000元，存入時兩年期定期存款年利率為3.06%，支取日銀行掛牌的活期存款年利率為0.72%。(4)2007年9月18日，恒信有限責任公司來行要求支取于2006年7月15日存入的一年期定期存款100000元，存入時一年期定期存款年利率為2.25%，支取日銀行掛牌的活期存款年利率為0.72%。

要求：根據上述經濟業務，編制會計分錄。

2..某支行的開戶人陳浩2007年11月30日的活期儲蓄存款賬戶的余額為5852.37元。該支行2007年12月份活期儲蓄存款科目計息余額表上列示：儲戶陳浩至上月底末計息積數為326000元。2007年12月儲戶陳浩的活期儲蓄存款賬號發生了如下業務：

(1)2007年12月3日，存入現金1500元。

(2)2007年12月15日，支取現金3000元。(3)2007年12月19日，支取現金1000元。

(4)2007年12月20日，銀行結息，當日銀行掛牌的活期儲蓄存款年利率為0.72%，結計的利息于次日辦理轉賬。

(5)2007年12月27日，儲戶陳浩來行要求銷戶，當日銀行掛牌的活期儲蓄存款年利率為0.72%。

要求：根據上述經濟業務編制會計分錄，同時計算本季度陳浩存款賬戶的利息，并作利息轉賬的財務處理。

4.2007年3月份，某支行發生下列定期儲蓄存款業務：

(1)2007年3月5日，儲戶林翼凡以現金存入三年期整存整取定期儲蓄存款20000元，年利率為3.69%。

(2)2007年3月10日，儲戶李亞光的半年期整存整取定期儲蓄存款10000元到期，辦理支取手續，2006年9月10日存入時半年期整存整取定期儲蓄存款年利率為2.07%。(3)2007年3月19日，儲戶王楓來行要求部分提前支取兩年期整存整取定期儲蓄存款8000元，該存款于2006年12月21日存入，存入本金為30000元，存入時兩年期整存整取定期儲蓄存款年利率為3.06%，支取日銀行掛牌的活期儲蓄存款年利率為0.72%。(4)2007年3月19日，儲戶劉輝來行要求支取于2006年1月8日存入的一年期整存整取定期儲蓄存款40000元，存入時一年期整存整取定期儲蓄存款年利率為2.25%,支取日銀行掛牌的活期儲蓄存款年利率為0.72%。(5)2007年3月21日，儲戶張瑋來行支取2006年3月21日存入的一年期零存整取定期儲蓄存款，該存款每月固定存入本金500元，中途無漏存，開戶時銀行掛牌的一年期零存整取定期儲蓄存款年利率為1.71%。要求：根據上述經濟業務，編制會計分錄。

第六章

支付結算業務的核算

練習題

農業銀行和平路分理處為開戶單位辦理下列支付結算業務：

1.家電商場提交信匯憑證一份，匯往在省外某農業銀行辦事處開戶的電子集團，金額426000元，用途為購貨款。2.華聯商廈收款的托收承付一筆，金額66600元。屬正常劃來款項，付款人開戶行為省外某農業銀行。3.市供電局收款的委托收款三筆，系向用戶收取電費。付款人分別為在本分理處開戶的家電商場，金額22300元；啤酒集團，金額28700元；三聯商場，金額50120元。當日轉賬。4.開戶單位三和糧店送存同一行處開戶單位第八中學簽發的轉賬支票一張，金額1350雨元，審查無誤后轉賬。5.交換提入轉賬支票，其中一張為開戶單位酒精廠簽發，金額16600元，經審查發現印鑒與預留印鑒不符，當即通知退票并計收罰款。

6.華聯商廈提交銀行匯票申請書，申請簽發銀行匯票，匯款金額85000元，系貨款。銀行審查后處理賬務并簽發匯票。7.承上題華聯商廈申請簽發的銀行匯票，本日收到劃付款項的借方報單，報單金額79600元，出票金額85000元，辦理轉賬并結清該筆銀行匯票。8.果品加工廠提交銀行承兌匯票一份與銀行承兌協議，申請承兌，匯票面額250000元，銀行審查后同意承兌，并按票面額的萬分之五收取手續費。

9.洗衣機廠為承兌申請人的銀行承兌匯票一份，面額180000元，本日到期，開戶行從其存款帳戶收取款項，由于存款不足，只收取140000元，其余作為逾期貸款。10.果品加工廠提交銀行本票申請書，申請簽發不定額本票26000元，銀行審查同意后簽發銀行本票。

11.收到同城本系統行處交換來的代支付不定額本票三份，面額分別為1500元、1200元、13000元，經核對確屬本行簽發，辦理轉賬。

12.海天大酒店提交進賬單、匯計單及簽購單各一份，金額4860元，經審查無誤后為海天大酒店入賬，并按1%向收款人收取手續費，有關憑證提出交換給同城系統內某分理處（發卡行），信用卡的持卡人為興隆實業公司法人指定。要求：根據上述經濟業務，編制會計分錄。

第七章 貸款與貼現業務的核算

練習題 1.（1）7月2日，開戶單位新興百貨申請流動資金貸款200000元，經信貸部門審核同意發放，轉入該公司存款賬戶。

（2）7月6日，開戶單位紅星乳品廠的3年期貸款500000元到期，該單位賬戶款項不足，轉入逾期貸款賬戶。

（3）7月7日，開戶單位塑料廠歸還2月7日借入的短期貸款50000元，月利率為5.5‰，貸款本息一并歸還。

（4）7月20日，向借款人制藥廠收取信用貸款利息34000元。

（5）7月21日，借款人油漆廠一筆短期貸款350000元到期尚未歸還，予以轉賬。（6）7月23日，借款人王剛以現金支付信用貸款本金50000元，利息2300元。（7）7月25日，借款人紅星乳品廠歸還逾期貸款500000元，按7.5%逾期貸款年利率計收利息。

（8）7月28日，借款人李鴻申請短期貸款20000元，審查后予以辦理。要求：根據上述經濟業務，編制會計分錄。

2.（1）7月1日，開戶單位塑料廠申請辦理抵押貸款300000元，審核后辦理。（2）7月2日，計提借款人藍天貿易公司抵押貸款利息15000元。

（3）7月4日，借款人汽車廠一筆抵押（以樓房作抵押）貸款到期未還，本金500000元，應收利息20000元，轉入抵押貸款。（4）7月5日，處理貸款人新興百貨逾期抵押貸款，本息合計740000元，處置收入800000元。

（5）7月8日，收回借款人紅星乳品廠以他行轉賬支票歸還的質押貸款150000元，利息8500元。

（6）7月10日，將借款人汽車廠抵押的一座樓房作價入賬。

（7）7月15日，借款人服裝廠抵押貸款逾期未還，本金980000元，利息45000元，銀行處理抵押的設備一套，得款1000000元。

（8）7月22日，借款人通信公司抵押貸款到期以存款歸還，本金200000元，應收利息15000元。

要求：根據上述經濟業務，編制會計分錄。

3.（1）7月10日，開戶單位通信公司持銀行承兌匯票申請辦理貼現，匯票金額為350000元，匯票到期日為11月4日，經信貸部門審查后予以辦理（月貼現率為6‰）。

（2）7月15日，收到承兌行同城建設銀行劃回的銀行承兌匯票貼現票款85000元。（3）7月16日，給開戶單位油漆廠貼現的商業承兌匯票150000元未能按期收回票款，向貼現申請人收取票款，該單位存款賬戶只有100000元。

（4）7月21日，收到異地中國工商銀行劃回的商業匯票貼現款60000元。（5）7月21日，收到異地中國建設銀行劃回的商業匯票貼現款75000元。

（6）7月29日，收到中國工商銀行北京分行退回的委托收款憑證和商業承兌匯票、付款人未付款項通知，金額為190000元的匯票款尚未收回，從申請人藍天貿易公司賬戶內扣回。要求：根據上述經濟業務，編制會計分錄。

4.甲銀行年初“貸款損失準備”賬戶余額為98000元；1月份報經批準核銷服裝廠的呆賬貸款750000元；1月末該行進行貸款減值測試，測試結果為貸款的賬面價值低于其預計未來現金流量現值870000元；5月份又收回原已核銷的服裝廠的呆賬貸款200000元。要求：根據上述經濟業務，編制會計分錄。