第一篇：銀行貸款業(yè)務(wù)介紹

銀行貸款業(yè)務(wù)

個(gè)人住房貸款

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1、貸款用途：用于支持個(gè)人在中國(guó)大陸境內(nèi)城鎮(zhèn)購(gòu)買、大修住房，目前其主要產(chǎn)品是抵押加階段性保證個(gè)人住房貸款，即通常所稱“個(gè)人住房按揭貸款”。

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2、貸款對(duì)象：具有完全民事行為能力的中國(guó)公民，在中國(guó)大陸有居留權(quán)的具有完全民事行為能力的港澳臺(tái)自然人，在中國(guó)大陸境內(nèi)有居留權(quán)的具有完全民事行為能力的外國(guó)人。

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3、貸款條件：借款人必須同時(shí)具備下列條件：（1）有合法的身份；（2）有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入，信用良好，有償還貸款本息的能力；（3）有合法有效的購(gòu)買、大修住房的合同、協(xié)議以及貸款行要求提供的其他證明文件；（4）有所購(gòu)（大修）住房全部?jī)r(jià)款20％以上的自籌資金，并保證用于支付所購(gòu)（大修）住房的首付款；（5）有貸款行認(rèn)可的資產(chǎn)進(jìn)行抵押或質(zhì)押，或（和）有足夠代償能力的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織或自然人作為保證人；（6）貸款行規(guī)定的其他條件。

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4、貸款額度：最高為所購(gòu)（大修）住房全部?jī)r(jià)款或評(píng)估價(jià)值（以低者為準(zhǔn)）的80％；----

5、貸款期限：一般最長(zhǎng)不超過(guò)30年。

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6、貸款利率：貸款利率執(zhí)行商業(yè)性貸款利率，上限放開(kāi)，實(shí)行下限管理，下限利率水平為相應(yīng)期限檔次貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍。

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7、申請(qǐng)貸款應(yīng)提交的資料：

----（1）身份證件復(fù)印件（居民身份證、戶口簿、軍官證、在中國(guó)大陸有居留權(quán)的境外、國(guó)外自然人為護(hù)照、探親證、返鄉(xiāng)證等居留證件或其他身份證件）；

----（2）貸款行認(rèn)可的借款人償還能力證明資料，例如：收入證明和資產(chǎn)證明等；----（3）合法有效的購(gòu)買（大修）住房合同、協(xié)議及相關(guān)批準(zhǔn)文件；

----（4）涉及抵押或質(zhì)押擔(dān)保的，需要提供抵押物或質(zhì)押權(quán)利的權(quán)屬證明文件以及有處分權(quán)人同意抵押或質(zhì)押的書(shū)面證明；

----（5）涉及保證擔(dān)保的，需提供保證人同意提供擔(dān)保的書(shū)面承諾及保證人的資信證明；----（6）借款人用于購(gòu)買（大修）住房的自籌資金的有關(guān)證明；

----（7）房屋銷（預(yù)）售許可證或樓盤(pán)的房地產(chǎn)權(quán)證（現(xiàn)房）（復(fù)印件）；

----（8）貸款行規(guī)定的其他文件和資料

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8、客戶貸款流程：

----（1）提出申請(qǐng)。客戶向銀行提出書(shū)面借款申請(qǐng)，并提交有關(guān)資料。

----（2）簽訂合同。借款申請(qǐng)人在接到銀行有關(guān)貸款批準(zhǔn)的通知后，要到貸款行簽訂借款合同及擔(dān)保合同，并視情況辦理公證、抵押登記、保險(xiǎn)等相關(guān)手續(xù)。

----（3）開(kāi)立賬戶。選用委托扣除款方式還款的客戶需與銀行簽訂委托扣款協(xié)議，并在貸款行指定的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)立還款專用的儲(chǔ)蓄存折賬戶或儲(chǔ)蓄卡、信用卡賬戶。同時(shí)，售房人要在貸款行開(kāi)立售房結(jié)算賬戶或存款專戶。

----（4）支用貸款。經(jīng)貸款行同意發(fā)放的貸款，辦妥有關(guān)手續(xù)后，貸款行按照借款合同約定，將貸款直接轉(zhuǎn)入借款人在貸款行開(kāi)立的存款賬戶內(nèi)，或?qū)①J款一次或分次劃入售房人在貸款行開(kāi)立的存款賬戶內(nèi)。

----（5）按期還款。借款人按借款合同約定的還款計(jì)劃、還款方式償還貸款本息。目前可供選擇的還款方式有委托扣款和柜面還款兩種方式。

----（6）貸款結(jié)清。貸款結(jié)清包括提前結(jié)清和正常結(jié)清兩種。提前結(jié)清是指貸款到期日（一次性還本付息類貸款）或貸款最后一期（分期償還類貸款）前結(jié)清貸款；正常結(jié)清指在貸款到期日（一次性還本付息類）或貸款最后一期（分期償還類貸款）結(jié)清貸款。如提前結(jié)清貸款，借款人須在清償應(yīng)付各項(xiàng)款項(xiàng)后，提前10個(gè)工作日貸款行提出提前結(jié)清申請(qǐng)。貸

款結(jié)清后，借款人從貸款行領(lǐng)取“貸款結(jié)清證明”，取回房地產(chǎn)權(quán)屬抵押登記證明文件及保險(xiǎn)單正本，并持貸款行出具的“貸款結(jié)清證明”到原抵押登記部門辦理抵押登記注銷手續(xù)。公積金個(gè)人住房貸款

產(chǎn)品優(yōu)點(diǎn)：貸款利率低，期限長(zhǎng)，緩解借款人的還款壓力。

申請(qǐng)條件：申請(qǐng)住房公積金貸款必須符合當(dāng)?shù)刈》抗e金管理部門有關(guān)住房公積金貸款的規(guī)定。應(yīng)具備的基本條件為：（1）有合法的身份；（2）按時(shí)足額繳存住房公積金；（3）有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入，信用良好，有償還貸款本息的能力；（4）有合法有效的購(gòu)買、大修住房的合同、協(xié)議以及其他證明文件；（5）有規(guī)定的最低額度以上的自籌資金，并保證用于支付所購(gòu)（大修）住房的首付款；（6）有符合要求的資產(chǎn)進(jìn)行抵押或質(zhì)押，或（和）有足夠代償能力的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織或自然人作為保證人；（7）符合當(dāng)?shù)刈》抗e金管理部門規(guī)定的其他借款條件。

貸款額度：最高額度按照當(dāng)?shù)刈》抗e金管理部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

貸款期限：在中國(guó)人民銀行規(guī)定的最長(zhǎng)貸款期限內(nèi)由當(dāng)?shù)刈》抗e金管理部門根據(jù)借款人的實(shí)際情況確定貸款期限。

貸款利率：按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的個(gè)人住房公積金貸款利率執(zhí)行，目前執(zhí)行利率情況是：貸款期限5年以下（含5年）的：貸款年利率為4.14%；貸款期限5年以上（不含5年）的：貸款年利率為4.59%。

還款方式：借款期限在1年（含1年）以內(nèi)的，采用到期一次還本付息方法，借款期限在1年以上的，采用等額本息還款法、等額本金還款法和當(dāng)?shù)刈》抗e金管理部門認(rèn)可的其他還款方式。

個(gè)人客戶操作流程如下：

①提出申請(qǐng)。借款申請(qǐng)人提出書(shū)面借款申請(qǐng)，并提交有關(guān)資料，由建設(shè)銀行負(fù)責(zé)受理后交住房公積金管理部門或直接向住房公積金管理部門申請(qǐng)。

②簽訂合同。借款申請(qǐng)經(jīng)住房公積金管理部門審批通過(guò)后，由建設(shè)銀行與借款人簽訂借款合同和擔(dān)保合同。選用委托扣款方式的借款人須在建設(shè)銀行開(kāi)立龍卡或儲(chǔ)蓄賬戶。

③抵押登記和保險(xiǎn)。按照借款合同約定和住房公積金管理部門要求，建設(shè)銀行辦理房屋抵押登記、合同公證及住房保險(xiǎn)等手續(xù)。

④支用款項(xiàng)。建設(shè)銀行按借款合同約定，為借款人開(kāi)立貸款賬戶，并將貸款資金劃入售房人售房款專用賬戶或其他指定賬戶內(nèi)。

⑤按期還款。借款人按借款合同約定的還款計(jì)劃和還款方式，委托建設(shè)銀行分期扣款或到建設(shè)銀行柜面，按期歸還公積金貸款本息。

⑥合同變更。合同執(zhí)行期間，借款人可向建設(shè)銀行或住房資金管理部門提出變更借款期限、還款方式、提前還款等申請(qǐng)，經(jīng)審核同意后，建設(shè)銀行為借款人辦理合同變更手續(xù)。⑦貸款結(jié)清。建設(shè)銀行為借款人出具“貸款結(jié)清證明”，借款人取回抵押登記證明等文件，到原抵押登記部門辦理抵押登記注銷等手續(xù)。

個(gè)人住房固定利率貸款

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1、貸款用途：用于支持個(gè)人在中國(guó)大陸境內(nèi)城鎮(zhèn)購(gòu)買住房。

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2、貸款對(duì)象：同個(gè)人住房貸款貸款。固定利率個(gè)人住房貸款主要營(yíng)銷對(duì)象為關(guān)注國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)、對(duì)利率水平變化敏感、對(duì)利率趨勢(shì)有一定判斷能力、認(rèn)為我國(guó)利率水平處于升息階段、對(duì)于未來(lái)的支出有一個(gè)精確規(guī)劃的購(gòu)房者。

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3、貸款條件：同個(gè)人住房貸款貸款。

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4、貸款額度：同個(gè)人住房貸款。對(duì)于90平方米以下的第一套自住用房，貸款額度最高不得超過(guò)所購(gòu)房?jī)r(jià)的80％；對(duì)于90平方米以上或90平方米一下但不屬于第一套自住用房，貸款額度最高不得超過(guò)所購(gòu)房?jī)r(jià)的70％。

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5、貸款期限：固定利率個(gè)人住房貸款期限最長(zhǎng)為30年。固定利率個(gè)人住房貸款為階段性固定，實(shí)行固定利率的期限最長(zhǎng)不超過(guò)10年。我行現(xiàn)行產(chǎn)品為客戶提供三個(gè)固定期限檔次：3年期、5年期和10年期。

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6、貸款利率： 固定利率個(gè)人住房貸款的執(zhí)行利率由建設(shè)銀行在同期人民銀行公布的基準(zhǔn)利率水平基礎(chǔ)上確定，固定利率個(gè)人住房貸款的執(zhí)行利率實(shí)行下限管理。----

7、還款方式

等額本息還款法或等額本金還款法。

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8、產(chǎn)品特點(diǎn)

1、貸款利率組合靈活。

在整個(gè)貸款期限內(nèi)，借款人可以選擇單一檔次固定利率，也可以分段選擇不同檔次固定利率組合，還可以選擇固定利率和浮動(dòng)利率組合。

2、貸款利息負(fù)擔(dān)輕。

為減輕借款人的貸款負(fù)擔(dān)，建設(shè)銀行確定的固定利率水平較低。

3、利率風(fēng)險(xiǎn)小。

固定利率個(gè)人住房貸款產(chǎn)品可以幫助借款人有效規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)，鎖定借款成本，精確計(jì)算自己財(cái)務(wù)支出，免受利率變動(dòng)沖擊。

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9、申請(qǐng)貸款應(yīng)提交的資料：同個(gè)人住房貸款貸款。

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10、客戶貸款流程：同個(gè)人住房貸款貸款。

第二篇：中信銀行貸款業(yè)務(wù)

中信銀行貸款業(yè)務(wù)

個(gè)人貸款

一手房按揭貸款

一手房按揭貸款是中信銀行以自然人為對(duì)象發(fā)放的用于購(gòu)買一手房的人民幣貸款。

一、貸款條件

借款申請(qǐng)人為中國(guó)境內(nèi)，年齡在十八周歲以上且借款人年齡與貸款期限之和不超過(guò)其法定離退休年齡后五年，具有完全民事行為能力的自然人。借款申請(qǐng)人須具備以下條件：

1.具有當(dāng)?shù)爻Ｗ艨诨蛴行Ь恿羯矸荩?/p>

2.具有穩(wěn)定的職業(yè)和收入，信用良好，有償還貸款本息的能力； 3.具有購(gòu)買住房的合同或協(xié)議；

4.在我行存有購(gòu)房的首付款或具有開(kāi)發(fā)商出具的首付款證明； 5.我行規(guī)定的其他條件。

二、貸款金額、期限和利率

? ? ? 貸款金額最高可達(dá)房?jī)r(jià)的 80 ％。貸款期限最長(zhǎng)不超過(guò) 30 年。

貸款利率按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的期限利率和調(diào)整方式執(zhí)行。

三、貸款程序

1.借款申請(qǐng)人需要與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商簽訂《購(gòu)房合同》；

2.借款申請(qǐng)人需要在我行的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立活期存款賬戶，存入購(gòu)房首付款，或向開(kāi)發(fā)商交納購(gòu)房首付款；

3.借款申請(qǐng)人按要求填寫(xiě)相關(guān)表格，提交審批所需材料；

4.我行經(jīng)辦人員或委托律師事務(wù)所對(duì)借款申請(qǐng)人所提交的材料進(jìn)行審核及資信調(diào)查； 5.我行審批，通知借款申請(qǐng)人審批結(jié)果； 6.借款人辦理抵押登記等手續(xù)；

7.我行發(fā)放貸款，借款人按借款合同的規(guī)定還本付息。

四、需提交的材料

身份證明（包括身份證、戶口本或暫住證）、收入證明、婚姻證明、借款申請(qǐng)表、首付款證明、購(gòu)房合同、借款合同、房屋所有權(quán)證、房屋他項(xiàng)權(quán)證等。

詳情請(qǐng)咨詢當(dāng)?shù)胤中校倚泄ぷ魅藛T將幫助您了解零售貸款業(yè)務(wù)的具體要求。

本資料解釋權(quán)屬中信銀行，本資料所列內(nèi)容，如當(dāng)?shù)胤中杏刑厥庖?guī)定的，以當(dāng)?shù)胤中幸?guī)定為準(zhǔn)。

二手房按揭貸款

二手房按揭貸款是中信銀行以自然人為對(duì)象發(fā)放的用于購(gòu)買二手房的人民幣貸款。

一、貸款條件

借款申請(qǐng)人為中國(guó)境內(nèi)，年齡在十八周歲以上且借款人年齡與貸款期限之和不超過(guò)其法定離退休年齡后五年，具有完全民事行為能力的自然人，并同時(shí)具備以下條件：

1.具有當(dāng)?shù)爻Ｗ艨诨蛴行Ь恿羯矸荩?2.有穩(wěn)定的職業(yè)和收入；

3.信用良好，有按期償還貸款本息的能力； 4.已經(jīng)與房屋出售者簽訂了《商品房買賣合同》； 5.在我行存有首付款或者能提供已交納首付款的證明材料； 6.提供我行認(rèn)可的擔(dān)保； 7.我行規(guī)定的其他條件。

二、貸款金額、期限和利率

? ? 貸款金額最高可達(dá)所購(gòu)房評(píng)估價(jià)的 70 ％。貸款期限最長(zhǎng)不超過(guò) 10 年。? 貸款利率按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的期限利率和調(diào)整方式執(zhí)行。

三、貸款程序

1.借款申請(qǐng)人與房產(chǎn)出售者簽訂《商品房買賣合同》；

2.借款申請(qǐng)人需在我行存有首付款或者已經(jīng)向房產(chǎn)出售者或房產(chǎn)中介公司交納首付款，并取得相應(yīng)的收據(jù)；

3.借款申請(qǐng)人按要求填寫(xiě)相關(guān)表格，提交規(guī)定的申請(qǐng)材料；

4.由我行認(rèn)可的房產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)貸款涉及的房產(chǎn)標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估，并向我行出具評(píng)估報(bào)告； 5.我行審批，通知借款人審批結(jié)果；

6.我行與借款人簽訂借款合同，并辦理抵押登記等手續(xù)； 7.我行發(fā)放貸款，借款人按借款合同的規(guī)定還本付息。

四、需提交的材料

身份證明（包括身份證、戶口本或暫住證）、收入證明、婚姻證明、借款申請(qǐng)表、首付款證明、購(gòu)房合同、借款合同、房屋所有權(quán)證、房屋他項(xiàng)權(quán)證等。

詳情請(qǐng)咨詢當(dāng)?shù)胤中校倚泄ぷ魅藛T將幫助您了解零售貸款業(yè)務(wù)的具體要求。

本資料解釋權(quán)屬中信銀行，本資料所列內(nèi)容，如當(dāng)?shù)胤中杏刑厥庖?guī)定的，以當(dāng)?shù)胤中幸?guī)定為準(zhǔn)。

公積金組合貸款

公積金組合貸款是向繳存公積金并具備償還貸款本息能力的自然人，同時(shí)發(fā)放個(gè)人住房公積金貸款和個(gè)人住房按揭貸款的人民幣貸款。

一、貸款條件

借款申請(qǐng)人為中國(guó)境內(nèi)，年齡在十八至六十周歲，具有完全民事行為能力的自然人。借款申請(qǐng)人須具備以下條件：

1.具有當(dāng)?shù)爻Ｗ艨诨蛴行Ь恿羯矸荩?/p>

2.具有穩(wěn)定的職業(yè)和收入，信用良好，有償還貸款本息的能力； 3.具有購(gòu)買住房的合同或協(xié)議；

4.在我行存有購(gòu)房的首付款或提供已交納首付款的證明材料； 5.按時(shí)足額交納住房公積金；

6.我行或住房公積金管理部門規(guī)定的其他條件。

二、貸款金額、期限和利率

? ? ? 貸款金額最高可達(dá)房?jī)r(jià)的 80 %。貸款期限最長(zhǎng)不超過(guò) 30 年。

貸款利率按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的期限利率和調(diào)整方式執(zhí)行。

三、貸款程序

1.借款申請(qǐng)人需要與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商簽訂《購(gòu)房合同》；

2.借款申請(qǐng)人需要在我行的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立活期存款賬戶，存入購(gòu)房首付款，或向開(kāi)發(fā)商交納購(gòu)房首付款； 借款申請(qǐng)人按要求填寫(xiě)相關(guān)表格，提交審批所需材料；

3.我行和住房公積金管理部門指定經(jīng)辦人員或委托律師事務(wù)所對(duì)借款申請(qǐng)人所提交的材料進(jìn)行審核及資信調(diào)查；

4.我行和住房公積金管理部門審批，通知借款申請(qǐng)人審批結(jié)果；

5.借款申請(qǐng)人與我行和住房公積金管理部門簽訂借款合同，辦理抵押登記等手續(xù)； 6.我行發(fā)放貸款，借款人按借款合同的規(guī)定還本付息。

四、需提交的材料

身份證明（包括身份證、戶口本或暫住證）、收入證明、婚姻證明、借款申請(qǐng)表、首付款證明、購(gòu)房合同、借款合同、房屋所有權(quán)證、房屋他項(xiàng)權(quán)證等。

詳情請(qǐng)咨詢當(dāng)?shù)胤中校倚泄ぷ魅藛T將幫助您了解零售貸款業(yè)務(wù)的具體要求。

本資料解釋權(quán)屬中信銀行，本資料所列內(nèi)容，如當(dāng)?shù)胤中杏刑厥庖?guī)定的，以當(dāng)?shù)胤中幸?guī)定為準(zhǔn)。

公司產(chǎn)品簡(jiǎn)介

我行可根據(jù)客戶不同發(fā)展時(shí)期、不同業(yè)務(wù)需求、不同行業(yè)等特點(diǎn)，為客戶提供安全、快捷、個(gè)性化的單一融資產(chǎn)品和組合融資產(chǎn)品以及信用支持，為客戶經(jīng)營(yíng)和發(fā)展提供資金支持。我行融資服務(wù)包括貸款融資、票據(jù)融資、貿(mào)易融資和銀行保函。

產(chǎn)品內(nèi)容

貸款融資類產(chǎn)品 按照貸款用途可分為：

流動(dòng)資金貸款：用于滿足客戶正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)或臨時(shí)性資金需要的短期本外幣貸款。固定資產(chǎn)貸款：用于滿足客戶固定資產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)、購(gòu)置、改造及其相應(yīng)配套設(shè)施建設(shè)的中長(zhǎng)期本外幣貸款。

循環(huán)額度貸款：客戶與我行簽訂一次性借款合同，在合同規(guī)定有效期內(nèi)，客戶可在額度內(nèi)多次隨時(shí)提取、隨時(shí)歸還、循環(huán)使用。

項(xiàng)目貸款：主要用于客戶特定的項(xiàng)目，還款來(lái)源主要依靠該項(xiàng)目未來(lái)運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生現(xiàn)金流或其他與之相關(guān)的資金，貸款期限相對(duì)較長(zhǎng)。

房地產(chǎn)貸款：用于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的貸款，包括房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款和土地儲(chǔ)備貸款。委托貸款：客戶可委托我行將其資金按照客戶確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放委托貸款，我行可接受委托監(jiān)督貸款使用，協(xié)助回收貸款本息。按照擔(dān)保方式可分為：

保證貸款：是指我行提供的、借款人在貸款時(shí)以第三人保證擔(dān)保作為貸款條件的貸款。保證是指借款人以外的第三人作為保證人和我行約定，當(dāng)借款人不能履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的方式。

抵押貸款：是指我行憑借款人或第三方提供的財(cái)產(chǎn)抵押而向借款人發(fā)放的貸款。根據(jù)抵押物的類別，抵押貸款可分為不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款和動(dòng)產(chǎn)抵押貸款。

質(zhì)押貸款：是指借款人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利憑證移交我行占有或?qū)?quán)利進(jìn)行有效登記，我行以上述動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為貸款的擔(dān)保而向借款人發(fā)放的貸款。根據(jù)質(zhì)押的法律屬性，可分為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款和權(quán)利質(zhì)押貸款。

股權(quán)質(zhì)押貸款：是指客戶以其自身或第三方擁有的其他公司的股權(quán)作為質(zhì)押向我行申請(qǐng)的貸款。

存貨質(zhì)押貸款：是指客戶以我行能夠接受的存貨作為質(zhì)押向我行申請(qǐng)的貸款。倉(cāng)單質(zhì)押貸款：是指客戶以自有或第三方持有的標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單（貨物倉(cāng)儲(chǔ)憑證）作為質(zhì)押向我行申請(qǐng)的貸款。

貸款承諾：是指我行同客戶簽訂一種具有法律約束力的合約，規(guī)定在有效期內(nèi)，在一定的授信條件下，我行承諾給客戶一定金額的貸款。

備用信用證擔(dān)保貸款：是指我行接受客戶以其提交符合我行要求的備用信用證作為擔(dān)保而發(fā)放的一種貸款。票據(jù)融資類產(chǎn)品

銀行承兌匯票：是指我行在客戶繳納全額保證金或授信額度內(nèi)交存一定比例保證金的情況下，為客戶開(kāi)立的、由我行承兌的商業(yè)匯票。

銀行承兌匯票貼現(xiàn)：客戶將所持具有真實(shí)交易背景的、由我行認(rèn)可的銀行承兌的、未到期的合法的承兌匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓于我行，我行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將剩余資金付給客戶。

商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)：客戶將持有的未到期的、合法的商業(yè)承兌匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓給我行，我行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將剩余資金付給客戶。

商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)（回購(gòu)型國(guó)內(nèi)保理）：是指客戶將商業(yè)發(fā)票所代表的應(yīng)收賬款債權(quán)書(shū)面轉(zhuǎn)讓給我行，并承諾無(wú)條件回購(gòu)，而從我行取得資金的一種融資方式。

保兌倉(cāng)：是指在商品交易中，我行為買方客戶提供授信支持，用于向賣方客戶支付預(yù)付款項(xiàng)。賣方根據(jù)買方銷售進(jìn)度及其在我行的保證金余額，分批向買方發(fā)貨。票據(jù)庫(kù)：是我行首創(chuàng)的、利用物理網(wǎng)點(diǎn)和電子網(wǎng)絡(luò)為客戶高效管理商業(yè)匯票的一項(xiàng)創(chuàng)新業(yè)務(wù)。客戶可在我行建立票據(jù)庫(kù)，我行根據(jù)其指令，對(duì)庫(kù)內(nèi)已查實(shí)無(wú)誤的商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)、托收、背書(shū)轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押開(kāi)立新的商業(yè)匯票。貿(mào)易融資類產(chǎn)品

貿(mào)易融資類產(chǎn)品是我行為從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)的外貿(mào)企業(yè)或工貿(mào)結(jié)合的企業(yè)提供的融資產(chǎn)品。包括的主要產(chǎn)品有：出口賣（買）方信貸、進(jìn)口押匯、出口押匯、福費(fèi)廷、打包貸款、出口信貸、國(guó)際貿(mào)易匯款融資、保理業(yè)務(wù)、免保開(kāi)證、提貨擔(dān)保等。銀行保函類產(chǎn)品

銀行保函業(yè)務(wù)是我行應(yīng)客戶的申請(qǐng)開(kāi)立的有擔(dān)保性質(zhì)的書(shū)面承諾文件，一旦申請(qǐng)人未按其與受益人簽訂的合同償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時(shí)，由我行履行擔(dān)保責(zé)任。保函類產(chǎn)品包括投標(biāo)保函、預(yù)付款保函、履約保函、融資性保函等。

第三篇：SE銀行貸款業(yè)務(wù)說(shuō)明

SE銀行貸款業(yè)務(wù)說(shuō)明

一、貸款基本規(guī)則

1.貸款種類

貸款分短期、中期與長(zhǎng)期貸款。短期貸款，系指貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的貸款。中期貸款，系指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款。長(zhǎng)期貸款，系指貸款期限在5年（不含5年）以上的貸款。

2.貸款利率

每筆貸款利率應(yīng)在貸款合同中寫(xiě)明，稱為合同利率。

短期貸款合同利率按貸款合同簽訂日的相應(yīng)檔次的貸款利率確定。貸款合同期內(nèi)，遇利率調(diào)整不分段計(jì)息。

中長(zhǎng)期貸款合同利率實(shí)行一期一定。貸款（包括貸款合同生效日起一期內(nèi)應(yīng)分筆撥付的所有資金）根據(jù)貸款合同確定的期限，按貸款合同生效日相應(yīng)檔次的法定貸款利率計(jì)息，每滿一期后（分筆撥付的以第一筆貸款的發(fā)放日為準(zhǔn)），再按當(dāng)時(shí)相應(yīng)檔次的法定貸款利率確定下一期利率。具體每一期時(shí)間跨度由借貸雙方協(xié)商確定。

貸款可按季、按月或按日結(jié)息。按季結(jié)息的，每季度末月的二十日為結(jié)息日；按月結(jié)息的，每月的二十日為結(jié)息日。具體結(jié)息方式由借貸雙方協(xié)商確定。

3.貸款償還

1)一次性利隨本清法

在貸款到期后一次性付清本金利息 2)分期付息一次還本法

按合同規(guī)定期限分期付清利息。在貸款到期之后一次性付清本金。不能按期支付的利息按貸款合同利率按期計(jì)收復(fù)利。3)等額本息法

每期償還等額的本息。計(jì)算公式為：本金×每元每期應(yīng)還金額。這里的每元每期應(yīng)還金額需事先根據(jù)貸款利率算出。4)等額本金法

每期償還等額的本金加當(dāng)期應(yīng)付利息。計(jì)算公式為：本金÷總期數(shù)+剩余本金×每期利率。

4.貸款展期

不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之的，向銀行申請(qǐng)貸款展期。是否展期由銀行決定。短期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限；中期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不超過(guò)3年。貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計(jì)收。借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。逾期貸款應(yīng)自逾期日起在合同利率上加收50%作為罰息，直到清償本息為止。遇罰息利率調(diào)整分段計(jì)息。罰息根據(jù)合同計(jì)息方式規(guī)定按季或按月計(jì)收復(fù)利。

二、個(gè)人助學(xué)貸款 1.貸款額度和期限

貸款額度原則上不超過(guò)人民幣10萬(wàn)元。貸款期限（含展期）最長(zhǎng)為8年。可申請(qǐng)展期一次。

2.貸款發(fā)放

在審批通過(guò)之后，貸款將分期發(fā)放到指定活期賬戶或者一卡通賬戶中。每年發(fā)放一次。

3.貸款償還

采用一次性利隨本清法。

三、個(gè)人汽車貸款

1.貸款額度和期限

貸款額度不超過(guò)所購(gòu)汽車售價(jià)的80%，二手車不超過(guò)所購(gòu)汽車售價(jià)的50%。貸款期限（含展期）最長(zhǎng)為5年，二手車為3年。

2.貸款發(fā)放

在審批通過(guò)之后，貸款將一次性發(fā)放到指定活期賬戶或者一卡通賬戶中。

3.貸款償還

短期貸款為一次性利隨本清，可申請(qǐng)展期一次。中長(zhǎng)期貸款可選擇分期付息一次還本、等額本息或者等額本金方式。每一期為一個(gè)月。按月計(jì)息。

四、個(gè)人住房貸款

1.貸款額度和期限

貸款額度不超過(guò)所購(gòu)房屋售價(jià)的80%，二手房不超過(guò)所購(gòu)房屋售價(jià)的70%。貸款期限（含展期）最長(zhǎng)為30年，二手房為20年。

2.貸款發(fā)放

在審批通過(guò)之后，貸款將一次性發(fā)放到指定活期賬戶或者一卡通賬戶中。

3.貸款償還

短期貸款為一次性利隨本清，可申請(qǐng)展期一次。中長(zhǎng)期貸款可選擇等額本息或等額本金方式。每一期為一個(gè)月。按月計(jì)息。

五、個(gè)人自助貸款

1.申請(qǐng)方法

借款人可通過(guò)網(wǎng)上銀行以一卡通中的整存整取、存本取息存款（本外幣均可）為質(zhì)押申請(qǐng)自助貸款。

2.貸款額度和期限

每筆貸款最低起貸金額1000元，最高可貸金額為質(zhì)押存款的90%。貸款期限（含展期）最短一天，最長(zhǎng)一年，且不超過(guò)質(zhì)押存款到期日。

3.貸款發(fā)放

貸款將一次性發(fā)放到指定一卡通賬戶中。

4.貸款償還

一次性利隨本清。可申請(qǐng)展期一次。按日計(jì)息。

第四篇：商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理

第四章 商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理

[學(xué)習(xí)目標(biāo)] 通過(guò)學(xué)習(xí)貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)，懂得貸款的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)等是貸款經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中必須關(guān)注的問(wèn)題；通過(guò)學(xué)習(xí)貸款的種類，掌握不同的貸款方式下發(fā)放貸款應(yīng)控制的要點(diǎn)；通過(guò)學(xué)習(xí)借款人的信用評(píng)估、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率分析等內(nèi)容，掌握科學(xué)管理貸款方法和依據(jù)；通過(guò)學(xué)習(xí)貸款的定價(jià)原理，掌握貸款價(jià)格的內(nèi)容和貸款定價(jià)的方法；通過(guò)學(xué)習(xí)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，掌握防范和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)的措施，最大限度提高貸款的經(jīng)濟(jì)效益。

第一節(jié) 商業(yè)銀行貸款種類及經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)

一、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)

存、貸、匯三大業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要組成部分。其中，吸收存款是手段，辦理結(jié)算是紐帶，發(fā)放貸款取得收入是目的。商業(yè)銀行的生存與發(fā)展，必須以利潤(rùn)的取得和積累為前提。在我國(guó)現(xiàn)階段，對(duì)銀行利潤(rùn)起決定作用的是貸款利息收入。因此，要提高銀行的利潤(rùn)水平，就必須重視貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理，明確貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)。

1、貸款規(guī)模適度

一個(gè)銀行在一定時(shí)期能發(fā)放多少貸款，通常由銀行根據(jù)負(fù)債資金來(lái)源情況及其穩(wěn)定性狀況、中央銀行規(guī)定的存款準(zhǔn)備金比率、銀行自身流動(dòng)性準(zhǔn)備比率、銀行經(jīng)營(yíng)的環(huán)境、貸款需求情況等因素來(lái)決定。對(duì)一家銀行來(lái)說(shuō)，適度的貸款規(guī)模，既要滿足商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的需要，保持較強(qiáng)的流動(dòng)性和安全性，又要最大限度地滿足客戶的貸款需求，爭(zhēng)取更多的盈利。只有這樣，才能做到既不違犯國(guó)家政策，又能使有限的資金加以運(yùn)用，獲取最佳的經(jīng)濟(jì)效益。

2、貸款結(jié)構(gòu)均衡

貸款結(jié)構(gòu)的均衡包含三個(gè)層次；一是貸款余額在一段時(shí)間內(nèi)的各個(gè)時(shí)點(diǎn)上增減幅度基本上平衡，沒(méi)有大起大落；二是貸款余額與存款余額的增加或減少，在時(shí)間和幅度上大體吻合，保持資金來(lái)源與資金運(yùn)用的動(dòng)態(tài)平衡；三是貸款的到期日及其金額均勻地分布在一定時(shí)期內(nèi)的各個(gè)時(shí)點(diǎn)上，提高貸款業(yè)務(wù)的流動(dòng)性。只有這樣，才能避免或因一時(shí)大量放貸而產(chǎn)生頭寸不足、因短貸長(zhǎng)占而產(chǎn)生長(zhǎng)期資金來(lái)源不足、因資金使用不當(dāng)而造成高成本存款閑置等問(wèn)題。

3、防御風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)任何一家商業(yè)銀行來(lái)講，都衷心希望所發(fā)放的任何一筆貸款到期均能按期收回。但貸款能否收回，不取決于銀行良好的愿望，關(guān)鍵是由借款的信用和借款人對(duì)貸款的使用來(lái)決定。也就是說(shuō)，貸款的風(fēng)險(xiǎn)是不可能完全避免的。而風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，必然會(huì)給銀行帶來(lái)?yè)p失。所以，銀行為了減少損失，就有必要加強(qiáng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理，盡量避免或減少貸款損失的發(fā)生。

4、盤(pán)活存量

貸款的存量是指銀行貸款在行業(yè)、企業(yè)之間的分布狀況或組合方式。它有三種表現(xiàn)形式：一是信貸資金的部門分布結(jié)構(gòu)；二是信貸資金的企業(yè)分布結(jié)構(gòu)；三是信貸資金在流動(dòng)資金貸款和固定資金貸款上的分布結(jié)構(gòu)。盤(pán)活存量，就是要克服信貸資金在部門之間、企業(yè)之間、流動(dòng)資金和固定資金之間的不合理分布，從而使信貸資金按其運(yùn)動(dòng)規(guī)律和要求運(yùn)轉(zhuǎn)，提高資金使用效益，解決信貸資金供求不平衡的矛盾。

二、商業(yè)銀行貸款的種類

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)不論是理論界還是從事實(shí)際業(yè)務(wù)的部門，甚至每個(gè)商業(yè)銀行對(duì)貸款種類劃分的標(biāo)準(zhǔn)都是不一樣的，其結(jié)果對(duì)中央銀行的監(jiān)管造成諸多不便，也使貸款人難以具體掌握。根據(jù)我國(guó)金融理論界對(duì)貸款種類的劃分方法和實(shí)際工作中的習(xí)慣并參考了國(guó)際上習(xí)慣的劃分方法，《貸款通則》按不同標(biāo)準(zhǔn)對(duì)貸款進(jìn)行了分類。

1、按照發(fā)放貸款時(shí)是否承擔(dān)本息收回的責(zé)任及責(zé)任大小，可以將貸款劃分為自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款

自營(yíng)貸款是指貸款人以合法的方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由貸款人承擔(dān)，并由貸款人收回貸款本金和利息。自營(yíng)貸款是我國(guó)貸款人發(fā)放的數(shù)量最多、比重最大的貸款。它具有以下特點(diǎn)：一是發(fā)放貸款的資金是以合法方式自籌的，目前有自有資本金、吸收的存款、借入的資金等；二是貸款由貸款人自主發(fā)放、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)；三是收益歸貸款人。

委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款人只收手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。委托貸款具有以下特點(diǎn)：一是受托人按照委托人的意志發(fā)放和管理貸款；二是受托人以自己的名義為委托人發(fā)放和管理貸款；三是委托貸款的收益全部歸屬于委托人；四是委托貸款關(guān)系因委托貸款的收回或委托人取消委托而結(jié)束。根據(jù)中國(guó)人民銀行的規(guī)定，只有信托投資公司具有受托人資格，可以接受委托發(fā)放委托貸款。

特定貸款是指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。特定貸款具有以下特點(diǎn)（這里講的特點(diǎn)，只是《貸款通則》從概念上給予的界定）：一是貸款的批準(zhǔn)人是國(guó)務(wù)院，除此之外任何部門、個(gè)人都不得批準(zhǔn)特定貸款，貸款的用途和期限、利率也是國(guó)務(wù)院規(guī)定的；二是在發(fā)放貸款前就知道它可能會(huì)造成損失，或一定造成損失，并對(duì)這種損失采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，如對(duì)貸款的損失采取減息、掛賬、財(cái)政補(bǔ)貼的方式補(bǔ)償?shù)龋ㄒ驗(yàn)橘J款的使用對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展關(guān)系重大）；三是特定貸款只能由國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放，其他金融機(jī)構(gòu)不得發(fā)放。國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行是指中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行和中國(guó)銀行，它們與其他商業(yè)銀行之所以不同，是因?yàn)樗鼈兪菄?guó)家投資設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)。國(guó)務(wù)院在領(lǐng)導(dǎo)和管理全國(guó)經(jīng)濟(jì)工作中，有權(quán)指定國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行對(duì)其批準(zhǔn)的項(xiàng)目發(fā)放貸款，以滿足某些對(duì)全國(guó)或區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展有特殊意義的特殊項(xiàng)目對(duì)資金的需要。但是，若有可能造成損失，國(guó)務(wù)院必須采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。

2、按照貸款使用期限，可以將貸款劃分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款

短期貸款是指期限在一年以內(nèi)（含一年）的貸款；中期貸款是指期限在一年以上（不含一年）五年以下（含五年）的貸款；長(zhǎng)期貸款是指期限在五年（不含五年）以上的貸款。

從我國(guó)目前金融機(jī)構(gòu)的具體做法看，我國(guó)主要有三個(gè)月、六個(gè)月、九個(gè)月、一年等類型的短期貸款。短期貸款主要是流動(dòng)資金貸款，是貸款人對(duì)社會(huì)生產(chǎn)流通領(lǐng)域的短期資金需要發(fā)放的貸款。短期貸款是我國(guó)商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)之一，不論是在銀行信貸資金的分配上，還是在整個(gè)貸款業(yè)務(wù)中占的比重都很大。從我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)實(shí)際來(lái)看，短期貸款又可分為工業(yè)流動(dòng)資金貸款、商業(yè)流動(dòng)資金貸款、建筑業(yè)流動(dòng)資金貸款、農(nóng)業(yè)流動(dòng)資金貸款、外貿(mào)流動(dòng)資金貸款等，而且，在不同的行業(yè)中，具體的貸款種類也不完全相同。

對(duì)中期貸款和長(zhǎng)期貸款而言，主要是商業(yè)銀行針對(duì)借款人在購(gòu)建固定資產(chǎn)時(shí)資金不足而發(fā)放的貸款，或是滿足基本建設(shè)的資金需要，或是滿足更新改造的資金需要。由于中、長(zhǎng)期貸款具有投資量大、周期長(zhǎng)、周轉(zhuǎn)速度緩慢的特點(diǎn)，因此，其運(yùn)行規(guī)律、操作規(guī)范均不同于短期貸款：第一，對(duì)中、長(zhǎng)期貸款投放總量實(shí)行雙重控制，既要受商業(yè)銀行信貸計(jì)劃的控制，還要受國(guó)家固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的控制；第二，中、長(zhǎng)期貸款對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的影響重大，貸款結(jié)構(gòu)受國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的制約；第三，貸款項(xiàng)目必須事先進(jìn)行評(píng)估，包括對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的必要性、技術(shù)可行性和合理性的分析論證；第四，資金使用實(shí)行項(xiàng)目管理，必須關(guān)注建設(shè)過(guò)程中的每個(gè)階段、每個(gè)環(huán)節(jié)及每道工序的質(zhì)量，以保證貸款項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。

3、按照貸款有無(wú)擔(dān)保和擔(dān)保的方式不同，可以將貸款劃分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)

信用貸款是指以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款。這種貸款的最大特點(diǎn)是不需要擔(dān)保，僅憑借款人的信用就可以取得貸款，因而風(fēng)險(xiǎn)較大。我國(guó)商業(yè)銀行在《擔(dān)保法》和《貸款通則》頒布以前基本上是以發(fā)放信用貸款為主。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，貸款正逐步從信用貸款向擔(dān)保貸款轉(zhuǎn)變，信用貸款今后僅向信譽(yù)顯著的借款人發(fā)放。

擔(dān)保貸款是指保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。保證貸款是指按《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款；抵押貸款是指按《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款；質(zhì)押貸款是指按《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。從理論上講，擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)要小于信用貸款，但這并不意味著擔(dān)保貸款一定就能夠償還。貸款到期能否償還關(guān)鍵取決于借款人的還款意愿和還款能力，并不取決于貸款的方式。當(dāng)然，在擔(dān)保貸款情況下，若借款人到期不能償還貸款本息，商業(yè)銀行可依法向保證人追索或處置抵（質(zhì)）押品，這無(wú)疑增加了貸款按期償還的一道屏障。

票據(jù)貼現(xiàn)是商業(yè)銀行（包括其它金融機(jī)構(gòu)）以購(gòu)買借款人未到期商業(yè)票據(jù)方式發(fā)放的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)作為一種特殊形式的貸款，與一般貸款業(yè)務(wù)區(qū)別在于：第一，利息收取的方式不同。一般貸款的利息是到期收或按國(guó)家的規(guī)定定期收取；票據(jù)貼現(xiàn)的利息則在貼現(xiàn)時(shí)予以扣除，屬于提前收取。第二，資金融通的期限不同。貸款期限有長(zhǎng)短之分，或一年以內(nèi)，或五年以上；票據(jù)貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不超過(guò)六個(gè)月。第三，業(yè)務(wù)活動(dòng)中當(dāng)事人的關(guān)系不同。在貸款業(yè)務(wù)中，當(dāng)銀行對(duì)借款人發(fā)放了貸款之后，它們之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系才開(kāi)始存在；在票據(jù)貼現(xiàn)過(guò)程中，一旦銀行將持票人的票據(jù)予以貼現(xiàn)，則貼現(xiàn)銀行與持票人一般不存在債權(quán)債務(wù)關(guān)系了，貼現(xiàn)銀行在票據(jù)到期后向票據(jù)的付款人索要票據(jù)款項(xiàng)。

第二節(jié) 商業(yè)銀行對(duì)不同貸款方式掌握的要點(diǎn)

不同貸款方式是根據(jù)貸款安全保證程度劃分的，而且在貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理上各有所側(cè)重，因此，需要分別了解各種貸款方式掌握的要點(diǎn)。

一、信用貸款方式掌握的要點(diǎn)

信用放款方式，是完全憑借借款人的信譽(yù)而發(fā)放貸款的形式。它的最大特點(diǎn)是不需要擔(dān)保和抵押，僅憑借款人的信用就可以取得貸款，因而風(fēng)險(xiǎn)較大。我國(guó)商業(yè)銀行過(guò)去基本上是以發(fā)放信用貸款為主，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，貸款正逐步從信用貸款向擔(dān)保貸款轉(zhuǎn)變，而信用貸款今后僅向信譽(yù)卓著的借款人發(fā)放。因此，這種貸款方式的成敗在很大程度上取決于對(duì)借款人或借款項(xiàng)目的信用分析是否科學(xué)可靠。

二、保證貸款方式掌握的要點(diǎn)

保證貸款掌握的要點(diǎn)包括以下幾個(gè)方面：保證人的資格、保證的方式和保證期限。

1、保證人的資格

不同的保證人，由于信用等級(jí)不同，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響程度不同。我國(guó)《擔(dān)保法》規(guī)定：“具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民，可以作保證人。”可見(jiàn)，保證人可以是法人、公民，也可以是其他組織。從我國(guó)現(xiàn)行的法律規(guī)定看，下列組織不能擔(dān)任保證人：第一，國(guó)家機(jī)關(guān)。由于國(guó)家機(jī)關(guān)屬于國(guó)家和社會(huì)事務(wù)的管理機(jī)構(gòu)，不具有直接從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的職能，其活動(dòng)經(jīng)費(fèi)源于國(guó)家預(yù)算撥款，而保證行為是一種經(jīng)濟(jì)行為，因此，國(guó)家機(jī)關(guān)不得為保證人，否則，既有悖于國(guó)家機(jī)關(guān)的性質(zhì)，干擾國(guó)家的經(jīng)濟(jì)秩序，也影響國(guó)家機(jī)關(guān)管理職能的行使。第二，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門。法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門是法人的組成部分，不具有獨(dú)立的主體資格，只能在法人授權(quán)范圍內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。當(dāng)然，“企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有法人書(shū)面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。”“企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)法人書(shū)面授權(quán)或者超出授權(quán)范圍與債權(quán)人訂立保證合同的，該合同無(wú)效或者超出授權(quán)范圍的部分無(wú)效。”第三，以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體。因?yàn)檫@些單位從事的是公益事業(yè)，而不是以經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為主要目的，而保證行為屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并且這些單位的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)主要來(lái)自于國(guó)家的預(yù)算撥款或者捐助，所以不具備從事保證的行為能力。

2、保證的方式

保證方式是指保證人承擔(dān)責(zé)任的方式，依《擔(dān)保法》的規(guī)定，保證方式有兩種：第一，一般保證。當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般保證。一般保證的保證人在主合同（借款合同）糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。因此，在一般保證中，保證人享有先訴抗辯權(quán)，僅在債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)不足以完全清償債權(quán)的情況下，才負(fù)擔(dān)保責(zé)任。即一般保證的債權(quán)人請(qǐng)求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，不僅須證明債務(wù)人不履行債務(wù)的事實(shí)，而且須證明已就主債務(wù)的財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行后仍不能完全受償。當(dāng)然，在下列情況下，一般保證的保證人不得行使先訴抗辯權(quán)：一是債務(wù)人住所變更，致使債權(quán)人要求其履行債務(wù)發(fā)生重大困難的；二是人民法院受理破產(chǎn)案件，中止執(zhí)行程序的；保證人以書(shū)面形式放棄先訴抗辯權(quán)的。第二，連帶責(zé)任保證。當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。在連帶責(zé)任保證下，保證人不享有先訴抗辯權(quán)，只要有債務(wù)人履行期屆滿不履行債務(wù)的事實(shí)，保證人的保證責(zé)任即發(fā)生效力。連帶責(zé)任保證的債權(quán)人請(qǐng)求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，只須證明債務(wù)人有屆時(shí)不履行債務(wù)的事實(shí)即可，而不論債權(quán)人是否就債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)已強(qiáng)制執(zhí)行，保證人均應(yīng)依保證合同的約定承擔(dān)保證責(zé)任。

3、保證期間

保證期間即保證人承擔(dān)保證責(zé)任的起止時(shí)間，保證人在該期間承擔(dān)保證責(zé)任，過(guò)了該期間，即使債務(wù)人未履行債務(wù)，保證人也不承擔(dān)保證責(zé)任，由此可將保證期間分為兩種：約定保證期間和法定保證期間。前者是指?jìng)鶛?quán)人與保證人在合同中約定的保證期間，后者是指在當(dāng)事人沒(méi)有約定的情況下由法律直接規(guī)定的保證期間。無(wú)論是一般保證還是連帶責(zé)任保證，約定保證期間都優(yōu)先于法定保證期間，而且只有在沒(méi)有約定保證期間的情況下才適用法定保證期間。

一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月。在合同約定的保證期間和法定保證期間，債權(quán)人未對(duì)債務(wù)人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證人免除保證責(zé)任；債權(quán)人已提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證期間適用訴訟時(shí)效中斷的規(guī)定。連帶責(zé)任保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，債權(quán)人有權(quán)自主履行債務(wù)期屆滿之日起六個(gè)月內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。在合同約定的保證期間和法定保證期間，債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，保證人免除保證責(zé)任。值得注意的是，在連帶責(zé)任保證中，一旦債權(quán)人在保證期間內(nèi)依法要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保證期間即行終止，此后，債權(quán)人對(duì)保證人的請(qǐng)求權(quán)直接適用訴訟時(shí)效的規(guī)定。

三、抵押貸款掌握的要點(diǎn)

抵押貸款是指?jìng)鶆?wù)人以不轉(zhuǎn)移對(duì)特定財(cái)產(chǎn)的占有而將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保向銀行取得的貸款。抵押貸款掌握的要點(diǎn)有：

1、抵押物的條件

一般來(lái)講，抵押物應(yīng)具備以下條件：抵押物應(yīng)是抵押人享有處分權(quán)的財(cái)產(chǎn)；抵押物應(yīng)是可讓與物，即法律規(guī)定可流通的財(cái)產(chǎn)；抵押物須為非消耗物，即抵押物應(yīng)不因繼續(xù)使用、收益而毀損其本來(lái)的價(jià)值及形態(tài)；抵押物應(yīng)是法律規(guī)定可以抵押的財(cái)產(chǎn)，凡是法律規(guī)定禁止抵押的財(cái)產(chǎn)，不得成為抵押物；作為抵押物的財(cái)產(chǎn)應(yīng)是可以公示的財(cái)產(chǎn)；為保護(hù)第三人的利益，抵押的設(shè)定應(yīng)進(jìn)行公示；抵押物的價(jià)值不得低于被擔(dān)保的債權(quán)的價(jià)值。

2、抵押物的登記 抵押物的登記就是法律規(guī)定的主管部門，依法對(duì)抵押物進(jìn)行審查和登記的行政法律行為。它是公示、公信原則的運(yùn)用，它對(duì)于發(fā)揮擔(dān)保功能，維護(hù)交易秩序，保護(hù)債權(quán)人和第三人利益，具有非常重要的意義：使抵押權(quán)生效，這是抵押登記的最主要的效力；防止虛假抵押，即通過(guò)登記機(jī)關(guān)審查，防止將他人財(cái)產(chǎn)、沒(méi)有處分權(quán)的財(cái)產(chǎn)、使用壽命已過(guò)的財(cái)產(chǎn)、禁止抵押的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行抵押，也可防止抵押價(jià)值明顯偏高偏低的現(xiàn)象；防止重復(fù)抵押，即防止將已抵押的抵押物在沒(méi)有余額的情況下再次抵押；保證抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)。建立抵押物登記制度既有利于國(guó)家從宏觀上對(duì)合同的監(jiān)督管理，防止或減少利用抵押合同進(jìn)行違法行為，又有利于保障抵押權(quán)人對(duì)抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)。

根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)辦理登記的抵押物為：土地使用權(quán)；城市房地產(chǎn)或鄉(xiāng)、村企業(yè)的廠房等建筑物；林木、航空器、船舶、車輛；企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)。除此以外的其他財(cái)產(chǎn)，是否登記，由當(dāng)事人自主決定。以土地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，登記部門為核發(fā)土地使用權(quán)證書(shū)的土地管理部門；以城市房地產(chǎn)或鄉(xiāng)、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，登記部門是縣級(jí)以上地方政府規(guī)定的部門；以林木抵押的，為縣級(jí)以上林木主管部門；以航空器、船舶、車輛抵押的，為運(yùn)輸工具的管理部門；以企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，為財(cái)產(chǎn)所在地的工商行政管理部門。當(dāng)事人以其他財(cái)產(chǎn)抵押的，可以自愿辦理抵押物登記，登記部門為抵押人所在地的公證部門。

四、質(zhì)押貸款掌握的要點(diǎn)

質(zhì)押貸款分為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款和權(quán)利質(zhì)押貸款兩種。

1、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款的掌握要點(diǎn)

動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款是指商業(yè)銀行以獲得債務(wù)人或第三人移交的動(dòng)產(chǎn)為條件而發(fā)放的貸款。與抵押貸款一樣，商業(yè)銀行為了保證貸款的安全，也必須重點(diǎn)審查質(zhì)押物是否符合商業(yè)銀行的要求（包括質(zhì)押物的合法性、質(zhì)押的數(shù)量和質(zhì)量），特別是要注意動(dòng)產(chǎn)的易保管性和流動(dòng)性。因?yàn)椋趧?dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款中，質(zhì)物是由發(fā)放貸款的商業(yè)銀行保管，是以占有來(lái)進(jìn)行公示的，不需要登記，因此，為了保證銀行債權(quán)收回價(jià)值的最大化，質(zhì)物必須是容易保管、不易變質(zhì)的動(dòng)產(chǎn)。

2、權(quán)利質(zhì)押貸款的掌握要點(diǎn)

根據(jù)我國(guó)《擔(dān)保法》的規(guī)定，可作為質(zhì)物的財(cái)產(chǎn)權(quán)利包括：第一，匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單；第二，依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；第三，依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中財(cái)產(chǎn)權(quán)；第四，依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。借款人以權(quán)利質(zhì)押的方式向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款，除了審查權(quán)利的真實(shí)性和有效性外，若是以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)在合同約定的期限內(nèi)將權(quán)利憑證交付給商業(yè)銀行，商業(yè)銀行可在債務(wù)履行期屆滿后兌現(xiàn)或者提貨，質(zhì)押合同自權(quán)利憑證交付之日起生效；以依法可轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，商業(yè)銀行與借款人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同，并向證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合同自登記之日起生效；以有限責(zé)任公司的股份出質(zhì)的，適用《公司法》股份轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定；以依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)權(quán)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，商業(yè)銀行與借款人也應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同，并向權(quán)利管理部門辦理出質(zhì)登記，出質(zhì)合同自登記之日起生效。

五、票據(jù)貼現(xiàn)掌握的要點(diǎn)

票據(jù)貼現(xiàn)是票據(jù)的持有者以未到期的票據(jù)向銀行融通資金的行為，銀行扣除自貼現(xiàn)日至到期日的利息后，將票面余額支付給貼現(xiàn)申請(qǐng)人。從我國(guó)目前的規(guī)定看，銀行可以貼現(xiàn)的票據(jù)僅局限于商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。在票據(jù)貼現(xiàn)過(guò)程中，商業(yè)銀行除了要遵從貸款業(yè)務(wù)審查的一般內(nèi)容（如，是否符合當(dāng)前國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策和商業(yè)銀行的信貸政策，是否符合商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的有關(guān)要求等）外，重點(diǎn)是對(duì)票據(jù)的審查。第一，票據(jù)的商業(yè)性。審查供貨合同、發(fā)票和運(yùn)單，核實(shí)票據(jù)是否以真實(shí)的商品交易為基礎(chǔ)；第二，票據(jù)的要式和要件是否合法。根據(jù)我國(guó)《票據(jù)法》的規(guī)定，商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票都有其必須記載的事項(xiàng)，若必須記載的事項(xiàng)沒(méi)有記載，則票據(jù)無(wú)效；第三，票據(jù)付款人和承兌人的自信狀況。銀行為保證貼現(xiàn)款項(xiàng)的安全收回，應(yīng)當(dāng)貼現(xiàn)具有優(yōu)良信譽(yù)的企業(yè)和銀行作為付款人和承兌人的票據(jù)；第四，票據(jù)期限的長(zhǎng)短。商業(yè)上買賣賒賬的付款期限都有一定的時(shí)間限制，由此產(chǎn)生的票據(jù)也應(yīng)當(dāng)有時(shí)間的限制。我國(guó)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，票據(jù)貼現(xiàn)的期限最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月；第五，貼現(xiàn)的額度。貼現(xiàn)額度一般不超過(guò)貼現(xiàn)申請(qǐng)人的付款能力。因?yàn)椋N現(xiàn)票據(jù)的償付雖以付款人最為重要，但貼現(xiàn)申請(qǐng)人也有責(zé)任，當(dāng)付款人拒付時(shí)，銀行需要向貼現(xiàn)申請(qǐng)人追償。如果貼現(xiàn)申請(qǐng)人沒(méi)有足夠的財(cái)力，銀行貼現(xiàn)將面臨風(fēng)險(xiǎn)。

第三節(jié) 商業(yè)銀行貸款信用分析

所謂信用是指客戶的守約能力和意愿。若借款人能按期償還債務(wù)，不但具有還款意愿，而且具有還款努力，就說(shuō)明借款人信用好；反之則為不佳。貸款信用分析是商業(yè)銀行為確保貸款的安全性和盈利性，在對(duì)客戶進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，最后作出是否發(fā)放貸款和發(fā)放多少貸款的決策。主要包括對(duì)借款人的信用評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率分析三個(gè)方面的內(nèi)容。

一、對(duì)借款人的信用評(píng)價(jià)

信用評(píng)價(jià)主要是分析影響借款者償還貸款的因素，從而評(píng)定貸款按期償還的可能性。那么，信用評(píng)價(jià)的內(nèi)容是什么呢？我們一般把它歸納為“五C”原則。

1、借款人的品德（Character）。銀行必須確信，該客戶向銀行申請(qǐng)貸款有明確的目的，而且對(duì)償還貸款有嚴(yán)肅的態(tài)度，如果銀行對(duì)于客戶為什么申請(qǐng)貸款不是很了解，那么就應(yīng)要求客戶向銀行澄清該目的直到銀行滿意。一旦知曉目的，銀行必須確認(rèn)該筆貸款是否與銀行現(xiàn)在的信貸政策相一致。即使客戶的貸款目的正確，銀行還必須確認(rèn)借款者對(duì)于使用借入資金持有負(fù)責(zé)的態(tài)度，如實(shí)回答銀行提出的問(wèn)題并對(duì)所欠貸款盡力歸還。借款人所謂的品質(zhì)是由責(zé)任感、真實(shí)嚴(yán)肅的貸款目的和歸還所欠貸款的認(rèn)真意圖組成。如果銀行認(rèn)為客戶對(duì)于使用貸款以及按協(xié)議償還貸款并無(wú)誠(chéng)意，就不能發(fā)放這筆貸款，因?yàn)檫@很可能成為銀行的一筆問(wèn)題貸款。

2、借款人的資本(Capital)。資本是指借款人的資本金，即總資產(chǎn)減掉總負(fù)債的凈值。它表示借款人的財(cái)富積累和經(jīng)濟(jì)實(shí)力。資本金多，信用風(fēng)險(xiǎn)小，貸款安全；資本金少，信用風(fēng)險(xiǎn)大，貸款不安全。分析借款人資本金多少一般采用相對(duì)數(shù)，主要用資本金與總資產(chǎn)、資本金與總負(fù)債、資本金結(jié)構(gòu)等幾個(gè)比率。同時(shí)要注意賬面價(jià)值與市場(chǎng)價(jià)值的差異，以準(zhǔn)確掌握借款人資本金凈值。

3、借款人的擔(dān)保（Collateral）。在評(píng)價(jià)貸款申請(qǐng)抵押時(shí)，信貸員必須問(wèn)借款者是否有足夠的凈值或足夠有質(zhì)量的資產(chǎn)為貸款提供支持？信貸員對(duì)于借款者資產(chǎn)壽命、狀況和資產(chǎn)的專業(yè)化程度都非常敏感。在這里技術(shù)也起了重要作用，如果借款者資產(chǎn)在技術(shù)上是陳舊的，那么該資產(chǎn)作為抵押品的價(jià)值就有限，因?yàn)橐坏┙杩钫呤杖氩环€(wěn)定，就很難為這些資產(chǎn)找到買主。

4、借款人的經(jīng)營(yíng)能力（Capacity）。借款人的經(jīng)營(yíng)能力包括二個(gè)方面：一是從法律意義上講，即借款人能否承擔(dān)借款的法律義務(wù)（即借款者是否具有法人代表資格），借款人的主體資格是否合法；二是從經(jīng)濟(jì)意義上講，即借款人能否按期清償債務(wù)，包括借款人實(shí)現(xiàn)收入的能力；所提供的服務(wù)和產(chǎn)品的質(zhì)量、成本、勞動(dòng)力、原材料的供應(yīng)；競(jìng)爭(zhēng)能力、廣告效果、企業(yè)的地理位置等。

5、借款人的經(jīng)營(yíng)環(huán)境（Condition）。銀行的信用分析人員必須密切注意借款者或行業(yè)的近期趨勢(shì)、變化的經(jīng)濟(jì)狀況如何影響該筆貸款、法律法規(guī)的改變是否對(duì)借款者有不利影響、貸款申請(qǐng)是否達(dá)到銀行和監(jiān)管當(dāng)局對(duì)貸款質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)等。一筆貸款從表面上看很好，但是在衰退時(shí)期銷售收入的降低或者由通貨膨脹引起的高利率都有可能降低價(jià)值。為了評(píng)價(jià)行業(yè)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境，多數(shù)銀行都保存著關(guān)于銀行主要借款者的行業(yè)信息檔案——簡(jiǎn)報(bào)、雜志文章、研究報(bào)告及國(guó)家對(duì)該行業(yè)的政策法規(guī)等。

二、對(duì)借款者財(cái)務(wù)報(bào)表的分析

借款者的財(cái)務(wù)報(bào)表是銀行信貸人員取得信貸資料的最主要來(lái)源之一。分析比較借款者的財(cái)務(wù)報(bào)表能幫助信貸人員確定借款者的信用，決定是否發(fā)放貸款。商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，主要集中于資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。

1、資產(chǎn)負(fù)債表的分析。從銀行的角度講，分析借款人的資產(chǎn)負(fù)債表，目的是剔除資產(chǎn)負(fù)債中存在的水分，摸清家底，避免貸款的風(fēng)險(xiǎn)。就資產(chǎn)來(lái)看，主要是分析應(yīng)收賬款、存貨和固定資產(chǎn)的狀況。對(duì)應(yīng)收賬款的分析，要了解應(yīng)收賬款的數(shù)量、期限結(jié)構(gòu)、數(shù)量結(jié)構(gòu)及對(duì)象結(jié)構(gòu)，防止過(guò)期賬款、虛假賬款以及抵押出去的賬款；對(duì)存貨的分析，主要是考察存貨的周轉(zhuǎn)時(shí)間，規(guī)模是否合理；變現(xiàn)能力如何。如果用存貨抵押時(shí)，要剔除存貨中的變質(zhì)商品，了解存貨是否投保；對(duì)固定資產(chǎn)的分析，應(yīng)了解企業(yè)是否按規(guī)定提足了固定資產(chǎn)折舊，固定資產(chǎn)是否全額投保；固定資產(chǎn)的用途是否廣泛（易售性）；固定資產(chǎn)是否已用于其他抵押。就負(fù)債來(lái)看，應(yīng)了解負(fù)債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)審查負(fù)債的到期日和企業(yè)的償還能力。就資本來(lái)看，重點(diǎn)了解企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，其中是否存在虛假成分。

2、利潤(rùn)表的分析。從銀行的角度講，分析借款人的利潤(rùn)表，目的是了解企業(yè)的盈利能力，確定還款的可能性。評(píng)價(jià)利潤(rùn)表一般的方法，是將各個(gè)項(xiàng)目與銷售收入對(duì)比，前期和本期對(duì)比，以及本企業(yè)和其他企業(yè)對(duì)比，明確企業(yè)的利潤(rùn)多少。這不僅是貸款到期償還的保證，而且關(guān)系到日常性的利息支付。

3、現(xiàn)金流量表的分析。貸款能否按期償還，除了借款人的還款意愿外，商業(yè)銀行還必須關(guān)注借款人是否有能力獲得足夠的現(xiàn)金以償還貸款。一般而言，借款者償還貸款只有三種來(lái)源：第一，從銷售收入或其它收入中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；第二，資產(chǎn)的出售或變現(xiàn)；第三，通過(guò)發(fā)行債券或股票籌集資金。任何一種來(lái)源都能提供足夠的現(xiàn)金以償還貸款，但是商業(yè)銀行傾向于以銷售收入獲得的現(xiàn)金流量作為還款的主要來(lái)源，因?yàn)槌鍪圪Y產(chǎn)可能削弱借款者的盈利而使銀行作為貸款人的安全性降低，發(fā)行債券籌資會(huì)加重借款人的債務(wù)負(fù)擔(dān)，發(fā)行股票籌資則會(huì)受到很多方面的限制，而且，銷售活動(dòng)中現(xiàn)金流量的減少也是企業(yè)走下坡路和貸款質(zhì)量下降的指示器。

三、對(duì)借款人基本財(cái)務(wù)比率的分析

借款企業(yè)的信用狀況如何，有無(wú)充分的支付或清償能力，還要依據(jù)一些標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)比率來(lái)加以確定。商業(yè)銀行經(jīng)常采用的財(cái)務(wù)比率有流動(dòng)性比率、資金營(yíng)運(yùn)效率比率、財(cái)務(wù)杠桿比率、盈利能力比率等。

1、流動(dòng)性比率。也稱為償還能力比率。它是用來(lái)衡量一個(gè)企業(yè)不用變賣固定資產(chǎn)就可獲得現(xiàn)金償還其短期負(fù)債的能力，這類比率包括流動(dòng)比率和速動(dòng)比率兩種。

流動(dòng)比率。它常用來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的利用情況。

公式中的流動(dòng)資產(chǎn)一般包括現(xiàn)金、有價(jià)證券、應(yīng)收賬款和存貨；流動(dòng)負(fù)債則包括應(yīng)付款項(xiàng)、短期應(yīng)付票據(jù)、近期即將到期的長(zhǎng)期票據(jù)、遞延所得稅款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用（主要為薪金）等。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)判斷，維持最低限度安全所需的流動(dòng)資產(chǎn)至少應(yīng)為流動(dòng)負(fù)債的兩倍，即流動(dòng)比率至少應(yīng)為2。流動(dòng)比率表明了借款企業(yè)能以很快轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金而不帶來(lái)?yè)p失的資產(chǎn)滿足債權(quán)人要求的程度。一般來(lái)說(shuō)，流動(dòng)比率的數(shù)值越高，其短期債權(quán)人提供的安全性就越大。

速動(dòng)比率。也稱為快速比率或酸性測(cè)驗(yàn)比率，一般用來(lái)評(píng)價(jià)一家企業(yè)不依賴出售存貨而能償付短期債務(wù)的能力。

在這一比率中，分子項(xiàng)所包括的都是現(xiàn)金、可銷售的證券、應(yīng)收賬款等可迅速流動(dòng)的資產(chǎn)，這樣，對(duì)存貨質(zhì)量或流動(dòng)性的擔(dān)心就可消除。對(duì)那些存貨價(jià)值有懷疑的企業(yè)來(lái)說(shuō)，速動(dòng)比率比流動(dòng)比率更可靠。一般速動(dòng)比率越高，企業(yè)還債的能力就越大。

此外，銀行還可利用現(xiàn)金流動(dòng)間隔比率來(lái)衡量企業(yè)的流動(dòng)性，這一比率是把能迅速流動(dòng)的資產(chǎn)與企業(yè)的日常營(yíng)業(yè)開(kāi)支和其他現(xiàn)金支付聯(lián)系起來(lái)。它表明了能迅速流動(dòng)的資產(chǎn)可滿足凈資金支出的天數(shù)。

2、資金營(yíng)運(yùn)效率比率

該比率是用來(lái)衡量企業(yè)管理人員在銷售產(chǎn)品創(chuàng)造利潤(rùn)中利用資產(chǎn)的效率，說(shuō)明企業(yè)賬表上各項(xiàng)資產(chǎn)總額是否合理和利用率的高低，表明在達(dá)到一定銷售水平時(shí)各種資產(chǎn)的利用強(qiáng)度。實(shí)際上，這類比率用來(lái)檢驗(yàn)一些具體資產(chǎn)的營(yíng)運(yùn)效率。資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)效率比率主要包括平均應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)利用比率、固定資產(chǎn)利用比率五種。

平均應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。這一比率是以應(yīng)收賬款除以每天的平均銷售而得出，得出的數(shù)字即為該企業(yè)在銷售產(chǎn)品后收回賒銷貨款所必需的平均天數(shù)。

這個(gè)比率反映了企業(yè)應(yīng)收賬款的質(zhì)量和收回賒銷貨款的效率。另外，銀行放款人員還應(yīng)當(dāng)分析企業(yè)應(yīng)收賬款的期限安排。如果企業(yè)的應(yīng)收賬款是按比例將期限錯(cuò)開(kāi)安排、相互銜接，那么，在應(yīng)收賬款的收回期限相當(dāng)短的情況下，其流動(dòng)性和質(zhì)量就會(huì)更高。

存貨周轉(zhuǎn)率。這一比率也稱為存貨利用率，它是以銷售額除以存貨而得出，是企業(yè)在一個(gè)時(shí)期中的存貨周轉(zhuǎn)或更新次數(shù)。其計(jì)算公式：

這個(gè)比率反映了企業(yè)存貨的適銷性和管理存貨的效率。一般說(shuō)來(lái)，企業(yè)存貨的周轉(zhuǎn)率越高越好，它說(shuō)明企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)快，用在存貨上的資金少；而存貨周轉(zhuǎn)率低則說(shuō)明企業(yè)積壓了大量不適銷的存貨，資金占用浪費(fèi)，并可能給企業(yè)帶來(lái)降價(jià)處理的損失。

總資產(chǎn)利用比率。這一比率是以銷售額除以資產(chǎn)總額而得出，可用來(lái)衡量一家企業(yè)的營(yíng)業(yè)額是否與其資產(chǎn)規(guī)模相適應(yīng)。它說(shuō)明每元資產(chǎn)可以產(chǎn)生多少銷售額。這個(gè)比率越高就說(shuō)明資產(chǎn)的利用率越高，比率低則說(shuō)明資產(chǎn)的利用率低，這時(shí)，企業(yè)就要考慮如何增加銷售額處理掉一些呆滯資產(chǎn)以提高這一比率。

固定資產(chǎn)利用比率。這一比率也就是固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，以企業(yè)銷售額除以固定資產(chǎn)而得出，可用來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)是否充分利用了廠房、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)，使其達(dá)到了最高的利用率。一般說(shuō)來(lái)，比率低說(shuō)明企業(yè)未能充分發(fā)揮生產(chǎn)能力，而比率高則反映企業(yè)充分利用了生產(chǎn)能力，但后者也可能說(shuō)明企業(yè)對(duì)廠房和機(jī)器設(shè)備的投資不足。由于固定資產(chǎn)折舊政策的不同可能歪曲這一比率。因此，銀行信貸人員在計(jì)算這一比率時(shí)必須進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)查。

現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率。這一比率是用來(lái)衡量流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)率，表現(xiàn)為1元流動(dòng)資金經(jīng)過(guò)生產(chǎn)至銷售后再回到現(xiàn)金形式所需要的天數(shù)。

3、財(cái)務(wù)杠桿比率

該比率是用來(lái)衡量企業(yè)所使用的債務(wù)數(shù)量或財(cái)務(wù)杠桿和支付債務(wù)利息的范圍，說(shuō)明了企業(yè)用增加負(fù)債的辦法來(lái)增強(qiáng)其收益能力的情況，反映了企業(yè)支付長(zhǎng)期債務(wù)本息的能力。這類比率有負(fù)債資產(chǎn)比率、收入利息費(fèi)用比率、收入固定費(fèi)用比率四種。

負(fù)債資產(chǎn)比率。這一比率是總負(fù)債除以總資產(chǎn)而得出，它說(shuō)明了企業(yè)借款購(gòu)買資產(chǎn)的情況，可用于衡量企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)債權(quán)人來(lái)說(shuō)，這個(gè)比率越低，風(fēng)險(xiǎn)就越小，因?yàn)閭鶆?wù)在企業(yè)資產(chǎn)中只占一小部分，企業(yè)在清理時(shí)，就有更大的可能通過(guò)出售資產(chǎn)來(lái)償還債務(wù)。

負(fù)債自有資本比率。這一比率是用負(fù)債除以總自有資本進(jìn)行計(jì)算。它反映了企業(yè)債務(wù)與股東產(chǎn)權(quán)之間的關(guān)系，說(shuō)明了股東對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)所承擔(dān)的份額和債權(quán)人可能承擔(dān)的份額。一般說(shuō)來(lái)，這一比率越低越好，比率低表明企業(yè)的償債能力強(qiáng)，可以靠本身的資金經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。

收入利息費(fèi)用比率。這個(gè)比率是稅前收入加利息之和與利息費(fèi)用之比，它可向債權(quán)人表明企業(yè)收入能否支付利息費(fèi)用情況。通常，這一比率越高，企業(yè)支付利息費(fèi)用的能力就越大。其計(jì)算公式為：收入利息費(fèi)用比率=（稅前收入+利息）/利息費(fèi)用 收入固定費(fèi)用比率。這一比率是衡量企業(yè)支付利息和租金這些固定費(fèi)用的能力。比率高說(shuō)明企業(yè)支付固定費(fèi)用的能力強(qiáng)。

另外，銀行信貸人員還可以計(jì)算長(zhǎng)期借款與自有資本的比率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)比率來(lái)分析企業(yè)的財(cái)務(wù)杠桿。應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)比率是用平均應(yīng)付賬款除以平均購(gòu)貨額來(lái)計(jì)算。

4、盈利能力比率

它衡量企業(yè)的資產(chǎn)或銷售的盈利性，反映了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和財(cái)務(wù)成果。這類比率包括銷售收益率、資產(chǎn)收益率和股本收益率三種。

銷售收益率。這一比率由稅后凈利潤(rùn)除以銷售總額而得出，用來(lái)衡量每元銷售額的凈利潤(rùn)數(shù)，反映企業(yè)成本管理和定價(jià)政策的效果，說(shuō)明企業(yè)產(chǎn)成品銷售狀況的好壞。

資產(chǎn)收益率。這一比率由稅后凈利潤(rùn)除以資產(chǎn)總額而得出，所得的數(shù)字即為每元資產(chǎn)可以產(chǎn)生的凈收益數(shù)，它表明了企業(yè)管理人員使用各種可利用資金的效率，反映了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果。

股本收益率。這一比率是普通股的分紅利潤(rùn)與普通股股本之比，它表示股東投入的每元資本可得到的紅利數(shù)，反映了企業(yè)利用股東資金和財(cái)務(wù)杠桿的效率。

以上幾個(gè)比率從不同的側(cè)面和層次反映著企業(yè)的獲利能力，既反映了企業(yè)整體的獲利能力，同時(shí)又反映了各項(xiàng)資產(chǎn)的獲利能力，使商業(yè)銀行能夠通過(guò)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、獲利能力、負(fù)債程度、產(chǎn)品銷售、資本周轉(zhuǎn)及營(yíng)運(yùn)狀況的審查，對(duì)企業(yè)信用及償付能力情況做出正確的評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)，為貸款的選擇決策提供可靠的依據(jù)。

第四節(jié) 商業(yè)銀行貸款定價(jià)

商業(yè)銀行貸款價(jià)格的制定，不僅影響著經(jīng)濟(jì)主體對(duì)貸款的需求量，而且也事關(guān)商業(yè)銀行的盈利水平。

一、貸款定價(jià)的一般原理

貸款是銀行的主要盈利資產(chǎn)，貸款利潤(rùn)的高低與貸款價(jià)格有直接聯(lián)系。一般來(lái)說(shuō)，在貸款量一定時(shí)，貸款價(jià)格越高，貸款利潤(rùn)可能越多，相反，如果價(jià)格定的較低，賺取利潤(rùn)的可能越小。因此，銀行家有一種提高貸款價(jià)格的內(nèi)在沖動(dòng)。但貸款也是一種商品，這種商品能否以高價(jià)賣出，還取決于買者的需求。價(jià)格越低買者需求越大；價(jià)格越高買者需求越小。當(dāng)價(jià)格高到買者不能或不愿買進(jìn)時(shí)，貸款就不可能為銀行帶來(lái)利潤(rùn)。可見(jiàn)，銀行家對(duì)貸款的供給隨價(jià)格的提高而增加，顧客對(duì)貸款的需求隨價(jià)格的增加而減少。用數(shù)學(xué)語(yǔ)言表述就是：貸款供給曲線是價(jià)格的增函數(shù)，貸款需求曲線是價(jià)格的減函數(shù)。當(dāng)貸款供給曲線和需求曲線一定時(shí)，貸款供給曲線與需求曲線的交點(diǎn)就決定了貸款價(jià)格，同時(shí)也決定了貸款最佳量。

當(dāng)然，上述分析只是一種理論上的推導(dǎo)，它既沒(méi)有考慮到銀行的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)（若貸款價(jià)格低于其他資產(chǎn)比如投資的收益時(shí)，銀行就不會(huì)發(fā)放貸款了），也沒(méi)有考慮到不同性質(zhì)、不同期限或不同信用風(fēng)險(xiǎn)的貸款應(yīng)該具有不同的貸款價(jià)格。雖然如此，它畢竟從理論上對(duì)貸款的價(jià)格進(jìn)行了闡述。

二、貸款價(jià)格的內(nèi)容

一般說(shuō)來(lái)，貸款價(jià)格的內(nèi)容主要有：貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額和隱含價(jià)格等。

1、貸款利率

貸款利率是銀行向借款人收取的利息與貸款本金的比率。貸款利率的高低，既要受市場(chǎng)資金供求狀況和普通金融機(jī)構(gòu)之間競(jìng)爭(zhēng)的影響，也要受中央銀行貨幣政策和有關(guān)法律法規(guī)的制約。盡管如此，單個(gè)銀行雖然無(wú)法決定貸款利率，但可以在基本利率水平下上下浮動(dòng)。一般說(shuō)來(lái)，銀行收取的貸款利息必須足以包括貸出資金的成本、發(fā)放或提供貸款的費(fèi)用、今后可能發(fā)生虧損因素的成本和銀行一個(gè)合理的利潤(rùn)幅度。從銀行經(jīng)營(yíng)的角度看，貸款利率的作用主要是獲取收益、選擇客戶和吸引客戶。獲取收益是為了彌補(bǔ)費(fèi)用開(kāi)支和賺取利潤(rùn)；選擇客戶是指在銀行同時(shí)面臨許多客戶時(shí)，對(duì)那些信用較差的客戶使用較高的利率，以減少這些客戶的需求；吸引客戶是指用較低的利率吸引那些信譽(yù)較好的客戶，即用利率手段去同其他銀行競(jìng)爭(zhēng)。可見(jiàn)，利率作用的關(guān)鍵不在于利率的絕對(duì)水平，而在于相對(duì)水平，正是這個(gè)相對(duì)水平才使客戶在銀行之間不斷調(diào)整變動(dòng)。對(duì)客戶而言，銀行貸款利率往往只決定他到那里去取得貸款，而并不決定他借不借款。高利率不會(huì)長(zhǎng)期嚇住那些能夠從資金使用中獲利的借款人，而低利率也不會(huì)吸引到那些不能有效地使用資金的借款人。

2、承諾費(fèi)

承諾費(fèi)是指銀行對(duì)已經(jīng)答應(yīng)貸給顧客（必須是正式的貸款承諾），而顧客又沒(méi)有實(shí)際使用的那部分貸款收取的費(fèi)用。在銀行與顧客簽定貸款合同后，顧客不一定馬上使用貸款，或者貸款不馬上用完。對(duì)這部分未用或沒(méi)用完的貸款額，銀行不能收取利息，但要收取一定的承諾費(fèi)。這部分費(fèi)用對(duì)銀行來(lái)講是從貸款取得的收入，而顧客是為了取得貸款而付出的代價(jià)，因此，它是貸款價(jià)格的組成部分。之所以銀行要收取承諾費(fèi)，是因?yàn)闉榱吮ＷC將來(lái)應(yīng)付承諾貸款的需求，銀行必須保持經(jīng)營(yíng)的高流動(dòng)性，這就需要銀行放棄高收益的貸款和投資，可能會(huì)使銀行喪失獲利機(jī)會(huì)，需要借款人提供一定的費(fèi)用作為補(bǔ)償。

3、補(bǔ)償余額

補(bǔ)償余額是借款人應(yīng)銀行要求而保留在銀行（貸款銀行）的一定數(shù)量的活期存款（不付息的支票存款）或低利率的定期存款，它是作為銀行同意提供貸款的一個(gè)條件，通常要寫(xiě)進(jìn)貸款協(xié)議中。銀行之所以要求借款人提供補(bǔ)償余額的理由是：顧客不僅是資金的使用者，還應(yīng)當(dāng)是資金的提供者。特別是在貸款利率受到限制的情況下，采用補(bǔ)償余額對(duì)貸款進(jìn)行定價(jià)，既提高了貸款的實(shí)際收益，又沒(méi)有違反國(guó)家的金融法律、法規(guī)。

4、隱含價(jià)格

隱含價(jià)格是指貸款定價(jià)中的一些非貨幣性內(nèi)容，如對(duì)貸款擔(dān)保品的要求、貸款期限的限制和特殊契約條款等。這些內(nèi)容本身不直接給銀行帶來(lái)貨幣收入，也不直接形成借款人的貨幣支付，但它們?cè)诓煌J款協(xié)議中具體規(guī)定的區(qū)別可以改變銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)，影響借款人的實(shí)際成本，因而構(gòu)成貸款價(jià)格的一部分。譬如，增加擔(dān)保品的數(shù)量，縮短貸款期限，規(guī)定更為嚴(yán)格的合同條款等，可以降低銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高借款人的實(shí)際成本；相反，若減少擔(dān)保品數(shù)量，延長(zhǎng)貸款期限，取消部分條款等則增加了銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，降低了借款人的實(shí)際成本，降低了貸款價(jià)格。

三、貸款定價(jià)的方法

在貸款價(jià)格的確定中，既要考慮到貸款資金的成本，也要顧及銀行適當(dāng)?shù)睦麧?rùn)；既要考慮銀行會(huì)計(jì)核算的簡(jiǎn)便易行，又要盡量避免利率波動(dòng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

1、成本相加貸款定價(jià)法

在商業(yè)銀行貸款價(jià)格的制定中，銀行管理人員必須考慮到籌集可放貸款項(xiàng)的成本以及銀行管理費(fèi)用，這就意味著銀行必須了解其成本，以對(duì)任何類型的貸款制定出有利可圖的價(jià)格。

貸款價(jià)格=籌集放貸資金的成本+非資金性銀行經(jīng)營(yíng)成本+預(yù)計(jì)補(bǔ)償違約風(fēng)險(xiǎn)的成本+銀行預(yù)計(jì)利潤(rùn)水平

例如，某商業(yè)銀行為甲企業(yè)發(fā)放了一筆5000萬(wàn)元貸款，其中，股本比例5%，預(yù)期股本收益率9%，銀行所得稅率33%，非資金性經(jīng)營(yíng)成本是貸款數(shù)額的2%，貸款違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)是貸款額度的0.5%,籌集放貸資金的成本是5.9%，試確定該筆貸款的價(jià)格。

5000×5%×9%÷（1-33%）+5000×2%+5000×0.5%+(5000-5000×5%)×5.9 =33.58+100+25+280.25=438.8(萬(wàn)元)438.8÷5000×100%=8.78%

2、價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型

成本相加定價(jià)類型的一個(gè)缺點(diǎn)是它假設(shè)銀行精確地了解其成本，事實(shí)上并非如此，銀行是復(fù)合型產(chǎn)品企業(yè)，與大多數(shù)復(fù)合型產(chǎn)品企業(yè)一樣，銀行很難準(zhǔn)確地將其經(jīng)營(yíng)成本攤給銀行經(jīng)營(yíng)的各種業(yè)務(wù)。而且，成本相加模型認(rèn)為銀行可以不顧及其他銀行的競(jìng)爭(zhēng)而制定貸款價(jià)格，對(duì)當(dāng)今的大多數(shù)貸款而言并非如此，這些缺陷也就導(dǎo)致了價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型的形成。

在銀行實(shí)際操作中，價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型又采取了兩種形式：優(yōu)惠加數(shù)與優(yōu)惠乘數(shù)法和交叉利率計(jì)算法。

優(yōu)惠加數(shù)是在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上加若干百分點(diǎn)而形成的利率；優(yōu)惠乘數(shù)則是在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上乘以一個(gè)系數(shù)而形成的利率。當(dāng)優(yōu)惠利率隨市場(chǎng)利率變動(dòng)而變動(dòng)時(shí)，優(yōu)惠乘數(shù)利率變動(dòng)的幅度大于優(yōu)惠加數(shù)法。

交叉利率計(jì)算法的特點(diǎn)也是以一定的利率為基礎(chǔ)，加上某數(shù)作為貸款利率，但借款人有選擇的權(quán)利，并且在借款期間利率可以變化。采用這種方法，要求借款人的借款額要超過(guò)某一最低限額，否則，不能采用。用這種方法確定利率時(shí)，在西方，最通行的基礎(chǔ)利率的國(guó)庫(kù)券、定期大額存單利率或倫敦同業(yè)拆借利率。借款人可以從銀行認(rèn)可的利率表中選擇基礎(chǔ)利率和到期日，銀行可以根據(jù)借款人選擇的基礎(chǔ)利率，再加上一定數(shù)額，確定貸款利率。到期以后，借款人可以再選擇基礎(chǔ)利率。

3、成本——收益貸款定價(jià)

成本——收益貸款定價(jià)主要有三個(gè)簡(jiǎn)單的步驟組成：第一，綜合估算貸款將產(chǎn)生的所有收入；第二，估算銀行必須對(duì)借款人交付的可貸放資金凈額（減去借款人承諾在銀行保有的存款和準(zhǔn)備金要求后的余額）；第三，用估算的貸款收入除以借款人實(shí)際使用的可貸放資金凈額估算出貸款的稅前收入。

第五節(jié) 商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理

所謂貸款風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行貸款不能按期收回本息而導(dǎo)致銀行資金遭受損失的可能性。如企業(yè)破產(chǎn)倒閉造成貸款本息的損失、企業(yè)虧損造成貸款呆滯、企業(yè)產(chǎn)品積壓造成貸款損失、投資項(xiàng)目失敗造成貸款損失、擠占挪用貸款造成貸款不能歸還等等。

一、貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因很多，但歸納起來(lái)不外乎主觀原因和客觀原因兩大類。

1、主觀原因引起的風(fēng)險(xiǎn)

由主觀因素引起的貸款風(fēng)險(xiǎn)與商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)直接相關(guān)。或是由于對(duì)貸款對(duì)象了解不深入，分析不透徹；或是由于約束、激勵(lì)機(jī)制乏力，貸款管理責(zé)、權(quán)、利相互脫節(jié)；或是由于信息管理手段落后、信息系統(tǒng)不健全、信息反饋不及時(shí)、信息預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確造成貸款決策失誤；或是由于商業(yè)銀行內(nèi)部管理松懈、監(jiān)督檢查不力，違章違紀(jì)操作；或是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員素質(zhì)較差、工作責(zé)任心不強(qiáng)；等等。通過(guò)商業(yè)銀行自身的努力，可將主觀原因引起的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

2、客觀原因引起的風(fēng)險(xiǎn)

客觀因素引起的風(fēng)險(xiǎn)不是商業(yè)銀行所能左右的。或是由于國(guó)家的政策發(fā)生調(diào)整；或是由于市場(chǎng)突變；或是由于相關(guān)的法律法規(guī)不健全、不配套；或是由于自然災(zāi)害的發(fā)生；或是由于整個(gè)社會(huì)信用秩序混亂；等等。商業(yè)銀行要想將此類風(fēng)險(xiǎn)降到最低，只有提高自己的預(yù)測(cè)能力，盡量減少經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的不確定性。

二、貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

商業(yè)銀行只有在正確識(shí)別貸款風(fēng)險(xiǎn)的前提下，才能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)可能發(fā)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)，估價(jià)貸款風(fēng)險(xiǎn)的損失程度，提出控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的有效對(duì)策。通常情況下，商業(yè)銀行可以通過(guò)對(duì)借款人財(cái)務(wù)報(bào)表和一些非財(cái)務(wù)因素的分析，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)并及時(shí)發(fā)布，如：

（1）借款人的借入資金過(guò)多，償債負(fù)擔(dān)過(guò)重，有可能大量拖欠應(yīng)付貨款和銀行貸款；

（2）借款人應(yīng)收賬款期限過(guò)長(zhǎng)，逾期金額和筆數(shù)過(guò)多，平均期限大大超過(guò)貸款期限；

（3）企業(yè)存貨大量積壓或滯銷，周轉(zhuǎn)速度明顯降低；

（4）企業(yè)成本提高，收益水平下降，效益滑坡，經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重虧損或“虛盈實(shí)虧”；

（5）借款人不能按期支付貸款利息，或貸款用途與借款合同不符，貸款被挪用；

（6）企業(yè)貸款的擔(dān)保單位因各種原因撤回?fù)?dān)保，或不愿續(xù)保；

（7）抵押物和質(zhì)押物的價(jià)值下降；

（8）企業(yè)發(fā)生重要的人事變動(dòng)；領(lǐng)導(dǎo)層不團(tuán)結(jié)，職能部門矛盾尖銳，不能互相配合；職工情緒對(duì)立，干勁不足等；

（9）貸款企業(yè)在改制重組過(guò)程中即將實(shí)行兼并、承包或租賃，有可能逃避銀行債務(wù)，架空銀行債權(quán)。

三、貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理

貸款風(fēng)險(xiǎn)管理包括兩層含義：一是在貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前力圖控制與消除風(fēng)險(xiǎn)損失，二是在貸款風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生后自我承擔(dān)并進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

1、避免風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)中，拒絕向低效益企業(yè)或高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目發(fā)放貸款來(lái)避免貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，叫做避免風(fēng)險(xiǎn)。如果銀行認(rèn)為某項(xiàng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大，一旦承擔(dān)，就會(huì)給信貸資金帶來(lái)嚴(yán)重?fù)p失，因此，只有拒絕該項(xiàng)貸款才能避免風(fēng)險(xiǎn)。采用這種方法，銀行必須通過(guò)信用分析，了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、資金營(yíng)運(yùn)狀況、財(cái)務(wù)核算狀況以及管理人員狀況；對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，必須逐個(gè)進(jìn)行全面的評(píng)估，科學(xué)地分析論證。通過(guò)信用分析和項(xiàng)目評(píng)估，對(duì)貸款償還能力不足，貸款償還無(wú)可靠保證的企業(yè)和項(xiàng)目不發(fā)放貸款。

2、分散風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)不可回避的貸款風(fēng)險(xiǎn)采取分散策略，是各國(guó)商業(yè)銀行普遍應(yīng)用的一種風(fēng)險(xiǎn)管理方法，其基本途徑是實(shí)現(xiàn)貸款結(jié)構(gòu)的多樣化。可采取的措施有：一是貸款投向的分散化，即將貸款分散在各個(gè)地區(qū)、各個(gè)行業(yè)和各家客戶，防止因某一地區(qū)的自然災(zāi)害、某一行業(yè)的經(jīng)濟(jì)不景氣或某一客戶的破產(chǎn)倒閉而遭受嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。二是貸款投量的分散化，即銀行發(fā)放貸款，不應(yīng)將資金過(guò)度集中在某一地區(qū)、某一行業(yè)或某一客戶，而應(yīng)選擇不同的地區(qū)、不同的行業(yè)和不同的客戶。在貸款總規(guī)模一定的條件下，每個(gè)客戶的平均貸款規(guī)模越小，客戶經(jīng)營(yíng)失敗對(duì)銀行貸款安全性的影響程度也就越小。三是貸款方式分散化，即銀行貸款應(yīng)采取多樣化的貸款方式，逐步縮小信用貸款的比重，相應(yīng)擴(kuò)大抵押貸款和質(zhì)押貸款的比重。四是貸款期限結(jié)構(gòu)的分散化，即銀行的長(zhǎng)期、中期、短期貸款的比例要適當(dāng)。

3、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是指銀行以某種合法的業(yè)務(wù)手段將貸款風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給他人來(lái)承擔(dān)。第一，可采取貸款擔(dān)保。有擔(dān)保的貸款將本應(yīng)由銀行承擔(dān)的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給擔(dān)保人，但銀行在轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，又承擔(dān)了擔(dān)保人的信用風(fēng)險(xiǎn)，所以，用擔(dān)保來(lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵在于擔(dān)保人的資信。第二，實(shí)行貸款利率的浮動(dòng)。在貸款期限內(nèi)，貸款利率可以根據(jù)市場(chǎng)利率的變化進(jìn)行調(diào)整，因而可以將利率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由借款人承擔(dān)。第三，實(shí)行貸款證券化。即銀行將貸款（一般為抵押貸款）轉(zhuǎn)讓給其他金融機(jī)構(gòu)，而這些金融機(jī)構(gòu)通過(guò)發(fā)行債券來(lái)籌集接受貸款的資金。實(shí)行貸款證券化，不僅可以將流動(dòng)性差的貸款資產(chǎn)變成流動(dòng)性較強(qiáng)的證券資產(chǎn)，而且可以使貸款銀行通過(guò)這種轉(zhuǎn)化將可能承擔(dān)的貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到證券市場(chǎng)上去。

4、補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn) 由于銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)損失總是有可能發(fā)生的，所以，對(duì)這種將要發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的損失需要進(jìn)行補(bǔ)償。第一，科學(xué)確定貸款價(jià)格。貸款利率水平的確定，除以成本作為定價(jià)基礎(chǔ)外，還要考慮銀行可能承受的風(fēng)險(xiǎn)損失。在貸款定價(jià)中加進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)因素，可以預(yù)先補(bǔ)償將要產(chǎn)生或已經(jīng)形成的風(fēng)險(xiǎn)損失。第二，提取呆賬準(zhǔn)備金。按貸款的內(nèi)在質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)大小及時(shí)足額提取呆賬準(zhǔn)備金，不僅有利于銀行充分彌補(bǔ)貸款的損失，而且能夠真實(shí)反映銀行的損益。第三，處置抵押品。通過(guò)變賣、拍賣或折讓，全部或部分收回貸款的本金和利息。

第五篇：亞洲開(kāi)發(fā)銀行貸款業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介

亞洲開(kāi)發(fā)銀行貸款業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介

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我國(guó)于1986年正式加入亞洲開(kāi)發(fā)銀行。美國(guó)和西方主要發(fā)達(dá)國(guó)家都是亞行成員，我國(guó)的臺(tái)灣和香港特別行政區(qū)也是亞行的成員。建立亞行的宗旨是促進(jìn)亞洲和太平洋地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和合作，特別是協(xié)助本地區(qū)發(fā)展中成員加速經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

亞行的組織機(jī)構(gòu)由理事會(huì)、董事會(huì)和亞行管理層組成。理事會(huì)是亞行的最高權(quán)力和決策機(jī)構(gòu)，由亞行各成員派一名理事組成。董事會(huì)是亞行總部常設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審批亞行的日常業(yè)務(wù)。亞行管理層是亞行業(yè)務(wù)的具體經(jīng)營(yíng)者，由行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)和各個(gè)業(yè)務(wù)局、辦公室和代表處組成。

亞行的主要資金來(lái)源是：各成員認(rèn)繳的股本金、從國(guó)際資本市場(chǎng)籌集的資金、從成員籌得的捐款以及業(yè)務(wù)收益等。

亞行貸款的條件

亞行貸款的具體條件，很多地方與世界銀行貸款相類似。具體分普通貸款條件和特別基金貸款條件兩種。

特別基金貸款，也稱亞行軟貸款，其資金來(lái)源是特別基金。特別基金又分為亞洲開(kāi)發(fā)基金和技術(shù)援助特別基金，前者是為人均國(guó)民總產(chǎn)值(GNP)低于670美元(1983年價(jià)格)的低收入、且償還能力有限的發(fā)展中成員國(guó)或地區(qū)提供的長(zhǎng)期無(wú)息貸款；貸款期限長(zhǎng)達(dá)40年，含10年的寬限期，每年只收1％的手續(xù)費(fèi)。后者是贈(zèng)款，用于技術(shù)援助，資金由技術(shù)援助特別基金提供。亞行行長(zhǎng)有權(quán)批準(zhǔn)35萬(wàn)美元以下的技術(shù)援助項(xiàng)目。

亞行貸款的方式

（1）項(xiàng)目貸款。即為某一成員國(guó)發(fā)展規(guī)劃的具體項(xiàng)目所提供的貸款。這些項(xiàng)目須具備經(jīng)濟(jì)效益好，有利于成員國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和較好的資信等條件。貸款必須經(jīng)過(guò)項(xiàng)目確定、可行性研究、貸款談判、簽署協(xié)定等一系列工作環(huán)節(jié)。

（2）規(guī)劃貸款。即對(duì)成員國(guó)需要優(yōu)先發(fā)展的部門提供的資金，以便通過(guò)進(jìn)口原材料、機(jī)器設(shè)備等擴(kuò)大該部門的生產(chǎn)能力，使整個(gè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)趨于合理化和現(xiàn)代化。

（3）開(kāi)發(fā)金融機(jī)構(gòu)的限額貸款，也稱中間轉(zhuǎn)貸，是通過(guò)成員國(guó)的開(kāi)發(fā)性金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的間接貸款。

（4）綜合項(xiàng)目貸款。即對(duì)較小的借款成員國(guó)的一種貸款方式。由于這些成員國(guó)項(xiàng)目規(guī)模均較小，借款數(shù)額不大，為便于管理將許多小項(xiàng)目合為一個(gè)綜合項(xiàng)目來(lái)辦理。

（5）特別項(xiàng)目執(zhí)行援助貸款。即為了解決亞行所提供貸款的項(xiàng)目在執(zhí)行過(guò)程中，由于缺乏配套資金而提供的貸款。

（6）私營(yíng)部門貸款。分為直接和間接貸款兩種形式。直接貸款是指有政府擔(dān)保的貸款，或是沒(méi)有政府擔(dān)保的股本投資，以及為項(xiàng)目的準(zhǔn)備提供的技術(shù)援助。間接貸款主要是指通過(guò)開(kāi)發(fā)性金融機(jī)構(gòu)的限額貸款，以及對(duì)開(kāi)發(fā)性金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的股本投資。

（7）亞行貸款與世界銀行貸款比較相類似。在貸款周期、采購(gòu)要求、支付原則、償還條件等方面和世行貸款一樣。在貸款政策、貸款方向、貸款范圍等方面也和世界銀行貸款基本一致。區(qū)別只是全球性范圍的貸款和區(qū)域性范圍的貸款，它們有緊密的業(yè)務(wù)聯(lián)系。在使用亞行貸款時(shí)，可以參考使用世界銀行貸款的做法。在借貸項(xiàng)目安排上，也要有利于相互協(xié)調(diào)，因?yàn)閬喰匈J款受世界銀行的影響比較大。

對(duì)華貸款政策要求與種類

根據(jù)亞行宗旨和中國(guó)的發(fā)展方針，亞行對(duì)華業(yè)務(wù)戰(zhàn)略要點(diǎn)和政策是：

（1）提高經(jīng)濟(jì)效率。

（2）環(huán)境保護(hù)和自然資源管理。

（3）內(nèi)陸省份的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和扶貧。

亞行貸款包括普通業(yè)務(wù)和特種業(yè)務(wù)。普通貸款也稱為硬貸款，期限一般為10-30年，利率一般為浮動(dòng)利率，每半年調(diào)整一次。特種貸款也稱為軟貸款，期限一般為32-40年，不收取利息，但要征收1%的手續(xù)費(fèi)。普通貸款占亞行貸款的70%，主要用于幫助成員國(guó)提高其經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。特種貸款是亞行的優(yōu)惠貸款，只借給那些GNP和還款能力較低的發(fā)展中成員。目前，亞行對(duì)華業(yè)務(wù)只有普通資金貸款業(yè)務(wù)。對(duì)2007年10月1日以后談判的貸款，亞行已在原利差的基礎(chǔ)上提供40個(gè)基點(diǎn)的永久性減免，取消先征費(fèi)（亞行在貸款協(xié)定生效后，一次性按貸款總額的0.5%或1%收取項(xiàng)目先征費(fèi)），將承諾費(fèi)減低至0.15%。包括亞行在內(nèi)的國(guó)際金融組織降低硬貸款成本，是我國(guó)與其他發(fā)展中國(guó)家長(zhǎng)期共同努力的結(jié)果，我國(guó)利用亞行貸款項(xiàng)目將直接從調(diào)整政策中受益。

利用亞行貸款的國(guó)內(nèi)程序及轉(zhuǎn)貸管理

多年來(lái)，我國(guó)在利用世行、亞行等國(guó)際金融組織貸款的實(shí)踐中，逐步形成了比較完整的計(jì)劃和管理體系，并將其作為重要的建設(shè)資金渠道列入了國(guó)家的投資計(jì)劃進(jìn)行通盤(pán)考慮和安排。各地區(qū)、各部門制定的發(fā)展規(guī)劃和投資規(guī)劃中就包括了擬利用亞行等國(guó)際金融組織貸款的項(xiàng)目。在國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，國(guó)家發(fā)改委負(fù)責(zé)匯總制定這些規(guī)劃和項(xiàng)目。為了加強(qiáng)我國(guó)利用外資的規(guī)劃和管理，國(guó)家發(fā)改委從1991年起根據(jù)我國(guó)對(duì)世行貸款的計(jì)劃管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)亞行貸款項(xiàng)目也開(kāi)始實(shí)行“三年滾動(dòng)計(jì)劃”的管理方法。所謂“三年滾動(dòng)計(jì)劃”就是未來(lái)三年利用亞行貸款的備選項(xiàng)目規(guī)劃。該計(jì)劃由國(guó)家發(fā)改委與財(cái)政部充分協(xié)商后提出，再與亞行討論取得一致，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。這個(gè)計(jì)劃每年調(diào)整一次，更換和推遲那些條件差的備選項(xiàng)目，增加或提前那些條件好的備選項(xiàng)目，以保證項(xiàng)目談判的順利進(jìn)行。

同世行貸款項(xiàng)目一樣，亞行貸款項(xiàng)目也要符合國(guó)內(nèi)、國(guó)外兩個(gè)不同的程序，即既要符合亞行貸款程序，又要按照我國(guó)的建設(shè)管理程序進(jìn)行報(bào)批。從國(guó)內(nèi)程序上來(lái)說(shuō)，申請(qǐng)亞行貸款的程序與申請(qǐng)世行貸款的程序是完全一樣的，除需列入亞行貸款“三年滾動(dòng)計(jì)劃”外，業(yè)主單位還必須編制項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告、環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告、移民安置計(jì)劃報(bào)告、土地使用計(jì)劃等，按程序報(bào)批。

按照1998年國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案，目前我國(guó)的國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款（包括世行和亞行貸款）由財(cái)政部統(tǒng)一管理，貸款的轉(zhuǎn)貸工作也由財(cái)政部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。

我國(guó)與亞行的合作

我國(guó)于1986年正式加入亞洲開(kāi)發(fā)銀行，成為其第48位成

員。目前，中國(guó)是亞行本地區(qū)成員中的第二大股東，是所有成員中的第三大股東，擁有241,709票表決票，占總數(shù)的5.51%。二十多年來(lái)，亞行對(duì)華業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，其援助和貸款項(xiàng)目遍及中國(guó)大多數(shù)省份和主要行業(yè)部門。目前中國(guó)已成為亞行累計(jì)第二大借款國(guó)。截止2007年底，亞行董事會(huì)共批準(zhǔn)對(duì)華貸款項(xiàng)目139個(gè)，承諾貸款總金額約193億美元。目前，我國(guó)每年使用亞行貸款約15億美元。亞行對(duì)其在華業(yè)務(wù)給予了較高的評(píng)價(jià)，認(rèn)為項(xiàng)目總體表現(xiàn)良好，反映了中國(guó)有關(guān)項(xiàng)目執(zhí)行機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目的強(qiáng)烈責(zé)任感和主人翁精神。與世行相比，亞行的一項(xiàng)明顯優(yōu)勢(shì)是它的技術(shù)援助贈(zèng)款。我國(guó)在利用亞行技術(shù)援助業(yè)務(wù)方面表現(xiàn)突出，已成為亞行所有發(fā)展中成員中的用款大戶，是亞行的累計(jì)第一大使用國(guó)，截止2007年 底，共獲技援贈(zèng)款2.9億美元，涉及558個(gè)項(xiàng)目，并取得了良好效果。亞行貸款不僅成為我國(guó)較為穩(wěn)定的可利用外資來(lái)源，而且也是我國(guó)利用外資的重要組成部分。