第一篇：銀行信貸管理學

銀行信貸管理學 第一章 緒論信貸的定義

信貸是從屬于商品貨幣關系的一種行為。具體是指債權人貸出貨幣，債務人按約定期限償還，并支付給貸出者一定利息的信用活動。信貸有廣義和狹義之分。2 信貸的基本特征

信貸是價值的單方面的、需要償還的、有償的價值運動。信用是信貸活動產生的基礎。信貸是伴隨著商品貨幣經濟的產生、發展而產生和發展起來的，信貸是商品貨幣關系的必然產物。信貸資金的概念、特點、運動形式

概念：信貸資金是銀行以信用方式在信貸活動中聚集和分配的資金，是社會總資金的一部分

特點：信貸資金是一種所有權和使用權相分離的資金（兩權分離，到期歸還本金和利息）；是一種具有價格的資金；是一種有期限約定的資金；是一種有特殊運動形式的資金。運動形式：二重支付和二重回流信貸資金運行的內部環境和外部環境 內部：銀行的信貸業務經營與管理水平，銀行自身的風險管理水平。外部：社會生產和流通的運行狀況，社會性用制度的建立與健全，法律制度環境的建立健全，金融市場的發展，中央銀行或有關金融監管部門的信貸政策與信貸管理制度。信貸資金的宏觀構成和微觀構成宏觀：各項存款、金融債券、對國際金融機構的負債

微觀：各項存款、從債券市場獲取資金、向中央銀行借款、同業存款和同業拆借、其他資金來源如應付利息和股利、銀行資本金。7 信貸管理目標的概念

概念：指為了提高信貸資金的經濟效用，運用各種方法或手段對國民經濟活動過程中的資金借貸關系進行組織、疏導、調節和控制的活動確定信貸管理目標的基本要求

信貸管理目標是銀行信貸活動所應達到的預定標準和要求

要求：

一、合理控制信貸資金的供應數量。

二、合理確定貸款投向。

三、提高信貸資金的使用效率。

四、充分發揮信貸的經濟杠桿作用。銀行的信貸關系及其主要內容

概念：信貸關系是指上是資金供求雙方通過借貸方式建立起來的經濟關系。

內容：銀行與公共利益的關系，銀行與客戶的關系，銀行與金融監管部門的關系，銀行與同業的關系，銀行與金融市場的關系，銀行信貸資金來源與運用的關系。11 銀行信貸管理的職能和作用

職能:

一、籌集和運用信貸資金。

二、調節社會經濟活動。

三、反映和監督經濟活動。作用：

一、促進社會經濟的發展和進步。

二、調節貨幣流通，促進社會經濟的穩定發展。

三、促進銀行改善信貸業務的經營活動，控制銀行風險并增加收益。銀行信貸資金管理體制的概念

指銀行組織和管理信貸資金的基本模式；其核心內容主要包括信貸資金管理權限的劃分和對信貸資金管理方式的選擇。13 實貸實存

基本原則：統一計劃、劃分資金、實貸實存、相互融通。資產負債比列管理 分兩個階段：

一、總量控制 比例管理 分類指導 市場融通

二、計劃指導 自求平衡 比列管理 間接調控計劃指導 自求平衡 比列管理 間接調控 16 資本充足率指標 17 單個貸款比例指標 18 拆借資金比例 19 存貸款比例指標 20 中長期貸款比例指標 21 資產流動性比例指標“統收統支”信貸資金管理體制的特點

一、銀行系統內部的信貸資金實行統存統貸管理

二、銀行對企業實行資金供給制“差額包干”信貸資金管理體制的基本含義

差額包干：統一計劃 分級管理 存貸掛鉤 差額包干

第二章 銀行存款管理銀行存款、活期存款、定期存款、企業存款和儲蓄存款的含義

銀行存款：指以信用方式集聚起來的社會再生產過程中間歇的閑置貨幣資金和貨幣收入。構成要素：利率、期限、支取方式、附加服務。

活期存款：指客戶不需要預先通知即可隨時支取和支付的存款

定期存款：指客戶與銀行預先約定存款期限的存款

企業存款：指生產流通過程中的支付準備和積累資金形成的存款

儲蓄存款：指由城鄉居民個人貨幣收入的節余款或生活待用款形成的存款。（原則：存款自愿 取款自由 存款有息 為存款人保密）銀行存款的性質 從存款人的角度來講，銀行存款是存款人所擁有的一種金融資產；從銀行的角度來講，銀行存款是銀行對存款人的一種負債。按存款人的經濟性質劃分存款種類 可分為：企業存款、財政存款、機關團體存款、儲蓄存款、農業存款和同業存款 4 按存款期限劃分存款種類

可分為：活期存款、定期存款和定活兩便存款按存款幣種劃分存款種類 可分為：本幣存款和外幣存款 6 銀行存款的作用

一、存款是銀行職能實現的前提。

二、存款是銀行信貸資金來源的主體。

三、存款是銀行貸款業務的基礎。

四、存款是銀行與社會各界建立廣泛聯系的渠道。

五、存款是銀行保持穩健經營的有效手段。7 銀行存款的期限、利率、種類結構 期限結構：在銀行的存款結構中，短期存款與長期存款要保持一個合理的比例，使銀行的存款期限結構既能保持足夠的流動性，能夠保證滿足客戶隨時提取存款的需要，又與銀行貸款的期限結構相對應，使銀行有更多的贏利機會。

利率結構：指利率高低不同的存款要保持合理的比例，以降低銀行的存款成本，實現信貸資金的贏利性。

種類結構：

一、要實現銀行存款結構的多樣化，這既是銀行存款結構合理配置的前提，同時也是存款結構合理配置的必然結果；

二、銀行存款種類結構合理配置的實質是如何適應客戶的要求，只有適應客戶需要的存款種類，才能為客戶所接受，從而才能最大限度地吸收存款。8 銀行保持適度存款規模的必要性

一、從社會經濟角度分析存款規模的適度控制：指標有三：一是存款總量與國民生產總值的比例，二是企業存款總量與企業銷售額或流動資產占用額的比例，三是居民存款總量與居民收入總額的比例。

二、從銀行經營管理角度分析存款規模的適度控制

三、從存款成本角度分析存款規模的適度控制

銀行保持適度的存款規模既是社會經濟發展的客觀需要，同時也是銀行穩健經營的內在要求銀行存款期限結構、利率結構、種類結構的優化配置影響銀行存款變動的因素分析

一、影響儲蓄存款變動的因素分析：

1、居民貨幣收入水平

2、居民消費水平、消費結構與消費習慣

3、市場商品供求狀況與物價水平

4、社會福利保障制度

5、金融市場發達程度與金融資產種類

6、存款利率水平與存款服務質量

二、影響企業存款變動的因素分析：

1、社會經濟發展狀況

2、國家金融政策

3、企業產品銷售收入與生產經營規模

4、企業資金周轉速度與資金清算狀況

5、商業信用狀況企業存款的基本特征、基本存款賬戶、儲蓄存款實名制

基本特征：

1、企業存款是各類存款運動的核心

2、企業存款具有一定的強制性

3、企業存款的波動大

4、企業存款與銀行貸款的關聯性強

5、企業存款成本低、效益好 基本存款賬戶：基本存款賬戶是指存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行賬戶 儲蓄存款實名制：指個人在銀行開立存款賬戶辦理儲蓄存款時，應當出示本人法定身份證件，使用身份證件上的姓名，銀行按照規定進行核對，并登記身份證件上的姓名和號碼，以確定儲戶對開立賬戶上的存款享有所有權的一項制度。中央銀行對商業銀行存款管理的內容

一、財政性管理

二、特種存款管理

三、準備金存款管理

四、備付金存款管理企業存款的影響因素

一、社會經濟發展狀況

二、國家金融政策

三、企業產品銷售收入與生產經營規模

四、企業資金周轉速度與資金清算狀況

五、商業信用狀況 14 企業存款管理的法律規定

一、現金管理

二、結算管理

三、賬戶管理

四、嚴禁公款私存 15 儲蓄存款管理的法律規定

一、儲蓄機構

二、儲蓄存款實名制

三、對存款人利益的保護

四、不得使用不正當手段吸收儲蓄存款利息成本、營業成本、資金成本、可用資源成本、風險成本、連鎖反應成本、邊際存款成本

利息成本：指銀行按照約定的利率，以貨幣的形式向存款人支付的報酬，是銀行存款成本的重要組成部分 營業成本：指除利息以外的其他所有開支，包括宣傳廣告費、柜臺和外勤人員工資、設備和房屋的折舊費計提、辦公費用以及為客戶提供服務所發生的其他費用。資金成本：指銀行為吸收一定的存款而支付的一切費用，即利息成本與營業成本之和 可用資源成本：指銀行可用資金所應負擔的全部成本。（銀行吸收的存款是不能全部用來貸款或投資的，必須扣除法定存款準備金和必要的超額準備金）

風險成本：指因為貸款的增加，引起銀行風險增加而必須付出的代價。連鎖反應成本:指銀行為新吸收存款而增加的服務和利息支出，而引起的對原有存款增加的開支。邊際存款成本：指銀行在吸收的存款達到一定規模后，在新增一個單位的存款所需要增加的成本。利息支出和非利息支出的控制 利息支出的控制：在利息支出方面，銀行應研究并解決好以下兩個問題：一是如何在相同的利率條件下吸收更多的存款；二是能夠在相同的存款規模下減少利息的支出。這就需要有一種服務補償，即通過提供更周到的服務來替代一部分利息支出。但是服務業是需要費用開支，付出代價的，因此應使服務補償的費用低于所代替的利息支出。非利息支出控制：有兩種方式可供選擇：一種方式是絕對控制，即只從節省開支、減少浪費的“節流”途徑去控制非利息支出；另一種方式是相對控制，即節流與開源相結合，既要千方百計節約開支、降低成本，又要依據成本 存款量 利潤之間的關系，找出成本最低、利潤最高的最佳存款量。存款總量與存款成本的關系 有 同向組合模式，逆向組合模式（最佳），存款單向變化模式，成本單向變化組合模式（最差）

銀行要努力實現逆向組合模式和存款單項變化模式的組合模式。銀行在存款管理中，不能簡單地采取“外延式”即通過提高利率、增設網點和增加員工來擴大存款，而應更多地采取

“內涵式”即通過優化存款結構、創新存

款品種、提高服務質量、加強經營管理來拓寬籌資領域。存款結構與存款成本的關系

一、正確處理低息、中息、高息存款各自占存款總量的比重關系，通過擴大低息和中息存款的吸收，降低利息成本的相對數。

二、正確處理不同存款的利息成本和營業成本的關系，力求不斷降低營業成本的支出。

三、正確處理信貸能力與活期存款之間的關系，活期存款的擴大應以不減弱銀行存款的派生能力為條件。

四、正確處理定期存款與信用創造能力之間的關系，定期存款的增加不以提高自身的比重為目標，而應與銀行存款的派生能力相適應。

第三章 銀行非存款資金管理 1 銀行非存款資金的概念

指銀行除了存款以外的其他各種借入資金 2 銀行非存款資金的基本特點和構成 特點：銀行可以根據需要主動進行融資活動，可以根據銀行的具體狀況決定什么時候借入及可以接受的借入資金的價格；非存款性資金主要是由銀行從資金市場上獲得，不穩定影響因素較大，從而加大了銀行的經營成本以及經營資產的風險。構成：分為短期借入資金和長期借入資金。短期借入資金一般指期限在一年以內的各種銀行存款包括：同業拆借、回購、向中央銀行借款、轉貼現與轉抵押、向國際金融市場借款。

長期借入資金包括金融債券 3 銀行借入非存款資金的意義

一、可以提高商業銀行的資金營運和管理效率

二、可以增加銀行的資金來源、擴大銀行的經營規模，加強銀行與外部的聯系和往來

三、有利于滿足銀行業務經營的各種需要同業拆借、隔夜拆借、定期拆借、今日貨幣、明日貨幣

同業拆借：在存款準備金制度下，有多余準備金的銀行和存在準備金缺口的銀行之間出現的關于準備金的接待行為即為同業拆借

隔夜拆借：一般是指拆借資金在頭天清算時拆入、次日清算之前拆還，亦稱“日拆”無需抵押，是同業拆借的最主要形式 定期拆借：指拆借時間較長，一般會在拆借協議中指定某一日為清償日的拆借。需要抵押或擔保品，有書面協議，中途不得解約

今日貨幣：以本票形式支付的同業拆借方式

明日貨幣：以支票形式支付的同業拆借方式同業拆借的基本特點，原則，形式和程序以及資金量的控制 基本特點：同業性與批發性 短期性與主動性 市場化和高效率 交易無擔保性 不需要向中央銀行繳納法定存款準備金。原則：短期使用 按期歸還平等互利、自主自愿

形式：

一、按拆借雙方是否直接接觸可分為直接交易和間接交易

二、按拆借市場組織形式可分為有形拆借市場和無形拆借市場

三、按拆借的期限長短可分為隔夜拆借和定期拆借

四、按同業拆借的支付方式可分為本票和支票兩種形式 程序：第一、協商成交 第二、簽訂協議 第三、交割資金 第四 還本付息

資金量控制：基本要求：一是確保所拆入的資金能夠按期歸還本息 二是運用拆入資金所得的收入能夠抵補拆借資金所產生的支出，并獲得一定的利潤；具體有

1、可拆入資金額度的控制

2、拆借資金比例的限制回購協議、正回購、逆回購

回購協議：交易雙方以債券為權利質押的一種短期資金融通業務。

正回購：資金融入方。逆回購：資金融出方回購協議的基本特點，交易對象、交易機構和程序

特點：期限長短不一；交易對象多為政府債券；風險較低，利率比同業拆借市場的利率要低；成交方式多樣；交易金額一般較大。

對象：主要交易對象是政府債券 機構：金融機構，非金融機構

程序：主要采用詢價方式，自主談判，逐筆成交，一般需要訂立書面合同。再貸款、再貼現、年度性貸款、季節性貸款、日拆性貸款

再貸款：國有商業銀行、政策性銀行向中央銀行的貸款。再貸款有三種基本類型：年度性貸款（主要用于解決商業銀行因經濟合理增長而引起的年度資金不足。期限為1年，最長不過2年）季節性貸款（主要用于解決商業銀行因信貸資金先支后收或存貸款季節性下降等原因而引起的年度性資金不足，期限為2個月，最長不超過4個月）日拆性貸款（主要用于解決銀行因匯劃賬項未達、票據清算等原因造成的臨時性資金短缺，期限一般為10天，最長不過20天）向中央銀行借款的決策因素和基本形式 基本形式：再貸款、再貼現

決策因素：

一、中央銀行的貨幣政策或宏觀調控政策的意圖

二、各種獲得資金渠道的比較

三、銀行資金運用的用途與方向。轉貼現、轉抵押、歐洲貨幣市場、結算過程中的資金占用

結算過程中的資金占用：在銀行辦理各種結算業務的過程中，形成的資金在銀行短暫停留。（數量大 波動大 不穩定）11 轉貼現和轉抵押的基本要求

轉貼現基本要求：

1、轉貼現的數額需要根據銀行自身的承受能力來確定，并符合票據市場的有關規定要求。

2、銀行是否從事轉貼現業務，也需要根據其與市場上各種融資方式利率的比較等作出判斷。轉抵押基本要求：應按抵押貸款的要求進行，尤其對抵押資產的評估、處理等，都應符合一定的程序和方法，以保證信貸資金的合理運行，維護社會信用體系的健康發展。12 銀行通過歐洲貨幣市場籌集資金的原因 原因：其是一個自由開放，富有競爭力的市場：

1、不受任何國家的政府管制和納稅限制，借款條件靈活，借款不限制用途等。

2、其存款利率相對較高，放款利率相對較低

3、資金調度靈活，手續簡便，主要是憑借信用開展業務，尤其是短期借款，一般不需要簽訂協議，無需擔保品，通過電話和電傳就可完成

4、借款利率大多由交易雙方依據倫敦同業拆借利率具體商定銀行短期非存款資金經營策略的選擇 根據時機選擇適宜的短期非存款資金的數量與來源渠道，對短期非存款資金進行一定的規模控制，確定合理的短期非存款資金的結構。銀行短期非存款資金管理要點的基本內容

內容：主動把握短期非存款資金的期限和金額；將短期借款的到期時間和金額與存款的增長規律相協調，并將短期借款控制在自身可以承受的范圍之內；通過各種辦法將短期借款的對象和金額分散化等等。15 金融債券、資本性債券、一般性金融債券、信用債券和擔保債券、固定利率債券和浮動利率債券、普通金融債券、累進利息金融債券和貼現金融債券；國際金融債券；外國金融債券、歐洲金融債券和平行金融債券；金融債券的行政性發行和市場化發行

金融債券：指由銀行或非銀行金融機構為籌集中長期資金而向社會公開發行的一種債務憑證，債券的持有者享有到期收回本金和利息的權利。

資本性債券：指銀行為補充資本金不足而發行的債權

一般性金融債券：即信用債券到貼現金融債券

信用債券：指完全憑借發行人的信譽發行的債券，不提供擔保或抵押

擔保債券：指有第三方擔保或以發行人自身財產作抵押的抵押擔保債券

固定利率債券：指在債券的持有期限內，利率固定不變的債券

浮動利率債券：指在債券的持有期限內，據約定的時間間隔以及某種選定的市場利率等進行利率調整的債券

普通金融債券：是定期存單式、到期一次還本付息的債券

累進利息金融債券：是浮動期限式、利率與

期限掛鉤的債券

貼息金融債券：在一定期限內、按一定的貼息率、以低于債券面額的價格發行（折價發行）的債券

附息金融債券：是在債券期限內，每隔一定的時間支付一次利息的債券，因其附有息票，又稱為剪息票債券

貼現金融債券：以貼現（低于面值）方式發行的金融債券，其發行額與票面額之差即為債券的利息

國際金融債券：指在國際金融市場上發行的、面額以外幣表示的金融債券

外國金融債券：指通過外國金融市場所在國的銀行或金融機構發行的、以該國貨幣為面值的金融債券

歐洲金融債券：指債券的發行銀行通過其他銀行或金融機構在債券面值以外的國家發行并推銷的金融債券

平行金融債券：指發行銀行為了籌措一筆資金，在幾個國家同時發行金融債券 17 發行金融債券籌資方式所具有的優缺點

優點：

1、籌資目的不同

2、籌資機制不同，金融債券屬銀行主動型負債

3、籌資效率較高

4、資金穩定性較高

5、資產流動性較強

缺點：

1、發行金融債券的數量、利率、期限等會受到金融監管部門的嚴格限制，銀行籌資的自主性不強

2、籌資成本較高

3、金融債券的流動性狀況受金融市場的發達程度以及市場運行狀況的制約。18 金融債券的發行方式

1、以債券的發行對象是否有限制可分為私募方式（發行人向特定投資者發行金融債券）和公募方式（發行人向社會公開發行）

2、以發行債券是否通過中介人可分為直接發行方式和間接發行方式

3、以債券的具體發售方式可分為行政性發行（指發行人在有關政府部門的支持下強制發行金融債券，通常可以通過分配方式，即向投資者計劃分配債券購買數額而發行金融債券。是計劃經濟國家特有）和市場化發行（發行者在市場上發行債券，投資者根據自身需要以及資金狀況等，確定其購買決策）發行金融債券的條件

1、評定金融債券的信用等級

2、進行發行數額的認可和投資范圍的確定

3、確定金融債券的發行價格金融債券發行的管理要點

1、做好市場調查

2、掌握發行時機

3、做好金融債券發行與資金使用的銜接

第四章 銀行貸款一般管理借款人的權利、義務及所受限制

權利：

一、可以自主向主辦行或者其他銀行的經辦機構申請貸款并按條件取得貸款

二、有權按合同約定提取和使用全部貸款

三、有權拒絕借款合同以外的附加條件

四、有權向貸款人的上級單位和銀行監督管理機構反映和舉報有關情況。

五、在征得貸款人同意后，有權向第三人轉讓債務。

義務：

一、應當如實提供貸款人要求的資料

二、應當接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關生產經營、財務活動的監督

三、應當按借款合同約定用途使用貸款

四、應當按借款合同約定及時清償貸款本息

五、將債務全部或部分轉讓給第三人的，應當取得貸款人的同意

六、有危及貸款債權安全情況時，應當及時通知貸款人，同時采取保全措施。

限制：

一、不得在一個貸款人同一轄區內的兩個或兩個以上同級分支機構取得貸款

二、不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實的資產負債表、損益表、現金流量表

三、不得用貸款從事股本權益性投資

四、不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機性經營

五、出依法取得經營房地產資格的借款人以外，不得用貸款經營房地產業務

六、不得套取貸款用于借貸，謀取非法收入

七、不得違反國家外匯管理規定使用外幣存款

八、不得采取欺詐手段騙取貸款貸款人的權利、義務及所受限制

權利：

一、要求借款人提供與借款有關的資料。

二、根據借款條件，決定貸與不貸、貸款金額、期限、利率等

三、了解

借款人的生產經營活動與財務活動

四、依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息

五、借款人未能履行借款合同規定義務的，貸款人有權依合同約定要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款

六、貸款人在貸款將受或已受損失時，可根據合同規定采取使貸款免受損失措施的權利

義務：

一、應當公布所經營的貸款的種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢

二、應當公開貸款審查的資信內容和發放貸款的條件

三、貸款人應當審議借款人的借款申請并及時給予答復

四、應當對借款人的財務、生產、經營情況保密，但依法查詢者除外

限制：

一、貸款的發放必須嚴格執行資產負債比例管理的有關規定

二、有下列情形者，不得對其發放貸款：

1、不具備《貸款通則》規定的資格和條件

2、生產、經營或投資國家明文禁止的產品、項目的

3、違反國家外匯管理規定的

4、建設項目未獲批準的

5、生產經營或投資項目未取得環境保護部門許可的

6、未清償債務、落實原有貸款或相應擔保的

7、有嚴重違法經營行為的

三、未經批準，不得對自然人發放外幣幣種貸款

四、自營貸款除規定利息外，不得收取其他任何費用；委托貸款除規定手續費外，不得收取其他任何費用

五、不得給委托人墊付資金

六、嚴格控制信用貸款、積極推廣擔保貸款 3 貸款原則的概念

指銀行對借款人發放貸款的基本原則，是銀行和借款人必須共同遵守的行為準則，也是約束銀行貸款活動的行為規范效益性、安全性、流動性原則的概念

效益性：指商業銀行通過發放貸款而獲取利息收入、增加銀行利潤的能力。安全性：指商業銀行在經營信貸業務過程中，要避免信貸資金遭受風險和造成損失。

流動性：包括負債的流動性（指銀行以合理的成本隨時舉借新債以滿足資金需求的能力）和資產的流動性（指銀行資產在無損狀態下迅速轉換為現金的能力）“三性”的實現途徑、關系及協調 效益性的實現途徑：

1、從銀行自身經濟效益的角度出發，實現利息收入的最大化

2、努力降低信貸業務經營成本

3、優化貸款投向

4、提高經營管理水平

安全性的實現途徑：

1、加強貸款的資信調查

2、落實貸款的擔保條件

3、把好貸款審批關

4、加強貸款檢查

5、強化對有問題貸款的管理流動性的實現途徑：

1、正確選擇貸款的投向

2、優化貸款期限結構

3、合理確定貸款期限

4、加強貸款質量管理，保證到期足額收回貸款

三性的關系：從總體上看，這三項原則是統一的，它們從不同的方面共同保證銀行貸款活動有序、高校的進行。其中安全性是關鍵，流動性是條件，效益性是目標。但是這三項原則之間往往又存在矛盾。要通過不同經營環境，不同經營條件下側重點的不同選擇，實現效益性、安全性、流動性的動態平衡。協調：協調的準則是在保證貸款的安全性和流動性的基礎上，提高貸款的效益性，這不僅不會影響貸款的效益，反而會使貸款的盈利性增加更多也更持久。協調貸款的“三性”原則，還要根據不同時期的經營環境，有所側重的加以協調。6 貸款政策的概念

指銀行為指導貸款決策而制定的規則和程序制定貸款政策的依據

一、有關法律、法規和國家的財政、貨幣政策

二、銀行的資本金狀況

三、銀行負債結構

四、服務地區的經濟條件和經濟周期

五、銀行信貸人員的素質

六、商業銀行競爭的發展戰略和內控原則貸款政策的基本內容，作用與調整 基本內容：貸款的經營方針及經營目標 貸款的發展戰略 貸款的法律法規 貸款的規模 貸款結構 貸款工作規程與權限劃分 貸款抵押與擔保 貸款定價 此外貸款政策通常還包括貸款風險分類、不良貸款管理、貸款呆賬準備金提取及呆賬核銷、關系人貸款管理、貸款檔案管理以及貫徹執行貸款政策的具體措施和辦法。

作用：

1、有利于信貸人員執行統一的標準

2、有利于提高貸款管理效率

3、有利于控制貸款風險，提高貸款質量

調整：要根據銀行內部條件和外部環境變化，特別是國家產業政策調整，及時修改和補充貸款政策，引進新的管理技術和方法，以適應貸款管理的需要。貸款方式的含義，貸款用途的含義，貸款方法的含義，貸款期限的含義，提款期的含義，寬限期的含義，還款期的含義 貸款方式：是指貸款的發放形式，它體現銀行貸款發放的經濟保證程度，反映貸款的風險程度。

貸款用途：指銀行貸款在再生產過程中具體與哪種生產要素相結合，是對借款人使用貸款的具體要求

貸款方法：指貸款管理的具體辦法，該辦法規定企業如何取得和使用存款，銀行如何在數量上控制這種貸款

貸款期限：指貸款人限定借款人使用貸款資金的時間，即從合同簽訂之日起到合同債務清償日止的期間

提款期：指從借款合同生效之日開始，至合同規定貸款金額全部提款完畢之日為止，或最后一次提款之日為止

寬限期：指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間，有時也包括提款期

還款期：指從借款合同規定的第一次還款日起至全部本息清償日止的期間 10 確定貸款用途的依據，確定貸款期限的依據，貸款方式的種類，貸款方法的種類 確定貸款用途的依據：

一、銀行信貸資金的可供能力

二、國家對信貸杠桿的利用程度

三、經濟發展的客觀需要

四、企業業務經營的性質

確定貸款期限的依據：借款人的生產經營周期、還款能力以及貸款人的資金供給能力

貸款方式的種類：一是信用貸款 二是擔保貸款 三是票據貼現

貸款（管理）方法的種類：一是存量控制法 二是流量控制法自營貸款、委托貸款、定期貸款、不定期貸款、信用貸款、擔保貸款、票據貼現 自營貸款：指貸款人以合法方式籌集的資金自主發放的貸款

委托貸款：指由政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金、由貸款人（即受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用并協助收回的貸款

定期貸款：指具有固定償還期限的貸款 不定期貸款：指銀行授信時不能確定或無明確償還期限的放款，屬于短期臨時性貸款、主要有通知貸款和透支 信用貸款： 擔保貸款： 票據貼現：貸款申請、貸款調查、對借款人的信用評估、貸款審批、貸款發放、貸款檢查、貸款收回、貸款法律文件的重要性、貸款法律文件的種類、貸款法律文件的協商和簽署

貸款申請：凡符合借款條件的借款人在銀行開立結算賬戶與銀行建立信貸關系后，可填寫《借款申請書》向銀行申請借款 貸款調查：指銀行收到借款申請后進行的調查；主要包括借款申請書內容的調查和貸款可行性的調查（借款人的人品 借款的合法性 安全性 贏利性）

對借款人的信用評估：指銀行在對貸款人

進行調查的基礎上，根據掌握的資料，對借款人進行信用評估劃分信用等級

貸款法律文件的重要性：明確風險發生后借貸雙方的權利和義務，為處理糾紛、依法收貸奠定扎實的基礎，最大限度地減少貸款人的損失

貸款法律文件的種類：包括：貸款合同 保證合同 抵押合同 質押合同 提款申請 保險權益轉讓書 合同公證 登記文件

貸款法律文件的協商和簽署：原則是平等協商 誠實信用

第五章 銀行信貸管理制度貸款卡的概念

貸款卡是中國人民銀行統一印制的，發給注冊地借款人的磁條卡，是借款人憑以向各金融機構申請辦理信貸業務的資格證明，貸款卡編碼唯一，貸款卡在全國通用。銀行信貸登記咨詢系統的概念、系統的功能及管理制度

概念：是以銀行信貸登記咨詢系統為管理手段，通過對金融機構信貸業務和借款人信息的登記，全面反映借款人資信情況，為金融機構提供借款人資信咨詢服務，并對金融機構和借款人的信貸行為進行監控的金融監管服務制度。

功能：

一、中國人民銀行城市中心支行按國家技術監督局的統一組織機構代碼，對借款人有關信息進行登記、建檔。

二、金融機構與借款人的業務情況和借款人的重要事項和信息以聯網或送盤等方式每天想中國人民銀行城市中心支行中心數據庫報送

三、金融機構可根據授權使用網絡或電話等多種方式向中心數據庫了解借款人的各項重要信息

四、中國人民銀行能夠及時了解金融機構的各項業務狀況，并對其進行監測

五、對數據庫進行備份、恢復和參數設置、確保系統的信息安全 3 貸款卡狀態 有“有效”“暫停”“注銷”三種

有效：貸款卡正常使用 暫停：暫時無效的貸款卡 注銷：不能使用的貸款卡貸款授權的概念，授權主體的概念，授權對象的概念，貸款轉授權的概念，貸款再轉授權的概念

貸款授權：指貸款授權主體就貸款業務經營和管理中的有關權力事項，對貸款授權對象所作出的一種限制性規定，主要表現為對貸款授權對象資格的認定、對貸款授權對象行使權力范圍的界定、對貸款授權對象權力大小的限定以及授權主體管理貸款授權事項的某系原則等

授權主體：指有資格對貸款權力資源直接行使使用權、配置權和管理權的經濟實體，在具體形式上表現為法人或法人代表

授權對象：指直接接受貸款授權主體對貸款權力事項的有關安排，并在規定的權利范圍和權限限度內行使對貸款權利資源的使用權和一定管理權的當事人

貸款轉授權：指貸款轉授權主體對貸款權力資源直接行使再配置權

貸款再轉授權：指貸款再轉授權主體對貸款再轉授權對象授予一定范圍和一定水平的貸款批準權和對貸款審批的管理權貸款授權制度體系的內容，貸款授權方案的內容

貸款授權制度體系內容：貸款授權主體 貸款授權對象 貸款授權范圍 貸款授權對象的確定標準 貸款批準權限的確定與調整 貸款授權方式 貸款轉授權與再轉授權 貸款授權管理等要素購成貸款授權方案的內容：

一、確定貸款授權人名單

二、貸款批準權限種類的設置

三、貸款批準權限水平的確定

四、貸款授權分行管理等級的確定

五、對貸款授權有效期的規定 6 授信的概念，統一授信的概念，集團統一授信的概念

授信：指銀行向客戶直接提供資金支持，或對客戶在有關經濟活動中的信用向第三方做出保證的行為

統一授信：指銀行作為一個整體，集中統一地識別、管理客戶的整體信用風險，統一地向客戶提供具體授信支持，并集中管理、控制具體授信業務風險。

集團統一授信：指銀行將某一企業集團若干

獨立企業法人作為一個整體，評價、管理、監控其信用風險統一授信的產生、原則和機制

產生：分別授信給銀行的經營帶來了巨大的不良影響，也給客戶帶來了諸多不便，為了提高工作效率，也更好的管理客戶信用風險，便有了統一授信的理念

原則：授信主體的統一（即一個機構來授信）授信形式的統一 授信幣種的統一 授信對象的統一

機制：

一、銀行相關部門的職責

二、授信業務審查要點集團客戶統一授信管理的目的1、是銀行有效管理客戶信用風險的需要

2、是為客戶提供優質服務的需要貸款管理責任制的概念，貸款管理行長負責制的概念，貸款審批責任制的概念，信貸工作崗位責任制的概念，貸款第一責任人制的概念，離職審計制的概念。貸款管理責任制：指在貸款經營、管理、決策的過程中建立的責任制度體系，形成相互制約、責權分明的合理機制，從而促進信貸管理的科學性，有效地防范和化解信貸風險。

貸款管理行長負責制：指貸款實行分級經營管理，各級行長應當在授權范圍內對貸款的發放和收回負全部責任。

貸款審批責任制：包括審貸分離制度、分級審批和集體審批 信貸工作崗位責任制：將貸款管理的每一個環節的管理責任落實到部門、崗位、個人、嚴格劃分各級信貸工作人員的職責。貸款第一責任人制：指以個人對貸款的安全性負首要責任的貸款制度

離職審計制：指貸款管理人員在調離原工作崗位時，應當對其在任職期間和權限內所發放的貸款風險情況進行審計的制度 10 實行貸款管理責任制的原則和意義，貸款審批責任制的內容，審貸分離制度的概念及意義

貸款管理責任制的原則：貫徹一級法人思想 堅持權、責相統一的原則 堅持審貸分離和集體審批原則

意義：

一、有利于強化權責對等的原則，調動信貸人員的積極性和主動性

二、有利于優化信貸資產、保障信貸資金的安全

三、有利于提高信貸人員執行金融宏觀政策的自覺性，促進國民經濟的健康發展 貸款審批制內容：包括審貸分離制 分級審批制 集體審批制審貸分離制度的概念：實行貸款等各類授信業務的評估與審查、審批與發放環節的分離

意義：

一、實行審貸分離，可以做到環環相扣、責任分明，達到相互監督、相互制約的目的，從程序上保證貸款審批、發放和管理的科學性。

二、實行審貸分離，可以從風險控制的角度對貸款進行分析和評價，從而更有利于保證評審結論的準確性。

三、實行審貸分離，有利于排除主觀因素的影響，克服感性認識的片面性，使決策人員更理性地作出決策。

第六章 銀行貸款信用分析信用分析的概念，內容，方法，目的 概念：指銀行對借款企業信用水平的評價。

內容:一是借款人信用的評價 二是企業的財務分析 三是企業的非財務因素分析 方法：在調查研究的基礎上，占有并運用相關信息資料，將規范的程序方法和銀行信貸人員的經驗判斷結合起來，最終提出貸款決策的建議。

目的：確立借款企業未來依照借款合同按期償還貸款的意愿和能力。2 “6C”原則的內容

即：借款人品格 資本 能力 擔保品 經營狀況 事業發展連續性財務分析的概念，資產負債表的概念，損益表的概念，現金流量表的概念，現金流量的概念

財務分析：指銀行對借款人財務報表中有關數據資料所進行的確認、比較和分析，借此掌握借款人的財務狀況，分析借款人的償債能力，預測借款人未來發展趨勢，為作出正確的貸款決策提供依據。

資產負債表：指反映借款人在某一特定日期財務狀況的財務報表

損益表：又稱利潤表，是通過列示借款人在一定時期內取得的收入，所發生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內經營成果的報表

現金流量表：表明現金的流出和流入的報表 現金流量：指現金流出和流入的總稱 4 財務分析的內容、步驟和方法；財務報表分析的內容與方法 財務分析內容：企業資產結構和資金結構 企業盈利能力 營運能力 現金流量

步驟：先收集財務報表，然后對財務報表的有關項目和比率進行分析、測算，再進行現金流量分析，最后對借款企業的財務信用狀況及風險作出全面評價

方法：

1、比率分析法

2、趨勢分析法

3、比較分析法

4、因素分析法

5、圖解法

財務報表分析的內容：包括會計報表審查分析、資產負債表的分析 損益表的分析非財務因素分析的內容；非財務因素分析的作用及注意事項

內容：

一、行業風險因素

二、經營經營風險因素

三、管理風險因素

四、還款意愿因素

作用：

一、有助于全面、動態地判斷借款人的還款能力

二、有助于判斷貸款償還的可能性

三、有助于促進銀行的信貸管理工作

注意事項：

一、準備判斷非財務因素的特性

二、抓住分析重點

三、正確處理非財務因素分析與財務分析的關系

四、正確認識非財務因素的主觀性特征。借款企業信用預警信號

一：行業風險方面

二、經營風險方面

三、管理風險方面 7 企業信用評級的概念，企業信用評級指標體系的概念

概念：指運用規范的、統一的評價方法，對企業一定經營期間內的償債能力和意愿，進行定量分析和定性分析，從而對客戶的信用等級作出真實、客觀、公證的綜合評判。指標體系概念：信用評級指標體系由指標與權重兩部分組成。評級指標分為基本指標、修正指標、評議指標三個層次。基本指標反映客戶信用評級內容的基本情況。修正指標是依據客戶有關實際情況對基本指標評級結果進行逐一修正。評議指標是對影響客戶信用等級的非定量因素進行判斷分析。企業信用評級的程序，企業信用等級的劃分，評級方法與指標體系的構成，信用評級指標及權重，企業信用等級與融資條件

程序：

一、受理評估

二、調查分析

三、評定信用等級

四、公布評估結果

等級劃分：分為十個檔次：AAA級 AA級 A級 BBB級 BB級 B級 CCC級 CC級 C級 D級 構成同七題

第七章 銀行信貸擔保管理 1 貸款擔保的概念與種類，保證的概念，抵押的概念，質押的概念 貸款擔保的概念：指借款方不按合同規定歸還貸款時，由借款方或擔保人以其所有的財產承擔或連帶承擔償還本息的義務，貸款方有權依法或按合同約定處置對方的物資和財產，以保證收回貸款本息的一種法律關系。其種類：保證 抵押 質押

保證：指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為 抵押：指債務人或者第三人不轉移對財產的占有，將該財產作為債權的擔保

質押：指出質人（借款人和擔保人）將作為質物的財產交給質權人（貸款

人）并由其占有，以作為債務清償的擔保。貸款擔保的意義

1、提高銀行貸款的質量，降低貸款風險

2、增強借款人合理使用資金、合法經營的觀念

3、貸款擔保克服了銀行通過信用放款來擴大信貸規模的缺陷，制約了借款人對貸款的盲目需求一般保證的概念，連帶責任保證的概念 一般保證：當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承當責任的，為一般保證。

連帶責任保證：當事人在保證合同中約定保證人與債務人對債務承擔連帶責任的，為連帶責任保證。保證人的資格；保證的確定；保證合同的內容；保證擔保的范圍；保證責任的履行。

資格：具有代為清償債務能力的法人、其他組織或公民。

保證的確定：保證方式的選擇、企業找保和銀行核保

保證合同內容：被保證的主債權種類、數額；債務人履行債務的期限；保證的方式；保證擔保的范圍；保證的期間；雙方認為需要約定的其他事項。

保證擔保的范圍：主債權及利息、違約金、損害賠償金、實現債權的費用

保證責任的履行：保證人與債權人應約定保證期間，保證人在保證期間內對債權承擔保證責任。一般保證的保證人與債權人未約定保證期間的，保證期間為主債務履行期屆滿之日起6個月。保證期間債權人未對債務人提起訴訟或者申請仲裁的，保證人免除保證責任；連帶責任保證人同此規定。

5抵押率概念：指抵押貸款本息之和與抵押物作價（估價）之比，即：抵押率＝貸款本息總和/抵押物價值×100%

抵押率的確定：取決于：

一、貸款項目的風險

二、抵押人資信狀況

三、抵押物的品種

四、貸款期限

抵押物概念：指借款人經貸款人認可作為貸款抵押的財產。

抵押物的范圍：

1、抵押人所有的（或依法有權處分的國有土地使用權）房屋和其他地上定著物

2、抵押人所有的（或依法有權處分的）機器、交通運輸工具和其他財產

3、抵押人依法承包并經發包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地使用權

6、依法可以抵押的其他財產銀行選擇抵押物的原則：

1、合法設定抵押權原則

2、減少風險原則

3、抵押物優選原則

4、易于拍賣原則

5、易于保管原則

抵押物的估價：即評估抵押物的現值；現行做法是由抵押人與銀行雙方協商確定抵押的價值。必要時也可以委托具有評估能力的單位給予評估。

抵押合同：抵押人和抵押權人以書面形式訂立抵押合同；主要內容有：被擔保主債權種類、數額；債務人履行債務的期限；抵押物的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權屬或者使用權屬；抵押擔保的范圍；當事人認為需要預定的其他事項。抵押物的登記：為保護借貸雙方的利益，防止抵押人重復抵押，當事人應辦理抵押物登記

抵押權的實現：折價 拍賣 變賣 抵押的效力：抵押擔保的范圍 抵押物的轉讓 抵押物的保全動產質押概念：指債務人或者第三人將其動產移交債權人占有，將該動產作為債權的擔保，債務人不履行債務時，債權人有權以該動產折價或者以拍賣、變賣動產的價款優先受償。

權利質押概念：指債務人或者第三人將其權利質物移交債權人占有，作為債權的擔保，債務人不履行債務時，債權人可以從權利的質押中優先受償 抵押與質押的區別：

質押合同：質押貸款的出質人和銀行應當以書面形式訂立質押合同。內容包括被擔保的債權件數、數額；債務人履行債務的期限；質物的名稱、數量、質量、狀況；質押擔保的范圍；質物移交的時間；當事人認為需要約定的其他事項。

質押的效力和質押權的實現：同抵押

權利質押的范圍：

1、匯票 支票 債券 存款單 倉單 提單

2、依法可轉讓的股份 股票

3、依法可轉讓的商標專用權 專利權 著作權中的財產權

4、依法可以質押的其他權利 質物的估值：銀行與出質人商定或聘請專門機構進行價值評估

質押率的確定：是將質物和質押權利在質押期內自然的或經濟的貶值因素、法定的和約定的處理費用扣除后的估算值與現值的比率。

處理質物或質押權利所得價款的分配順序：

1、實現債權的費用

2、償付借款人所欠貸款本息和應付的違約金

3、剩余價款返還出質人貸款擔保的審查原則，審查事項，審查要求

原則：貸款擔保的合法性、有效性、可靠性 事項：書本243 244頁貸款擔保方式的選擇，貸款擔保合同的訂立，對貸款擔保的檢查和管理，混合擔保債權的實現（首先實現抵押和質押擔保，再要求保證人履行未清償債務），貸款擔保管理制度

方式選擇：貸款擔保方式有保證、抵押和質押。擔保方式可以單獨使用，也可以結合使用

合同訂立：既可與借款合同同時訂立，也可在借款合同之前訂立。

貸款擔保的檢查：

一、保證人的合法資格、信用等級和償還能力是否發生變化

二、抵押物地權屬、價值是否發生變化

三、抵押物是否被有關機關依法查封、凍結、扣押

四、質物和質押權利的權屬、價值是否發生變化

五、抵押物和質物的財產保險是否到期等情況

六、擔保人的經營機制和組織結構是否發生變化

貸款擔保的管理：

一、已設定的貸款擔保因發生變化可能影響擔保人履行擔保責任的，貸款行應及時對貸款及其擔保實行專門監管，并依據借款合同、擔保合同和有關的法律法規盡快采取保全措施；

二、貸款行對抵押或質押的物品、票據、權利憑證和有關文件應實行專門管理。

管理制度：

一、根據貸款風險程度嚴格設定貸款擔保

二、建立貸款擔保法律審查制度

三、建立貸款擔保審批制度

四、建立貸款擔保監管制度

第八章 銀行短期貸款管理

1、銀行短期貸款；短期貸款的基本特點；銀行發放流動資金貸款的原因。

銀行短期貸款：指商業銀行發放的期限在一年以內（含一年）的貸款。

基本特點：期限短，流動性強，周轉快，比較靈活，需要量大，收回比較容易

原因：因為流動性資金貸款收回快，周轉期短，自償性好

2、周期貸款、臨時貸款、透支貸款、結算貸款、存貨貸款、應收賬款貸款、股票（債券、存單）質押貸款

周期貸款：銀行為滿足借款人生產經營過程中周轉性流動資金需求而發放的貸款，主要用于企業正常生產經營周轉的資金需要。特點是短期周轉。

臨時貸款：指借款人為了解決因季節性、臨時性資金需要而向銀行申請的短期貸款。特點是需要時間短，償還快，流動性強，風險低。

透支貸款：指銀行允許其客戶，在約定的范圍內超過其存款余額開出支票并予以兌付的一種貸款方式。

結算貸款：指銀行對借款人因在途結算資金占用而發放的貸款。

存貨貸款：指借款人以其存貨或商品作為擔保、抵押品，向銀行申請的貸款，是銀行短期商業抵押貸款中的一種。

應收賬款貸款：指借款人把應收賬款作為抵押品而向銀行申請的貸款。

股票質押貸款：亦即有價證券質押貸款，是借款人以其所持有的有價證券，如股票、債券、存單等作為質物向銀行申請的貸款。申請短期貸款時需要提供的資料；短期貸款的調查內容；短期貸款的審查內容和審批程序；發放短期貸款的基本程序

應提供的資料：

1、借款人及保證人基本情況

2、財政部門或會計（審計）事務所核準的上年度財務報告以及申請借款前一期的財務報

告

3、原有不合理占用的貸款的糾正情況

4、抵押物、質押物清單和有處分權人的同意抵押、質押的證明及保證人擬同意保證的有關證明文件

5、銀行認為需要提供的其他有關資料。

貸款調查的內容：

一、基本情況

二、經營情況

三、財務狀況

四、信譽狀況

五、經營者素質

六、貸款用途是否合法、合規

七、擔保情況

八、客戶對銀行的潛在收益和風險

九、貸款行認為需要了解的其他內容

貸款審查的內容：

1、確定是否貸款

2、確定貸款數量

3、確定貸款期限

4、確定貸款利率

審批程序：貸款審查部門進審查，貸款審查主管審核，行長審批。（三級審批制）行長在本級行授權范圍內具有貸款的最終決策權

短期貸款的發放程序：

1、填寫借款借據

2、按期發放貸款

票據、本票、支票、匯票、票據承兌、票據貼現

票據：是一種具有一定流通性的債務憑證，它以書面形式載明債務人有權按規定期限向債權人（或指定人、持票人）無條件支付一定金額的義務。

本票：指出票人向他人簽發，保證出票人自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。

支票：指由出票人簽發的、委托辦理支票業務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據

匯票：指由出票人簽發、委托付款人在見票時或者在指定的日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據

票據承兌：指匯票的付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為

票據貼現：指持票人將未到期的票據轉讓給銀行，銀行按票面金額扣除貼現利息后，將余額付給持票人的一種行為。

5、票據的含義與類型（同上）；票據承兌的含義（同上）與類型；票據貼現的概念（同上）與性質；票據貼現的對象；票據貼現與銀行貸款的區別；銀行辦理票據貼現業務的程序；票據貼現的回收和管理。票據承兌的類型：一般承兌、保留承兌（指承兌人在承兌時對匯票的到期付款加上某些保留條件，包括有條件承兌，部分承兌和改期承兌）

票據貼現的性質：

1、票據貼現是一種票據行為，在承兌票據到期被拒付時，銀行作為持票人，可以對承兌匯票的任何債務人行使追索權

2、票據貼現是一種以票據所有權的有償轉讓為前提的約期性資金融通。

票據貼現的對象：商業承兌匯票 銀行承兌匯票 期票 銀行本票 國庫券 公債息票 公債

票據貼現與銀行貸款的區別：

一、受信對象不同（銀行是借款人，票據貼現則是票據持有人）

二、信用關系上涉及的當事人不同（銀行是銀行自身和借款人、保證人的關系；票據則涉及貼現銀行與貼現人、承兌人、背書人乃至出票人，債務人可是多個）

三、資金的流動性不同（票據流動性較強）

四、融資期限不同（融資期限較短，壞賬低）

五、計收利息的時間和標準不同（銀行貸款是先發放貸款，到期時利隨本清；票據則是預扣利息，且貼現率一般略低于銀行貸款利率）銀行辦理票據貼現業務的程序：

1、受理貼現申請人的申請

2、信貸業務經辦人員調查

3、信貸主管審查

4、會計部門審查票據真偽

5、有權審批人員審批

6、會計部門辦理貼現手續

7、信貸業務部門登記臺賬

8、檢查貼現使用情況和到期償還貼現資金的可能

9、會計部門向承兌人收款

10、貼現未收回視同逾期貸款處理

票據貼現的回收和管理：

回收：票據貼現貸款到期后，付款人應事先將票款備足并交存開戶銀行，開戶銀行在票據到期當天將款項從付款人賬戶劃轉到貼現銀行賬戶，從而收回貼現貸款。付款人賬戶不足支付票款，按以下方式處理

1、以銀行承兌匯票貼現的，承兌銀行

除憑票付款外，應對承兌申請人執行扣款 2,、以商業承兌匯票貼現的，其開戶銀行應將匯票退還貼現銀行；對付款人，應比照簽發空頭支票的處罰規定處以罰款。

管理：

一、匯票的簽發、承兌、貼現必須以企業正常的商品交易為基礎，對脫離商品交易的“空頭支票”嚴加禁止。

二、在辦理貼現時要認真審查有關交易合同、貼現企業的資信情況，對自營業務還應該查驗增值稅發票。

三、匯票的承兌行應是參加全國通匯的銀行機構，非銀行金融機構不準辦理銀行承兌匯票和貼現。

四、對匯票貼現業務實行授權管理。

五、貼現申請人的開戶銀行，在辦理貼現之前，如已收到承兌銀行對于承兌的匯票不應貼現的通知，則對貼現申請人有理由不予辦理貼現。

第九章 銀行中長期貸款管理

1、中長期貸款的概念；中期流動資金貸款的概念；中長期貸款的特點和管理要求；中長期貸款的作用。中長期貸款：指期限在一年以上的貸款。主要包括：技術改造貸款、基本建設貸款、項目融資、科技開發貸款、房地產開發貸款、中期流動資金貸款等。

中期流動資金貸款：指商業銀行對借款人發放的，期限為1到3年（不含一年含三年）的流動資金貸款。主要用于企業正常生產經營中的經常占用。

中長期貸款的特點和管理要求：一：從國民經濟和整個社會再生產的角度：

1、中長期貸款的使用直接影響經濟建設規模、速度和結構比例關系（管理：嚴格控制規模和投向，認真實行貸款審查，保證貸款實現預期收益）

2、其使用會推動流動資金的擴張（管理：要求貸款和其他渠道的固定資產投資規模與流動資金的供應能力相匹配，保持流動資金和固定資產的合理比例）

3、貸款對市場供應和貨幣流通狀況影響很大（管理：在貸款發放時要充分考慮市場生產資料和生活資料的可供能力，從市場需求，物價變動和貨幣流通調節的需要出發，盡量選擇花錢少，工期短，見效快，收益大的短平快項目予以支持）二：從貸款組織管理方法的角度：

1、中長期貸款流動性差、風險大（管理：要求貸款增加應與銀行長期穩定資金來源的增加相適應，短期貸款為主，中長期為輔）

2、貸款實行決策權集中，執行權分散。

3、貸款的還款來源一般是貸款項目所增加的收入（銀行在貸款管理中協調好貸款收回與企業交稅、留利的關系）

4、中長期貸款項目投資來源多頭（要求統籌協調各種渠道的資金，先用自籌，后用貸款）

5、貸款項目橫向聯系廣泛（管理中要統籌協調，互不損害，共同篩選項目）

中長期貸款的作用：

1、調整經濟結構，促進經濟發展。

2、改善技術裝備，推動技術進步。

3、擴大生產能力，提高勞動生產率。

4、提高經濟效益，增加社會積累。

5、促進科學技術進步。

6、促進房地產業發展。

2、技術改造貸款的概念；基本建設貸款的概念；項目融資的概念；科技開發貸款的概念；房地產開發貸款的概念

技術改造貸款：指商業銀行為支持以內涵擴大再生產為主的技術改造和技術引進而發放的中長期貸款。基本建設貸款：指商業銀行為滿足企業在基本建設項目建設過程中資金需要而發放的中長期貸款。

項目融資：指為某特定的工程項目（或投資項目）發放的以項目本身預期的現金流量和經濟收益為主要放款依據并以項目資產和項目相關參與人的合同義務等為還款保證的一

種中長期信貸。

科技開發貸款：是銀行對工業企業和實行企業化管理的科研單位，在研制、仿制、消化新技術，試制新產品，推廣新成果過程中由于資金不足而發放的貸款

房地產開發貸款：指銀行向借款人發放的用于房屋建造、土地開發過程中所需要資金的本、外幣貸款，包括房地產開發貸款和房地產開發流動資金貸款。

3、技術改造貸款的對象與條件，用途和范圍：

對象:經工商行政管理部門批準登記注冊，具有法人資格，實行獨立經濟核算，并在商業銀行開立基本賬戶的國有企業、集體企業、在中國境內實施項目的中外合資企業、外商獨資企業和科教文衛各項事業單位。

條件：

1、貸款項目的建設要符合國家的產品、產業政策，銀行信貸政策和技術改造貸款原則。

2、項目前期準備工作已基本完成，經有關機關批準已納入國家行業規劃并已列入年度技術改造投資計劃。

3、擬采用的工藝技術和設備先進適用，經濟合理。

4、產出的產品適銷對路、有競爭能力。

5、建設條件和生產條件具備，勞動保護和環境保護措施落實。

6、借款單位自籌資金不少于項目總投資的20%。

7、借款人應能落實銀行發放貸款所要求的擔保措施。用途：主要用于支持企業、事業單位采取國內外先進適用的新技術、新工藝、新設備、新材料，消化吸收國外先進技術，推廣、應用科技新成果，發展國內外市場適銷對路、市場前景良好的產品，降低原材料和能源消耗以及開展綜合利用。

范圍：

1、為挖掘國民經濟各部門潛力、提高綜合效益而進行的技術改造。

2、為提高產品質量。

3、為改善原有交通運輸基礎設施和條件進行的工程改造和工具更新。

4、為節約能源和原材料，治理污染。

5、為防止職業病和人身事故而采取的勞動保護措施。

6、由于城市環境保護、安全生產和專業化協作而進行的其他工程改造。

7、為采用、消化吸收、推廣國內外新技術進行的技術改造。

4、基本建設貸款的對象與條件，用途和范圍： 對象同上

條件：

1、貸款項目已列入基本建設計劃。

2、有項目計劃任務書。

3、有初步的設計文件。其他條件：項目建設條件具備、項目生產條件落實、項目能順利投產、項目在市場上具有競爭力、項目建成投產后有還本付息能力、項目總投資中，自籌資金和其他資金不少于20%、借款單位有較高管理水平和資信度。

用途：新建、改造或擴建工程的建筑安裝工程費用；設備、工具、器具購置費、其他所需費用。

范圍：

1、基礎設施、基礎產業和支柱產業中的大型項目。

2、高科技并能帶動行業技術進步的項目。

3、跨地區并對全國經濟發展或者區域經濟發展有重大影響的項目。

4、對社會發展有重大影響的項目。

5、其他骨干項目。項目融資的形式，特征和參與者：形式：

1、無追索權項目融資。

2、有限追索權項目融資。特征：

1、項目導向原則。

2、有限追索權原則。

3、風險分擔原則。

4、表外融資原則。

5、融資成本較高。參與者：主辦人、貸款人、項目公司、財務顧問、擔保人、項目產品的買方、承包方和供貨方、托管人、外國政府官方保險機構、償債差額的付款人。

科技開發貸款的特點、對象、條件和使用范圍：

特點：業務的開拓性、投資的風險性、效益的顯著性、管理的綜合性。

對象：經國家工商行政管理機關核準登記的企業、公司、科研單位、科研生產聯合體、大專院校所屬的經濟實體等企事業法人。

條件：

1、項目符合國家產業政策要求，在技術上具有一定的先進性和實用性，產品有廣闊的市場前景，顯著的經濟效益和社會效益。

2、借款人資產負債率不得高于銀行規定的比例。

3、借款人必須籌足項目總投資一定比例以上的自有資金并在銀行專

戶存儲。

4、借款人必須提供貸款擔保。

5、借款人要有健全的財務制度、良好的信譽，并按要求想銀行報送財務報表。

6、借款人的信用等級為銀行規定的等級以上。

適用范圍：新產品研制、新技術開發、科技成果轉化、引進技術的消化吸收、購買軟件技術、樣品樣機、檢測手段和必要的儀器設備、材料以及支付實驗、工裝實驗費等。房地產開發貸款的對象、特點、借款人條件和貸款項目條件：對象：經工商行政管理機關核準登記的房地產開發企業和利用單位自有土地建設經濟適用住房的企事業法人。特點：

1、房地產開發貸款的性質是固定資產貸款還是流動資金貸款，視具體項目而定。

2、房地產開發項目貸款取決于項目的銷售利潤，所以要完善擔保，重視第二還款來源。

3、貸款經常出現在建工程抵押情況，因而對抵押方式要認真評估，控制抵押率，慎重對待有關法律手續。

4、貸款的批發業務與零售業務有密切聯系。

貸款項目條件：

1、經過可行性研究論證，能夠有效滿足當地住房開發市場的需求，市場前景較好。

2、項目已納入國家或地方房地產開發建設計劃，其立項文件完整、真實、有效、能夠進行實質性開發。

3、項目工程預算和施工計劃符合國家和當地政府的有關規定。

4、項目的工程預算投資總額能夠滿足項目完工前由于通貨膨脹和不可預見等原因追回預算的需要。

5、項目的基礎設施、公共設施建設配套，項目建成后，能及時投入正常使用。

6、項目的自有資金投入不少于總投資的30%；單位職工集資建房，集資額達到項目總投資的30%以上并存入銀行專戶。

7、借款人已取得下列證件：國有土地使用權證、建設用地規劃許可證、建設工程規劃許可證，建設工程開工證。

8、貸款銀行需要的其他條件。

經濟適用房開發貸款的特殊規定：貸款對象的特殊規定，貸款條件的特殊規定。技術改造貸款與基本建設貸款的區別：首先，技術改造貸款一次性投入的數額要比基本建設貸款的數額小。其次、技術改造貸款的期限比基本建設貸款的期限要短。最后、基本建設貸款是用于外延式擴大再生產，而技術改造貸款是用于內涵式的擴大再生產。

5、中長期貸款的申請、調查、審批、發放、貸后管理

6、中長期貸款項目評估的概念；折現率與折現系數；敏感性分析

中長期貸款項目分析評估是以項目可行性研究報告為基礎，根據國家現行方針政策、財稅制度以及銀行信貸政策的有關規定，結合通過調研的來的有關項目生產經營的資料，從技術、經濟等方面對項目進行科學審查與評價的一種理論與方法。

折現率、折現系數：用于計算現值的利率稱為折現率；一個貨幣單位在不同時期的現值稱為折現系數。折現系數=1/（1+折現率）的N次方。

敏感性分析：指通過分析項目主要因素發生變化是對項目經濟評價指標的影響程度，從中找出對項目效益影響最大的最敏感因素，并進一步分析其可能產生的影響。

7、中長期貸款項目評估的作用、依據和程序；貸款項目評估的內容；財務預測審查；項目現金流量分析。

作用：

1、有利于正確選擇貸款項目。

2、有利于避免貸款風險。

3、有利于提高貸款項目的經濟效益。

依據：

1、國家產業、產品的布局政策，財政稅收政策，行業發展規劃，國家和行業的可行性研究設計標準及參數。

2、央行信貸管理政策及商業銀行自身信貸政策、貸款管理規定、評估規定和參數。

3、政府有權部門對項目立項的批準文件、項目可行性研究報告及有權部門的論證意見。

4、借款人近三年的財務報表和其他與生產經營有關的資料。

5、中央和地方政府有關的城市建設規劃、環境保護、消防、安全衛生、運輸、勞動保護等有關法規和規定。程序：

1、確定評估項目

2、組織評估小組

3、制定評估工作計劃

4、搜集資料

5、審查分析

6、編寫評估報告

內容：項目建設的必要性評估，項目建設的條件評估，生產工藝技術評估，借款人的人員情況及管理水平評估，項目財務評估，貸款擔保評估，國民經濟效益評估，貸款項目

總評估。

8、投資利潤率：投資利潤率＝正常年度產品銷售利潤總額÷投資總額×100% 投資回收期：投資回收期＝建設期＋固定資產投資總額÷（正常年度銷售利潤＋折扣）

凈現值：按規定的折現率對各年資金流量進行折現所得即是凈現值。盈虧平衡分析：保本點分析。保本點越高，盈利能力越小，風險越大。

第十章 銀行消費貸款管理

1、消費貸款及其特點：銀行向消費者個人發放的，用以購買耐用消費品或支付服務費用的一種貸款。特點：貸款對象是居民個人、貸款期限長、金額小、管理成本高、具有一定的政策性、其風險更具有潛伏性。

2、我國消費貸款產生的基礎，發展現狀和趨勢：基礎：

1、消費結構的升級

2、買方市場的形成

3、社會制度改革的深化

4、央行信貸政策的調整

5、商業銀行經營機制的轉變。發展現狀：以個人住房貸款為主，其他消費貸款為輔，多品種、高增長的發放形勢。趨勢：將繼續保持多品種、高增長的增長態勢。其發展空間巨大，情景廣闊。

3、分期償還貸款：指借款人購買汽車、住房及其他大額耐用消費品，按月或按季分期償還貸款本息的貸款。

一次性償還貸款：是借款人一次還清本金和利息的貸款。循環貸款：指一次申請、多次使用的貸款，即在一定期限內消費者可以在貸款銀行批準的信用額度內多次使用貸款，并在規定期限內分多次償還貸款。

直接貸款：是銀行直接對消費者發放的貸款，是分期貸款的一種形式。

間接貸款：指銀行通過經銷商間接向消費者發放的，用于支持消費者以分期付款方式購買耐用消費品的貸款。

個人住房貸款：指銀行對個人發放的，用于購買，建造，大修各類住房的貸款。汽車消費貸款：指銀行向申請購買汽車自用或租賃經營的借款人發放的人民幣擔保貸款。

助學貸款：為幫助學生順利完成學業而提供的貸款，可分為國家助學貸款和一般商業性助學貸款。信用卡貸款：

個人大額耐用消費品貸款：指銀行對在其特約商戶購買耐用消費品的個人客戶發放的人民幣擔保貸款。

旅游度假貸款：指貸款銀行向借款人發放的專門用于旅游消費的貸款。

個人信用貸款：指銀行向職業和收入比較穩定、有按期償還能力、資信狀況良好的個人發放的，用于其正常消費及勞務支出，不需擔保的一種小額信用消費貸款。

4、按貸款用途劃分消費貸款種類：購買耐用和非耐用消費品的貸款；用于支付服務費用的貸款；其他用途貸款。按貸款償還方式劃分消費貸款種類：分期償還貸款、一次性償還貸款、循環貸款。按貸款方式劃分消費貸款種類：直接貸款、間接貸款。

5、消費貸款的申請與受理：消費貸款的審查與審批，發放和貸后管理：

6、消費貸款額度，期限，利率的確定。額度：個人住房貸款不超過購房款的80%，汽車消費貸款根據擔保條件不同貸款額度為購車款的60到80%，國家助學貸款中用于學費的貸款金額最高不超過借款人所在學校的學費收費標準，用于生活費的貸款金額最高不超過學校所在地區的基本生活費標準。其他因素：貸款償還能力、貸款擔保方式。

期限：小額消費貸款期限較短，大額消費貸款和教育助學貸款期限較長，在3—6年之間，個人住房貸款的期限最長可達30年。其他因素：借款人職業和收入的穩定性、貸款擔保條件、借款人的償還能力、消費貸款期限一般不得長于消費品的合法使用期限。

利率：

1、購買汽車、耐用消費品和家居裝修、旅游、教育消費貸款的利率執行同期同檔次法定貸款利率。

2、用信貸資金

發放的個人住房貸款利率按法定貸款利率（不含浮動）減檔執行。

3、用住房公積金發放的個人住房貸款利率在3個月整存整取存款利率基礎上加點執行。

7、個人征信、經驗判斷法、信用評分法。

個人征信：指通過第三方中介結構，將分散在商業銀行和社會各相關部門的個人信用和信譽信息匯集起來，進行加工和存儲，形成個人信用檔案信息數據庫，為商業銀行和社會各相關部門系統了解個人信用和信譽狀況提供服務。經驗判斷法：指銀行信貸人員根據所搜集到的相關資料運用個人的知識、經驗和直覺對借款人貸款償還能力進行評估的方法。信用評分法：指由銀行先建立一個統計上可靠的信用評分體系，然后信貸人員通過這一體系對借款人進行信用評分。

8、消費貸款信用分析的基本內容；經驗判斷法的優缺點；信用評分法的優缺點；

基本內容：借款人的品德、借款人遵守合同的意愿、借款人的職業與收入、借款人的財產、借款人的債務、借款人提供的擔保品。

經驗判斷法的優缺點：優點：對借款人的特殊環境和潛在能力有比較深入的了解，其判斷也比較符合實際。缺點：具有主觀性，效率低。

信用評分法的優缺點：優點：

1、有明確的評估標準，客觀而科學。

2、高效率、低成本。

3、公平公正，排除了個人主觀因素。缺點：無法對不同的借款人進行個性化的分析。

第十一章 銀行外匯貸款管理、1、外匯貸款的作用、對象和條件、特點。

作用：

1、促進利用外資、支持對外開放政策。

2、支持了國家重點項目的建設和技術水平的提高。

3、改善我國的投資環境。對象：有進口需求且有外匯來源的借款人。

條件：國內企業：貸款項目必須經過有關部門批準、國內配套設施要落實、使用貸款項目的經濟效益必須良好、還款有保證。外商企業：

1、企業取得工商行政管理機關發給的營業執照，并在貸款銀行開立賬戶。

2、按期如數繳納企業注冊資本，并經中國注冊會計師事務所驗資，申請流動資金貸款需具有一定比例的自有流動資金。

3、企業董事會作出借款決議，并出具借款授權書。

4、企業固定資產投資項目已由計劃部門批準。

5、企業有償還貸款的能力，并提供可靠的還本付息保證。

特點：借外匯還外匯、可以實行浮動利率、借款人事先應向外匯管理機構辦理外匯登記。

2、現匯貸款的概念、特點和種類；對外承包工程貸款；保函額度；浮動利率外匯貸款。

現匯貸款：即自有外匯貸款。借款人可根據與銀行簽訂的借款合同，在批準的貸款額度內自主用現匯對外支付有關款項。

特點：

1、企業使用外匯貸款采購設備和材料不受國別限制

2、使用范圍廣

3、現匯貸款比重多，企業選擇余地大。

種類：按利率可分為：浮動利率外匯貸款、固定利率外匯貸款。按貸款的對象和用途可分為：流動資金貸款、對外承包工程貸款和外商投資企業貸款。

對外承包工程貸款：為支持我國對外勞務承包企業對外承包工程和輸出勞務及開展其他國際經濟技術合作而發放的貸款。保函額度：企業在國際上競爭和承包工程時，由銀行為其出具投標、履約

和預付款等保函而為企業核定的對外保函額度。

浮動利率外匯貸款：參照倫敦銀行同業拆放利率浮動計息的一種現匯貸款。

3、轉貸款的概念；外國政府貸款的概念；國外銀行出口信貸的概念。

轉貸款：又稱境外籌資轉貸款，指國內商業銀行接受客戶的委托后，以自己的名義與外國出口信貸機構、商業銀行、投資銀行或其他金融機構籌資，并將所籌措的資金轉貸給客戶，以便為項目引進設備、技術和服務等活動提供融資的一種信貸業務。

外國政府貸款：指國外政府用官方預算以優惠貸款方式向我國政府提供的貸款，用于我國政府與貸款國政府間財政合作議定書中確定的項目。

國外銀行出口信貸：指國外發達國家為支持其本國產品出口、采取提供保險、融資、補貼利息等方式，鼓勵其本國金融機構對出口國的出口商、本國進口商或本國的銀行提供的優惠貸款。

4、外國政府貸款的特點；國外銀行出口信貸的特點；國際商業貸款的特點與條件；轉貸款的操作程序。

外國政府貸款特點：

1、政府貸款具有的經濟援助性質、擴大本國產品出口的目的決定了貸款只能用于購買貸款國的產品。

2、外國政府貸款通常與出口買方信貸、賣方信貸及商業貸款混合提供。

3、貸款條件優惠，利率低，貸款期限長。

4、借款人應按中央項目和地方項目的劃分，分別向國家計委、財政部和銀行總行或地方計委、財政廳和銀行分行提出貸款申請。

5、對貸款的使用范圍限制較嚴，僅限于農業、環保、醫療衛生等非贏利性、注重社會效益的項目。

6、國外貸款總協議、分協議和專項協議均由銀行總行統一對外簽訂。

國際商業貸款的特點：

1、貸款利率水平較高。

2、商業貸款的用途不受貸款銀行限制。

3、貸款手續簡便。

4、資金供應充沛，幣種種類多樣。

國際商業貸款的條件：

1、貸款期限

2、貸款利息和費用

3、借貸的貨幣。

轉貸款的操作程序：

1、申請境外籌資立項流程。

2、境外籌資轉貸款業務的操作流程。

5、出口買方信貸的概念；出口賣方信貸的概念。

出口買方信貸指在大型機器設備或成套設備貿易中，我國商業銀行向國外進口商或國外進口商銀行提供的用于購買上述設備的貸款支持。

出口賣方信貸指在大型機器設備與成套設備交易中，為便于出口商以延期收款方式出售設備，銀行向出口商提供的信貸支持。

6、出口買方信貸的貸款對象、用途、條件、金額、利率和期限；出口買方信貸的操作程序；

對象：申請人一般是具有法人資格、經國家批準有權經營機電產品出口的進出口商和生產企業。借款人一般是為我國商業銀行認可的進口方銀行或其他單位。

用途：用于國外進口商購買中國的船舶、飛機、電站、汽車等成套設備以及其他機電產品。

操作程序：受理、調查評價、申報與審批、發放、貸后管理。

7、出口賣方信貸的貸款對象、用途和條件；貸款幣種和金額；期限和利率；出口賣方信貸的操作程序。

貸款對象：具有法人資格、經國家批準有權經營機電產品出口的出口商和生產企業。

用途：用于出口中國的船舶、飛機、電話、汽車等成套設備以及其他機電產品。幣種：人民幣或外匯。

金額：最高不超過出口合同總金額。期限：自貸款協議簽訂之日起至還清貸款本息及費用之日止，最長不超過十年。利率：由借貸雙方商定，一般為浮動利率。操作程序：申請、資格審查、初步調查、貸款的調查評價、貸款的申報與審批、貸款的發放、貸后管理。

8、銀團貸款的概念，特點、方式。

概念：銀團貸款又稱辛迪加貸款，是由獲準經營貸款業務的一家或數家銀行牽頭，多家銀行與非銀行金融機構參加而組成的銀行集團采用同一貸款協議，按商定的期限和條件向同一借款人提供融資的貸款方式。特點：

1、籌資金額大、貸款期限長

2、貸款的用途不受限制

3、管理方便

4、可減輕銀行的資金壓力和分散貸款風險

方式：分直接銀團貸款和間接銀團貸款。

9、銀團的組成及內部分工；銀團貸款的利率，費用和期限；銀團貸款的操作程序。組成和分工：牽頭行與安排行、副牽頭行與副安排行、經理行、代理行、參加行、顧問行。

利率：浮動利率

費用：管理費、安排費、代理費、雜費、承擔費。

期限：期限靈活，短為：3到5年，長為：10到20年，一般7到10年。

操作程序：

1、選擇牽頭行

2、準備和發布貸款備忘錄

3、組織銀團

4、談判

5、簽約

6、提款

7、還本付息。

10、貿易融資的概念與種類；打包貸款的概念；出口押匯的概念；保付代理的概念；褔費廷的概念；

貿易融資概念：指銀行對客戶提供的進出口貿易項下的信貸支持，其包括一系列為從事進出口貿易的客戶設計的融資手段，以滿足客戶在貿易過程中各階段的融資要求。種類：按融資期限可分為短期貿易融資（一年以內）和中長期貿易融資（一年以上）按貿易方向可分為進口貿易融資和出口貿易融資。

打包貸款概念：出口商在成交后從購買、加工或制造出口商品之時起，直至把商品裝上出口運輸工具為止，如需要資金融通，出口商可根據進口商開來的信用證，向銀行申請獲得打包貸款。

出口押匯：是指銀行根據客戶的要求，并根據開證行的議付授權指示，以其提交的符合信用證條款的全套物權單據作質押，將應收貨款凈額（扣除押匯利息）先行解付給客戶，然后憑單據向開證行索回貨款的融資行為。保付代理：指商業銀行以購買票據的方式購買借款企業的應收賬款，并在賬款收回前提供融通資金之外的各項服務。

福費廷：在延期付款的國際貿易中，出口商把經進口商承兌并經進口地銀行擔保后，期限在半年以上（一般為5到10年）的遠期匯票，以貼現方式無追索權地售給出口商所在地銀行或其他金融機構，實現提前取得現款的目的。

11、打包貸款的操作程序：申請、審查、簽訂合同、發放貸款、貸款的償還和追索、貸款的展期。

出口押匯與打包貸款的區別，出口押匯的操作程序： 區別：

1、融資環節不同

2、融資期限不同

3、利息收取方式不同

4、融資的金額不同

5、融資所憑借的文件不同

程序：

1、對出口商的審查

2、對信用證的審查

3、對單據的審核

4、押匯款項的支付

5、押匯款項的托收

保付代理業務的特點和操作程序、費用構成： 特點：

1、保付代理業務為出口商提供無追索權的出口融資

2、有助于提高出口商的資信等級和清償能力

3、為出口商提供信用銷售控制

4、提供壞賬擔保

5、保理商提供債款回收

費用構成：承購手續費和利息。

褔費廷的特點、操作程序；褔費廷與保付代理業務的比較。特點：

1、業務所涉金額巨大且付款周期長

2、其實質是匯票出售。

3、業務較復雜，各項費用較高。

比較：

1、福費廷業務交易金額大、付款期限長

2、福費廷必需進口所在地的銀行對匯票的支付進行保證或開立保函。

3、福費廷業務需出口和進口雙方必須事先協調，取得一致意見。

4、福費廷業務的內容較單一。

第十二章 銀行貸款風險管理

1、貸款風險及其基本特征；貸款風險與貸款損失的區別；貸款風險與風險貸款的區別。貸款風險是指在銀行的信貸活動中，由于各種不確定因素的影響、使銀行貸款遭受損失的一種可能性。

基本特征：具有：客觀性、不確定性、相關性、可控性。

與貸款損失的區別：貸款風險是指貸款發生

損失的可能性，而貸款損失則是指貸款發生損失的現實性。

與風險貸款的區別：貸款風險是從廣義上說明各種貸款的風險性；而風險貸款則是指各種貸款中具有更大風險性的一種貸款。

2、靜態貸款風險；動態貸款風險；直接貸款風險；間接貸款風險；高度貸款風險；中度貸款風險；低度貸款風險。

靜態貸款風險：指由于自然災害和意外事故的影響給銀行貸款帶來損失的可能性。動態貸款風險：指由于銀行貸款決策失誤、企業經營管理不善、經營環境變化以及市場波動引起的銀行貸款不能按期歸還的可能性。

直接貸款風險：指因銀行貸款決策失誤而使貸款遭受損失的可能性。

間接貸款風險：指借款人在其生產經營中所面臨的各種風險因素，通過資金運動傳遞給銀行，從而引起貸款不能按期收回或如數收回的可能性。

高度貸款風險：如風險貸款 中度貸款風險：如中長期貸款 低度貸款風險：如短期貸款

3、宏觀經濟體制與貸款風險:政府對銀行的行政干預問題未從根本上解決，加大了銀行風險。

國家經濟政策與貸款風險；

1、政策調整致使一些企業破產，使銀行對其放款不能按期收回導致風險

2、政策性的傾斜貸款使銀行貸款有不能還本付息的風險

3、企業改制使得部分企業倒閉，銀行的放款有呆賬和壞賬風險。

企業信用狀況與貸款風險：

1、企業產權關系不清晰，經營機制不健全

2、企業自有資金嚴重不足

3、企業信用意識弱化、道德風險上升

4、企業經營管理不善銀行內部因素與貸款風險；

1、產權制度不合理，經營機制不完善

2、組織結構不科學

3、內控制度不健全

4、業務操作不規范

5、信貸人員素質總體上不高我國銀行貸款風險的現實表現：

1、貸款的周轉速度慢

2、貸款的質量差，不良貸款率偏高

3、貸款的贏利性差

4、貸款對象變換系數:貸款對象對貸款風險的影響程度稱為貸款對象變換系數。其越高，則貸款對象對貸款風險的影響程度越大。

貸款方式基礎系數：貸款方式對貸款風險的影響程度稱為貸款方式基礎系數，其越高，表明貸款方式對貸款風險的影響程度越大。

貸款形態過度系數：貸款形態對貸款風險的影響程度稱為貸款形態過渡系數。貸款風險度：是衡量貸款風險大小的尺度，其反映貸款對象、貸款方式、貸款形態三個基本因素對貸款風險的綜合影響程度。

5、貸款風險度地計算方法。

審查貸款時貸款風險度地計算：風險度＝基礎系數×變換系數

檢查貸款時貸款風險度的計算：風險度＝基礎系數×變換系數×過度系數

6、貸款風險的處理回避風險:指銀行在貸款決策時，已預知某項貸款可能帶來風險損失，因而主動放棄或拒絕貸款的方法 分散風險：指通過對貸款結構的多元化調整，選擇關聯度小的貸款進行合理組合，使高風險貸款的風險向低風險的貸款擴散，以降低整個銀行貸款組合的風險程度的方法。

轉移風險：指銀行以某種方式，將可能發生的貸款風險全部或部分轉移給他人承擔，以保證銀行自身信貸資產的安全。貸款風險抑制：指銀行在貸款風險損失實際發生之前能夠發現并跟蹤警報信號，采取相應措施防止貸款風險的惡化，盡量減少貸款風險造成的損失。

貸款風險補償：指銀行用資本、利潤或抵押物拍賣收入及保證人提供的資金，補償銀行在貸款風險上遭受的損失。

破產還債：指對嚴重虧損、無力償債的借款人，銀行可以依法申請借款人破產，通過破產財產的分配來收回貸款。

呆賬準備金：指銀行從經營收入、利潤以及資本金中提取的用以彌補貸款損失的專項準備基金。

一般呆賬準備金：按季計提、提取時不規定專項用途的準備金 專項呆賬準備金：在貸款風險分類的基礎上，根據各類貸款的內在損失程度，按不同比例提取的準備金。特別呆賬準備金：由銀行根據不同類別貸款的特殊風險情況、風險損失概率和歷史經驗，自行確定按季計提比例的準備金。

7、防范貸款風險的途徑：回避風險、分散風險、轉移風險 抑制貸款風險的途徑：追加抵押或保證、注入啟動資金、落實銀行債權、實行以物抵債。

補償貸款風險的途徑：科學確定貸款價格、變賣抵押物、破產還債、提取呆賬準備金核銷呆賬、保持充足的資本金比率。

8、貸款風險的種類。

正常類貸款：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還貸款本息 關注類貸款：目前能夠還本付息，但存在對償還貸款本息產生不利影響的因素。次級類貸款：借款人還款能力出現明顯問題，其正常經營收入已無法保證足額償還貸款本息

可疑類貸款:借款人無法足額償還貸款本息，即使執行抵押或擔保，也一定會造成部分損失 損失類貸款：采取一切可能措施和法律程序后，本息仍無法收回，或只能極少部分收回

9、實行貸款風險分類的必要性：

1、是識別貸款風險的需要

2、是銀行穩健經營的需要

3、是完善銀行呆賬準備金制度的需要

4、是培育信貸文化的需要

5、是銀行監管機構加強金融監管的需要

貸款風險分類的程序：

1、閱讀貸款檔案

2、審查貸款的基本情況

3、確定還款可能性

4、確定貸款分類結果

5、進行信貸討論

第十三章 銀行信貸營銷管理

1、信貸營銷及其性質、功能、理念、方式。概念：信貸營銷是對銀行信貸產品包括存款產品和貸款產品的營銷。性質：是一種服務營銷

功能：

1、吸納社會資金，擴大信貸資金來源

2、擴大信貸資金運用 理念：注重整體營銷 方式：直接營銷

2、市場競爭與信貸營銷：信貸營銷是市場競爭的必然選擇

適應客戶需求變化與信貸營銷：信貸營銷是適應客戶需求變化的客觀需要

提高銀行經營效益與信貸營銷：信貸營銷是提高銀行經營效益的內在要求

3、信貸營銷的排斥階段（20世紀50至80年代）萌芽階段（80至90年代）初步發展階段（90年代中期至今）

4、信貸營銷的政治法律環境、經濟環境、科學技術環境、社會文化環境、（微觀）客戶環境、競爭者環境、銀行內部環境、SWOT分析方法。政治法律環境：指銀行信貸營銷的外部政治法律的現狀和趨勢 經濟環境：指銀行信貸營銷所面臨的一定時期、一定范圍內的外部經濟狀況。

科學技術環境：指技術的變革、發展和應用狀況。

社會文化環境：具體包括民族特征、人口分布與結構、受教育程度、價值觀念、宗教信仰、風俗習慣、社會時尚以及消費模式與習慣。

5、市場細分概念、標準；目標市場；市場定位；

概念：指銀行通過環境分析，依據客戶在需求上的各種差異，將整個信貸市場劃分為若干客戶群的市場分類過程。標準：指影響客戶需求差異性的諸多

因素，包括客戶因素、環境因素、人口因

素、區域因素、行為因素和社會心理因素。目標市場：指銀行為滿足現實或潛在的客戶需求，在信貸市場細分的基礎上確定的將要進入并重點投入信貸產品和服務的客戶群，即銀行信貸營銷活動中所要滿足的特定市場。

市場定位：指銀行設計并確立自己的企業形象，決定向客戶提供何種信貸產品的行為過程。

6、市場細分的作用；企業客戶信貸市場的細分；個人客戶信貸市場的細分；無差異性目標市場策略；差異性目標市場策略；主導式市場定位；追隨式市場定位；補缺式市場定位；

市場細分的作用：

1、有利于銀行發掘新的市場機會，形成新的目標市場

2、有利于銀行調整營銷策略

3、有利于銀行發揮競爭優勢

個人客戶信貸市場的細分：

1、存款數量因素

2、收入水平因素

3、年齡結構因素

4、知識結構因素

企業客戶信貸市場細分：

1、規模因素

2、行業因素

3、經營范圍因素

7、信貸產品的概念：指銀行向市場提供的能夠滿足客戶信貸資金和銀行信用兩方面需求的產品或服務。

8、信貸產品開發的方法：仿效法、改進法、創新法。

9、信貸產品開發的目標、原則、程序。高價策略和低價策略。

目標：

1、吸引新客戶

2、提高現有市場份額

3、降低現有產品的成本

原則：安全、方便快捷、價廉、贏利 程序：

1、構思階段

2、篩選階段

3、測試分析階段

4、試銷階段

5、商業化階段

6、監測與在創新階段

第二篇：銀行信貸管理學

全國高等教育自學考試銀行信貸管理學試卷

課程代碼：00073

準考證號：姓名：專業：

一、單項選擇題(本大題共20小題，每小題1分，共20分)

在每小題列出的四個備選項中只有一個是符合題目要求的，請將其代碼填寫在題后的括號內。錯選、多選或未選均無分。

1.我國要求商業銀行核心資本比率（）

A.小于等于4％ B.大于等于4％

C.小于等于8％ D.大于等于8％

2.銀行資金成本率等于（）A.利息成本

吸收的存款?100% B.營業成本

吸收的存款?100% C.利息成本?營業成本

吸收的存款?100% D.利息成本?營業成本

吸收的存款?存款準備金?100%

3.存款總量與存款成本的關系是存款總量增加存款成本（）

A.必定增加B.必定減少C.必定不變D.變化不確定

4.關于我國儲蓄存款原則說法正確的是（）

A.居民可以不受銀行規定約束自由取款B.居民可以自由選擇存款銀行

C.存款利率必須高于通貨膨脹率D.存款銀行無條件對儲戶信息保密

5.我國免繳利息所得稅的儲蓄存款是（）

A.教育儲蓄 B.活期儲蓄存款

C.定期儲蓄存款 D.定活兩便儲蓄存款

6.發行人不通過承銷商直接發行金融債券的發行方式是（）

A.私募發行B.公募發行C.直接發行D.間接發行

7.2000年我國成立）

11.人民幣貸款一般（）

A.按日結息B.按月結息C.按季結息 12.銀行貸款決策的基礎和前提是（）

A.風險預測B.評價抵押品價值C.合理定價D.信用分析 13.考察企業資產迅速變現能力的指標是（）

A.流動比率B.速動比率C.現金比率D.杠桿比率 14.處理質物或質押權利所得價款應首先用于（）A.償還借款人所欠貸款本息 C.支付應繳稅款

B.支付違約金

D.支付實現債權的費用

D.按年結息

15.銀行對借款企業進行財務分析的核心是評價借款人的（）A.信用狀況B.經營能力C.償債能力

D.擔保品價值

16.由出票人簽發，并保證在見票時無條件支付確定金額給持票人或收款人的票據稱為（）A.支票B.本票C.商業承兌匯票D.銀行承兌匯票 17.在銀團貸款中，具體負責組織安排銀團的銀行稱為（）

A.牽頭行B.安排行C.經理行D.代理行 18.商業銀行根據貸款的內在損失程度，按不同比例提取的準備金稱為（）A.一般呆賬準備金 C.特別呆賬準備金

B.專項呆賬準備金 D.普通呆賬準備金

19.根據現行的貸款五級分類，貸款損失的可能性（）A.關注類大于次級類 C.可疑類大于損失類

20.客戶經理制是銀行經營理念（）

A.從“以產品為導向”向“以客戶為導向”轉變的結果B.從“以市場為導向”向“以產品為導向”轉變的結果 C.從“以客戶為導向”向“以產品為導向”轉變的結果D.從“以服務為導向”向“以產品為導向”轉變的結果

二、多項選擇題（本大題共10小題，每小題2分，共20分）

在每小題列出的五個備選項中有二個至五個是符合題目要求的，請將其代碼填寫在題后的括號內。錯選、多選、少選或未選均無分。

21.根據我國《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，單位可以開立（）A.基本存款賬戶 C.臨時存款賬戶

B.一般存款賬戶

D.專用存款賬戶E.活期存款賬戶 B.次級類大于可疑類 D.可疑類大于關注類

22.與吸收存款相比，我國商業銀行發行金融債券籌集資金的特點有（）A.籌資效率高 C.籌資效率低

23.貸款按保障條件不同可分為（）A.信用貸款 C.票據貼現

B.擔保貸款

D.自營貸款E.委托貸款 B.資金穩定性強

D.資金穩定性差E.籌資自主性差

24.根據《貸款通則》，借款人有權（）A.按合同約定提取和使用貸款 C.無條件向第三方轉讓債務 E.把貸款用于股本權益性投資

25.貸款授權方式一般分為（）A.全部授權 C.口頭授權

B.部分授權

D.授權書授權E.總行發文授權 B.拒絕借款合同以外的附加條件 D.按條件取得銀行貸款

26.我國《擔保法》規定，可以辦理權利質押的是（）A.匯票 C.支票

27.票據貼現（）

A.是一種票據行為B.是一種以票據所有權有償轉讓為前提的約期性資金融通 C.僅僅是一種票據買賣行為D.是商業銀行的一種資產業務E.是一種債權債務關系的轉移 28.與傳統銀行貸款相比，項目融資的特點有（）A.項目導向 C.風險分擔

29.銀行信貸營銷的微觀環境包括（）A.客戶環境 C.競爭者環境

30.出口買方信貸項下的費用主要包括（）A.承擔費 C.評估費

B.管理費

D.公證費E.出口信用保險費 B.科學技術環境

D.銀行內部環境E.社會文化環境 B.無限追索權

D.表外融資E.融資成本較高 B.存貨

D.存款單E.股票

三、名詞解釋題（本大題共5小題，每小題6分，共30分）31.同業拆借

32.回購協議

33.房地產開發貸款

34.內部收益率

35.國家助學貸款

四、簡答題（本大題共2小題，每小題15分，共30分）36.信貸關系主要包括哪幾個方面？

37.簡述商業銀行貸款三項原則之間的關系。

第三篇：銀行信貸管理學

2010年上學期《銀行信貸管理學》期末試題

一、單項選擇題

1.我國商業銀行最主要的資產項目是（）

A.各項貸款B.準備金存款

C.同業拆放D.證券投資

2.我國統一的同業拆借市場形成于（）

A.1988年B.1992年

C.1996年D.2000年

3.我國《擔保法》規定，質押分為動產質押和（）

A.股票質押B.債券質押

C.保單質押D.權利質押

4.信貸資金最基本的特征在于（）

A.兩權分離，到期還本付息B.有約定期限

C.無償使用D.無約定期限

5.在寬限期內（）

A.借款人必須還本付息B.銀行不計算利息

C.借款人不用還本或本息都不用償還D.借款人只須還本金

6.我國商業銀行本外幣存貸款利息的計算一般采用（）

A.大陸法B.歐洲貨幣法

C.英國法D.美國法

7.屬于商業銀行主動型負債的是（）

A.儲蓄存款B.企業存款

C.貼現D.再貼現

8.銀行回購協議交易的主要對象是（）

A.公司債券B.企業債券

C.股票D.政府債券

9.對借款企業進行財務分析的核心，是評價借款企業的（）

A.償債能力B.盈利能力

C.營運能力D.融資能力

10.中長期貸款項目評估的核心是（）

A.貸款項目建設必要性評估B.貸款項目建設條件評估

C.貸款項目財務評估D.貸款項目工藝技術評估

二、多項選擇題

11.資本公積金包括（）

A.股本溢價B.法定盈余公積金

C.法定財產重估D.未分配利潤E.接受捐贈的資產價值

12.以發行對象是否有限制進行劃分，債券發行方式分為（）

A.私募發行B.公募發行

C.直接發行D.間接發行 E.市場化發行

13.出口買方信貸是（）

A.由出口國銀行向出口商提供的貸款

B.由出口國銀行向進口商提供的貸款

C.由進口國銀行向出口商提供的貸款

D.可以享受政府利率補貼的貸款

E.以支持本國產品的出口為目的14.同業拆借的原則有（）

A.短期使用B.按期歸還

C.平等互利D.自主自愿E.利率由中央銀行規定

15.我國《擔保法》規定，貸款擔保中的保證人必須是具有代為清償能力的（）

A.國家機關B.以公益為目的的事業單位和社會團體

C.企業法人的職能部門D.公民E.企業法人

三、名詞解釋

16.信貸營銷

17.統一授信

18.項目融資

19.委托貸款

20.個人信用征信

四、簡答題

21.簡述銀行信貸管理的職能與作用

22.如何優化銀行存款結構

23.試述銀行在發行金融債券的籌資方式所具有的優缺點

24.簡述貸款原則是什么

25.簡述銀行管理行長負責制的基本內容

第四篇：銀行信貸管理學范文

銀行信貸管理學

注：1－6，12,13章是重點章節；7－11章非重點章節，且此五章教材內容比較過時，與實際不符之處，因為考試需要，還是要以教材為準。

第一章：總概述

第二，二章：負債管理章

第四，五，六章：貸款的基本原則與方式

第七至十一章：各種貸款的組織與管理部分

第十二，十三章：風險管理

聽課筆記：

第一章

1． 定義A：信貸的定義？

信貸是體現一定生產關系的貨幣借貸行為，是一種以償還付息為條件的價值的單方面轉移。

2． 定義B：信貸資金？（理解）

信貸資金則是銀行等金融機構以信貸的方式（即以償還付息為條件）積聚和分配的貨幣資金。

3． 選擇A：正確地認識信貸資金的運動過程，合理地處理這一過程中的各種經濟關系，是銀行信貸管理的核心管理。

4． 選擇A：從宏觀層次上考察的信貸資金來源主要由以下五大項構成：

1）各項存款 2）債券 3）對國際金融機構負債 4）流通中貨幣 5）銀行自有資金

5． 選擇：各項存款是金融體系最主要的資金來源，其中，儲蓄存款是研究的重點。

6． 選擇：流通中的貨幣，是中央銀行的負債。

7． 我國銀行自有資金主要由以下幾項構成？

1）由國家財政根據經濟發展需要撥付給國家銀行的信貸資金

2）銀行按規定的比例留用的利潤

3）銀行待分配的利潤

4）股份制銀行以發行股票方式籌集的資本金

8． 選擇A：從宏觀層次上考察的信貸資金運用主要有以下五大項？

1）各項貸款 2）證券投資 3）黃金，外匯占款 4）在國際金融機構的資產

5）財政借款

9． 商業銀行的信貸資金來源（負債）包括？

1）各項存款 2）發行債券 3）向中央銀行借款 4）銀行自有資金 5）同業拆借

6）聯行匯差 7）信貸資金調撥 8）其他

10．商業銀行的信貸資金運用（資產）包括？

.1）各項貸款 2）證券投資 3）在中央銀行帳戶存款 4）上繳法定準備金

5）同業拆借 6）庫存現金 7）聯行匯差 8）信貸資金調撥 9）其他

10． 選擇：商業銀行的各項資產，也可以按性質劃分為貸款資產，現金資產，固定資產和證券資產及匯差資產等五大類。

11． 簡答A：存，貸款的關系？

1）從存貸款業務技術上分析，貸款數量決定了存款數量，信貸資金運用創造了信貸資金來源。

2）存款作為貸幣的一部分，它有一個客觀必要量的限制，因此，貸款創造存款也應有一個客觀必要量的限制。

綜上所述，銀行存，貸款的關系是：貸款可以創造存款，存款的實有量決定于貸款量，而貸款的數量又決定于流通中對存款的客觀需要量，即貨幣必要量。

12． 我們必須正確認識銀行存貨款的關系的意義？（理解）

1）它有利于中央銀行正確地控制貨幣流通量

2）正確認識存貸款關系，也為中央銀行控制貸款規模提供了依據。

3）正確認識存貸款關系，有利于我們在改革中尋求建立一種貨幣流通的穩定機制。

13． 信貸資金運動過程是指信貸資金從籌集，貸放，使用至最后歸流到出發點的整個過程。

14． A：信貸資金運動過程具有自身的特殊形式：即二重支付與二重歸流的形式。

15． 信貸資金二重支付二重歸流的這種形式，客觀上對信貸資金運動提出了哪四個方面的要求？

1）償還和收取利息

2）與社會物質價值的生產流通相結合3）分配環節與使用環節的統一

4）以銀行為中心

第五篇：《銀行信貸管理學》考試考前復習資料

《銀行信貸管理學》復習資料

一、練習題

1、我國改革開放以來信貸資金來源的最主要支柱是（）。A．企業存款B．財政存款C．儲蓄存款

D．外匯存款

2、匯票的承兌人明確表示按照票據說明的事項，對匯票的金額在票面上所作同意付款的文字記載及簽章，稱為（）。A．出票B．承兌

C．貼現D．付款

3、以下關于再貼現的說法中，錯誤的是（）。A．又稱“重貼現”

B．是商業銀行向中央銀行進行的票據再轉讓C．期限一般為三個月

D．再貼現利率高于對金融機構再貸款利率

4、企業活期存款也稱（）。A．企業專戶存款B．企業轉賬存款C．普通存款

D．結算戶存款

5、“火炬計劃”開發貸款的對象是（）。A．中小鄉鎮企業

B．國有、集體和商辦工業企業C．大型科研院所與大專院校

D．大中型軍工企業

6、銀行對國有農業企業的流動資金貸款中的臨時貸款期限一般不超過（）。A．3個月B．4個月C．6個月D．9個月

7、抵押貸款到期時，最為常用的抵押品處分方式是（）。A．拍賣B．轉讓C．兌現D．沒收

8、銀行對國有農業企業的流動資金貸款中的臨時貸款利率（）。

A．按國有農業流動資金貸款利率來計算

B．由借款雙方自主協商

C．不可超過國有農業流動資金貸款利率D．可在國有農業流動資金貸款利率基礎上予以上浮

9、政策性貸款與商業性貸款的根本區別點在于貸款的（）。A．定向性B．保本性C．盈利性D．償還性

10、在“現金比率”公式當中，“等值現金”是指（）。A．銀行存款B．等值的存貨C．有價證券D．應收賬款

11、世界上大多數國家的同業拆借是通過（）來進行的。

A．有形市場B．無形市場C．國債市場

D．證券市場

12、按規定，科技開發貸款的展期期限一般（）。A．不超過一年

B．不超過原貸款期限的一半C．不超過原貸款的期限

D．不超過兩年

13、農村貸款政策的核心是（）。A．農業貸款的規模B．農業貸款的投向C．農業貸款的利率政策D．農業貸款的效益

14、一般而言，銀行要求企業的流動比率應在（）以上。A．100%B．50%C．150%

D．200%

15、申請技術改造貸款項目的土建投資一般不超過總投資的（）。A．20%B．30%C．50%

D．35%

16、技術改造貸款項目經評估后，若貸款總額在限額以下的項目應由（）。A．分行審批

B．承辦行的上級行審批

C．省、自治區、直轄市、計劃單列市參照本地區有關規定確定

D．由分行審批后報總行審批

17、擔保貸款是指銀行憑（）的擔保而對借款人發放的貸款。A．借款人的信用B．第三者的信用C．借款人的財產

D．第三者的財產

18、一般情況下，各類抵押物中風險最小的是（）。A．存貨B．有價證券C．設備D．不動產

附：參考答案

1、C

2、B

3、D

4、D

5、C

6、C

7、A

8、D

9、A

10、C

11、B

12、A

13、B

14、D

15、A

16、C

17、B

18、B

? 多項選擇題復習指導

一、練習題

1、在以下各種情形中，可能產生虛假性存款的有（）。A．財政發生赤字，向銀行透支B．銀行貸款用于彌補企業虧損

C．企業用銀行貸款所購物資成為積壓物資D．貸款支持了沒有效益的項目

E．銀行貸款用于長期性的固定資產投資項目

2、在外匯貸款的發放中，銀行應（）。A．審查定貨卡片B．參與定貨談判C．辦理進口開證

D．辦理對外付匯E．調撥外匯額度

3、對于（）引起的資金需求，銀行可以考慮予以短期流動資金貸款。

A．由改進管理和技術，降低了原材料的消耗而使原有物資暫時多余，需要處理

B．盲目購進非本企業需要的商品物資造成的資金需要庫存增加

C．不屬于本企業所有的代管物資、代營物資D．由交通運輸條件等方面的影響使商品未能及時銷售，使存貨上升

E．由商品價格未定或缺少包裝材料未能及時銷售，使存貨上升

4、從貸款的組織管理方法的角度考慮，固定資產貸款的特點有（）。A．固定資金貸款實行決策權集中，執行權分散B．固定資金貸款項目的收益大，風險小C．固定資金貸款的還款來源是貸款項目的增加收入

D．固定資金貸款項目投資來源多頭

E．固定資金貸款流動性差，風險大

5、與工商企業貸款相比，農業貸款具有的特點是（）。

A．農業貸款的貸款對象少B．農業貸款的貸款范圍比較廣泛C．農業貸款的貸款種類比較少D．農業貸款的貸款管理工作復雜E．農業貸款的風險大

6、目前，我國銀行的技術改造貸款的重點是（）。

A．降低消耗，提高產品質量的項目

B．增加出口創匯的項目

C．勞動密集型項目，以增加下崗工人的就業D．現有的國有骨干單位

E．有新技術、新材料、新產品為內容的項目

7、制定貸款原則應依據（）。A．制定貸款原則應依據（）。B．遵循客觀經濟規律C．適應經濟金融體制D．體現國家經濟政策E．保證貸款按期償還

8、抵押貸款的發放依據是（）。A．借款人的信用履歷B．貸款項目的風險大小C．擔保人的承保能力D．抵押物的價值大小

E．抵押物是否易于變賣

9、企業正式向銀行申請流動資金貸款時須提供的資料有（）。

A．借款人的基本情況B．保證人的基本情況

C．財政部門或會計（審計）部門核準的上財會報告

D．申請貸款前的一個月的資產負債表、損益表和財務狀況變動表

E．原有不合理占用貸款的糾正情況

10、在以下各項目中，屬于中央銀行負債項目的有（）。

A．企業存款B．儲蓄存款

C．存款準備金D．貨幣發行E．再貸款

11、我國商業銀行向中央銀行借款的種類包括（）。

A．信用貸款B．抵押貸款C．回購貸款D．保證貸款

E．再貼現

12、反映企業負債程度的財務比率是（）。A．負債比率B．速動比率C．利息費用比率D．負債凈值比率

E．現金比率

13、以下關于抵押率高低的錯誤說法有（）。

A．機械設備和交通運輸工具的抵押率應高些

B．有價證券比無形資產的抵押率要低C．股票抵押率低于債券

D．存單作為抵押品安全可靠，故抵押率最高E．流動資產抵押率低于固定資產

14、按貸款的占用形式劃分，貸款可分為（）。A．正常貸款B．壞賬貸款C．逾期貸款D．呆滯貸款

E．呆賬貸款

15、對于外商投資企業申請外匯貸款，除了應具備外匯貸款的一般條件外，還必須具備的條件有（）。

A．必須有償還貸款的能力，并提供可靠的借款合同

B．必須有董事會作出借款決定，并出具借款授權書

C．企業固定資產投資項目已有計劃部門批準D．企業已如期繳納企業注冊資產，并經中國注冊會計師事務所驗資

E．企業取得工商行政管理部門發給的營業執照，并在貸款銀行開立賬戶

16、企業存款的基本特征有（）。A．量限的客觀性B．流動性C．周轉性

D．波動性

E．與貸款的關聯性

17、以下企業財務指標中，能反映企業的償債程度的是（）。A．流動比率B．負債比率C．負債凈值比率D．速動比率

E．現金比率

18、抵押物的處分方式有（）。A．拍賣B．贈予C．轉讓D．兌現E．清償 附：參考答案

1、CD

2、BCDE3、ADE

4、ACDE

5、BDE

6、ABDE

7、BCD

8、BD

9、ABCDE

10、CD

11、ABCE

12、ACD

13、ABE

14、ACDE

15、ABCDE

16、ACDE

17、BC

18、AC