第一篇：建設項目竣工決算審計需要提供資料清單(請項目學校下載)

建設項目竣工決算審計需要提供資料清單

一、相關批文

1、工程項目立項投資的批準文件；

2、項目法人機構的設置及批文；

3、下達建設資金的指標文件；

4、（概）預算書（攔標價）；

5、概算調整、設計變更、建設內容變更等事項的報批文件及有權機關審查批準文件；

6、、工程開工報告及竣工驗收報告，以及質量等級評定報告書。

二、合同資料

1、地質勘察合同；

2、設計合同；

3、工程施工合同；

4、監理合同；

4、其他相關合同、補充協議。

三、工程造價資料

（一）直接提交資料

1、送審工程施工結算書（書面及電子版本）；

2、送審工程設計變更資料；

3、涉及送審工程量的現場簽證。

（二）其他資料

1、設計概算書；

2、招標文件（含招標公告、招標邀請書等）；

3、投標文件；

4、中標通知書；

5、工程設計施工圖、竣工圖紙（必需有監理及建設單位審核簽章）；

6、圖紙會審紀要及項目建設相關會議紀要；

7、隱蔽工程驗收記錄；

8、工程竣工質量驗收鑒定書；

9、與工程造價相關的其他資料。

四、財務資料

1、基本建設項目竣工財務決算報表

2、竣工財務決算報告

（1）基本建設項目概況；

（2）建設資金收支明細、債權債務、資金結余情況；

（3）基本建設項目管理及決算中存在的問題、建議；

（4）決算與概算差異和原因分析；

（5）需說明的其他事項。

3、會計帳簿、會計憑證。

第二篇：竣工決算審計所需資料清單

竣工決算審計所需資料清單 建設期各基建報表 2 全部賬目 3 竣工財務決算報表 基本建設竣工財務決算審批表 5 大、中型基本建設項目概況表 大、中型基本建設項目竣工財務決算表 7 大、中型基本建設項目交付使用資產總表 8 小型基本建設項目竣工財務決算表 9 基本建設項目交付使用資產明細表 10 竣工財務決算說明書 11 基本建設項目概況 會計帳務的處理、財產物資清理及債權債務的清償情況 13 投資包干結余、基建結余資金等的上交分配情況 14 主要技術經濟指標的分析、計算情況 15 基本建設項目管理及決算中存在的問題、建議 16 需說明的其他事項 銀行存款對賬單、余額調節表 18 科目余額表 各期各種稅金納稅申報表 20 各期各種稅金繳款書 21 工程借款合同 22 聯營、保抵、押險合同 材料設備和其他各項費用的調整依據 24 竣工驗收文件

竣工決算審計所需資料清單 全套施工、設計變更、竣工圖紙 26 工程結算書 27 設計變更洽商 工程變更簽證資料（含設計、施工、材料等）29 隱蔽工程資料 債權、債務對帳簽證資料 31 工程支出明細表 32 待攤投資明細表 33 其他投資明細表 34 基建借款情況表 35 工程項目點交清單 36 財產、物資移交和盤點清單 37 有關定額費用調整的補充資料 38 以前審計報告

設計單位資質等級證書、稅務登記證 40 施工企業資質等級證書、稅務登記證 41 監理企業資質等級證書、稅務登記證 42 工程基本情況表 43 可行性研究報告及批復

歷年基本建設投資計劃及批復文件 45 批準的初步設計任務書 46 批準的擴大初步設計任務書 47 批準的工程預算及補充修正預算 48 招投標文件（包括標底、投標文件等）

竣工決算審計所需資料清單

監理協議及監理部門對工程監理情況的簽證 50 項目總承包合同

工程承包合同、勘察設計合同 52 施工合同、補充合同 53 設備采購材料采購合同 54 業務約定書

第三篇：竣工決算審核資料清單

建設項目竣工決算審核所需資料清單

一、建設程序類資料

1、竣工工程基本情況介紹

2、建設項目立項報告及批準文件

3、可行性研究報告及批準文件

4、設計概算書及修正設計概算

5、設計概算書及修正設計概算批準文件

6、投資計劃批準文件

7、建設用地規劃許可證（僅限于涉及的土地的通信工程項目）

8、國有土地使用證明（僅限于涉及的土地的通信工程項目）

9、建設工程開工許可證（僅限于涉及的建安工程的項目）

10、建設工程施工許可證（僅限于涉及的建安工程的項目）

11、質量監督證（僅限于涉及的建安工程的項目）

12、工程預備費動用的審批文件

13、工程啟動的會議紀要或摘要

14、工程項目初步驗收報告實際開工、竣工時間

15、工程竣工驗收備案表

16、工程預備費動用的審批文件

17、其它相關資料

二、建設管理類資料

1、工程項目管理組織架構及人員分工以及崗位職責等資料。

2、合同管理、招投標管理、結算管理、實物資產管理、資金管理、財務核

算管理等全部與工程項目建設相關的內部控制制度

3、資產移交記錄

4、其他管理類資料

三、結算確認類資料

1、與項目有關的招投標文件

2、與工程有關的全部合同（包括設計、施工、監理、賠補、訂貨等），以及

相關會議紀要

3、施工類合同的單項工程的預、結算書和經審計的工程結算審計資料。其

中涉及乙供設備的，需提供設備清單

4、證明咨詢類合同(設計、監理等咨詢服務類合同)完成的相關資料（如成果性文件、內部主管部門的說明等）

5、設備和材料的采購清單、驗收證明、出入庫記錄、領用和退庫清單及移

交資料

6、土地征用、青苗補償及拆遷補償、土地購置等合同

7、竣工決算報表及有關核算資料

第四篇：工程建設項目竣工決算審計實施辦法

工程建設項目竣工決算審計實施辦法

第一章 總則

第一條

為了進一步實現我區建設項目工程竣工決算審計工作的制度化、規范化，明確審計人員的工作職責，提高審計工作效率，保證審計質量，根據《中華人民共和國審計法》、《江蘇省國家建設項目審計監督辦法》、《南京市建設項目竣工決算審計監督辦法》的規定，結合我區工程竣工決算審計實際情況，制定本辦法。

第二條

本辦法是審計人員實施工程審計、反映審計結果、提出審計報告、作出審計決定以及進行審計歸檔應當遵循的工作規范。

第二章 審計項目管理

第三條

審計立項

1、工作計劃安排的工程項目；

2、區各單位報審的工程項目；

3、區領導交辦的工程項目。

第四條

資料接收及預審

工程竣工資料送達后，固定資產投資審計科應由專人對相關資料的完整性進行預審。預審內容包括（劃線部分為必需資料）：（1）工程招、投標文件、中標通知書、施工合同、補充協議、預算書、立項批文、開竣工日期及驗收資料；（2）施工過程中的有關設計變更、工程簽證、會議記要、監理日志、與工程造價有關隱蔽工程資料和其他相關文件資料；（3）全套設計圖紙、竣工圖紙；蓋有建設單位、施工單位及編制人員簽章的工程竣工決算書；（4）工程量計算書；主要材料（設備）采購合同協議、發票、供應、驗收及出入庫統計資料等原始憑證；（5）施工單位資質證書、取費證書；（6）審計部門要求提供的其他相關資料。

對資料不完整，不具備審計條件的，向建設單位制發《不予受理通知書》，并要求在規定時間內補齊資料。

第五條

時間要求

審計組收到經過預審后的工程竣工決算資料后，應在以下時間內保質保量完成項目審計：送審金額在100萬元以下的，40日內完成；送審金額在100萬元至1000萬元的，50日內完成；送審金額在1000萬元以上的，60日內完成。特殊情況下,報經局領導同意,可適當放寬審計時間。

第六條

建立工程審計臺帳

固定資產投資審計科應由專人負責工程竣工決算資料的接收、登記、統計工作，并建立工程竣工決算審計臺帳。臺帳內容為：項目名稱、送審單位、施工單位、監理單位、審計起始時間、審計文號、送審金額、核減金額、核減率、審計組長、參審工程人員等。

第七條

成立審計組

固定資產投資審計科根據審計立項和工程項目性質成立審計組，組長由我局審計人員擔任，組員由我局審計人員和特約審計員組成，特約審計員原則上從我局工程審計資源庫中選定。

選定原則：（1）在本項目類方面具有專業特長；（2）無在手積壓項目或雖有個別項目，但能在規定時間內完成的；（3）與項目相關單位無利害關系。

選定程序：根據項目性質、規模及時間要求，由固定資產投資審計科擬定人選報經分管局長或主要領導批準后選定。

第八條

制發審計通知書

1、固定資產投資審計科每年年初向建設項目較多的單位統一下發審計通知書（預備）。

2、對于區各單位報審的項目或區領導交辦的項目，應在正式實施審計前向建設單位制發審計通知書。

第三章 審計工作程序

第九條

初審

特約審計員在接到資料7日內，對工程項目進行初審，并向審計組長通報初審情況。初審內容包括：（1）工程項目概況；（2）項目招投標情況，施工合同簽訂程序是否合規；（3）主要工程子項及決算編制情況；（4）決算審計所必需的資料是否齊備；（5）有無影響審計工作開展的重大事項等。審計組長根據初審結果決定正式實施審計。如發現報審資料不齊全并影響審計結果的，審計組長應及時通知建設單位和施工單位在規定時間內補全所缺資料。第十條

取證

1、測量工程量。審計組會同建設方、施工方進入工程現場測量工程量，原則如下：（1）建設方提供圖紙的，對照圖紙、工程竣工決算書等資料對工程量進行復核；（2）建設方沒有提供圖紙、提供圖紙不全或不規范的，特約審計員對照工程竣工決算書及其他資料進行測量并勾畫現場簡圖；（3）對于隱蔽工程或難以在現場測量的工程，要求建設方和施工方提供隱蔽工程驗收單或其他證明資料。

2、補報資料。測量工程量時，如存在施工單位漏報工程子項的，審計人員應要求建設單位和施工單位在規定時間內補報相應工程決算（有建設方、施工方蓋章簽字認可），并說明漏報原因、漏報金額等。審計人員按補充完整的資料進行審計，如建設單位和施工單位在規定時間內未按要求補報決算的，則視其不存在漏報事項。

3、審查材料價格。審計人員對工程材料價格進行審計，一般參照以下價格執行：（1）同一時期市場調查的材料價格；（2）工程造價部門發布的同一時期工程造價信息；（3）建設單位的簽證價格、施工單位提供的原始發票。如發現報審資料中原始發票、簽證價格偏高，則按同一時期市場調查價格予以調整。

第十一條

審核

取證完畢后，特約審計員應及時對測量的工程量進行計算、匯總，對照相關資料對工程量、定額套用、材料價格、取費等進行調整，并將審計結果向審計組長匯報，審計組長根據情況安排時間約定建設方、施工方對審計情況進行核對。

施工單位代表需出具合法的授權委托書，審計組應建立完整的審計過程記錄，每次對帳后一般應形成相應的工作記錄，并由與會各方簽字。

涉及重大審計事項的，審計組應書面函詢、函證建設項目相關單位。

如建設單位、施工單位等對審計工作不予配合，審計組應依照法定權限以書面形式予以督促、責成。性質嚴重的，依照《中華人民共和國審計法》及相關法規給予處理處罰。

第十二條

審計組對審計實施過程中遇到重大事項及問題，應當向科長、分管局長匯報，分管局長視情況召開審計業務會議研究決定。

第十三條

整理審計證據 審計人員應及時整理審計證據，將其交付審計組長：（1）直接在決算書上進行修改的，將修改后的竣工決算書簽字后交給審計組長。（2）使用工程軟件的，須向審計組長提供一份工程審計資料（包括取費表、材差表、審計核定決算書等）。

特約審計員整理審計證據，因特殊原因無法按上述要求整理審計證據的，應向審計組長請示，征得審計組長同意后，按審計組長要求整理。

審計組有責任對審計過程中發現的違紀違規問題進行整理，并形成相應的審計證據。

第十四條

特約審計員出具審核報告

工程審計結束后，特約審計員應根據審計情況，及時出具審核意見，審核意見應包括下列基本要素：

1、標題（關于***工程竣工決算的審核報告）；

2、主送單位（鼓樓區審計局）；

3、報告內容：（1）審計的時間、范圍、方式；（2）工程基本概況、工程地點（綠化、亮化、出新需附現場簡圖）、招投標情況、開竣工時間；（3）報審數、審計核定數及核減額；（4）核減原因：主要從材料價格、定額套用、工程量調整、取費標準等方面加以論述；

4、特約審計員簽名、日期。

審計報告應當內容完整，表述準確，語言簡練。

第十五條

出具審計報告、審計決定

1、審核結束后，審計組應向分管局長匯報工程審計情況，并形成相應的審計結論，按《審計法》要求書面征求相關單位意見。

2、審計組應對建設、施工等相關單位反饋的意見進行審核，根據實際情況修正審計結論。如相關單位無正當理由拒不服從審計意見，經審計業務會議研究，直接出具審計結論。

3、為提高工作效率，對送審金額低于200萬元的項目，可用工程竣工決算審計核定結果征求意見書代替代審計報告征求意見書。

第四章 審計檔案

第十六條

審計項目結束后10內，特約審計員應對審計項目形成的審計資料進行收集、整理，交付給審計組長，審計組長檢查無誤后按立卷規則和方法立卷，經檔案管理人員復查后，依照有關規定進行歸檔。審計檔案主要包括以下材料：審計報告、審計決定書（簡易審計結果報告）的草擬稿、辦文單和正式文書，審計定案表，竣工決算書及其審計核定稿，施工合同，補充協議，會議記要，主要材料(設備)采購合同協議和發票，簽證單，施工單位資質證書、取費證書以及其他資料。

第五章 工作紀律

第十七條

工程審計人員應遵守以下工作紀律：

1、嚴格遵守國家法律、法規和我局制訂的各項規章制度，依法審計。

2、辦理審計事項，應當客觀公正、實事求是，保持嚴謹、穩健負責的職業態度，不得弄虛作假，徇私舞弊，不得收取建設單位或施工單位好處，不得接受建設單位和施工單位宴請，不得參加可能影響審計公正執行的活動，不得以我局名義承攬工程預、決算審計業務。

3、辦理審計事項，與被審計單位或者審計事項有利害關系的，應當回避。

4、對在執行審計任務中知悉的被審計單位不宜公開的事項，負有保密責任。

5、審計中遇到問題需向建設單位或施工單位協商或核實的，應由審計組長同建設單位和施工單位聯系，并在我局核對相關審計事項，特約審計員不得單獨同建設單位或施工單位聯系。

6、現場核對工程量時，一般由我局審計人員、特約審計員會同建設方、施工方代表一同到現場測量核實，如是零星的工程，經審計組長認可，可由特約審計員會同建設方、施工方代表一同現場測量核實。

第六章

工作責任

第十八條

過錯追究及處理

（一）在工程竣工決算審計工作中，我局人員違反審計工作紀律和審計程序，按《鼓樓區審計局過錯責任追究制度》規定進行處罰。

（二）在工程竣工決算審計工作中，特約審計員違反工作紀律和審計程序，按以下情況進行處理：

1、情節輕微的：扣除勞務費及押金，并視情況決定是否解除聘用關系。

2、情節嚴重的：（1）屬于自身原因的，扣除其勞務費及押金，解除聘用關系，并向其從業單位和資質頒發管理機構提出處理建議，必要時移送處理。（2）不屬于自身原因的，扣除其勞務費及押金，解除聘用關系。

（三）特約審計員因違反規定，造成審計項目的行政訴訟或賠償，應參加訴訟并承擔一切經濟責任和相應的法律責任。

第七章

考核

第十九條

考核

1、我局定期對特約審計員履行職責狀況進行考核。考核由固定資產投資審計科組織，考核結果作為支付勞務費及獎罰的主要依據。

2、在聘用期內，特約審計員有義務每年向我局提交書面述職報告或履行職責情況總結。

3、考核標準

（1）特約審計員對我局交辦任務的完成情況；

（2）特約審計員完成工程審計的質量情況；

（3）特約審計員執行本辦法第五章工作紀律情況；

（4）我局規定的其他情況。

4、考評分為不合格、合格、優秀三個等次。

第二十條

獎懲措施

1、考評不合格等次的，扣除其質量保證金，并將其解聘；

2、考評合格等次的，年終歸還其質量保證金；

3、考評優秀等次的，年終歸還其質量保證金，并給予一定獎勵。

第八章

工程審計資源庫的使用和管理

第二十一條

建庫。工程審計資源庫建庫工作由鼓樓區審計

局向社會公開招標，擇優選擇10家工程造價咨詢機構。進入政府投資項目工程審計資源庫后，須與鼓樓區審計局簽訂廉政合同并報鼓樓區工程建設管理委員會辦公室和鼓樓區紀委監察局備案。

第二十二條

用庫。我局在實施固定資產投資審計項目時，根據工作需要，從資源庫中選取具備相關資質、職業操守較好的人員擔任特約審計員，參與項目審計。具體操作辦法見第二章第七條。

第二十三條

管庫。工程審計資源庫實行動態管理。我局定期組織考核。考核辦法見第七章，依據考核業績按一定比例優勝劣汰。

第九章

附

則

第二十四條

固定資產投資審計科每月底召開一次由分管局長或局長參加的工程審計工作例會。第二十五條

本辦法自公布之日起施行。

第五篇：建設項目竣工決算審計應當提供的主要資料

建設項目竣工財務決算審計應提供的資料清單

我們接受委托，對

工程項目進行竣工財務決算審計，根據審計工作的需要，需請貴公司提供以下資料，這些資料是我們需要的一般資料。在工作中，根據具體情況，可能會請貴單位準備更進一步的資料。感謝貴單位的大力支持。

（一）工程管理資料

1、建設項目立項批復文件（提供復印件）。

2、建設項目建議書及批復文件（提供復印件）。

3、建設項目可行性研究報告及批復文件（提供復印件）。

4、建設項目初步設計概算及調整慨（預）算批復文件（提供復印件）。

5、建設項目招標文件，包括項目招標工程量清單和招標控制價資料。

7、建設項目投標文件，包括投標承諾書，商務標（投標報價），技術標（施工方案）。

8、項目評標資料-主要包括評標報告。

9、中標通知書（提供復印件）

10、建設項目合同、協議及協議性文件。（1）工程勘察、設計合同；

（2）工程施工合同以及相關補充協議（提供復印件）。（3）工程設備、物質采購合同及執行情況。（4）工程監理合同及執行情況。

11、建設項目管理制度相關資料：（1）建設項目“五制”除前述的應當提供的建設項目招標制、合同制等資料外還應提供實施“項目法人責任制”和“資本金制”的資料、（2）建設項目工程管理辦法、（3）建設項目設備、材料的采購和管理情驗收等資料。

12、建設項目效益等評價資料-主要是對生產、營運及重大公益性項目的建設后評價

10、建設項目規劃、土地、環境許可等資料。

11、項目建設規劃、施工許可證復印件。

12、項目竣工驗收資料-《四川省房屋建筑工程及市政基礎設施工程竣工驗收報告》及其備案表。

13、建設項目概況說明。

14、收尾工程主要情況說明。

15、建設項目管理中存在的問題及需解決方案。

（二）工程造價資料

除前述

（一）工程管理資料中涉及與工程結算（造價）有關的工程招投標、中標及合同協議等資料外還應當提供：

1、建設項目設計圖紙、圖紙會審紀要、工程變更變更簽證、及經濟技術核定單。2工程竣工圖紙。

3、施工單位資質等級證書、取費證書和《安全文明施工措施評價及費率測定表》（提供復印件）。

4、施工過程中的相關資料，含隱蔽工程記錄、主要材料的合同及清單、重大設計變更資料、施工簽證單、監理 資料等

地基驗槽或抄測記錄、隱蔽工程驗收記錄、砼及砂漿檢驗報告、結構吊裝記錄等基礎資料。施工及監理日志。

5、質量檢驗評定表、質檢部門核發的有關證書及各種調試方案或記錄。

6、施工期間協調會議記錄。

7、甲供材料或設備明細表。

8、建設施工雙方簽字認可的材料價格等資料。

9、工程相關圖片或文字資料。

10、施工單位編制的單項工程竣工結算書（業主應在送審結算封面簽“同意送審”字樣并蓋章，同時提供復印件）含工程量計算式等（提供復印件）

11、施工期間當地建設局造價站公布的造價信息。

12、中介機構已審核的工程竣工結算報告。

（三）工程財務及房地產拆遷資料

1、建設項目資金、物資等財務管理辦法。

2、建設單位各報表、會計帳簿、會計憑證。

3、建設單位施工項目使用的所有銀行對賬單及建設資金撥款單位實際到位資金對賬單

4、政府同意減免各種稅費文件。

5、與建設項目有關的借款合同。

6、建設項目竣工財務決算報表-含基本建設項目概況表、交付使用資產表、建設項目竣工財務決算報表編制說明書等。

7、建設項目開戶銀行、帳號、銀行對帳單。

8、建設工程拆遷補償標準文件、政策法規依據。

9、拆遷工程拆遷補償合同、補充協議等。

10、工程拆遷征用對象的原土地使用權證、房屋產權證等。

11、拆遷土地賠付總額表、拆遷土地賠付分戶金額明細表。

12、拆遷青苗和樹木賠付總額表、拆遷青苗樹木賠付金明細表。

13、拆遷建筑物費用和拆除廢舊設備材料處理情況資料。

14、拆遷原房屋評估資料以及拆遷土地評估資料。

15、拆遷工程補償與安置方案。

16、被拆遷對象的補充安置情況資料。

17、征地批文、土地使用權屬證。

注：以上資料如有原則上要求原件，如為復印件要求甲方蓋公章以示甲方已驗過該復印件。