第一篇：淺談農信社如何實現抵押權法律

抵押擔保做為第二還款來源，現階段在維護農村信用社債權實現方面起著越來越重要的作用，隨著社會經濟的不斷發展，依靠信用方式發放貸款對信貸資金安全方面留有較大的風險，一旦借款人發生經營風險或道德風險，農村信用社將面臨不利因素，因此，現階段農村信用社對擔保類貸款越來越重視，尤其是抵(質)押類貸款在擔保類貸款中占絕對比重，通過提高擔保

類貸款比例來防范信貸資金風險，以第二還款來源來保障信貸資金安全。但隨著抵押擔保類貸款比重的不斷提高，一旦債務人真正出現清償風險，如何最終實現抵押權以維護信用社合法債權的實現，對農村信用社意義重大，也是當前亟待面對和解決的現實問題。

一、現階段大廠聯社抵押擔保貸款現狀

農村信用社深化改革以來，大廠聯社以防控信貸風險為重點，嚴格落實貸款風險管理政策和執行慎審經營原則,依照貸款風險度大小依次發放貸款，通過多種措施大力提高抵(質)押擔保貸款，大力壓縮非抵(質)押擔保類貸款比例,為防范信貸風險和提高信貸資產質量建立了一道堅實的屏障和“防火墻”。至2008年7月份，大廠聯社各項貸款余額81883萬元，其中擔保類貸款 69995萬元，占比85.48%；在81883萬元貸款總額中，質押、抵押、保證、信用貸款余額分別為854萬元、58569萬元、10572萬元、11888 萬元，分別占貸款總額的1.04%、71.53%、12.91%、14.52%。在擔保類貸款中，抵押類貸款58569萬元，占擔保類貸款總額的83.68%，因此如何實現抵押權對維護信用社信貸資產安全至關重要。過來，大廠聯社在提高抵押擔保類貸款方面主要采取了以下多種措施，有力地提高了抵(質)押貸款比例：

一是對以前年度非抵(質)押類貸款逐步進行轉化。對以前年度老客戶貸款到期后再貸的，凡不是抵(質)押貸款的或以信用等方式發放的貸款，要求借款人重新提供抵(質)押物進行擔保，逐步轉變為抵(質)押貸款，壓縮非抵(質)押貸款比例，以此鞏固老客戶，提高貸款安全系數。

二是新發放貸款嚴格要求實行抵(質)押。對發展的新客戶，嚴格按照質押→抵押→保證→信用風險程度大小依次發放，凡 借款人有抵(質)押物的，必須進行抵(質)押，嚴格控制非抵(質)押類貸款發放比例，不斷拓展新興客戶源，培養客戶信用觀念。

三是利用利率杠桿進行調控,從成本控制角度考慮,鼓勵借款人主動進行抵(質)押。聯社從風險控制角度考慮,在利率定價時,按照質押→抵押→保證→信用風險程度大小依次提高利率上浮標準，對質押貸款執行基準利率不上浮,鼓勵借款人選擇抵(質)押方式貸款;從借款人成本控制角度考慮,向借款人講明因抵(質)押貸款利率不上浮(質押)或上浮比例相比其他貸款較低,從減少經營成本角度進行分析使其愿意接受,對貸款能夠抵(質)押的盡量進行抵(質)押,這就提高了借款人抵(質)押貸款的積極性。

四是落實駐村信貸員制度,詳細掌握了解所管片借款人實際情況,要求應抵(質)盡抵(質)。對有資金需求的借款人,不是只聽取其一面之辭是否有可供抵(質)押物,而是由駐村信貸員首先入戶或入廠進行實地查看,詳細掌握了解可供抵(質)押情況,同時利用長期以來建立的廣泛信息渠道通過側面了解借款人是否具有可供抵(質)押的物品,這就最大限度使借款人有抵(質)物的必須進行抵(質)押，從而有效的提高了抵(質)押貸款比例。

五是抵(質)押物要求依法合規，注重實效。為確保抵(質)押物有效性和合法性，按照抵(質)押物“易保管、易變現、易處置”的原則，現階段質物主要以存款單為主，抵押物主要以土地、房屋或地上附著物、機器設備為主，同時嚴格按照抵(質)押物貸款比例要求發放貸款；禁止以不符合抵(質)押物條件物品進行抵(質)押，以此確保抵(質)押物有效性和合法性，提高貸款質量。

六是落實派駐稽核員制度，強化貸款的合規性檢查。為掌握貸款抵(質)押物的真實性和合規性，聯社派駐稽核員分片包干，每天入駐各基層社對上月貸款逐筆進行核查，凡發現抵(質)押貸款手續不合規及抵(質)押物不實的及時向聯社進行反映并按制度要求嚴肅查處，規避了人員操作風險和道德風險,為防范信貸風險奠定了堅實的制度保障。

第二篇：農信社抵押權的法律調研思考

抵押擔保做為第二還款來源，現階段在維護農村信用社債權實現方面起著越來越重要的作用，隨著社會經濟的不斷發展，依靠信用方式發放貸款對信貸資金安全方面留有較大的風險，一旦借款人發生經營風險或道德風險，農村信用社將面臨不利因素，因此，現階段農村信用社對擔保類貸款越來越重視，尤其是抵(質)押類貸款在擔保類貸款中占絕對比重，通過提高擔保類貸款

比例來防范信貸資金風險，以第二還款來源來保障信貸資金安全。但隨著抵押擔保類貸款比重的不斷提高，一旦債務人真正出現清償風險，如何最終實現抵押權以維護信用社合法債權的實現，對農村信用社意義重大，也是當前亟待面對和解決的現實問題。

一、現階段大廠聯社抵押擔保貸款現狀

農村信用社深化改革以來，大廠聯社以防控信貸風險為重點，嚴格落實貸款風險管理政策和執行慎審經營原則,依照貸款風險度大小依次發放貸款，通過多種措施大力提高抵(質)押擔保貸款，大力壓縮非抵(質)押擔保類貸款比例,為防范信貸風險和提高信貸資產質量建立了一道堅實的屏障和“防火墻”。至2008年7月份，大廠聯社各項貸款余額81883萬元，其中擔保類貸款 69995萬元，占比85.48%；在81883萬元貸款總額中，質押、抵押、保證、信用貸款余額分別為854萬元、58569萬元、10572萬元、11888 萬元，分別占貸款總額的1.04%、71.53%、12.91%、14.52%。在擔保類貸款中，抵押類貸款58569萬元，占擔保類貸款總額的83.68%，因此如何實現抵押權對維護信用社信貸資產安全至關重要。過來，大廠聯社在提高抵押擔保類貸款方面主要采取了以下多種措施，有力地提高了抵(質)押貸款比例：

一是對以前非抵(質)押類貸款逐步進行轉化。對以前老客戶貸款到期后再貸的，凡不是抵(質)押貸款的或以信用等方式發放的貸款，要求借款人重新提供抵(質)押物進行擔保，逐步轉變為抵(質)押貸款，壓縮非抵(質)押貸款比例，以此鞏固老客戶，提高貸款安全系數。

二是新發放貸款嚴格要求實行抵(質)押。對發展的新客戶，嚴格按照質押→抵押→保證→信用風險程度大小依次發放，凡 借款人有抵(質)押物的，必須進行抵(質)押，嚴格控制非抵(質)押類貸款發放比例，不斷拓展新興客戶源，培養客戶信用觀念。

三是利用利率杠桿進行調控,從成本控制角度考慮,鼓勵借款人主動進行抵(質)押。聯社從風險控制角度考慮,在利率定價時,按照質押→抵押→保證→信用風險程度大小依次提高利率上浮標準，對質押貸款執行基準利率不上浮,鼓勵借款人選擇抵(質)押方式貸款;從借款人成本控制角度考慮,向借款人講明因抵(質)押貸款利率不上浮(質押)或上浮比例相比其他貸款較低,從減少經營成本角度進行分析使其愿意接受,對貸款能夠抵(質)押的盡量進行抵(質)押,這就提高了借款人抵(質)押貸款的積極性。

四是落實駐村信貸員制度,詳細掌握了解所管片借款人實際情況,要求應抵(質)盡抵(質)。對有資金需求的借款人,不是只聽取其一面之辭是否有可供抵(質)押物,而是由駐村信貸員首先入戶或入廠進行實地查看,詳細掌握了解可供抵(質)押情況,同時利用長期以來建立的廣泛信息渠道通過側面了解借款人是否具有可供抵(質)押的物品,這就最大限度使借款人有抵(質)物的必須進行抵(質)押，從而有效的提高了抵(質)押貸款比例。

五是抵(質)押物要求依法合規，注重實效。為確保抵(質)押物有效性和合法性，按照抵(質)押物“易保管、易變現、易處置”的原則，現階段質物主要以存款單為主，抵押物主要以土地、房屋或地上附著物、機器設備為主，同時嚴格按照抵(質)押物貸款比例要求發放貸款；禁止以不符合抵(質)押物條件物品進行抵(質)押，以此確保抵(質)押物有效性和合法性，提高貸款質量。

六是落實派駐稽核員制度，強化貸款的合規性檢查。為掌握貸款抵(質)押物的真實性和合規性，聯社派駐稽核員分片包干，每天入駐各基層社對上月貸款逐筆進行核查，凡發現抵(質)押貸款手續不合規及抵(質)押物不實的及時向聯社進行反映并按制度要求嚴肅查處，規避了人員操作風險和道德風險,為防范信貸風險奠定了堅實的制度保障。

二、如何實現抵押權的對策及措施

抵押權的實現是在債權已屆清償期而沒有清償時，抵押人就抵押物受償的行為，抵押權的作用就在于擔保債權受償，因此，抵押權的實現是發揮抵押權的作用的方式和途徑。但是農村信用社實現抵押權，必須具備以下要件：一是須抵押權有效存在。抵押權的實現，必須有抵押權有效存在，如果抵押權無效，例如法律規定應登記設立的抵押權未經登記，或抵押權已經消滅，則抵押權不能實現。二是須債務已屆清償期。抵押權只是擔保債務履行的方法，在債務清償期未到前，債務人還不必履行債務時，抵押權人自然沒有實現其抵押的權利，如果債務人已屆

清償期，債務人已如期履行債務時，抵押權所擔保的債權消滅，抵押權也隨著消滅，只有在債務人已屆清償期，債務人不履行債務時，抵押權人才有可能實現抵押權。

根據我國物權法第195條條規定：債務人不履行到期債務或者發生當事人約定的實現抵押權的情形，抵押權人可以與抵押人協議以抵押財產折價或者以拍賣、變賣該抵押財產所得的價款優先受償。抵

押權人與抵押人未就抵押權實現方式達成協議的，抵押權人可以請求人民法院拍賣、變賣抵押財產。據此，抵押權實現的方法有以下幾種。

(一)雙方協議。抵押合同中對抵押權的實現方式有約定的，依約定，抵押合同中沒有約定的，農村信用社可以與借款人(抵押人)通過協議方式解決，農村信用社從實現抵押權、維護雙方關系的角度考慮，首先應當通過協議的方式，可以與抵押人協議以抵押財產折價或者以拍賣、變賣該抵押財產所得的價款優先受償，這樣即可以減少訴訟費用，也可和諧雙方關系，減少不必要的訟累。

(二)雙方協議不成，可通過向人民法院判決或調解拍賣、變賣抵押財產等方式實現抵押權。

一是拍賣。抵押權人在債權已屆清償期而未受清償時，可以依一定的程序拍賣抵押物，就其所拍賣得的價金進行受償，拍賣是將抵押物以公平的競爭方式，由多個競買人競相報價，確定報價最高的數額為出售價金，出售給報價最高的人。拍賣所得的價金，在扣除拍賣費用以后交給抵押權人，如果抵押權人有數人的，應按其抵押權的次序分配，次序在先的優先受償，次序相同的按債權額的比例受償；抵押權已登記的先于未登記的受償；抵押權未登記的，按照債權比例清償。抵押權因抵押物的拍賣而消滅，但僅限于債權已受清償的部分消滅，其余部分債務仍繼存，因此，農村信用社在抵押時一定要了解該抵押物是否已進行重復抵押及抵押物是否足值，并按相關法律要求對抵押物進行登記，已避免在受償時遭受不必要的損失或因二次追債而浪費人力、財力和物力，造成隱性損失。物權法第200條規定：建設用地使用權抵押后，該土地上新增的建筑物不屬于抵押財產。該建設用地使用權實現抵押權時，應當將該土地上新增的建筑物與建設用地使用權一并處分，但新增建筑物所得的價款，抵押權人無權優先受償。

二是折價。在債權清償期屆滿后，抵押權人與抵押人訂立合同，由抵押權人取得抵押物的所有權。在抵押物上有數個抵押權時，如果由在先次序的抵押權人取得抵押物的所有權，應當由第三人(如會計師事務所、審計師事務所)對抵押物價值進行評估，從而確定該抵押權人應當返還給抵押人的價款數額，以免損害其他抵押權人的利益。

三是變賣。在抵押權人不愿意拍賣抵押物，也不愿意取得抵押物的所有權時，可以用一般的買賣方法，將抵押物出賣，以賣得價金受償。

農村信用社在實現抵押權時，還要密切關注抵押權實現與訴訟時效的關系，由于抵押權是擔保債權的，因而抵押權所擔保的債權因超過訴訟時效而會喪失勝訴權，因此要關注債權的訴訟時效。物權法第202條明確規定：抵押權人應當在主債權訴訟時效期間行使抵押權；未行使的，人民法院不予保護，也就是說債權人(信用社)必須自債務到期之日起兩年(訴訟時效期)內行使權利，否則將承擔喪失勝訴權的法律風險。

第三篇：拆遷設定抵押權的房屋的法律分析

拆遷設定抵押權的房屋的法律分析

《城市房屋拆遷管理條例》第30條規定：“拆遷設定有抵押權的房屋，依照國家有關擔保的法律執行。”設定抵押權的房屋是指拆遷范圍內的房屋被所有人或者使用人已經作為履行債務的擔保物的房屋。抵押是最常見的一種擔保方式，房屋一旦被設定抵押，其法律后果就是當債務人不履行債務時，債權人有權從房屋拍賣或者變賣的價款中優先受償。根據筆者承辦拆遷案件的經驗，拆遷房屋設定抵押的情況比較普遍

是全國唯一一家專為被征收人維權的律師事務所北京圣運律師事務所“承諾只為被拆遷人與被征收人維權”，結合《擔保法》的相關規定，根據不同的拆遷補償方式，具體的操作方式也有所不同。

第一、貨幣補償

如果拆遷人與被拆遷人協商一致，采用貨幣補償的方式，那么對于抵押的法律關系，抵押人應該與抵押權人協商重新設定抵押權或者抵押人提前償還債務。抵押權消失后，拆遷人與被拆遷人可以簽訂安置補償協議，將補償金支付給被拆遷人。如果抵押人與抵押權人就簽訂新的抵押協議或者是否提前清償債務的問題達不成一致意見，抵押權人有權要求拆遷人暫不支付補償金給被拆遷人。在實際的案例中，筆者一般建議抵押權人接受抵押人提前償還債務的方式。

另外，在建工程的拆遷也有諸多特殊之處，在建工程除向銀行貸款作為抵押外，還會存在拖欠工程款和房屋已經預售的并存情況。在這種情況下，安置補償資金的分配順序就成為一個關鍵問題，因為它關系到各方利益的實現。根據《合同法》的規定，承包人對工程欠款具有優先受償權，并且這種權利優先于抵押權，所以對于安置補償資金三者的受償順序應該為：工程欠款、抵押債務、購房者房款。如果拆遷人未按照上述的順序分配，前一順序的權利人有權提起訴訟要求法院確認支付行為無效。

第二、產權置換

抵押人與抵押權人應該就產權調換后的房屋作為房屋抵押物而重新簽訂抵押合同，將調換后的房屋作為抵押物作為原債務的擔保。如果雙方就調換后房屋達不成新的抵押合同，拆遷人無權與被拆遷人簽訂安置補償協議。筆者建議，如遇到上述情況，抵押權人可以以簽訂安置補償協議未經其同意為由要求人民法院確認安置補償協議無效而保護自己的債權。

第四篇：2018年黑龍江農信社筆試——法律

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2018年黑龍江農信社筆試——法律

1、甲因在學校飯堂投毒被判處8年有期徒刑。服刑期間，甲認真遵守監規，接受教育改造，確有悔改表現。關于甲的假釋，下列哪一說法是正確的?()

A.可否假釋，由檢察機關決定 B.可否假釋，由執行機關決定 C.服刑4年以上才可假釋 D.不得假釋

2、甲(民營企業銷售經理)因合同詐騙罪被捕。在偵查期間，甲主動供述曾向國家工作人員乙行賄9萬元，司法機關遂對乙進行追訴。后查明，甲的行為屬于單位行賄，行賄數額尚未達到單位行賄罪的定罪標準。甲的主動供述構成下列哪一量刑情節?()

A.坦白 B.立功 C.自首 D.準自首

3、乙(15周歲)在鄉村公路駕駛機動車時過失將吳某撞成重傷。乙正要下車救人，坐在車上的甲(乙父)說：“別下車!前面來了許多村民，下車會有麻煩。”乙便駕車逃走，吳某因流血過多而亡。關于本案，下列哪一選項是正確的?()

A.因乙不成立交通肇事罪，甲也不成立交通肇事罪 B.對甲應按交通肇事罪的間接正犯論處 C.根據司法實踐，對甲應以交通肇事罪論處 D.根據刑法規定，甲、乙均不成立犯罪

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4、關于破壞社會主義市場經濟秩序罪的認定，下列哪一選項是錯誤的?()A.采用運輸方式將大量假幣運到國外的，應以走私假幣罪定罪量刑 B.以暴力、脅迫手段強迫他人借貸，情節嚴重的，觸犯強迫交易罪 C.未經批準，擅自發行、銷售彩票的，應以非法經營罪定罪處罰

D.為項目籌集資金，向親戚宣稱有高息理財產品，以委托理財方式吸收10名親戚300萬元資金的，構成非法吸收公眾存款罪

5、關于故意殺人罪、故意傷害罪的判斷，下列哪一選項是正確的?()

A.甲的父親乙身患絕癥，痛苦不堪。甲根據乙的請求，給乙注射過量鎮定劑致乙死亡。乙的同意是真實的，對甲的行為不應以故意殺人罪論處

B.甲因口角，捅乙數刀，乙死亡。如甲不顧乙的死傷，則應按實際造成的死亡結果認定甲構成故意殺人罪，因為死亡與傷害結果都在甲的犯意之內

C.甲謊稱乙的女兒丙需要移植腎臟，讓乙捐腎給丙。乙同意，但甲將乙的腎臟摘出后移植給丁。因乙同意捐獻腎臟，甲的行為不成立故意傷害罪

D.甲征得乙(17周歲)的同意，將乙的左腎摘出，移植給乙崇拜的歌星。乙的同意有效，甲的行為不成立故意傷害罪

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第五篇：2018河南農信社筆試資料,法律基礎知識

http://he.jinrongren.net/ 2018河南農信社筆試資料，法律基礎知識

1.甲因與乙發生互毆，受傷入院治療。兩周后，甲即將痊愈出院，但在最后一次換藥時，因主治醫生丙操作醫療器具失誤，甲傷口被感染而需繼續留院治療。第二天，醫院病房版權所有 翻印必究 因電線老化短路而引發火災，甲不幸在火災中遇難。按照法律，________應對甲的死亡承擔法律責任。

A.乙 B.丙

C.醫院 D.乙、丙和醫院共同

2.就要約所作的以下表述中，_______的表述是正確的。A.要約在到達受要約人時生效 B.要約生效后不得撤銷 C.要約在發出時生效

D.受要約人未發出承諾通知，要約均可撤銷

3.甲對其兒子乙說，若乙考上大學，甲將給乙買一臺電腦。甲對乙的行為屬于： A.附期限法律行為 B.附條件法律行為 C.附義務法律行為 D.附權利法律行為

4.根據《擔保法》的規定，擔保人對償還被擔保人的貸款________，一旦借款人無力履行還款義務，銀行可以要求擔保人履行，代替還款。

A.負有連帶責任 B.負有部分責任 C.負有共同責任 D.負有全部責任 5.擔保活動應當遵循的原則是：

A.平等、自愿、公平、誠實信用 B.平等、自愿、合法、誠實守法 C.自愿、公平、合法、誠實信用 D.公平、合法、平等、誠實守法

1.【答案】C。解析：構成民事責任的要件為：1.損害事實的客觀存在。2.行為的違法性。指對法律禁止性或命令性規定的違反。3.違法行為與損害事實之間的因果關系。4.行為人的過錯。行為人的過錯是行為人在實施違法行為時所具備的心理狀態，是構成民事責任的主觀要件。本題中，造成甲死亡的主要因素為醫院病房因電線老化短路而引發火災，主治醫生丙的失誤對甲的死亡不構成直接因素。所以醫院應對甲的死亡承擔法律責任。故正確答案為C。

http://he.jinrongren.net/ 2.【答案】A。解析：《合同法》規定要約到達受要約人生效，所以A選項正確，C選項錯誤。要約可以撤銷，所以B選項錯誤。撤銷要約的通知應當在受要約人發出承諾通知之前到達受要約人，有下列情形之一的，要約不可撤銷：要約人確定了承諾期限或者以其他形式明示要約不可撤銷;受要約人有理由認為要約是不可撤銷的，并已經為履行合同做了準備版權所有 翻印必究

工作。所以D選項說法過于絕對，錯誤。故正確答案為A。

3.【答案】B。解析：附條件民事法律行為是指雙方當事人在民事法律行為中設立一定的事由作為條件，以該條件的成就與否(是否發生)作為決定該民事法律行為效力產生或解除根據的民事法律行為。甲對兒子的允諾實際上是將某一條件的成就作為法律行為效力發生的根據，因此B選項正確。故正確答案為B。

4.【答案】A。

5.【答案】A。解析：《擔保法》第3條規定：“擔保活動應當遵循平等、自愿、公平、誠實信用的原則。”

6.根據我國《合同法》規定，動產抵押合同的生效日期是： A.合同雙方在合同上正式簽字之日 B.抵押物由債務人移交給債權人的移交之日 C.貸款發放日

D.驗明抵押物并將抵押物在政府主管部門登記之日

7.消費者因經營者利用虛假廣告提供商品或者服務，其合法權益受到損害應當發生向________賠償。

A.廣告經營者 B.廣告制作人 C.經營者 D.發布廣告的媒體

8.下面________不是《消費者權益保護法》的立法目的。A.保護消費者合法權益 B.維護社會經濟秩序

C.維護社會主義市場經濟的健康有序運行 D.幫助消費者理性消費

http://he.jinrongren.net/ 9.經營者從事下列哪種有獎銷售方式，不屬于違法? A.對外廣告宣傳稱有獎銷售，但實際上未設置任何獎項 B.利用有獎銷售的手段，推銷質次價高的商品

版權所有 翻印必究 C.抽獎式的有獎銷售，最高的金額定為3000元 D.有獎銷售時故意讓內部工作人員中獎以節約成本 10.下列哪項個人所得不納個人所得稅：

A.某高校發給該教師鄭某的30萬元人民幣的安家費

B.某體育明星在奧運會上獲得獲得一塊金牌，該明星的家鄉所在的縣級人民政府獎勵10萬元人民幣的獎金

C.某科學家上發表論文獲得的稿費5000元人民幣

D.王某所買的奔馳汽車停靠在風景區時，被山上落下的石頭砸壞，保險公司賠付王某的2萬元保險金

6.【答案】A。解析：以企業以外的動產抵押的，可以自愿辦理登記，抵押合同自簽訂之日起生效。以不動產和企業的設備及其他動產抵押的，按照擔保法規定的部門登記。

7.【答案】C。解析：我國《消費者權益保護法》第三十九條規定：“消費者因經營者利用虛假廣告提供商品或者服務，其合法權益受到損害的，可以向經營者要求賠償。廣告的經營者發布虛假廣告的，消費者可以請求行政主管部門予以懲處。廣告的經營者不能提供經營者的真實姓名、地址的，應當承擔賠償責任。”故本題答案為C。

8.【答案】D。解析：《消費者權益保護法》第一條規定：“為保護消費者的合法權益，維護社會經濟秩序，促進社會主義市場經濟健康發展，制定本法。”故本題答案為D。

9.【答案】C。解析：《反不正當競爭法》第十三條規定，經營者不得從事下列有獎銷售：(一)采用謊稱有獎或者故意讓內定人員中獎的欺騙方式進行有獎銷售;(二)利用有獎銷售的手段推銷質次價高的商品;(三)抽獎式的有獎銷售，最高獎的金額超過五千元。故本題答案為C。

10.【答案】D。解析：《個人所得稅法》第四條規定，下列各項個人所得，免納個人所得稅：

一、省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金;

二、國債和國家發行的金融債券利息;

三、按照國家統一規定發給的補貼、津貼;

四、福利費、撫恤金、救濟金;

五、保險賠款;

六、軍人的轉業費、復員費;

七、按照國家統一規定發給干部、職工的

http://he.jinrongren.net/ 安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費;

八、依照我國有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得;

九、中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得;

十、經國務院財政部門批準免稅的所得。故本題答案為D。

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11.從________，我國將全面實施營改增。自1994年分稅制改革以來最重要的一次稅制改革即將全面落地。

A.2016年1月1日 B.2015年10月1日 C.2016年5月1日 D.2016年6月1日

12.某人所持有的出票銀行簽發的，由其持往異地辦理轉賬結算或支取現金時，異地銀行兌票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或持票人的票據是：

A.支票 B.商業匯票 C.銀行本票 D.銀行匯票

13.票據貼現的貼現期限最長不得超過________個月，貼現期限為從貼現之日起到票據到期日止。

A.三個月 B.四個月 C.五個月 D.六個月

14.銀行承兌匯票承兌后，到期無條件支付票款的人是： A.承兌申請人 B.出票人 C.代理付款人 D.承兌人 15.轉讓票據權利的票據行為是： A.出票 B.背書 C.承兌 D.提示

11.【答案】C。解析：2016年政府工作報告明確，從5月1日起，我國將全面實施營改增。故本題答案為C。

12.【答案】D。解析：《票據法》第十九條規定，匯票是出票人簽發的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。匯票分為銀行匯票和商業匯票。

銀行匯票是匯款人將款項存入當地出票銀行，由出票銀行簽發的,由其在見票時，按照實際結算金額無條件支付給持票人或收款人的票據。

商業匯票是出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

支票是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

http://he.jinrongren.net/ 我國票據法中所稱的本票，特指銀行本票，是銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

故本題答案為D。

版權所有 翻印必究 13.【答案】D。解析：根據《貸款通則》的第11條規定，票據貼現的貼現期限最長不得超過6個月，貼現期限為從貼現之日起到票據到期日止。

14.【答案】D。解析：承兌申請人，是指開出承兌匯票一方。出票人是開立票據并將其交付給他人的法人、其它組織或者個人。代理付款人是根據付款人的委托,代其支付票據金額的銀行。

承兌人是指在商業匯票上承諾并記載匯票上在匯票到期日支付匯票金額的付款人，也是匯票的主債務人。

故本題答案為D。

15.【答案】B。解析：票據轉讓是指持票人可以將票據權利轉讓給他人或者將一定的票據權利授予他人行使。轉讓票據權利的票據行為是背書。

出票是指出票人依照法定款式做成票據并交付于受款人的行為。它包括“做成”和“交付”兩種行為

背書是指在票據背面或者粘單上記載有關事項并簽章的票據行為。承兌是指匯票的付款人承諾負擔票據債務的行為。承兌為匯票所獨有。故本題選B。

16.商業銀行發放的下列貸款中，不屬于擔保貸款的是： A.保證貸款 B.抵押貸款 C.信用貸款 D.質押貸款

17.我國法律規定，中國人民銀行，商業銀行及其工作人員對在工作中知悉的個人信用信息負有________責任和義務。

A.充分利用 B.向外界披露 C.保密 D.保護

18.《中國人民銀行法》規定，我國的中國人民銀行的法律性質是： A.國家機關 B.企業法人 C.事業單位 D.其他組織 19.________是管理利率的唯一有權機關。A.中國銀監會 B.中國人民銀行

C.國務院 D.中國銀行同業利率協調委員會

20.銀監會對發生信用危機的銀行可以實行接管，接管期限最長為：

http://he.jinrongren.net/ A.1年 B.2年 C.3年 D.5年

16.【答案】C。解析：商業銀行貸款可以按貸款保障程度劃分，分為信用貸款、擔保貸款。擔保貸款就是根據借款合同或借款人約定用借款人的財產或第三人財產為貸款保障，并在必要時由第三人承擔還款責任的一種貸款。擔保貸款包括保證貸款、抵押貸款、質押貸款。版權所有 翻印必究

故本題答案為C。

17.【答案】C。解析：《商業銀行法》第二十九條規定，商業銀行辦理個人儲蓄存款業務，應當遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。

對個人儲蓄存款，商業銀行有權拒絕任何單位或者個人查詢、凍結、扣劃，但法律另有規定的除外。

18.【答案】A。解析：中國人民銀行是中華人民共和國的中央銀行。中國人民銀行在國務院領導下，制定和執行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩定。故選A。

19.【答案】B。解析：《中國人民銀行法》第五條規定：“中國人民銀行就貨幣供應量、利率、匯率和國務院規定的其他重要事項作出的決定，報國務院批準后執行。中國人民銀行就前款規定以外的其他有關貨幣政策事項作出決定后，即予執行，并報國務院備案。”中國人民銀行是管理利率的唯一有權機關，其他任何單位無權制定利率。故本題答案為B。

20.【答案】B。解析：銀監會對發生信用危機的銀行實行接管，接管期限最長不得超過2年。所以本題正確答案為B。

21.根據《支付結算管理辦法》的規定，對于單位銀行結算賬戶的存款人只能在銀行開立一個賬戶的是：

A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時存款賬戶 22.下列說法正確的是：

A.證券交易所的設立和解散，由中國證監會決定

B.公開發行證券的發行人所發行的證券由國務院證券監督管理機構指定的證券公司承銷

C.證券登記結算機構是以盈利為目的的法人

D.股票發行采取溢價發行的，其發行價格由發行人與承銷的證券公司協商確定 23.《保險法》第27條規定，未發生保險事故，保險人或者受益人謊稱發生了保險事故，向保險人提出賠償或者給付保證金的請求，保險人有權：

http://he.jinrongren.net/ A.不承擔賠償或看給付保險金的責任，也不返還保險費。B.解除合同，但退還保險費 C.解除合同，并不退還保險費

版權所有 翻印必究 D.不承擔賠償或者給付保險金責任，但退還保險費 24.________不屬于勞動爭議處理的范圍。A.因企業開除職工發生的爭議 B.因人事安排勞動者之間發生的爭議 C.因職工自行離職而引起的爭議 D.因執行國家勞動保護規定而起的爭議

25.甲是某證券公司員工，符合下列哪種情形，甲可以和證券公司簽訂無固定期限合同： A.甲在證券公司工作滿10年

B.甲在證券公司工作2年，但卻未與該公司簽訂勞動合同 C.甲已經和證券公司連續兩次簽訂無固定期限合同

D.甲在證券公司連續工作5年，并且距法定退休年齡只有兩年

21.【答案】A。解析：存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。

22.【答案】D。解析：《證券法》第一百零二條規定，證券交易所是為證券集中交易提供場所和設施，組織和監督證券交易，實行自律管理的法人。證券交易所的設立和解散，由國務院決定。所以A錯誤;《證券法》第二十九條規定，公開發行證券的發行人有權依法自主選擇承銷的證券公司。證券公司不得以不正當競爭手段招攬證券承銷業務。所以B錯誤。

《證券法》第一百五十五條規定，證券登記結算機構是為證券交易提供集中登記、存管與結算服務，不以營利為目的的法人。設立證券登記結算機構必須經國務院證券監督管理機構批準。所以C選項錯誤。

《證券法》第三十四條規定，股票發行采取溢價發行的，其發行價格由發行人與承銷的證券公司協商確定。

故本題的答案為D。

http://he.jinrongren.net/ 23.【答案】C。解析：《保險法》第二十七條第一款規定，未發生保險事故，被保險人或者受益人謊稱發生了保險事故，向保險人提出賠償或者給付保險金請求的，保險人有權解除合同，并不退還保險費。故本題答案為C。

版權所有 翻印必究 24.【答案】B。解析：《勞動爭議調解仲裁法》第二條：中華人民共和國境內的用人單位與勞動者發生的下列勞動爭議，適用本法：(一)因確認勞動關系發生的爭議;(二)因訂立、履行、變更、解除和終止勞動合同發生的爭議;(三)因除名、辭退和辭職、離職發生的爭議;(四)因工作時間、休息休假、社會保險、福利、培訓以及勞動保護發生的爭議;(五)因勞動報酬、工傷醫療費、經濟補償或者賠償金等發生的爭議;(六)法律、法規規定的其他勞動爭議。故本題答案選B。

25.【答案】A。解析：《勞動合同法》第十四條規定，無固定期限勞動合同，是指用人單位與勞動者約定無確定終止時間的勞動合同。用人單位與勞動者協商一致，可以訂立無固定期限勞動合同。有下列情形之一，勞動者提出或者同意續訂、訂立勞動合同的，除勞動者提出訂立固定期限勞動合同外，應當訂立無固定期限勞動合同：(一)勞動者在該用人單位連續工作滿十年的;(二)用人單位初次實行勞動合同制度或者國有企業改制重新訂立勞動合同時，勞動者在該用人單位連續工作滿十年且距法定退休年齡不足十年的;(三)連續訂立二次固定期限勞動合同，且勞動者沒有本法第三十九條和第四十條第一項、第二項規定的情形，續訂勞動合同的。用人單位自用工之日起滿一年不與勞動者訂立書面勞動合同的，視為用人單位與勞動者已訂立無固定期限勞動合同。故本題答案為A。

26.勞動合同期限三個月以上不滿一年，試用期不得超過： A.半個月 B.一個月 C.一個半月 D.兩個月

27.根據《商業銀行法》規定設定全國性商業銀行的注冊資本最低限額為： A.1億元 B.50億 C.10億 D.5000萬 28.受行政處分的是：

A.作為行政相對方的公民 B.作為行政向對方的法人 C.行政系統內部的公務員 D.行政系統的國家機關

29.個體戶甲開辦的汽車修理廠系某保險公司指定的汽車修理廠家。甲在為他人修理汽車時，多次夸大汽車毀損程度，向保險公司多報汽車修理費用，從保險公司騙取12萬余元。對甲的行為應如何論處：

A.以詐騙罪論處 B.以保險詐騙罪論處

http://he.jinrongren.net/ C.以合同詐騙罪論處 D.屬于民事欺詐，不以犯罪論處

30.商業銀行實施的下列行為中，違反《商業銀行法》規定的是： A.利用拆入的資金彌補聯行匯差頭寸的不足

版權所有 翻印必究 B.經商業銀行審查、評估，確認借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔保 C.對關系人不得發放信用貸款

D.決定出資5000萬元與他人在某一城市設立城市商業銀行

26.【答案】B。解析：《勞動合同法》第十九條第一款規定，勞動合同期限三個月以上不滿一年的，試用期不得超過一個月;勞動合同期限一年以上不滿三年的，試用期不得超過兩個月;三年以上固定期限和無固定期限的勞動合同，試用期不得超過六個月。故本題答案為B。

27.【答案】C。解析：全國性商業銀行注冊資本最低限額為10億元。

28.【答案】C。解析：行政處分是指國家機關、企事業單位對所屬的國家工作人員違法失職行為尚不構成犯罪，依據法律、法規所規定的權限而給予的一種懲戒。故本題答案為C。

29.【答案】A。解析：詐騙罪和保險詐騙罪之間存在法條競合的關系，根據特別法條優于普通法條的原則，對符合特殊詐騙罪構成要件的行為，應認定為特殊詐騙罪。因此，《刑法》第266條在規定了詐騙罪的罪狀與法定刑之后規定：“本法另有規定的，依照規定。”但是，如果行為人實施特殊詐騙行為，但又不符合特殊詐騙罪的構成要件，而符合普通詐騙罪的構成要件的，則以普通詐騙罪論處。根據《刑法》第198條的規定，保險詐騙罪的犯罪主體是投保人、被保險人、受益人;保險事故的鑒定人、證明人、財產評估人故意提供虛假的證明文件，為他人詐騙提供條件的，以保險詐騙的共犯論處。在本題中，甲既不是保險法律關系的主體，也不是保險活動中的鑒定人、證明人、財產評估人，而是自己利用修理汽車和保險公司之間的合作關系，來騙取財物，不符合保險詐騙罪的成立條件，而是一般的詐騙行為，應認定為詐騙罪。因此，A選項正確。

30.【答案】D。解析：《商業銀行法》第十三條規定規定，設立全國性商業銀行的注冊資本最低限額為十億元人民幣。設立城市商業銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣，設立農村商業銀行的注冊資本最低限額為五千萬元人民幣。注冊資本應當是實繳資本。