第一篇：小企業(yè)質(zhì)量管理方案

小企業(yè)質(zhì)量管理方案探討

制造業(yè)中的小企業(yè)（20人-100人）、小公司的大量存在，是中國大制造業(yè)的基礎(chǔ)也是國情，他們對質(zhì)量管理的需求并不弱于大公司，但限于資源、成本投入及管理水平，讓這些企業(yè)在尋求質(zhì)量管理方案時非常迷茫，若推行全面質(zhì)量管理和ISO9000系列管理體系，管理成本的投入和流程的改變會將企業(yè)拖垮；若還是按原來作坊式的管理方法，企業(yè)自身的發(fā)展會被死死制約，這兩點都是企業(yè)主不愿意看到的；從本人在浙江、河南近20家企業(yè)實際了解的情況看，所有企業(yè)自己積累、摸索出相應的質(zhì)量管理經(jīng)驗，有的還非常成功、非常經(jīng)典（如生產(chǎn)、技術(shù)、質(zhì)量一人負責制），但有一點不容置疑，這些企業(yè)都希望能得到專業(yè)的質(zhì)量管理支持，對企業(yè)的質(zhì)量管理進行診斷、改進、提高，并且這些質(zhì)量管理方案不是高高在上的理論，是要能結(jié)合自身的管理實際和需求，可操作，投入成本可以接受；結(jié)合本人的多次供應商審核和指導經(jīng)驗，推薦一個方案，不妥之處請大家指正。

《小企業(yè)質(zhì)量管理方案》

一、確認組織機構(gòu)：企業(yè)不管大小，組織機構(gòu)必須清晰（誰管誰、誰管什么事、二、誰向誰負責、向誰報告等）；編制組織機構(gòu)圖并對管理者明確責、權(quán)； 配置質(zhì)量管理人員（30人以上公司建議配置專職質(zhì)量管理人員，30人以下可

以兼職）注：專職質(zhì)量管理的優(yōu)點：能站在生產(chǎn)的對立面考慮問題，對風險的評判更有獨立性，缺點是增加一定成本，有時產(chǎn)生爭議影響效率；兼職（技術(shù)、生產(chǎn)、質(zhì)量一人管）的優(yōu)點是成本低，效益高，缺點是質(zhì)量風險往往考慮不全面；并做好現(xiàn)場質(zhì)量管理工作：

1）在生產(chǎn)全過程進行質(zhì)量控制：包括進貨檢驗、過程控制（三檢）、發(fā)貨檢驗；

2）對員工的質(zhì)量活動進行管理：檢查、監(jiān)督員工的質(zhì)量活動（主要是三檢和產(chǎn)品標識）；

3）處理現(xiàn)場的質(zhì)量異常情況，必要時向老板報告；

4）質(zhì)量記錄完整，分類保存；

5）不良品管理：確認、收繳和監(jiān)督返工過程、返工后的產(chǎn)品再確認，或直接由質(zhì)量管理人員返工；

6）制定符合企業(yè)實際和質(zhì)量管理規(guī)定和獎罰規(guī)定，并對員工進行不斷培訓，并能隨企業(yè)的發(fā)展不斷完善；

特別注意編制統(tǒng)一的文件管理方法和記錄管理方法

特別注意不良品處置、整改的流程規(guī)范

三、技術(shù)支持：主要產(chǎn)品編制控制計劃、相應工藝并對應實施；對設備和工裝進

四、行管理（設備精度、可靠性，刀具等），文件規(guī)范并保存 質(zhì)量統(tǒng)計信息管理：

1）質(zhì)量數(shù)據(jù)統(tǒng)計渠道、結(jié)果完整可靠，并定期被老板關(guān)注；

2）產(chǎn)品及標識可追溯，倉庫臺帳建立，出入庫管理明晰（老板肯定關(guān)注）；

3）出入庫管理能體現(xiàn)價格：數(shù)量管理、成本管理一體；

五、測量和試驗設備管理：

1）配備必要的檢測設備（操作工、檢驗員都要配），并定期校驗（送專業(yè)檢測中心或自己培養(yǎng)人員定期校驗，允許的情況下建議自己校驗）；

2）盡可能制作專用檢具：如塞規(guī)、套規(guī)，異形產(chǎn)品制作校正工裝和檢具，也可以制作模擬客戶裝配的工裝作為檢具；

六生產(chǎn)現(xiàn)場的管理：

1）6S管理；

2）環(huán)境管理（照明、環(huán)境也應考慮員工的健康和產(chǎn)品的質(zhì)量影響）

3）產(chǎn)品的流轉(zhuǎn)、裝箱、防護；

七顧客投訴的管理：

1）顧客質(zhì)量信息反饋積極應對（緊急方案、長久對策等）-專人負責，必要時趕到

顧客現(xiàn)場處理，減少顧客抱怨，聯(lián)絡顧客感情-小企業(yè)生存的法寶；

2）所有的反饋信息和整改對策匯總、保存，并展開橫向?qū)W習和培訓；

3）以顧客反饋問題為契機，培訓培養(yǎng)質(zhì)量管理人員，做到會做、會寫、會講； 分類保存所有客戶信息，作檔案管理，這些都是經(jīng)驗、教訓、成長的軌跡是錢

并將這些經(jīng)驗用于實際生產(chǎn)

八培訓：

管理人員的培訓包括管理技能培訓和實際操作培訓，形式可以采用外聘和內(nèi)部現(xiàn)

實問題處理的相互學習，普通員工的培訓包括管理制度培訓和技能培訓，建議選擇內(nèi)部優(yōu)秀的管理人員擔當培訓師。

以上質(zhì)量管理方案采用了全面質(zhì)量管理和質(zhì)量管理體系中一些片段，仍需要根據(jù)不同企業(yè)的實際情況相結(jié)合，其目的是要做到適用、提高、易掌握、成本低（前文提到適合20人-100人的小公司，管理從作坊式轉(zhuǎn)變過渡階段），當企業(yè)發(fā)展了，積累了更多的資源和管理經(jīng)驗時，再建立真真的質(zhì)量管理體系。

因本人只從事過機械制造行業(yè)，會有很多局限性，請大家原諒。

王再生

2011.6.21

附件：從哪些點入手，快速了解小公司的質(zhì)量管理現(xiàn)狀，并制定相應方案。

第二篇：質(zhì)量管理方案

質(zhì)量管理方案

當今服裝市場競爭日益激烈，消費者對產(chǎn)品質(zhì)量的要求越來越高，在這種情況下，產(chǎn)品的質(zhì)量管理與控制對企業(yè)是否能在激烈的市場上占有一席之地顯得尤為重要。而企業(yè)生產(chǎn)出產(chǎn)品的質(zhì)量水平與企業(yè)建立的質(zhì)量管理模式息息相關(guān)。針對服裝的質(zhì)量管理與控制，我們選擇的質(zhì)量管理模式是全面質(zhì)量管理模式。全面質(zhì)量管理內(nèi)容包括：產(chǎn)品質(zhì)量，服務質(zhì)量，企業(yè)內(nèi)部工作流程的質(zhì)量。針對這一模式提出以下措施：

（一）針對產(chǎn)品質(zhì)量采取的措施：

產(chǎn)品的質(zhì)量主要取決于兩個方面：服裝廠車間技術(shù)人員的水平；生產(chǎn)服裝的機械自動化水平。但影響產(chǎn)品質(zhì)量的水平絕大程度決定于服裝廠車間技術(shù)人員的水平。

1）對于服裝廠車間技術(shù)人員錄取進行生產(chǎn)部門主管進行嚴格把關(guān)，對車間技術(shù)人員的錄取實行兩次考核。第一次考核目的選出有資格參加企業(yè)車間技術(shù)員培訓的課程的人員。將選出的人員進行長達一個月的車間技術(shù)水平培訓，培訓工作由各車間的組長與主管負責，完成一個月培訓后由各車間的主管及組長經(jīng)過通過一些技能考核選出可成為企業(yè)正式員工的人員。

2）成立質(zhì)量檢查小組。

質(zhì)量檢查小組概況

能增強每個質(zhì)檢人員的責任感，而且能吸引其他員工參與到每次質(zhì)量檢查活動中，增強企業(yè)每個工作人員的質(zhì)量意識。例如下表

質(zhì)量檢查小組的組成人員

每個環(huán)節(jié)的質(zhì)量檢驗工作。（2）負責檢驗將要入庫的服裝原材料與出庫產(chǎn)品質(zhì)量進行嚴格質(zhì)量把關(guān)工作。（3）對于每個可能對產(chǎn)品質(zhì)量產(chǎn)生不利的環(huán)節(jié)都要一一進行嚴格把關(guān)。此外，出現(xiàn)任何由于檢驗員質(zhì)量檢驗不嚴格產(chǎn)生的重大不良影響后果自負。

質(zhì)量檢查組員的具體工作內(nèi)容：

（1）為生產(chǎn)車間提供服務，提供產(chǎn)品質(zhì)量信息，將各類信息及時快速的反饋到各級生產(chǎn)一線，以便于各部門根據(jù)反饋信息，有針對性的迅速控制產(chǎn)品質(zhì)量；

（2）監(jiān)督檢查車間產(chǎn)品質(zhì)量管理力度，督促各項質(zhì)量管理工作的良性運轉(zhuǎn)；

（3）對各部門產(chǎn)品質(zhì)量進行認證，起到嚴格的質(zhì)量把關(guān)的作用。

（4）質(zhì)量檢驗小組每天都要檢查機器的運行狀態(tài)，確保每臺都能高效完成服裝的生產(chǎn)工作。

（5）根據(jù)車間每個環(huán)節(jié)的合格率進行統(tǒng)計，對每個環(huán)節(jié)的操作員進行打分，再進行獎罰機制。

采用PDCA循環(huán)：P(PLAN)計劃：公司上層領(lǐng)導根據(jù)實際情況提出服裝成品合格率的目標（例如一次成品合格率必須達到≧98%)，根據(jù)質(zhì)量合格率目標由技術(shù)主管制定出可視化質(zhì)量檢查方案策劃。D(DO)執(zhí)行：由質(zhì)量檢查小組其他成員針對方案提出的措施進行落實。C(CHEAK)檢查：對質(zhì)量檢查方案實施后產(chǎn)生的結(jié)果進行評估，找出產(chǎn)生該種結(jié)果的問題。A(ACTION)處理：對檢查的結(jié)果進行處理，對成功的經(jīng)驗加以肯定，并予以標準化；對于失敗的教訓也要總結(jié)，引起重視。對于沒有解決的問題，應提交給下一個PDCA循環(huán)中去解決。

（二）針對服務質(zhì)量的措施：

為了保證產(chǎn)品的服務質(zhì)量，建立售前和售后網(wǎng)絡信息交流平臺，公司建立售前及其售后的工作小組，售前服務小組人員要將售前消費者提出有關(guān)的質(zhì)量要求問題及建議進行匯總，售后服務小組對客戶提出對產(chǎn)品售出后市場對其響應問題及出現(xiàn)退貨問題進行分析匯總，售前和售后負責人將出現(xiàn)的問題做成分析報告交由質(zhì)量檢查小組。此外，客戶對每次服務進行打分，每月針對服務人員的分數(shù)進行獎罰，以提高服務人員的服務質(zhì)量水平。

（三）針對企業(yè)內(nèi)部工作流程的質(zhì)量的措施：

（1）因為全面質(zhì)量管理以全員參與為基礎(chǔ)，所以對公司每個工作流程都采用PDCA循環(huán)，所以一個企業(yè)有多個PDCA循環(huán)。

（2）制定嚴格的監(jiān)督管理制度。每個部門主管有責任監(jiān)督本部門每個工作人員高效完成本職工作，每個人員都有監(jiān)督彼此工作的義務，若發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部人員有違反企業(yè)制度，影響企業(yè)整個工作質(zhì)量的人員，上報且情況予以獎勵。對那種知情不報告者予以嚴重處罰。對于公司每個階層的人員都這種管理制度都一視同仁。沒有任何人享有特權(quán)。

第三篇：質(zhì)量管理方案

質(zhì)量管理方案

天津泰達工業(yè)園B-03地塊B1廠房工程

河北建工集團有限責任公司

二○○五年二月

目錄

工程概況

項目質(zhì)量方針、質(zhì)量目標1、2、3、4、5、6、7、8、9、主體內(nèi)容和使用范圍 采用的標準和定義 質(zhì)量計劃的管理 項目組織機構(gòu)和崗位職責 文件和資料的控制 采購 過程控制 檢驗和試驗

監(jiān)視和測量裝置的控制

10、不合格品控制

11、培訓

12、改進

13、服務

1、工程概況

天津市泰達科技工業(yè)區(qū)B-03地塊B1廠房工程位于津南區(qū)八里臺鎮(zhèn)，我公司承建的工程包括B1廠房工程以及B2廠房的樁基礎(chǔ)工程。

本工程由單層廠房與二層辦公用房兩部分組成，該工程基礎(chǔ)由樁基礎(chǔ)與承臺組成。樁基礎(chǔ)為鉆孔砼灌注樁，直徑∮600MM，共264根，有效樁長19.5M，鋼筋籠長度13M，砼強度等級C30 廠房部分是帶杯口的獨立基礎(chǔ)，辦公用房是獨立現(xiàn)澆基礎(chǔ)，獨立基礎(chǔ)之間用地梁連接，砼強度等級C30。廠房主體為單層排架結(jié)構(gòu)，預制柱截面尺寸450×600MM，柱頂標高6.38M，共有48根排架柱子和14根抗風柱。24榀梯形48M鋼屋架，屋面為帶保溫的壓型鋼板屋面。

辦公用房為現(xiàn)澆砼框架，層高4.2M，柱子截面尺寸為500×500MM，主體結(jié)構(gòu)砼結(jié)構(gòu)強度等級為C30。廠房與辦公房外檐高度均為8.9M，室內(nèi)外高差30CM。

圍護結(jié)構(gòu)±0.00以下，采用MU10粘土磚，M7.5水泥砂漿，±0.00 以上，采用MU10粘土空心磚，M7.5混合砂漿砌筑。廠房一端設有卸貨平臺，外檐圍1.3水泥砂漿打底，1：2.5水泥砂漿抹面，刷外檐涂料。內(nèi)檐為混合砂漿打底，2mm紙筋灰罩面刷內(nèi)墻涂料。辦公區(qū)頂棚作法同內(nèi)墻面。外檐全部為白色塑鋼窗5mm白色玻璃。

室內(nèi)為木質(zhì)門及甲級防火門，廠房門為鋼排拉大門，衛(wèi)生間墻面貼白色瓷磚，PVC吊頂，屋面為聚苯乙烯塑料保溫板，上面做SBS改性瀝青防水，廠房屋面為金屬壓型板。

地面為細石混凝土隨打隨抹，內(nèi)配∮6.5雙向鋼筋網(wǎng)，衛(wèi)生間貼防滑地磚。

室外工程包括傳達室，圍墻、旗桿、道路、照明等。室內(nèi)包括上下水、采暖、照明及消防等。項目質(zhì)量方針和目標 質(zhì)量方針：建造精品工程，增強顧客滿意。

質(zhì)量目標：執(zhí)行國家施工驗收規(guī)范合格標準。單位工程一次交驗合格率100%；分部工程一次交驗合格率100%；分項工程一次交驗合格率100%。

工程進度：確保按時完成各控制點，按計劃完工； 現(xiàn)場文明：爭創(chuàng)市級文明工地； 工程后期管理：竭誠服務，業(yè)主滿意。

1、主體內(nèi)容和適用范圍

天津泰達工業(yè)園B-03地塊B1廠房工程二標段施工過程中，為確保我項目質(zhì)量方針自始至終的得以認真貫徹執(zhí)行，確保本項目質(zhì)量計劃目標的順利實現(xiàn)及合同履約，特制定本《質(zhì)量計劃》。

2、a． b． c． d． 采取的標準和定義

本工程施工合同、招標文件、投標文件等； 設計圖紙及變更、洽商文件； 國家現(xiàn)行施工驗收規(guī)范、標準；

集團公司QEHSMS管理手冊、程序文件、支持性文件以及其2.1編制依據(jù)

他相關(guān)文件。

2.2定義

a.本《質(zhì)量計劃》采用ISO9000：2000標準定義； b.物資分類：以其質(zhì)量的影響程度分為A、B、C三類。A類：鋼材、水泥、外加劑、商品砼、防水材料、磚、砂、石、裝飾面料、電纜等；

B類：玻璃、油漆、門窗、水暖配件、電氣材料等； C類：機械配件、工具及低值易耗品等。

3、質(zhì)量計劃的管理

3.1《質(zhì)量計劃》由項目總工程師負責編寫,報公司技術(shù)開發(fā)部審核批準后實施.《質(zhì)量計劃》由項目總工程師負責解釋.3.2《質(zhì)量計劃》由項目部資料員負責統(tǒng)一管理(包括編號、打印、發(fā)放、保管等)，并對其保管和使用情況實施監(jiān)控。

3.3質(zhì)量計劃的發(fā)放范圍

《質(zhì)量計劃》由項目資料員統(tǒng)一編號，報公司技術(shù)開發(fā)部，分發(fā)給項目部全體成員。

3.4《質(zhì)量計劃》不得遺失、拆頁，其持有者調(diào)離工作崗位按規(guī)定辦理歸還手續(xù)。

3.5質(zhì)量計劃的使用

a.項目全體人員都要認真學習和理解《質(zhì)量計劃》內(nèi)容，并應在姓名質(zhì)量管理活動中貫徹始終；

b.《質(zhì)量計劃》只限于本項目使用，不得復制和轉(zhuǎn)借外單位或其他個人；確需外借的，須經(jīng)項目總工程師同意，并辦理有關(guān)借閱手續(xù)；

c.《質(zhì)量計劃》在執(zhí)行過程中發(fā)生的問題，由項目總工程師協(xié)調(diào)解決，重大問題請示公司有關(guān)部門處理；

d.《質(zhì)量計劃》按受控文件管理，換版、更改由項目總工程師負責記錄；新版本頒發(fā)后立即收回舊版本，并加蓋“作廢章”。

4、項目組織機構(gòu)和崗位職責

4.1項目組織機構(gòu) 項目經(jīng)理： 閆大卜 項目副經(jīng)理：蔚大星 項目總工： 鄧 序 質(zhì)檢員： 嚴平安全員： 王興國 材料員： 康顏軍 資料員： 李倩坤 4.2崗位職責 項目經(jīng)理： 1）項目經(jīng)理是公司法人在項目上的授權(quán)代理，代表公司履行與業(yè)主合同及分包合同相關(guān)的責任；

2）貫徹執(zhí)行公司質(zhì)量方針、質(zhì)量體系文件，制定本項目的質(zhì)量目標指標，實現(xiàn)目標分解，對項目的工程質(zhì)量全面負責，負責本項目部質(zhì)量體系的有效運行，落實項目人員崗位責任制，保證實現(xiàn)質(zhì)量目標；

3）領(lǐng)導項目部全面管理工作。嚴格執(zhí)行上級有關(guān)法令、法規(guī)、標準和規(guī)章制度、操作規(guī)程；

4）負責施工過程控制，領(lǐng)導與組織項目編制施工組織設計、質(zhì)量計劃、質(zhì)量階段預控計劃、作業(yè)指導書和質(zhì)量管理第三層次文件。主持召開項目部生產(chǎn)會議，評價階段工程進度和質(zhì)量；

5）領(lǐng)導項目安全生產(chǎn)與質(zhì)量管理工作，結(jié)合工作實際，組織開展全面質(zhì)量管理活動，對項目工程質(zhì)量，施工安全全方位、全過程的管理監(jiān)控，6）與顧客進行有效溝通，了解顧客的要求和期望，在施工過程中達到顧客滿意。

7）檢查。

8）1）負責項目各類經(jīng)濟合同的審核簽字。

組織編制項目總體施工進度計劃，對施工工期有直接領(lǐng)導接受上級和社會監(jiān)督部門的質(zhì)量監(jiān)督，對存在的問題認真組織整改，強化專項檢查，重點對工程質(zhì)量，環(huán)境污染，安全隱患的項目副經(jīng)理：

責任。明確施工任務、施工組織方式、施工準備工作、施工質(zhì)量和安全管理、施工費用控制的原則和方法等；

2）監(jiān)督、檢查及協(xié)調(diào)施工過程中各方面工作，保證項目部的正常運轉(zhuǎn)和施工工作正常運行，并負責項目部的日常工作； 3）依據(jù)合同條款，核實并接受業(yè)主提出的施工條件和資料。并審定施工現(xiàn)場的規(guī)劃、布局，對施工總圖進行管理；

4）5）領(lǐng)導和組織各類資料的編制、管理工作；

組織并參與對內(nèi)、外的工程結(jié)算工作，負責項目經(jīng)營報價、進度款結(jié)算、經(jīng)濟索賠等工作。

項目總工程師： 1）協(xié)助項目經(jīng)理做好體系管理的全面工作，認真執(zhí)行國家有關(guān)技術(shù)政策、規(guī)范、標準及上級下達的各項技術(shù)管理規(guī)定，實現(xiàn)項目的目標與指標。

2）負責項目技術(shù)管理工作，負責組織編制施工組織設計、質(zhì)量計劃、施工方案、技術(shù)交底、作業(yè)指導書等第三層次文件，并具體組織實施；

3）4）認真熟悉施工圖紙，參與圖紙會審；

針對關(guān)鍵工序和特殊工序編制作業(yè)指導書，必要時報分公司總工審定后，組織貫徹落實。對從事特殊過程施工人員應組織適當?shù)呐嘤柣驑影濉⑹痉督坏祝瑫r組織人員對特殊過程實施連續(xù)監(jiān)控；

5）處理解決施工技術(shù)和一般質(zhì)量、安全問題。重大問題及時報分公司幫助解決，參加項目質(zhì)量分析會，組織技術(shù)公關(guān)，處理重大技術(shù)問題；

6）參加重要隱蔽工程和組織分部工程質(zhì)量驗收，按規(guī)定組織過程檢驗，參加最終檢驗；

7）定期召開專題例會，及時組織不合格、不符合的專題分析會，提出糾正措施，及時向有關(guān)單位反饋各種信息。

8）督促檢查各部門人員、操作人員做好生產(chǎn)過程中的各項質(zhì)量記錄、原始資料整理、簽字工作，并經(jīng)常檢查落實情況，組織編制并審核交工技術(shù)文件，對其真實性、完整性、同步性和可追溯性負責；

9）負責管理體系實施情況的檢查，糾正和預防措施工的驗證工作，收集整理不合格信息，做好數(shù)據(jù)分析工作；

10）具有項目質(zhì)量否決權(quán)。質(zhì)檢員： 1）2）按管理體系要求，對項目部施工工程質(zhì)量負監(jiān)督檢查責任。認真學習、宣傳、執(zhí)行質(zhì)量管理政策、法令、制度及質(zhì)量驗評標準、施工驗收規(guī)范等。參與技術(shù)方案的編制，嚴格把關(guān)；

3）負責項目質(zhì)量檢查與監(jiān)督工作，監(jiān)督和指導下屬施工單位質(zhì)量體系有效運行。對工程質(zhì)量實施全過程、全方位的監(jiān)督、檢查、核定；

4）監(jiān)督檢查工程使用的原材料，半成品的質(zhì)量，對不符合質(zhì)量要求的原材料，半成品有權(quán)責令其停止供應和使用。負責合格產(chǎn)品控制檢驗狀態(tài)管理，及時對受檢對象的檢驗結(jié)論做出標識；

5）參與管理方案、施工組織設計、作業(yè)指導書等第三層次文件的編制。負責制定過程檢驗計劃，定期進行工程質(zhì)量分析，并提出改進措施，監(jiān)督整改情況；

6）隨時掌握項目部的質(zhì)量動態(tài)，定期分折并提出改進意見，及時向有關(guān)人員提供質(zhì)量信息，協(xié)助項目領(lǐng)導做好質(zhì)量管理工作；

7）意識；

8）深入現(xiàn)場檢查施工質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，對可能造成負責對項目全體人員進行質(zhì)量意識教育，提高全員的質(zhì)量的嚴重隱患的行為有權(quán)制止并責令糾正，負責項目部不合格品的控制；

9）對分項工程的質(zhì)量、環(huán)境與職業(yè)健康安全的情況進行檢查驗收，根據(jù)檢查結(jié)果填寫驗收記錄，如實填寫有關(guān)記錄，協(xié)助項目工程師做好各項資料的收集工作；

10）對關(guān)鍵過程進行監(jiān)控，對特殊過程進行連續(xù)監(jiān)控。安全員： 1）貫徹執(zhí)行國家的法律、法規(guī)、行業(yè)標準、公司的各項規(guī)章制度，制定項目部的安全活動計劃、危險源清單，做好安全宣傳工作，落實管理方案，負責處理項目安全生產(chǎn)，環(huán)保項目目標與指標的實現(xiàn)。

2）督促項目部的安全措施的落實。對項目部職業(yè)健康安全負監(jiān)督檢查責任；

3）4）負責工程項目的開工前安全驗收和達標等級評定，配合項負責項目安全生產(chǎn)目標及安全技術(shù)措施的審定，并監(jiān)督下目經(jīng)理做好施工現(xiàn)場安全設施等驗收及現(xiàn)場檢查評分工作；

屬施工單位組織實施，填寫安全管理資料；

5）經(jīng)常進行安全檢查，負責下屬施工單位安全生產(chǎn)、文明施工的監(jiān)督管理工作及施工現(xiàn)場的安全教育和培訓工作，搞好工人的安全技術(shù)培訓和新入場職工安全教育，做好記錄；及時處理安全隱患。

6）對施工現(xiàn)場的不安全因素進行制止、處罰、下令整改和復查，對重大安全隱患有應急停工處理權(quán)；有險情時，有權(quán)指令先行停工，發(fā)生重大安全事故，立即向有關(guān)領(lǐng)導和部門報告，并參與調(diào)查分析，提出確定事故性質(zhì)的意見，填寫事故分析報告；

7）負責應急準備和響應的演練，做好記錄。

材料員： 1）貫徹執(zhí)行國家建筑材料規(guī)范和標準，熟悉和掌握常用建筑材料的質(zhì)量、環(huán)保、標準，具體實施施工工程項目的材料采購、供應、保管、保管、維護等工作。

2）根據(jù)工程實際需要制定物資采購計劃，由材料負責人編制、預算員審核、項目經(jīng)理復核簽署意見。

3）對所有進場材料進行驗收、標識、記錄，嚴格履行物資復試、發(fā)放規(guī)定，做好材料追溯工作，發(fā)現(xiàn)不合格材料時，進行標識并及時通知有關(guān)部門進行評審和處理。重點為鋼材、水泥材料、加氣砼砌塊，半成品，設備等進行驗收，必要時委托質(zhì)檢、技術(shù)或有關(guān)專業(yè)人員聯(lián)合檢驗；接收材料必須同時收取出廠合格證及有關(guān)證明資料；對進場檢驗不合格的物資及時填寫不合格通知單，轉(zhuǎn)發(fā)有關(guān)部門；

4）遇有下列情況者，材料人員有權(quán)拒收：無合格證或偽造合格證或質(zhì)量品種、規(guī)格、數(shù)量與合格證或有關(guān)證件不符者；生產(chǎn)廠家出廠日期、批號、牌號、規(guī)格等標識不明確，無法追溯者；

5）負責按規(guī)定要求進行現(xiàn)場和倉庫材料（原材料、半成品、成品）的搬運、貯存、標識、防護，達到文明施工場榮要求，避免材料丟失、損壞、變質(zhì)；

6）7）建立并保持供方記錄，收集供方有關(guān)資料；認真填寫各項對易燃、易爆物品，要分類標識，分類存放，現(xiàn)場配備消臺帳、報表、記錄，及時向有關(guān)部門上報；

防器材。

資料員職責：

1、職責： 1）作；

2）配合項目經(jīng)理隨工程進度及時收集、整理施工技術(shù)資料，全面負責項目文件、資料和施工技術(shù)資料的匯總及管理工做好報驗前的收集整理工作和報驗后的存檔保存工作；

3）4）熟悉現(xiàn)場，正確填寫資料，收集各種資料的合格證； 建立報驗臺帳、收發(fā)臺帳及各種文件的收發(fā)臺帳，做好文件收發(fā)的登記工作。

5、文件和資料的控制 5.1文件的管理

a.文件制定：根據(jù)需要由項目各部門負責人編制有關(guān)技術(shù)文件、管理辦法等文件，并負責解釋與督促文件的實施；

b.文件審批與發(fā)放：由項目主管領(lǐng)導審批相關(guān)文件，項目資料員負責對文件進行打印、收發(fā)、復印、登記工作，保證文件處于受控狀態(tài)；

c.文件修改、換版：由原文件編制各部門進行修改，項目主管領(lǐng)導審批及換版文件的簽發(fā)，資料員負責修改、換版文件的通知登記發(fā)放。

本項目受控文件包括： 設計圖紙；

現(xiàn)行國家施工質(zhì)量驗收規(guī)范；

驗收標準、工藝標準、材料標準、標準圖籍；

各類施工方案、施工組織設計、技術(shù)交底、圖紙會審記錄； 工程變更、設計洽商；

項目質(zhì)量計劃、工程質(zhì)量記錄、公司質(zhì)量體系文件。5.2 質(zhì)量記錄的管理

a.質(zhì)量記錄的管理根據(jù)項目部職能要素分配，主要由質(zhì)檢員、材料員和資料員控制。所有資料記錄字跡清楚、內(nèi)容完整，應標明日期并經(jīng)相關(guān)責任人簽字認可。常用的工程質(zhì)量記錄如下：

a.主要原材料、成品、半成品、構(gòu)配件、設備出廠證明、試驗報告；

b.施工試驗記錄； c.施工記錄； d.預檢記錄； e.隱蔽工程驗收記錄； f.檢驗批驗收記錄； g.基礎(chǔ)、結(jié)構(gòu)驗收記錄； h.圖紙會審記錄、技術(shù)交底記錄； i.設計變更洽商； j.計量管理記錄。5.3質(zhì)量體系運行記錄：

包括糾正與預防措施記錄、人員學習培訓記錄、評審記錄、內(nèi)外審記錄、文件和資料記錄、統(tǒng)計技術(shù)的應用記錄。

5.4對于竣工資料及其他需作為資料保存的，按國家和公司的有關(guān)規(guī)定，分別送交有關(guān)檔案室保存。

5.5對于公司QEHSMS管理手冊、程序文件及支持性文件，項目解體后若有后續(xù)工程，則轉(zhuǎn)入下一項目，否則交回公司相關(guān)部門；項目其余資料按公司《文件控制程序》執(zhí)行。.采購 6.1物資采購

a.執(zhí)行公司《采購控制程序》；

b.所有采購的材料、半成品、工程設備必須符合規(guī)范標準及合同規(guī)定的質(zhì)量要求；

c.本工程水泥及鋼材由業(yè)主供應，其他物資由承包商負責采購，其采購計劃由其自行編制，項目材料員定期檢查執(zhí)行情況；

d.對分承包方采購物資，其質(zhì)量及供應能力必須符合規(guī)定，并納入公司合格供應方名錄。

6.2物資分供方評價

a.業(yè)主供應物資，分供方評價由項目經(jīng)理部參加；

b.分承包方采購的物資，分供方評價由項目資料員和分承包方共同進行，項目部審核備案；

c.在市場上采購的零星C類材料，由分承包方進行質(zhì)量評定，不進行合格分供方評審。

6.3物資驗證

a.分承包方采購的A、B類物資由項目材料員及質(zhì)檢員共同驗證，C類物資由分承包方驗證，項目部材料員認可；

b.業(yè)主供應的物資，由項目材料員配合監(jiān)理進行驗證，按規(guī)定進行取樣復驗。

c.現(xiàn)場驗證不合格的物資，按照《不合格品控制程序》的規(guī)定處置。

6.4物資標識

a.各棟號按照項目部同一要求，根據(jù)場地情況設置標牌，進行物資及狀態(tài)標識，標識應注明名稱、規(guī)格、產(chǎn)地、使用部位、檢驗狀態(tài)、標識時間等內(nèi)容；

b.不合格物資的標識：進場發(fā)現(xiàn)不合格物資原則上立即退場，不能立即退場的要單獨存放，并進行標識，標識應醒目且容易識別。其處置程序執(zhí)行《不合格品控制程序》；

c.現(xiàn)場施工和搬運及使用過程應保證標識完好。7.過程控制

7.1開工前的過程控制

a.準備工作計劃：項目總工負責編制施工組織設計，經(jīng)公司技術(shù)開發(fā)部和工程管理部審核，公司總工批準后實施；

b.圖紙會審：接到圖紙后，在項目總工的主持下，召開技術(shù)人員進行會審，并就提出的問題和業(yè)主、設計單位達成一致，形成圖紙會審記錄；

c.編制專項施工方案：對于特殊過程和關(guān)鍵過程由項目總工編制作業(yè)指導書。對于專業(yè)分承包方，施工方案由其自行制定，項目總工程師進行審批后執(zhí)行。

d.設備進場驗收：所有進場設備，填設備報驗單報監(jiān)理進行設備驗收，驗收后項目部建立設備進出場臺帳，并負責各棟號施工設備的定期和不定期的檢查，確保施工設備滿足正常施工需求。

7.2施工過程控制

a.技術(shù)交底：每道工序開工前有切實可行的技術(shù)交底，各施工隊伍嚴格按技術(shù)交底進行施工； b.工序驗收：每道工序完成后，施工單位首先進行班組自檢，合格后由項目質(zhì)檢員進行檢查，并填寫檢驗批記錄，報監(jiān)理單位進行最后驗收。各工序檢查驗收資料的填寫，執(zhí)行天津市相關(guān)規(guī)定；

c.關(guān)鍵、特殊過程控制：實施前，鑒定所使用的設備、設施有關(guān)資料是否齊全、環(huán)境安全是否滿足，相關(guān)人員進行培訓、持證上崗，并做好培訓記錄，各施工隊伍按《關(guān)鍵、特殊過程作業(yè)指導書》的要求進行交底，做好記錄。特殊過程每進行一步由項目質(zhì)檢員進行跟蹤驗證，并做好連續(xù)監(jiān)控記錄；

d.竣工驗收過程控制：工程竣工后、交付使用前，由項目部及分承包方負責保護、維修，具體執(zhí)行公司《成品、半成品、搬運、儲存和交付使用管理規(guī)定》；

工程竣工后執(zhí)行施工合同回訪回修條款及公司《工程質(zhì)量回訪回修管理辦法》。

8.檢驗和試驗

8.1施工過程的檢驗：分承包方負責自檢、交接檢，項目質(zhì)檢員負責分項質(zhì)量驗收；

8.2施工過程試驗按規(guī)范要求取樣，由分承包方試驗員和監(jiān)理人員進行；

8.3過程檢驗和試驗記錄應及時上報監(jiān)理公司，經(jīng)批準后方能進行下道工序；

8.4檢驗和試驗記錄：所有檢驗和試驗均應有正式記錄，經(jīng)相關(guān)責任人簽字，最后由項目資料員整理歸檔。

8.5具體執(zhí)行《產(chǎn)品檢驗、試驗和工程質(zhì)量檢查驗收管理辦法》。9.監(jiān)視和測量裝置的控制

9.1監(jiān)視和測量裝置的管理由項目材料設備員進行統(tǒng)一管理； 9.2監(jiān)視和測量裝置都要按校準和檢定周期進行校準和復驗，新投入使用的監(jiān)視和測量裝置，使用前必須校準，以保正精度，并對所有檢測設備進行標識；

9.3當發(fā)現(xiàn)監(jiān)視和測量裝置失準時，應立即停止使用并進行追溯檢驗，直到其檢驗、試驗結(jié)果得以確認為止，并記入有關(guān)文件；

9.4未經(jīng)校準的監(jiān)視和測量裝置不得使用，不合格的檢測設備應及時采取措施予以更換；

9.5由項目材料設備員建立監(jiān)視和測量裝置臺帳，對其狀態(tài)進行詳細記錄。

10.不合格品的控制

10.1各類物資、半成品、工程設備、施工過程在使用和施工前均應檢驗合格，防止使用不合格材料、半成品或不合格過程轉(zhuǎn)入下道工序；

10.2本工程不允許出現(xiàn)嚴重不合格和重大質(zhì)量事故。輕微不合格由項目質(zhì)檢員通知分承包方，由分承包方進行評審并采取糾正措施，項目質(zhì)檢員跟蹤驗證；一般不合格品的評審與處置由項目總工組織人員進行評審，提出糾正措施，經(jīng)公司技術(shù)開發(fā)部審核批準后實施，項目總工跟蹤驗證；

10.3按程序規(guī)定評審不合格品，處置通常有如下幾種情況： a.返工，以達到規(guī)定的施工過程要求； b.經(jīng)補修或不經(jīng)補修作為讓步接收；

c.材料、半成品的降級使用、改做他用或退貨； d.報廢處理。

10.4返修后按《產(chǎn)品檢驗、試驗和工程質(zhì)量檢查驗收管理辦法》重新進行檢驗和試驗；

10.5工序檢驗不合格由項目質(zhì)檢員批準返工，不做記錄。

11、培訓

11.1培訓計劃：工程開工后，根據(jù)項目崗位設置情況和工程生產(chǎn)需要，由項目總工編制項目培訓計劃； 11.2培訓計劃的實施；項目全體人員結(jié)合本職工作，進行自學或參加項目部組織的集中學習。同時，根據(jù)工程進展，組織分承包方進行安全、質(zhì)量等的培訓；

11.3培訓記錄：由項目資料員建立員工培訓臺帳，并妥善保存培訓記錄。

12、改進

12.1糾正和預防措施

12.1.1糾正措施是杜絕不合格品的質(zhì)量改進措施，由項目技術(shù)員根據(jù)有關(guān)資料進行綜合分析，制定系統(tǒng)性的糾正措施，報項目總工批準執(zhí)行；

12.1.2預防措施是經(jīng)分析潛在的不合格或不合格品而編制的控制措施，由項目技術(shù)員根據(jù)同類工程和本工程資源配置狀況，制定分項工程預控措施，經(jīng)項目總工批準后實施，預防措施在分項工程實施前制定；

12.1.3項目體系內(nèi)外審及自查中發(fā)現(xiàn)的不符合項，由項目總工制定糾正措施，不符合項糾正措施的實施由責任部門實施，項目總工進行監(jiān)督，公司相關(guān)部門進行驗證。

12.2統(tǒng)計技術(shù) 12.2.1數(shù)據(jù)來源：

12.2.2 由項目總工組織有關(guān)技術(shù)人員進行。12.3持續(xù)改進

利用本項目質(zhì)量目標、審核結(jié)果、糾正和預防措施、數(shù)據(jù)分析等持續(xù)改進項目部的質(zhì)量管理體系的有效性。并作為本項目QMS的持續(xù)改進的輸入，項目部確定每運行半年對自身質(zhì)量管理體系運行情況進行一次檢查，由項目總工負責QMS持續(xù)改進實施和控制。通過實施糾正、預防措施，實現(xiàn)改進。項目部各職能人員均應提供持續(xù)改進的證據(jù)。

13、服務

13.1協(xié)調(diào)與監(jiān)理的工作過程中，結(jié)合具體情況，最大限度地考慮和滿足業(yè)主的需要和利益；

13.2與監(jiān)理協(xié)調(diào)工作中應采取主動服務，對監(jiān)理提出的意見、建議和要求應及時根據(jù)自身的條件能力給予滿足；

13.3在服務過程中，主動向監(jiān)理提供必要的信息、服務和建議； 13.4本工程交付后的回訪及維修執(zhí)行《工程質(zhì)量回訪回修管理辦法》。

第四篇：小企業(yè)公司財務會計制度.方案

有限公司

財 務 會 計 制 度 管 理

2016年11月

第一章 總則

為了規(guī)范公司財務管理，提高財務運作水平，服務公司管理決策，依據(jù)《會計法》及其它有關(guān)財務規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。公司各部門必須嚴格按照該制度執(zhí)行.1.1 會計核算

1、公司設置專職會計人員，按照財務會計制度的規(guī)定建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

2、會計核算以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法的前后各期相一致。

3、會計人員根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務原始單據(jù)，填制會計憑證，登記帳簿，編制會計報表，反映公司經(jīng)營狀況。

4、建立會計檔案，妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。

5、公司定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人進行相互核對，保證帳證相符、帳帳相符、帳實相符。

6、會計人員對本公司的經(jīng)濟活動進行會計監(jiān)督。向公司管理層及有關(guān)部門、單位報送會計報告。1.2 會計人員

1、本公司會計人員需持有中華人民共和國財政部頒發(fā)的《會計證》，會計人員在工作中，要認真履行職責，正確核算，如實反映并嚴格監(jiān)督經(jīng)濟業(yè)務，維護中國政府、企業(yè)及投資者的合法權(quán)益。

2、會計人員應當熟悉本公司的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務管理情況，利用會計信息和會計方法，為公司管理服務。會計人員應當保守公司商業(yè)秘密。

3、財務經(jīng)理有責考核會計人員，建議獎懲及變動。

4、會計人員應定期、不定期組織學習，提高專業(yè)技能。

5、會計人員工作調(diào)動或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，并由直接上級人員負責監(jiān)交。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或離職。未辦清交接手續(xù)前，應繼續(xù)做好本職工作。1.3 崗位職責

1、財務經(jīng)理崗位職責：編制、執(zhí)行財務預算，擬定資金籌集和使用方案，有效使用資金；進行成本費用的預測、控制、分析、考核、督促本公司降低消耗，提高經(jīng)濟效益；利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析；完成交辦的其它工作。

2、會計崗位職責：按照會計制度的規(guī)定進行記帳、復帳、報帳，做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清晰，按期及時。妥善保管會計憑證，會計帳簿，會計報表及其它會計資料。完成交辦的其它工作。

3、出納崗位職責：認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。嚴格支票管理制度，積極做好對帳，報帳工作。配合會計做好各種帳務處理。完成交辦的其它工作。1.4 內(nèi)部管理

1、公司財務管理體制實行公司總經(jīng)理審批領(lǐng)導、財務部門實施的管理模式。

2、會計人員應當及時加工處理會計數(shù)據(jù)，按照公司管理層的要求反饋信息、編制內(nèi)部管理報表。

3、建立完善的內(nèi)部財務管理體系，期初制定預算，記錄會計數(shù) 據(jù)，期末進行決算考核，實施財務收支審批制度以及其它財務會計制度。實施內(nèi)部稽核制度，實行崗位監(jiān)督運行機制，定期和不定期進行內(nèi)部審計。

第二章

財務管理制度

2.1 總則

1、為了加強公司貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全、完整以及貨幣資金的有效使用，依據(jù)國家頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。

2、本辦法適用范圍：公司本部及其公司所屬子公司參照本辦法制定實施細則。

3、貨幣資金是指公司在經(jīng)營過程中，停留在貨幣狀態(tài)的那部分資金。貨幣資金是公司流動資產(chǎn)的重要組成部分。貨幣資金按存放地點和用途的不同，分為現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。2.2 現(xiàn)金管理

1、庫存現(xiàn)金一般不得超過10000元。

2、現(xiàn)金使用范圍：

（一）公司職工的工資、資金及各種補貼；

（二）各種勞保、福利性支出以及國家規(guī)定的對個人的其它支出；

（三）出差人員攜帶的差旅費；

（四）其他零星支出。

3、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務，必須做到有憑有據(jù)、手續(xù)齊全，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的漏洞。

4、嚴禁坐支,當天收入的現(xiàn)金，應于當天解送銀行。在銀行當天下班后收入的現(xiàn)金，必須在第二天上午上班后及時送存銀行。

5、嚴禁以白條抵充現(xiàn)金。

6、提取現(xiàn)金時，必須按照公司的要求填寫“資金申請表”，申請表中應填寫現(xiàn)金的用途，先由公司財務負責人審批簽字后，再交于總經(jīng)理批準簽字。負責印鑒保管崗位須見簽字后方可加蓋財務專用章和法人章。

7、送存或提取大額現(xiàn)金，公司應派專車并有兩人同往，存取途中不得辦理其它事情。

8、不得以任何理由對外簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，嚴禁以各種名義為其它單位和個人套取現(xiàn)金。

9、出納人員必須認真登記現(xiàn)金日記帳，每天結(jié)出帳面余額，并盤點庫存現(xiàn)金，做到帳實相符。如發(fā)現(xiàn)問題應及時向有關(guān)領(lǐng)導匯報。

10、職工因公出差、需要零星采購或需要支付費用時，可到財務部門借款，其它原因原則不予借款。

11、借款程序

（一）借款人按出差審批單批準的借款限額填寫“借款單”提出申請；

（二）借款人所在部門負責人審查；

（三）公司總經(jīng)理審核簽批；

（四）財務部執(zhí)行。2.2銀行存款管理

1、按照國家有關(guān)規(guī)定，凡是獨立核算的單位都必須在當?shù)劂y行或其他金融機構(gòu)開設賬戶，以辦理銀行存款的存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務。銀行存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

2、銀行存款賬戶分類

（一）基本賬戶

主要用于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付，公司的工資、獎金、津貼等的現(xiàn)金支取必須通過基本賬戶辦理。

（二）一般存款賬戶

公司基本存款賬戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與公司不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶，公司可以通過該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存業(yè)務，但不能辦理現(xiàn)金支取業(yè)務。

（三）臨時存款賬戶

公司因臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶，公司可以通過該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和符合現(xiàn)金管理規(guī)定的現(xiàn)金收付業(yè)務。

（四）專用存款賬戶

公司因特定用途需要開立的賬戶。

3、銀行存款的管理

（一）按照國家規(guī)定，公司只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機構(gòu)開立基本存款賬戶；也不得在同一家銀行的幾個分支機構(gòu)開立一般存款賬戶。

（二）公司收入的款項，應當在國家規(guī)定的時間內(nèi)送存到開戶銀行；支出的款項，除規(guī)定可以用現(xiàn)金支付的以外，應當按照銀行規(guī)定，通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（三）公司必須遵守銀行的結(jié)算紀律，定期與銀行核對賬目，保證貨幣資金的安全。根據(jù)中國人民銀行頒布的《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，辦理支付結(jié)算，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用賬戶。2.3 其他貨幣資金的管理

1、其他貨幣資金是指公司除現(xiàn)金和銀行存款以外的貨幣資金，包括外阜存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等。

2、公司根據(jù)業(yè)務需要應合理選擇結(jié)算工具。

3、及時辦理結(jié)算，對逾期尚未辦理結(jié)算的銀行匯票、銀行本票等，應按規(guī)定及時轉(zhuǎn)回。

4、嚴格按會計制度的規(guī)定核算其他貨幣資金的各項收支業(yè)務。

第三章

3.1 固定資產(chǎn)管理

1、固定資產(chǎn)應具備以下條件：

（一）使用期限超過一年的且單位價值較高的房屋、建筑物、機器設備、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設備、器具、工具等。

（二）不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在5000元以上，且使用期限超過兩年的也應確認為固定資產(chǎn)。

2、定期需要對固定資產(chǎn)進行清理、盤點、檢驗，防止固定資產(chǎn)損毀、流失，以保證固定資產(chǎn)完整安全。

3、固定資產(chǎn)折舊應當在固定資產(chǎn)的有效使用年限內(nèi)進行分攤，形成的折舊費用，應按會計準則的相關(guān)規(guī)定計入各期成本、費用。公司采用年限平均法（直線法）計提固定資產(chǎn)的折舊。

4、固定資產(chǎn)根據(jù)按原值單獨核算，折舊采用直線法。估計殘值為原值的5%，折舊年限按照以下劃分：

（一）房屋、建筑物，為20年；

（二）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備，為10

固定資產(chǎn)管理 年；

（三）與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等，為5年；

（四）飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年；

（五）電子設備，為3年。

3.2 固定資產(chǎn)的清查

1、公司必須對固定資產(chǎn)進行清查，固定資產(chǎn)清查時間一般應在每年的12月份進行，通過固定資產(chǎn)清查，核對固定資產(chǎn)賬面與實存數(shù)是否相符，查明不符原因。

2、在固定資產(chǎn)清查過程中，應組織財務人員和固定資產(chǎn)歸口管理部門有關(guān)人員，深入現(xiàn)場逐項清查，做好盤點的原始記錄，對于盤盈、盤虧、毀損、報廢，由公司有關(guān)人員簽署意見，報公司董事會審批后，按規(guī)定處理。

3、公司固定資產(chǎn)清查出現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損、報廢，屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的，按下列規(guī)定處理：

（一）盤盈的固定資產(chǎn)，按同類固定資產(chǎn)重置完全價值，減去估計累計折舊后的凈值，計入營業(yè)外收入。

（二）盤虧、毀損、報廢的固定資產(chǎn)，按其原值，減去累計折舊、過失人賠償、保險公司賠償和殘值后的凈值，計入營業(yè)外支出。

4、公司在籌建期間發(fā)生的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損、報廢的凈損益，以及非常原因造成的固定資產(chǎn)凈損失，計入開辦費，按規(guī)定進行攤銷。

第四章 低值易耗品管理

4.1低值易耗品

1、低值易耗品是指不作為固定資產(chǎn)管理與核算的各種用具物品（勞動資料），一般可分為以下幾類：

（一）生產(chǎn)工具：指生產(chǎn)中使用的各種通用或?qū)Ｓ霉ぞ撸绲毒摺⒛ゾ摺㈦姽ぜ澳竟び镁叩取?/p>

（二）設備：指不構(gòu)成固定資產(chǎn)的各種機器設備等。

（三）儀器儀表：指計量及工藝操作用的各種量具、儀表等。

（四）管理用具：指在管理工作中使用的各種家具、辦公用具與設備，如辦公桌、椅、電風扇、打字機、計算器等。

（五）勞保用品：指發(fā)給員工的服裝、鞋及其他個人專用、公用勞動安全保護用品等。

（六）其他：指不屬于上述各類的低值易耗品。

2、攤銷

低值易耗品采用一次攤銷法進行攤銷，財務部門應設專人管理、核算。

第五章 往來賬款管理

5.1 總則

1、為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利于銷售公司的產(chǎn)品，同時又要以最小的壞賬損失代價來保證公司資金安全，防范經(jīng)營風險，并盡可能的縮短應收賬款占用資金的時間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。

2、本制度將往來賬按其基本性質(zhì)分為兩大類，應收款類和應付款類。本制度所稱應收賬款，包括發(fā)出產(chǎn)品賒銷所產(chǎn)生的應收賬款和公司經(jīng)營中發(fā)生的各類債權(quán)。5.2 應收款類管理

1、應收和預付款項應當按不同貨幣分別設賬登記，并及時催收、清償，定期與對方核對清楚，對不能收回的應收賬款應查明原因，追究責任，確定無法收回的，經(jīng)嚴格審查，報董事會或總經(jīng)理批準后，沖抵壞賬準備

2、財務部會計應根據(jù)所簽訂的合同、協(xié)議要求的回款期限，每月與銷售憑證以及出納核對一次債權(quán)性應收賬款的回款和結(jié)算情況，嚴格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。根據(jù)客戶資信狀況，進行應收帳款的授信，并與客戶保持密切聯(lián)系，依據(jù)實際情況進行恰當催收。

3、業(yè)務人員全權(quán)負責對自己經(jīng)手業(yè)務的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客戶進行回訪（電話或上門走訪），回訪客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常現(xiàn)象，應及時上報權(quán)責主管，并建議應采取的措施。

4、做好應收往來款記錄，定期對應收款進行帳齡分析，并針對應收賬款的情況填寫賬齡分析表，每月應將往來帳款明細表和賬齡分析表交予公司總經(jīng)理。5.3 應付款類管理

1、應付款項應當按應付賬款、應付工資、應交稅金、應付股利和其他應付款等分別核算。有多種貨幣的流動負債，還應按不同的貨幣分別設賬登記。

2、付款時應分清輕重緩急，并根據(jù)公司的資金狀況確定付款時間和付款金額。

3、凡來公司收取貨款須憑發(fā)票、單位證明、收款收據(jù)(現(xiàn)金支付時)，否則拒絕付款。

4、對存在質(zhì)量問題的原材料貨款，未經(jīng)總經(jīng)理或常務副總經(jīng)理批準，財務部不得擅自付款。

5、各類應付賬款沒有特殊要求的，應避免用現(xiàn)金支付 5.4 壞賬管理制度

1、壞賬是指企業(yè)無法收回或收回的可能性極小的應收款項。企業(yè)的應收賬款符合下列條件之一的，應確認為壞賬：

（一）債務人死亡，以其遺產(chǎn)清償后仍然無法收回；

（二）債務人破產(chǎn)，以其破產(chǎn)財產(chǎn)清償后仍然無法收回；

（三）債務人較長時期內(nèi)未履行償債義務，并有足夠的證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小。

第六章 存貨管理制度

6.1范圍

1、存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。6.2 管理制度

1、入庫管理

（1）、外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由分管領(lǐng)導和委派會計審核，交財務部門納入財務收支計劃，并通過集團內(nèi)行支付款項，再由供應部門負責實施采購。

（2）、購回時，由物資質(zhì)檢部門按質(zhì)按量組織驗收，按實際質(zhì)量認真填寫“入庫單”，對“入庫單”的外購地、入庫時間、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、交貨人、承運人和驗收入庫人等欄目均應逐一填寫，不得漏項。對無隨貨同行發(fā)票的貨物金額應由交貨人提供采購價，財務據(jù)此入賬核算，待發(fā)票到后再按實際價格調(diào)整。

（3）、運費結(jié)算必須在運輸發(fā)票后附有一次復寫的“入庫單”的“ 運費結(jié)算聯(lián)”，如無運費，應將該聯(lián)連同“入庫單”的“財務聯(lián)”一起附于購貨發(fā)票后交財務入賬。

（4）、產(chǎn)成品入庫必須有質(zhì)檢部門驗收的“合格證(單)”，由保管員按規(guī)格、品種填寫成品“入庫單”，質(zhì)檢員、保管員和當班生產(chǎn)負責人均應簽字。

（5）、對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符的，由采購人負責更換，更換費用或因此而造成的損失由采購人個人承擔；生產(chǎn)產(chǎn)品因質(zhì)量問題而返修、銷售退回所發(fā)生的損失由生產(chǎn)部門承擔。

2、出庫管理

（1）、生產(chǎn)用物資由生產(chǎn)部門按生產(chǎn)所需于材料會計處辦理“出庫單”手續(xù)，對非生產(chǎn)用物資領(lǐng)用人應持領(lǐng)用審批手續(xù)，辦理“出庫單”及相關(guān)手續(xù)，倉庫保管員憑“出庫單”據(jù)實發(fā)貨。

（2）、月末，已領(lǐng)用但尚未耗用完的物資(包括殘余料)，應及時退回倉庫，如果是下批生產(chǎn)仍要用的物資，其物資實體可不退回倉庫，但應辦理退料入庫或紅字出庫手續(xù)，待下月月初重新開具“出庫單”，這樣，便于財務如實核算成本。

（3）、材料會計在月底時，應將當月的存貨出入庫按部門分項目匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對一致后，報給成本會計。

3、庫存管理

（1）、保管員應設置各種存貨保管明細賬，并依據(jù)出入庫單進行賬簿登記，經(jīng)常與財務核對賬目、實地盤點實物，保證賬賬、賬實相符。物資要堆放整齊、標簽清楚、計量準確、存放安全。保管員對存 貨的安全和完整負責。

（2）、對用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。

（3）、盤點時，由供應、生產(chǎn)、倉庫、質(zhì)檢、財務等部門組成財產(chǎn)清查小組，對存貨進行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見。參與清查的人員應在盤存表上簽字，以示負責。存貨的清查，要通過實地點數(shù)、過磅或測量等方法，準確確定其實存數(shù)量，并與帳面進行核對，如發(fā)現(xiàn)帳實不符，應查明原因。財產(chǎn)清查盤點發(fā)現(xiàn)帳實不符或財產(chǎn)物資毀損，給公司造成損失的，要查明原因分清責任進行處理。6.3 盤點

1、采用實地盤點的方法，即每月末對庫房進行全面實地清查，盤點存貨覆蓋率達100％，做到不漏盤、不錯盤。

2、資料整理。將盤點表全部收回，并加以匯總。計算盤點結(jié)果。報表中應計算出盤盈、盤虧數(shù)量。根據(jù)盤點結(jié)果找出問題點并提出改善對策。財務部會計每年參與不少于兩次的實地盤點并做好記錄。對于盤盈的存貨及盤虧或毀損的存貨應分清責任及時向企業(yè)財務部作出書面請示，得到批復后按規(guī)定進行賬務處理。倉庫負責人根據(jù)批準處理的盤點報表進行調(diào)賬，以實現(xiàn)賬物一致。材料、包裝物、低值易耗品等的盤虧或盤盈及毀損，除應由過失人賠償外，應作為當期費用處理。由于自然災害造成的損失，作為營業(yè)外支出處理。第七章 成本費用核算與管理辦法

7.1 總則

1、為了加強公司的成本、費用核算，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)《小企業(yè)會計準則》，嚴格遵守成本法的核算原則，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。

2、本辦法適用于公司本部及其公司所屬子公司參照本辦法結(jié)合各自公司實際情況制定成本核算與管理實施細則。

3、公司進行成本核算，開展成本預測，編制成本預算，考核成本水平，分析盈虧原因，挖掘潛力，提高公司經(jīng)濟效益。7.2 成本核算的對象及要求

1、成本核算對象一般應在開工之前確定，一經(jīng)確定就不得任意改變，更不能互相混淆、串戶。成本核算對象應結(jié)合項目的地點、用途、開發(fā)環(huán)境等因素，合理確定成本核算對象。

2、各成本項目的預算成本和實際成本的核算范圍，計算口徑必須一致。

3、下列開支不得列入成本

（一）為購置和建造固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出。

（二）對外投資支出。

（三）沒收的財物、支付的滯納金、罰款、違約金、賠償金及企業(yè)贊助、捐贈等支出。

（四）應在應付福利費中列支的費用。

（五）應在期間費用開支的費用。

（六）國家法律、法規(guī)規(guī)定以外的各種支出，國家規(guī)定不得列入成本、費用的其他支出。7.3 會計核算

1、公司財務部對成本核算對象進行日常的會計核算工作，建立成本賬目，依據(jù)《小企業(yè)會計制度》規(guī)定的核算辦法歸集分配成本費用，及時結(jié)轉(zhuǎn)。

2、成本的核算及會計科目的設置，參照《小企業(yè)會計制度》執(zhí)行。

7.4 期間費用的核算

1、期間費用是指本期發(fā)生的、不能直接或間接歸入某種產(chǎn)品成本的、應直接計入當期損益的各項費用。包括管理費用、財務費用和營業(yè)費用（即銷售費用）。

（一）管理費用

1）管理費用，是指公司行政管理部門為管理組織經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費用，包括：公司經(jīng)費（是指公司本部的費用支出，包括公司本部管理人員工資薪金、職工福利費、差旅費、辦公費、折舊費、修理費、低值易耗品攤銷以及其他公司經(jīng)費）、研究開發(fā)費（技術(shù)開發(fā)費）、社會保障性交款、勞動保護費、業(yè)務招待費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、股東大會或董事會費、開辦費攤銷、礦產(chǎn)資源補償費、壞帳損失、提取的存貨跌價準備、印花稅等稅金、消防費、排污費、綠化費和法律、財務、資料處理及會計事務方面的成本（咨詢費、訴訟費、聘請中介機構(gòu)費、商標注冊費等），以及其他管理費。

2）相關(guān)費用（計提、列支）的標準：

（1）職工福利費按工資總額的14%計提；工會經(jīng)費按工資總額的2%計提；職工教育經(jīng)費按工資總額的1.5%計提。

（2）社會保障性繳款包括公司按規(guī)定向有關(guān)機構(gòu)繳納的職工養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險及失業(yè)保險，分別按公司上 職工工資總額的20%、10%、0.4%、0.8%、1.5%計提繳納；

（3）業(yè)務招待費據(jù)實列入管理費用的限額為：全年營業(yè)收入在1500萬元以下的，不超過年營業(yè)收入的5‰；全年營業(yè)收入超過1500萬元（含1500萬元）但不足5000萬元的，不超過該部分營業(yè)收入的3‰；全年營業(yè)收入超過5000萬元（含5000萬元）但不足一億元的，不超過該部分營業(yè)收入的2‰；全年營業(yè)收入超過一億元（含一億元）的，不超過該部分營業(yè)收入的1‰。

（二）財務費用

財務費用是指公司為籌集經(jīng)營性資金而發(fā)生的各項費用，包括公司經(jīng)營期間發(fā)生的利息凈支出、匯兌凈損失、金融機構(gòu)手續(xù)費以及公司籌資中發(fā)生的其他財務費用等。

（三）營業(yè)費用

營業(yè)費用是指公司在銷售產(chǎn)品或提供勞務等過程中發(fā)生的各項費用，以及專設銷售機構(gòu)的各項費用。包括應由公司負擔的運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、維修費、展覽費、差旅費、廣告費、代銷手續(xù)費、銷售服務費；開發(fā)產(chǎn)品銷售前發(fā)生的改裝修復費、產(chǎn)品看護費、水電費、采暖費等；專設銷售機構(gòu)的人員工資、獎金、福利費、折舊費、修理費、物料消耗費和其他經(jīng)費等。

第八章 會計人員職業(yè)道德規(guī)范

為了對會計人員強化道德約束，防止和杜絕會計人員在工作中出現(xiàn)不道德行為，提高會計人員的職業(yè)道德水平，參照財政部頒發(fā)的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的具體規(guī)定，特制定以下會計人員職業(yè)道德規(guī)范：

一、敬業(yè)愛崗。會計人員應當熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務，使 自己的知識和技能適應所從事工作的要求。

二、熟悉法規(guī)。會計人員應當熟悉財經(jīng)法律，法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度。

三、依法辦事。會計人員應當按照會計法律，法規(guī),規(guī)章規(guī)定的程序和要求進行會計工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

四、客觀公正。會計人員辦理會計事務應當實事求是、客觀公正。

五、搞好服務。會計人員應當熟悉本公司的業(yè)務管理情況，運用掌握的會計信息和會計方法，為改善公司內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟效益服務。

六、保守秘密。會計人員應當保守本公司的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和領(lǐng)導人同意外，不能私自向外界提供或者泄露公司的會計信息。

第九章 財務內(nèi)部牽制制度

財務內(nèi)部牽制制度，是為維護公司財產(chǎn)安全而進行的控制。為了便于會計人員分工協(xié)作完成會計工作的任務，要求處理任何一項經(jīng)濟業(yè)務都必須由二人或二人以上分工負責，并進行必要的稽核、檢查，防止發(fā)生各種差錯和舞弊，以起到相互制約的作用。

1、明確會計人員職責，實行錢、賬分管。分工明確，不相容崗位相對分離。

2、出納員專職承辦現(xiàn)金和銀行業(yè)務。不得超越職責權(quán)限兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務的登記工作。

3、各類收款的發(fā)票、收據(jù)由專人負責辦理印制、購買、登記、發(fā)放、注銷手續(xù)。用后的存根交回注銷，統(tǒng)一歸檔保管。

4、出納員負責保管空白支票及簽發(fā)。簽發(fā)支票后，經(jīng)負責印章專管人員審核蓋章。

5、會計人員配備實行回避制度。

6、主管會計或財務部經(jīng)理不定期核對抽查現(xiàn)金日記賬和庫存現(xiàn)金，每月核對銀行對賬單、銀行日記賬和銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并做出抽查、檢察記錄；定期審核會計憑證、會計賬簿、會計報表

第十章 會計檔案管理制度

10.1 總則

為保證公司的會計檔案保存完整，依據(jù)《中華人民共和國會計法》及財政部頒發(fā)的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。10.2 會計檔案的概念及范圍

1、會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表以及其他會計資料等會計核算的專業(yè)材料，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務的重要歷史資料和證據(jù)。

2、會計檔案的范圍一般包括會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等四個部分。實行電算化核算存貯在磁性介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)、程序文件等會計資料也應視為公司的會計檔案一并管理。

10.3 會計檔案的裝訂

1、會計終了后，對會計資料進行整理立卷。按憑證、賬簿、財務報告、其他資料進行分類。

（一）憑證包括：原始憑證、記賬憑證。

（二）賬簿包括：總分類賬、明細分類賬、銀行存款賬、現(xiàn)金日記賬、固定資產(chǎn)清單簿及其他輔助賬。

（三）財務報告包括：月度、報表及報表說明、分析；中介公司出具的審計報告、評估報告；向上級主管、工商、稅務、統(tǒng)計等部門報送的報表。

（四）其他資料包括：銀行對賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表、支票登記本、財務部負責存檔的合同（協(xié)議）、工資及人員費用資料、會計工作交接簿、會計檔案借用登記簿等。

2、會計憑證一般每月裝訂一次。

（一）裝訂前將記賬憑證按編號順序排列，檢查憑證有無缺號，附件是否齊全。

（二）摘除憑證上的金屬物，將憑證及附件折疊成記賬憑證的大小。

（三）記賬憑證上有關(guān)人員的印章加蓋齊全。

（四）裝訂憑證厚度在2厘米左右，裝訂規(guī)格一致，保證裝訂牢固、美觀。

（五）裝訂好的憑證在封面上注明、月份、本月冊數(shù)、憑證起止號等信息。

3、會計賬簿在會計結(jié)賬后進行裝訂。

（一）會計結(jié)賬后，將財務軟件中的賬簿按統(tǒng)一的格式打印出來。

（二）總分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款賬、明細賬分別裝訂成冊，總分類賬和明細賬按會計科目的編號順序排列。

（三）裝訂好的賬簿封面上注明、賬簿名稱。

（四）固定資產(chǎn)按編號順序打印出清單，要求清單中列明固定資 產(chǎn)名稱、使用部門、原值、累計折舊金額、凈值、剩余使用年限等信息，單獨裝訂成冊，封面注明。

4、財務報告在年終決算及財務分析報告報出后進行裝訂。會計報表、公司內(nèi)部財務報表分別裝訂。

（一）會計報表為：資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表，按1－12月順序排列裝訂成冊。

（二）公司內(nèi)部財務報表裝訂順序為：報表封面、報表編制說明（分析）、內(nèi)部報表，按1－12月排列裝訂。

（三）預算及說明、決算及財務分析單獨裝訂成冊。

（四）中介公司出具的審計報告、評估報告按出具報告的時間先后順序編號歸檔。

（五）向上級主管、工商、稅務、統(tǒng)計等部門報出的報表按報出的時間順序排列裝訂成冊。

（六）其他會計資料按文書檔案的要求進行歸檔、裝訂。10.4 會計檔案的保管

1、會計檔案由財務部設專人保管，編制檔案目錄，隨檔保存。出納員不得兼管會計檔案。

2、公司的會計檔案不得借出，如遇特殊情況須攜帶出公司，須經(jīng)財務部經(jīng)理批準，辦理登記手續(xù)，公司派員跟隨不得少于二人，且其中有財務部人員。

3、公司的會計檔案向會計師事務所等有關(guān)機構(gòu)提供查閱、復制等情況時須經(jīng)財務部經(jīng)理批準，并辦理登記手續(xù)。

4、會計檔案必須妥善保管，做到“四防”：防火、防盜、防蟲、防腐。

5、會計檔案的保管期限分為永久性和定期性兩種。決算及 財務分析、會計檔案保管清冊和銷毀清冊為永久性保管。現(xiàn)金日記賬和銀行存款帳保管25年；會計憑證、會計賬簿及會計移交清冊保管15年；其他各種會計資料保管5年。

會計檔案的保管期限自會計資料所屬的會計終了后的第一天算起。

10.5 會計檔案的銷毀

1、將保管期滿可以進行銷毀的會計檔案編制銷毀清冊，清冊中列明會計檔案的名稱、所屬，冊數(shù)、應保管年限、已保管年限、銷毀時間。

2、總經(jīng)理在銷毀清冊上簽署意見并上報公司董事會批準。

3、銷毀會計檔案時由行政人事部和財務部共同派員監(jiān)銷。銷毀之前，監(jiān)銷人按照銷毀清冊清點核對會計檔案；銷毀之后，監(jiān)銷人在銷毀清冊上簽字蓋單，并將監(jiān)銷情況報總經(jīng)理。

4、保管期滿，但未結(jié)清的債權(quán)債務的會計資料（包括原始憑證、相關(guān)協(xié)議、合同等）不得銷毀，應抽出單獨裝訂成冊，保管至未了事宜清結(jié)后為止。單獨建冊的會計檔案在檔案保管清冊和銷毀清冊上予以注明。

5、公司對采用電腦進行會計核算的磁性介質(zhì)，磁盤、光盤等必須妥善保管。盤面上要寫明存儲內(nèi)容、、單位名稱等。，由財務部妥善保管，不得外借使用。

6、公司因撤銷、解散或其他原因而終止的。在終止和辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會計檔案，由投資方代管，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第五篇：新員工培訓方案(小企業(yè))

新 員 工 培 訓 方 案

一、新員工培訓目的1、建立一個信息交換平臺，讓新員工能夠得到正確的公司及工作崗位信息，也讓公司能夠收集到新員工的看法和建議；

2、引導新員工成長，通過適時的疏導指引，引導新員工建立正確的職業(yè)觀和發(fā)展觀，幫助新員工盡快地融入公司，加強新員工的榮譽感和歸屬感；

3、給予新員工一些職場知識和工作方法上的指導，幫助新員工從一開始就養(yǎng)成良好的工作習慣。

二、新員工培訓內(nèi)容

1、新員工入職培訓。

● 時間：新員工辦理入職手續(xù)時，時長2小時

● 負責：人力資源

● 內(nèi)容：公司簡介、企業(yè)文化、規(guī)章制度、安全教育、行為守則

● 重點：該部分培訓主要是讓新員工能對公司的方方面面有一個基本的認識，在遇到問題時的解決途徑方式，同時也是在傳達公司對新員工的一個要求標準。

2、新員工成長歷程

● 時間：每月中旬組織一次，針對前一個月中入職的新員工（入職時間在15天左右的為佳），時長半天

● 負責：人力資源

● 內(nèi)容：企業(yè)文化（通過實例來講解，而不是干巴巴的口號），新員工心態(tài)、職業(yè)生涯規(guī)劃（具體到崗位）、收集新員工在工作和生活上遇到的問題，包括心理問題，對新員工進行引導和幫助

● 重點：新員工在經(jīng)歷了一段時間的工作，新鮮勁過去，對公司也有了自己的觀察，會陷入一個比較迷茫或者說是落差的心理階段，這時候給予新員工一定的指引既可以穩(wěn)定人心也可以幫助員工建立和企業(yè)發(fā)展相匹配的精神支柱

3、新員工崗位培訓

● 時間：新員工試用期

● 負責：各部門負責人（執(zhí)行者為新員工引導人，各部門應在新員工入職時確認該新員工的主要引導人）

● 內(nèi)容：崗位職責，崗位技能，崗位標準

● 重點：讓新員工知道自己是做什么的，怎么做，做到什么標準。這一階段也是培養(yǎng)新員工團隊精神的好時機，需在部門內(nèi)部形成良好的工作氛圍。

三、新員工培訓考核

1、轉(zhuǎn)正考核（對新員工的考核）：包括實操評價、崗位技能考試、公司文化制度考試

2、對部門進行考核：通過新員工離職率和離職原因?qū)θ肆Y源和新員工所在部門進行考評

3、信息反饋：季度性的對新員工培訓效果進行總結(jié)和反思，不斷完善新員工培訓