第一篇：丟失管理規定

公司財物管理規定

一、保管規定

1、當員工因工作需要而借用或保管公司資產時，應自覺愛護其免受損壞或丟失；

2、現金、貴重物品下班后應放置于安全的櫥柜中，可移動的貴重物品可下班后可帶回宿舍保管。

3、值勤保安人員應隨時注意進出人員。夜間值勤的門衛應提高警惕，防止及時發現和制止公司內的盜竊行為。

4、未經直管上級批準，不得攜帶公司物品出廠。

5、竊案發生后，應保護好現場，并立即向總經理匯報。

二、賠償規定

1、如所借/保管資產在員工借用/保管期間遭到損壞或丟失，員工將要嚴格按照下述規定進行相應賠償；

2、在員工借用公司資產期間，不得私自將其轉借他人，如因轉借導致丟失、損壞，賠償義務仍由借用/保管人承擔。

3、對于公司資產損壞的賠償分為兩種情況：

a.自然損耗引起的，維修費用由公司承擔；

b.非法操作引起的，維修費用由操作人全部承擔；

4、對于資產丟失與損壞的賠償規定如下：

個人賠償比率 10%（此處基數為固定資產凈值）

固定資產凈值= 資產原值(采購價)--累計折舊(財務部估算)

5、對于被盜竊出廠的公司財物，部門主管負有管理責任，部門主管每次扣

罰所丟時財物固定資產凈值的5%。

6、對于因門衛失職直接偷盜出廠的物資，辦公室負有管理責任，辦公室主管及當班保衛人員承擔損失物資固定資產凈值的5%。

上述規定2011年4月1日起正式實施，請相關人員認真保管好公司貴重資產，如在使用過程中出現損壞或丟失，當事人將嚴格按照上述規定給予公司相應賠償。

第二篇：貨物丟失處理規定

貨物丟失處理規定

一、貨物丟失分類

（一）按性質劃分

貨物丟失分刑事類和操作類。刑事類為被搶、騙，以及職務侵占、攜貨（款）潛逃等；操作類為除刑事類外，人為操作（含第三方）等導致的丟失。

（二）按金額劃分

貨物丟失分為一般丟失、重大丟失和特大丟失；即：1萬元以下為一般丟失，1萬元（含）至10萬元為重大丟失；10萬元（含）以上為特大丟失。

（三）按責任劃分

分刑事責任、操作責任、管理責任和非控責任。

1、刑事責任：是由內部人員作案或在庫及提、發、取、派貨物過程中發生的被搶、騙，以及內部人員利用職務之便侵占貨物（款）、攜貨（款）潛逃等。

2、操作責任：是指違反公司安全操作規定，導致貨物發生丟失等。

3、管理責任：是指所管轄的可控第三方資源（班車、零擔、外網、航空代理、鐵路代理）發生貨物丟失、遺失或人為造成的滅失（包括火災）等；

4、非控責任：是指航空、鐵路承運過程中發生的丟失或滅失等。

二、貨物丟失處理流程

（一）系統錄入

案件系統只受理貨物丟失案件，操作差錯、晚點、潮濕、破損等服務事故禁止錄入案件系統。

1、錄入人員

所有貨物丟失由出港單位、發現地安保或操作、運營部經理（主管）錄入“案件管理系統”。

2、錄入時限

操作責任造成的5萬元以下貨物丟失，上報單位必須要先查找貨物下落、取得基本證據（指信息系統貨物運行軌跡數據）后48小時內錄入案件系統；操作責任造成的5萬元以上貨物丟失，要在24小時內電話上報安保處備案，同時立即組織查找貨物下落，取得基本證據（指信息系統貨物運行軌跡數據）后24小時內錄入案件系統；對貨物丟失后30日內未上報的，總公司安保處不予受理。

發生刑事案件，發案單位應立即向當地公安機關報案，同時電話上報總公司安保處備案，24小時內錄入案件系統。

3、錄入內容

錄入上報貨物丟失內容必須真實準確，包含案件基本情況、查找貨物情況、調查取證情況、安保人員的初步判斷意見及請示內容。

附：案件錄入模板及標準

案件錄入模板及標

準.doc

（二）上報審核

貨物丟失初審為上報單位安保人員，審核內容包括：丟失日期、工作單號、丟失品名、丟失件數、損失金額、進出港單位、有無保險；嚴禁出現虛報金額、虛假案件。

1、2000元（含）以上丟失

2000元（含）以上貨物丟失，系統錄入24小時內審核流轉至本單位操作部（運營部）經理和對方單位安保，由對方安保確認是否丟失，確認時限為三個工作日。如對方確認貨物未丟失，由上報單位在案件系統內撤銷；如在規定時限內確認丟失的，由上報單位操作部（運營部）經理或安保上報總公司界定責任。對三個工作日內不予確認的，上報單位操作部（運營部）經理、安保可直接上報總公司安保處，由安保處界定并追究未確認單位安保責任。

2、2000元以下丟失

2000元以下貨物丟失，系統錄入24小時內審核流轉至對方單位安保，由對方安保確認是否丟失，確認期限為四個工作日。如對方確認貨物未丟失，由上報單位在案件系統內撤銷；如在規定時間內確認丟失的，由出港單位安保界定責任。對四個工作日內不予確認的，出港單位安保可直接定責。

（三）貨物丟失處理

1、舉證

舉證內容要能說明丟失情況、環節，以及能直觀判斷的物證，如交接單、異常照片、監控錄像、具有法律效力的證詞、證明等。損失金額在2000元（含）以上貨物丟失，舉證時限為自上一環節流轉起三個工作日內；2000元以下貨物丟失，舉證時限為自上一環節流轉起四個工作日內。

2、處理

（1）丟失發生后，由安保部門對案件進行分類處理。刑事案件由案件發現地安保人員協助公安機關偵破；操作丟失由安保人員配合運營、操作等部門調查丟失環節，界定、劃分責任。

（2）要落實分級查處。一般丟失由分公司安保人員集中力量查處；重大丟失由分公司副總經理（總經理助理、運營部、操作部經理）牽頭，協調公安部門查處，總公司安保處跟蹤指導；特大丟失由分公司總經理牽頭，組成專案組查處，總公司派人參與或指導。

3、責任界定

（1）損失金額2000元（含）以上貨物丟失，由總公司安保處界定責任；2000元以下貨物丟失，由出港單位安保人員進行責任認定。對出港單位和安保處認定責任不認可的，可向總公司申請仲裁。

（2）丟失發現單位要以公司全局利益為重，有責任和義務及時提供相關丟失證明，產生的費用由丟失發現單位先行墊付，責任認定后由責任單位全部承擔（沒有責任單位的由最大受益單位）；對不積極協助獲取證明給公司造成損失的單位，將追究責任。

三、責任追究

1、責任人追究

各分公司、運轉中心要逐票落實貨物丟失責任人、承擔損失或處罰金額。責任追究由運營、操作部經理負責落實，并掛網通報。損失金額計算方法：系統內有聲明價值按系統金額為準，系統內無聲明價值按運費的30倍計算，一票多件出現部分丟失按單件平均價值計算。每月10日前，各單位安保人員要將責任人追究落實情況上報總公司安保處。上報格式見下表：

責任追究上報表.xl

s2、違規處罰標準

第三篇：發票丟失管理

發票丟失的幾種補救處理方法

納稅人丟失發票，大多是由于保額不善造成的，未經稅務機關審核同意，發票取得方用開具方提供的復印件、證明等資料不能作為稅前扣除憑證。

一、丟失空白發票如何處理

1.納稅人丟失空白發票增值稅專用發票，應根據（中華人民共和國發票管理辦法實施細則）第三十一條規定處理，即使用發票的單位和個人應當妥善保管發票，發生發票丟失情形時，應當于發現丟失當日書面報告稅務機關，并登報聲明作廢。因此，納稅人丟失增值稅專用發票后，必須按規定程序向當地稅務機關報告。納稅人應將丟失增值稅專用發票的納稅人名稱、發票份數、字軌號碼等情況，向主管稅務機關指定的報刊等媒介刊登公告聲明作廢，然后真報（發票丟失被盜登記表）。持IC卡到國稅主管機關辦理電子發票退回或作廢手續。稅務機關對丟失增值稅專用發票的納稅人，可以按發票管理辦法未按照規定保管發票的情形，由稅務機關責令限期改正，可以并處1萬開以下的罰款。

2.納稅人丟失空白普通發票后，必須按規定程序向當地主管稅務機關報告，丟失普通發票的納稅人必須自行到轄區內的地級市報刊上刊登丟失聲明，然后填報（發票丟失被盜登記表），持IC卡到國稅主管機關辦理電子發票退回或作廢手續。

稅務機關對丟失空白普通發票的納稅人，可以按發票管理辦法第三十六條未按照規定保管發票的情形，由稅務機關責令限期改正，可以并處1萬元以下的罰款。

二、丟失已開具的增值稅專用發票如何處理

納稅人將已經填開的增值稅專用發票丟失，應主要依據（國家稅務總局關于修訂《增值稅專用發票使用規定》的通和（國稅發（2006）156號第二十八條和第二十九條的規定處理。

納稅人丟失增值稅專用發票各聯次，具體處理分為已認證和未認證兩種情形。

1、發票開出未認證情形處理：

（1）一般納稅人丟失已開具增值稅專用發票的發票聯和抵扣聯，如果丟失

前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應增值稅專用發票記賬聯復印件到主管稅務機關進行認證，認證相符的憑該增值稅專用發票記賬聯復印件及銷售主所在地主管稅務機關出具的（丟失增值稅專用發票已報稅證明單），經購買方主管稅務機關審核同意后，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。

（2）一般納稅人丟失已開具增傎稅專用發票的發票聯，可將増值稅專用發

票抵扣聯用為記賬憑證，增值稅專用發票抵扣聯復印件留存備查。

（3）增值稅專用發票抵扣聯無法認證的，可使用增值稅專用發票聯到主管

稅務機關認證。增值稅專用發票發票聯復印件留存備查。

（4）納稅人丟失記賬聯的，如果發票開出后尚未寄出，開票單位可以將發

票聯復印，作為記賬憑證，若已寄出，可使用增值稅專用發票發票聯復印件，與從金稅卜中重新打印一次的記賬聯，作為記賬憑證，到主管稅務機關認證作為記賬憑證。

（5）納稅人丟失增值稅專用發票全部聯次處理，納稅人在認證前丟失增值

稅專用發票全部聯次，按丟失空白專用發票處理。

2、發票開出已認證情形處理

（1）一般納稅人丟失已開具增值稅專用發票的發票聯和抵扣聯，如果丟失

前已認證相符的，購買方憑銷售方提供的相應增值稅專用發票記賬聯復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的（丟失增值稅專用發票已報稅證明單），經購買主管稅務機關審核同意后，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。

（2）一般納稅人丟失已開具增值稅專用發票的抵扣聯，如果丟失前已認證

相符的，可使用增值稅專用發票聯復印件留存備查。

（3）一般納稅人丟失已開具增值稅專用發票的發票聯，可將增值稅專用發

票抵扣聯作為記賬憑證，增值稅專用發票抵扣聯復印件留存備查。

（4）一般納稅人丟失記賬聯的處理，如果發票開出后尚未寄出，開票單位

可以將發票聯復印，作為記賬憑證，若已寄 出，可使用增值稅專用發票發票聯復印件，與從金稅卡中重新打印一次的記賬聯，作為記賬憑證，到主管稅務機關作為記賬憑證。

（5）丟失全聯次處理：納稅人已認證，但丟失發票的，必須按規定程序向

當地主管稅務機關報告，并登報聲明作廢。稅務機關對丟失發票的納稅人，可以按發票管理辦法第三十六條未按照規定保管發票的情形，由稅務機關責令限期改正，可以并處1萬元以下的罰款。納稅人從金稅卡中重新打印一次，經主管稅務機關審核同意，作為記賬憑證。

三、丟失已開具的普通發票如何處理

納稅人丟失已開具的普通發票，大多是由保管不善造成的。未經稅務機關審核同意，發票取得方用開具方提供的復印件、證明等資料不能作為稅前扣除憑據。

（1）納稅人丟失已開具的普通發票的發票聯，應根據發票管理辦法實施細

則第三十一務規定，使用發票的單位和人個丟失發票，應于發票丟失當日或次日（節假日順延）書面報告主管稅務機關，并向主管稅務機關指定的報刊等媒介刊登公告聲明作廢。納稅人丟失發票辦理丟失聲明的，必須在具有全國報刊號的報紙上刊登。

（2）開具發票一方丟失已填開的發票聯，應重新開具發票交對方入賬。重

新開具發票時，應在備注欄填寫丟失發票的客戶名稱、發票種類代碼和號碼、金額，開票單位，開具發票方記賬時附上丟失發票的其他聯次作為合法入賬憑證。

（3）取得發票一方丟失已填開的發票聯，應取得原簽發單位蓋有公章的證

明，并注明原來發票號碼、金額和內容等，由經辦單位負責人批準后，才能代作原始憑證。實行電子發票的，由開票主按丟失發票代碼、號碼查詢打印（復印）發票圖片，加蓋開票方公章作為入賬憑證。發票存根聯或記賬聯的復印件只能作為原始憑證的附件，不能直接代作原始憑證。發票復印件經提供原件的單位注明“此件是我單位提供，與原件相符”，加蓋公章后，方可作為原始憑證。

（4）納稅人將在稅務機關代開發票的發票聯或記賬聯丟失，可向開具發票的稅務機關申請出具曾于X年X月X日開具XX發票，說明取得發票單位名稱、購貨或服務的單位數量、單價、規格、大小寫金額、發票字軌、發票編碼、發票號碼等的書面證明，或要求開具發票的稅務機關提供所丟失發票的存根聯復印件，經主管稅務機關審核后，可作為合法憑證入賬。

（5）納稅人丟失存根聯或記賬聯的，應取得發票聯復印件，發票復印件經

提供原件的單位注明“此件是我單位提供，與原件相符”，加蓋公章后，方可作為原始憑證。

（6）納稅人丟失普通發票全部聯次的。按丟失空白普通發票處理。

第四篇：賣場貨品丟失處理規定

有關專柜貨品丟失的處理規定

鑒于公司專柜貨品丟失情況時有發生，不僅公司蒙受損失，員工也承擔賠償責任，如果處理不及時，難免影響員工情緒，現針對此情況做出以下規定：

一、貨品丟失后的通知時間：

一旦貨品丟失，專柜當班人員必須立即通知相關責任人。

二、相關責任人員：

貨品丟失處理過程中涉及到的相關責任人有：柜臺當班人員，柜長、商場主管、大區店長、營運文員、商品部主管、營運總監、人事行政經理、總經理，其中主要責任人為：柜臺員工、大區店長、營運總監。

三、處理程序及時間規定：

1、貨品一旦發生丟失，柜臺當班人員應立即通知柜長和商場主管一起追查貨品，如追不回，則進入下一步；

2、柜長當天向大區柜長報告貨品丟失情況；

3、柜長和當班人員在貨品丟失的2天內書面描述貨品丟失經過，并讓商場主管簽 字確認后，交給大區店長；

4、大區店長收到經商場主管確認的書面資料后，應3天內進行調查核實，并寫出 相關處理意見的呈批件，交至營運文員處；

5、營運文員接到呈批件后，當日交至商品部主管，商品部主管給出貨品的成本價，并作相應審批；

6、商品部主管當日完成審批，并交回到營運文員處；

7、營運文員再依次將呈批件交營運總監、人事行政經理、總經理進行審批，各人 在收到呈批件時，必須在當天完成審批，交回營運文員處；

8、營運文員在收到審批完的呈批件后，當天交給大區店長，大區店長將處理結果 反饋給柜長，并將呈批件的復印件給財務和人事行政部存檔。

四、賠償額度：

根據貨品丟失的情況不同，賠償的額度也不一樣，大致有以下幾種：

1、按銷售價賠償：貨品丟失后，沒有按規定的流程，沒有在規定的時間內處理，又不能給出合理的解釋的，則按銷售價賠償；

2、按銷售價的5折賠償：貨品丟失后，按規定的流程，在規定的時間內處理的，可按銷售價的5折賠償。

五、有關責任：

各相關人員必須在規定的時間內完成自己相應的職責，不得拖延，除非給出合理解釋，否則予以主要責任人50-100元不等的罰款。

第五篇：納稅人丟失發票的相關處理規定

納稅人丟失發票的相關處理規定

（一）納稅人必須嚴格按《增值稅專用發票使用規定》保管使用專用發票。納稅人發生被盜、丟失專用發票情況后，必須按規定程序向當地主管稅務機關、公安機關報失。主管稅務機關必須嚴格按《中華人民共和國稅收征收管理法》和《中華人民共和國發票管理辦法》的規定，處以一萬元以下的罰款，同時將丟失專用發票的納稅人名稱、發票份數、字軌號碼、蓋章與否等情況，在指定的報刊上刊登“遺失聲明”。

（二）一般納稅人丟失防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，應及時向主管稅務機關報告，除按上述要求處理外，主管稅務機關應對其報告的丟失發票是否已申報抵扣進行檢查并作出處理：

1．如該發票丟失前已通過防偽稅控認證系統的認證，購貨單位可憑銷貨單位出具的丟失發票存根聯復印件及銷貨方主管稅務機關出具的“增值稅一般納稅人丟失防偽稅控開具增值稅專用發票已抄報稅證明單”，經批準后，作為合法憑證抵扣進項稅額。

2．如該發票丟失前未通過防偽稅控系統的認證，購貨單位應憑銷貨單位出具的丟失發票的存根聯復印件到主管稅務機關進行認證，認證通過后可憑該發票復印件及銷貨方主管稅務機關出具的“增值稅一般納稅人丟失防偽稅控開具增值稅專用發票已抄報稅證明單”，經批準后作為合法憑證抵扣進項稅額。

（三）一般納稅人丟失手工開具的增值稅專用發票“發票聯”或“抵扣聯”的，不論何種原因，均不得抵扣進項稅額（從對方取得的存根聯復印件也不得充作抵扣憑證）。問：納稅人發生發票丟失、被盜應如何處理？

答：納稅人發生丟失、被盜增值稅專用發票和普通發票時，應立即報告主管國稅機關，領取并填寫《丟失、被盜增值稅專用發票清單》、《〈增值稅專用發票遺失聲明〉刊出登記表》，連同遺失證明的材料及《發票繳銷登記表》、《增值稅專用發票領購簿》或《普通發票領購簿》，交主管國稅機關辦理相關手續。

丟失、被盜增值稅專用發票的，納稅人應將《〈增值稅專用發票遺失聲明〉刊出登記表》和掛失登報費一并郵寄中國稅務報社，在《中國稅務報》公開聲明作廢；丟失、被盜普通發票的，在當地報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。