第一篇：公司財務人員崗位職責

公司財務人員崗位職責

第一部分財務人員勞動紀律

一、遵守公司各項規章制度，不遲到、不早退，工作時間不做與工作無關的事情。

二、工作時間不得擅離職守，按規定外出有事要請假。

三、因公出差或因病、因事不能上班者，事先要將工作安排好，并與代理人做好臨時工作交接，以便本部門工作正常運轉。

四、為了公司的聲譽和整體形象，財務人員不論是對本公司員工，還是對來公司辦事的客戶，都要熱情主動服務，和氣禮貌待人。

五、下班時請將桌上的財務單據全部整理放好，并保持辦公室內及桌面干凈、整潔。

六、下班時將保險柜、文件柜鎖好，服務器關機，辦公室的門、窗、燈關好。

第二部分財務崗位責任制

財務人員崗位責任制，要求財務人員認真執行：在完成本崗位工作的同時，協助其他崗位同志的工作是我們財務人員的美德；“樹立良好的財務形象，創造優質的服務意識，營造優質的服務品牌”是我們財務人員全體同志的奮斗目標。讓財務真正以優秀的團隊精神展現在公司前面。

一、負責有關現金項目的提取、報銷，帳、庫的管理

1、負責公司現金的提取、發放，并保證其安全。

2、根據有關規定，在報銷單據手續完整的情況下，負責辦理公

司費用的報銷，并在當日整理清楚送會計填制憑證。

3、對現金要做到日清月結，每日盤點庫存現金，保證帳庫相符，月末做到帳實相符，不得白條抵庫。

4、不得任意挪用現金，若發現將按有關規定處理。

二、負責支票的領用、簽發管理，銀行單據交換

1、負責公司支票的購買、領用、簽發、銷帳。

2、銀行單據的交換，保證銀行單據及時取送，對收到的銀行收款單據應及時送管理發票的人員整理后并簽收。

3、開出的轉帳支票如有誤應及時追回，否則應付完全責任。

三、負責銀行存款日記帳的管理

1.負責公司日常業務銀行存款的支付、記帳、清對工作，保證帳證、帳帳相符。

2.月終負責對各開戶銀行的對帳工作，于每月10 日之前制作出上月銀行余額表，及時處理未達帳，對跨月未達帳，及時查清原因，減少資金風險。

3.通過網銀及時反饋銀行進出帳的情況，及時了解資金的運作流向。負責未達帳項的查找、催報、登記工作，當月發生的未達帳應于次月內查明原因，并清理完畢。

四、負責其他貨幣資金的帳目管理。

五、負責公司的工資核對發放，業務員提成、加班費及福利費、獎金等發放。

六、負責審核公司出納憑證并簽字，負責上交日報表的核對、簽

收。

七、負責對公司的付款進行及時核銷并定期核對。

第二篇：建筑公司財務人員崗位職責描述

建筑公司財務會計人員崗位職責

（一）、財務總監崗位職責

1、協助總裁制定公司發展戰略。

2、負責公司資金運作管理、日常財務管理與分析、資本運作、籌資方略、對外合作談判等。

3、負責項目成本核算與控制。

4、負責公司財務管理及內部控制，根據公司業務發展的計劃完成財務預算，并跟蹤其執行情況。

5、按時向總裁提供財務報告和必要的財務分析，并確保這些報告可靠、準確。

6、制定、維護、改進公司財務管理程序和政策，以滿足控制風險的要求，如：改進應收賬款、應付賬款、成本費用、現金、銀行存款的業務程序等。

7、組織制定財務方面的管理制度及有關規定，并監督執行，制定、季度財務計劃。

8、監控可能會對公司造成經濟損失的重大經濟活動，并及時向總裁報告。

9、監控公司重大投資項目，以確保未經批準的項目不實施，批準的項目在預算范圍內進行并在控制之中。

10、全面負責財務管理部、資金調配部、倉儲部的日常管理工作。

11、負責編制及組織實施財務預算報告、月/季/財務報告。

12、負責公司全面的獎金調配，成本核算、會計核算和分析工作。

13、負責資金、資產的管理工作。

14、管理與銀行、稅務、工商及其他機構的關系，并及時辦理公司與其之間的業務往來。

15、完成上級交給的其他日常事務性工作。

（二）、財務管理部經理崗位職責

1.具體執行有關財務制度，帶領財務部人員完成公司的日常工作；

2.按照經濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本、費用和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用的效果，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、及時向公司提出合理化建議；

3.詳細審核財務會計每張憑證、有關的內容、數字、金額、期限、應收應付、手續等是否準確無誤,簽名確認無誤才安排會計過帳；

4.負責各項目的帳總體策劃設帳、安排處理報表,另在規定的時間內上交國家有關部門要求上報的資料：(包括報稅、納稅資料、統計資料等)；

5.查閱了解公司財務的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，糾正財務中的差錯弊端，（三）、成本核算會計崗位職責

1、審核公司各項成本的支出，進行成本核算、費用管理、成本分析，并定期編制成本分析報表。

2、每月末進行費用分配，及時與生產、銷售部門核對在產品、產成品并編制差異原因上報。

3、進行有關成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。負責成本的匯總、決算工作。

4、協助各部門進行成本經濟核算，并分解下達成本、費用、計劃指標。收集 有關信息和數據，進行相關盈虧預測工作。

5、評估成本方案，及時改進成本核算方法。

6、保管好成本、計算資料并按月裝訂，定期歸檔。

（四）、材料會計崗位職責

1.按照物資分類辦法進行物資總帳和分賬的設置，嚴格按照物資分類辦法對物資進行分類匯總統計。

2.并對工地材料員所統計的材料認真核對，票據是否齊全，收發是否一致。3.及時了解工地材料員收到材料的進場工作情況，及時催促材料收、發是否及時。并對所進材料進行匯總，.外協隊伍的調撥材料是否相對應，以便對調撥數量的統計。

5.供應商的結算，檢查票據是否齊全，數量與發票是否一致，有無白條出現，應及時通知供應商到材料員處換取票據。以防收料員少計或多計，引起不必要的對材料混亂和錯誤的記賬。

6.每天做好供應商預付款的登記，并及時與財務溝通，掌握并了解供應商余額情況。

7.負責各種材料的原始憑證記錄，核算依據，并準確及時地傳遞和反饋信息，及時分類保管好管理資料。

8.按時按月向財務傳送材料入帳與消耗等的資料匯總情況，做到盈虧有原因，損壞有報告，記賬有憑證，調整有依據。

9.忠于職守，實事求是，全面、準確、及時上報統計資料。

（五）、收入會計崗位職責

（1）負責編制收入、利潤計劃；（2）辦理銷售款項結算業務；（3）負責收入和利潤的明細核算；（4）負責利潤分配的明細核算；（5）編制收入和利潤報表；

（6）協助有關部門對產成品進行清查盤點。

（六）、稅務會計崗位職責

1．在部門經理的領導下，按照規定做好本職工作。

2．每月_______日前編制地稅申報表（城建稅、教育附加、工薪所得稅、印花稅等）。負責在規定時間內按時交納各種地方稅費，負責登記職工工薪所得稅臺帳。3．負責日常開具各種增值稅發票、普通發票及其他票據。并保證及時將所開具的發票交到客戶手中。

4．每月按時抄報稅，按時填制申報表辦理國稅申報業務。5．負責地稅、國稅每年年鑒工作。

6．負責及時購買地稅、國稅普票、增殖稅發票的領取，并嚴格按照稅務發票的管理規定，專人保管好庫存未使用的空白發票。

7．負責對已使用的發票進行裝訂成冊入檔保管，并認真按照稅務規定對填寫錯的發票，進行沖票或重開具正確的發票。

8．配合完成稅務部門安排的各種檢查以及其他工作。

9．負責公司倉庫材料、成品的日常登記、核算、月底結賬,定期盤點及往來帳的核對。

10．積極完成領導交給的各項臨時工作。

（七）、費用審核會計崗位職責

1、熟悉會計制度和財政部門對各項費用開支的有關規定，在預算范圍內，嚴格掌握費用開支標準，堅持原則，節約費用，不該支付的費用不予報銷；

2、認真審核各種費用單據，授權審批人和經手人簽字齊全，原始單據數字清楚，業務情況反映明確；

3、收到費用單據及時填制記帳憑證，金額和摘要清楚，按照規定分清各部門和各項費用的小細目，制單和復核手續齊全；

4、每月應按權責發生制原則，有關費用預結入帳；

5、對各內部營業口的對內服務費用進行分配；負責每月工資的審核；

6、和往來及時進行對帳；

7、對使用年限1年以上，單位價值2000元以上的或價值未到2000但認為有必要做為固定資產進行管理的財產作為固定資產；設置固定資產登記簿，按類別設專欄，正確反映各類固定資產原值的增減變動；定期與使用部門資產管理人員核對，年末必須清點實物，做到帳帳、帳物相符；根據自身經營特點，在規定的折舊年限內，確定折舊年限和折舊方法，折舊年限和方法一經確定，不得隨意更改；

8、月末編制部門費用匯總表，與預算進行對比分析，對每月的費用進行預警，對超當月預算的費用，提請各部門關注；

9、對預算的執行進行總體跟蹤和控制，保證在預算控制范圍內開支，對異常費用做專項分析，編制相關的管理報表；

10、承辦經理或主管交辦的其它工作。

（八）、資金調配部經理崗位職責

1.認真執行資金管理制度；

2.監督出納貨款要及時存繳銀行，不準挪用現金和“白單抵庫”“ 不準簽發”“空頭支票”；

3.監督一切結算業務（包括銀行存款、現金）都必需按照財務規定以及開支范圍、內容、標準辦理，做到日清月結、帳目清楚，并逐日逐筆地登記現金銀行存款計算機日記帳；

4.管理好財務印鑒章及有價證券；

5.協助有關部門積極追收貨款及欠款，加快資金回籠和周轉使用； 6.監督建立健全出納各種賬目，嚴格審核資金的收付過程

（九）、現金出納崗位職責

1、所有現金收支由公司現金出納負責。

2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。

3、庫存現金超過10000元時必須存入銀行。

4、出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《現金收據》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業務部門、出納、會計各留存一聯。

5、任何現金支出必須按相關程序報批。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷。

6、出納應按公司《報銷制度》程序給與報銷，不符合財務制度的，堅決予以退回，把好費用支出最后一關。收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。

出納人員在每日完成出納工作后，應將庫存現金的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由部門經理進行不定期抽盤。出納人員是公司對內、對外的窗口，應嚴格遵守會計的職業道德，提高服務質量。各個財務人員必須團結互助、互敬互諒、保持高度的協作精神，及時高效的完成本職工作。會計人員的工作崗位應定期的進行有計劃的輪崗。

9、完成部門領導臨時交辦的其他工作任務。

（十）、銀行出納崗位職責

1、支票的購買、填寫和保存由銀行出納負責。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額。

3、出納收到支票時，須立即開具一式四聯的《收據》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。

4、所開出支票必須封填收款單位名稱。必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。銀行印鑒必須分人保管。財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。

5、出納人員在每周完成出納工作后，應將銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并由部門經理在每月終了進行不定期與銀行對帳盤查。

6、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節表”進行檢查核對。出納應該根據公司實際業務的需要保證資金的合理流動和資金調配。

出納人員是公司對內、對外的窗口，應嚴格遵守會計的職業道德，提高服務質量。各個財務人員必須團結互助、互敬互諒、保持高度的協作精神，及時高效的完成本職工作。會計人員的工作崗位應定期的進行有計劃的輪崗。

9、完成部門領導臨時交辦的其他工作任務。

第三篇：財務人員崗位職責

總帳會計崗位職責

一、負責編制學校經費預算、決算和財務收支計劃，按期上報各種月報、季報和統計報表，確保各種報表質量。

二、合理組織收入，分清資金渠道，節約使用資金，嚴格執行各項費用開支范圍和標準，定期分析預算執行情況和各項資金的使用情況，考核資產使用效果，提供合理化建議。

三、按會計制度的規定，記帳、算帳，設置帳簿，做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，帳帳相符，帳冊相符，為園經濟決策提供完整的會計資料。

四、管理空白支票、收據、定期整理，裝訂各種會計憑證、報表、帳冊按期歸檔。

五、認真結算各種債權、債務工作，指導監督物資、財產的管理工作，定期或不定期的進行帳目審計，財產清查、核對，做到帳目相符。

六、定期收集、整理，建立健全會計檔案，妥善保管，按規定程度辦理會計檔案調閱，銷毀手續。

七、接受審計、財政、稅務、物價等部門的監督、檢查中，如實提供會計憑證、帳簿、報表等會計資料。

八、及時完成園領導和業務主管部門交辦的其他工作。

現金會計崗位職責

一、嚴格執行國家有關現金收付和銀行結算制度的規定。

二、根據財務園長批的憑證，復核無誤后，辦理現金收付和銀行結算業務，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

三、逐筆順序登記現金和銀行存款，按月記帳并結出余額，現金帳面余額要同實際庫存金額核對相符，做到日清月結，錢帳相符。

四、辦理經費領撥、工資、獎金的造冊發放工作。

五、每月填制庫存現金和銀行存款收支報表，連同記帳憑證交總帳會計復核，報表余額同帳面余額核對相符。

六、收到銀行對帳單必須及時逐筆核對，發現疑問及時查詢，月末銀行帳余額同對帳單余額相對，并填列“銀行存款余額調節表”及“未達帳調節表”交總帳會計。

七、妥善保管庫存現金和各種有價證券，確保其安全完整，如有短缺需負賠償責任。

八、負責摧報往來款。

九、完成園領導交辦的其他任務。

資產管理員崗位職責

一、正確運用“教育資產監管網”系統管理固定資產，保證系統的安全運行，按系統設定權限規范地履行職責。

二、參加固定資產管理知識培訓和學習，熟悉固定資產管理的法律法規和單位的規章制度，獨立完成系統操作、充分利用“教育資產監管網”系統數據為固定資產的購置、調撥、處置服務。

三、負責新購固定資產登記工作，對驗收合格的設備在3個工作日內在系統中增加和提交信息，并到相關部門辦理簽字手續。

四、負責本單位待報廢設備的起草報告。

五、每學期對本單位的固定資產進行清查，必須做到帳實相符。

六、保留每年完整的固定資產設備明細帳目和卡片，建立本單位專用設備檔案，配合幼兒園和上級單位對固定資產管理工作進行檢查。

七、建立健全國有資產保管、使用、借用等管理制度，管好用好資產設備，使其發揮最大效益。

八、資產管理員有權對本單位的資產設備隨時進行檢查、監督和向上級有關部門反映問題。

統計員崗位職責

1、按照《統計法》的有關要求，加強教育統計基礎工作，為全縣教育決策提供依據。

2、教育統計調查應采取多種調查方式和調查方法進行。除統計報表全面調查外，要積極采用典型調查、重點調查、抽樣調查等方法，全面、深入地了解和反映教育發展的情況和問題。

3、統計人員要經常深入實際調查研究，要學會運用多種統計分析方法，要積極采用現代化統計手段，努力提高統計分析水平。

4、建立統計資料審核、查詢、訂正制度，以確保統計數字準確無誤。上報的統計資料，要由本單位負責人和統計干部審核、簽名或蓋章。

5、在掌握基本統計資料基礎上，對我縣執行政策、發展計劃以及各項教育管理工作等方面情況進行統計分析，實行統計監督。加強教育的經濟效益統計和綜合分析，積極開展教育效果的評估工作。

6、建立和健全統計資料檔案，逐步使統計基礎工作規范化。凡屬于國家保密的教育統計資料，必須按照國家保密規定，切實作好保密工作。

教育統計管理制度

第一章 總 則

第一條 為了更進一步貫徹落實上級文件精神，切實加強統計基礎工作，提高統計數據質量，發揮統計在工作中的重要作用，根據《統計法》等法律法規，結合實際制定本制度。

第二條 統計工作的基本任務是對工作情況進行統計調查、統計報表、統計分析，充分發揮統計信息、咨詢、監督職能。

第三條 本制度適用于各事業單位。

第二章 統計工作管理

第四條 各單位必須明確專門統計工作人員，負責統計資料的收集、整理和歸檔等工作。

第五條 各工作人員應主動積極配合，各司其職，各負其責，組織完成好本單位的各項統計工作。

第六條 各單位必須設置科學適用、有操作性、與統計原始記錄數據一致的統計數據臺賬。做到準確、及時、連續、完整、清晰。

第七條 統計人員必須按要求參加統計主管部門組織的統計專業知識、統計業務技能、統計職業道德、統計從業資格和統計繼續教育的統計教育培訓。

第八條 所有統計資料檔案由單位綜合檔案室集中管理。并按統計資料管理和檔案管理的法律法規，建立健全統計資料的傳遞、登記、保管、借閱等管理制度。

第九條 單位對外提供或發布統計資料，須經分管領導審核，主要領導審批同意，否則不得對外提供和發布統計數據。

第三章 統計報表審核

第十條 統計報表審核范圍包括：報送給綜合統計部門的統計報表、報送給主管部門的業務報表。

第十一條 統計報表的審核必須履行簽字程序，即統計填報人員、分管領導和主要領導層層審核簽字。并對統計報表的真實性負責。

第十二條 統計報表審核的主要內容和方法：

（一）統計報表表內和表間數字是否平衡；

（二）統計報表與統計原始記錄、統計臺賬是否一致；

（三）統計報表各項統計數據來源是否有根有據；

（四）統計報表與會計、業務、保管等部門的相關數據是否一致；

（五）上報人報送前要審核相關責任人是否簽字、填報時間、印章加蓋等是否完善。

第四章 統計工作交接

第十三條 統計人員調離工作時必須辦妥交接手續，且應有第三人監交，保證移交資料及時、完整。在未辦妥以前，原任人員不得擅離工作崗位，更不得因工作調動而影響統計工作正常進行。

第十四條

統計人員變動時，必須做好下列工作：

（一）將經辦工作情況向接替人員交待清楚；

（二）負責接替人員的統計業務指導，使其能獨立工作；

（三）所有統計資料（包括文件、報表、賬冊、文書、案卷等）和統計用具等應造出清冊移交。

第五章 統計紀律

第十五條 從事統計工作的人員，必須嚴格執行《統計表》相關規定提供統計資料，不準虛報、瞞報、遲報和拒報。

第十六條 涉及秘密的統計資料，必須嚴格保密，嚴防丟失。第十七條 不得偽造、篡改、擅自泄漏統計資料，如有違者，依法追究責任。

第四篇：財務人員崗位職責

財務人員崗位職責

會計崗位職責

一、負責記好行政方面的財務總帳及各種明細帳目。手續完備、數字準確、書寫整潔、登記及時、帳面清楚。

二、負責編制月、季、年終決算和其他方面有關報表。

三、協助經理編制并執行公司各種預算。

四、認真審核原始憑證，對違反規定或不合格的憑證應拒絕入帳。要嚴格掌握開支范圍和開支標準。

五、定期核對固定資產帳目，作到帳物相符，六、每月末及時與其他合作單位財務核對財務信息，本公司各項收入支出嚴格按各部門出帳入賬，各種報銷憑證必須由經理審核簽字方可報銷入賬。

七、每月書面向經理匯報財務情況，當好經理參謀，發揮財務監督作用。

八、定期裝訂會計憑證、帳簿、表冊等，妥善保管和存檔。當年會計檔案由會計人員保管，往年會計檔案由公司經理制定方案保管。

九、協助出納作好工資、獎金的發放工作。

十、負責掌管財務印章，嚴格控制支票的簽發。

十一、按期填報審計報表，認真自查，按時報送會計資料。

十二、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執行財務管理方面的安全制度，確保不出安全問題。

十三、嚴格遵守，執行公司規章和財務會計制度，作好會計工作。

出納員崗位職責

一、要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反公司規定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續，各種報銷憑證必須由經理審核簽字方可報銷入賬。

二、要根據原始憑證，記好現金和銀行帳。書寫整潔、數字準確、日清月結。

三、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額2000元，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一致。

四、負責到銀行辦理轉賬，支付和結算工作。

五、負責支票簽發管理，不得簽發空頭支票，按規定設立支票領用登記簿。

六、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執行安全制度，認真管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷。

七、負責作好工資、獎金、電費，營運支出等費用的發放工作。

八、負責編造每月的現金支出計劃，分清資金渠道，賬款必須分清部門出入賬，有計劃的領取和支付現金。

九、及時與銀行對帳，作好銀行對帳調節表。

十、根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。

十一、嚴格遵守、執行公司規章和財務會計制度，作好出納工作。

第五篇：財務人員崗位職責

財務人員崗位職責

（一）出納應具備條件

1、大專以上財會專業畢業，本市戶口。

2、女性，23—30歲之間。

3、從事出納工作至少兩年以上。

4、熟悉出納工作之流程。

5、做事認真負責。

（二）會計應具備條件

1、可聘用兼職會計，必須持有會計證。

2、與相關稅務單位人際關系良好。

3、雖是兼職，但需保證有足夠的工作時間，不影響公司營運和報稅工作。

4、從事會計工作至少三年以上，有經驗的會計。

（三）財務人員工作職責

一、各類表格使用功能說明

1、美容師提成記錄表：

①手工費提成記錄表

②業績提成記錄表（推卡、推產品已付清）

備注：公司業績提成記錄與以上相同，主要記錄公司推卡、產品已付清（涉及前臺員工提成）

2、推卡、產品未付清記錄表：

主要記錄美容師與公司推卡、產品未付清部分（美容師部門與公司分開記錄）

3、美容師點號記錄表：

匯總記錄每位美容師當月所有的點號次數（每天一計，月底匯總）

4、美容師業績表：

匯總記錄每位美容師當月所有業績（每兩天一計，月底匯總）

5、營業收入明細表：

每天記錄前一天的營業收入，月底匯總總計。

6、收支情況日報表：

主要是給總公司提供前一天直營店的收支情況。

7、信用卡刷卡明細表：

主要記錄客戶用信用卡消費情況

8、庫存表：

產品收入、支出、結存明細表（主要用于倉庫管理）

二、每日收入與支出記帳流程詳解

1、收入：前臺把前一天的營業款交出納，出納核對無誤后，就把前一天營業款交存銀行。（指現金部門）

2、支出：每日支出經店長同意簽名，出納核對無誤后，出納用備用金支付，若每筆金額超過100元以后，需經店經理批準后方可報帳，此時，出納可根據這些單據作支出記錄。

三、美容師獎金與提成核算及記錄方式

1、美容師獎金：

①最佳員工獎：1名（300元獎金）

②最佳預約獎：1名（除最佳員工外，獎金200元）

③最具潛力獎：1名（除以上兩項外，獎金200元）

2、抽成與記錄方式：

①抽成：（參照手工費的標準）

A類

B類

項目

抽成百分比

項目

抽成百分比

推卡（月、季、半年）

6%

推卡

4%

推產品

10%

推產品

6%

推促銷卡

4%

推促銷卡

3%

②A、B類標準：

所有美容師點號總數

A類：點號數在平均基數以上（平均基數= ————————————）

所有美容師人數總計

B類：點號數在平均基數以下

③業績：（達4000元者底薪為500元，未達者底薪為380元）

四、提供出納報稅應備資料與月底盤點規定：

1、出納應提供給會計資料（以便會計能在規定時間內報好稅）：月初提供。

①現金收款憑證

②現金付款憑證

③銀行收款憑證

④銀行付款憑證

⑤銀行對帳單

⑥調節表

⑦貨幣資金報告表

⑧產品庫存表

2、月底盤點：

①現金盤點：根據現金日記帳上的月末結有數與庫存現金實有數進行核對，做到帳與實相符。

②銀行存款核對：根據銀行存款日記帳帳面余額與銀行對帳單的存款余額核對，做到帳與帳相符。若兩者不符時，查是否有未達帳項。若有時，應編制銀行存款余額調節表，調節后的存款余額是相符即可；若調節后仍然不符，那就要得細核對每筆業務，看是否有多記、少記或數字記錯，查找到兩者相符為止。

五、會計工作職責

1、將每月稅務單位應繳交的報表按時繳交。

2、應與稅務單位建立良好的人際關系。

3、合理為公司節稅。

4、按時為公司申報和送繳稅務單位相關的資料和稅金。

5、了解稅務法令，有修改或變更時應及時通知公司，以便配合法令執行。

六、會計與出納工作責任歸屬與分配說明

會計與出納工作須掌握一個原則“管錢不管帳，錢帳分管”。出納只管兩本帳（現金日記帳和銀行存款日記帳），也就是說出納是管現金和銀行存款的，并在每月月初提供原始憑證及相關資料給會計作帳，會計根據出納提供的資料來記帳、登帳并出資產負債表、損益表等，且在規定的時間內向稅務報稅、繳納稅款，也就是說整個的帳務處理由會計負責。

七、稅收核定之辦法與規定

稅收核定的辦法與規定：各地區、各行業都有所不同，在此主要講兩點。

①查帳征收（比如禾祥西店）：根據當月營業額的實際數報營業稅及附加；

②核定征收（比如松柏總店）：在一定期間里（比如半年、一年），稅務局給企業核定一個營業額，在這個期間內不管營業多做，少做都得按稅務局核對的數額去繳交營業稅及附加。

八、會計報帳之流程與表格說明

1、會計根據出納提供的資料及倉管員提供的匯總庫存表、編制記帳憑證，根據匯總記帳憑證做損益表、資產負債表、費用明細表。

2、填制營業稅、所得稅等申報表，到稅務局指定部門報稅，稅務部門根據審報表打出稅單，然后到開戶銀行支款。

九、倉管使用表格與功能說明

庫存表：所有產品明細收入、發出結存的報表，根據此表可匯總收支、存數量，以便月底計成本。

十、倉庫管理規定

1、申購：當庫存產品低于安全庫存量時，可向店長提出申購，由店長填寫申購單傳真至總公司。

2、入倉：當總公司備齊產品派人送一至直營店，由直營店店長、倉管根據送貨單來點貨，點完貨由倉管寫進倉單，店長、倉管分別簽名，以示負責。

3、出倉：當前臺和調配室分別缺貨時，由她們及時告之店長，由店長寫出倉單，店長、倉管、經手人（前臺或調配室）簽名后，前臺或調配室方可領到所需產品。

4、盤點（采取月末盤點）：

①倉管庫存盤點：倉管根據當月入倉、出倉憑證，匯總收入憑證，發出憑證，結出月末庫存量，然后再實地盤點現有庫存數量，看帳上庫存量與實有庫存量是否相符，若不符，追究當事人責任。

②調配室盤點：盤調配室有數量。

③前臺盤點：前臺根據進倉數量、出倉數量，盤點出前臺月末現有庫存量，若前臺產品報表

實有數不符，同樣追究當事人責任。（出倉數量指顧客等購買數量，進倉數量指向倉管領的量）備注：以上盤點后，都須編制產品盤點表，然后交一聯給財務，讓財務進行帳務處理。