第一篇：縣市財政運行現狀分析

縣市財政運行現狀分析

縣市財政運行現狀分析

——困境·成因·對策

在當前形勢下，財政發展也遇到了諸多困難和問題，特別是縣（市）普遍陷入低效運轉和負重運行的困境之中，財政運行質量下滑態勢日益凸現，好范文，全國公務員公同的天地www.tmdps.cn且有不斷惡化的勢頭，從而對地方財政

經濟的良性循環構成較大障礙。縣（市）財政如何抓住發展機遇，迎接挑戰，走出困境，是一個需要認真研究和解決的問題，本文就近武穴市財政面臨的困境，剖析成因，并提出初步的對策思考。

一困境

當前武穴市財政收入運行面臨的問題，突出地體現在以下幾個方面：

一是財政收入占gdp比重偏低。全市財政收入占gdp的比重為5.74，不足全國平均水平的一半，只相當于全省平均水平的70，與中央要求的20目標相差甚遠。這說明，盡管地方財政收入連年增長，但占國民經濟產出量的份額卻沒有什么增加，財政的宏觀調控能力為此大打折扣。由于財政收入占gdp比重上不去，全市產業結構得不到有效調整，財政用于重點建設的資金受到極大限制。

二是財源結構不優，收入增長乏力。宏觀經濟運行質量不高，直接給市級財政收入帶來負面影響。全市財政收入實績只增長7.8，而且最能體現收入質量的“兩稅”雙雙掉收，這是多年來沒有出現過的現象。與此同時，市級財政“吃飯”難保的嚴峻現實，決定了其支持經濟發展的職能嚴重削弱，導致財源建設投入減少，財源結構不優，后勁不足，經濟增長點匱乏。

三是收支矛盾突出，財政平衡脆弱。由于非稅收入及列收列支等因素影響，可用財力嚴重不足，遠遠抵不上支出絕對額增長，使財政負擔空前加大，嚴重影響財政資金正常運轉，沖擊財政預算收支平衡。全市實際可用財力只有15788萬元，僅占總收入的57.4。從人均財政收入情況看，全市人均財政收入額為374元。

四是歷史掛帳包袱和債務壓力過大。據統計，我市財政資金歷年被占用金額達6575.2萬元，其中歷史掛帳部分占用資金4975.2萬元，新增掛帳部分占用資金1600萬元。據統計，截至目前為止，我市從各級、各部門借入各種資金達8497萬元，由于債務壓力過多，導致收支平衡困難重重。

五是收入結構和進度不均衡。分稅制后，作為地方稅收主要稅種的營業稅、個人所得稅、企業所得稅等大部分屬于分散性和隱蔽性較強的稅種，數額小，分布廣，征收難度大，收入進度極不均衡，突擊入庫現象十分突出，影響了資金的正常調度和財政運行。

二、成因

當前地方財政困難是政治經濟和社會生活中各種矛盾相互作用的結果，是各種問題在財政的集中反映。剖析我市財政存在的問題成因，主要有以下幾個方面：

㈠人員問題。造成地方財政困難、赤字嚴重的主要原因是政府機構臃腫、人員膨脹、財政不堪重負。據資料反映，全國平均30個左右的農民供養一個鄉村干部，吃“皇糧”的干部數量增幅遠遠大于財政收入的增長。據統計，近三年，全市財政供給人員凈增長1500多人，1999年達到15188人。按現行工資標準和必須的公務費開支計算，實際支出每年每人超過1萬元，預算內人員經費絕對額比1997年增加2742萬元，支出結構呈現畸形變化，財政經費幾乎變成了“人頭費”。

與此同時，市級財政在可用財力十分有限的情況下，財政擔負的支出責任無限擴大。主要表現在四個方面：一是財政承擔的法定支出負擔不斷加重。各項法定支出如教育、農業、科技、計劃生育等都要求保持一定增長比例，其中教育每年要求達8的增長幅度。這種支出的定比增長，與地方財政收入特別是可用財力的不定性增長常常形成巨大反差，使市級財政支出難以平衡各方面利益。二是財政供養的范圍不斷增加。如社保機構、糧食行政經費等都要求納入財政預算，一些產業局也千方百計擠進財政籠子。三是財政兜底的領域不斷拓展。如下崗職工和城鎮居民最低生活保障等均要財政承擔、財政兜底。四是財政配套的項目不斷蔓延。農業綜合開發、糧食自給工程、水利建設項目、九年義務教育工程、冶沙及防護林建設工程等都要求地方財政落實配套資金。

㈡體制問題。受現行的財政管理體制影響，各級都側重于集中后進行整體調控，作為縣(市)級基層財政要承擔中央、省、地(市州)三層體制上繳和調控，致使地方財政收入能用于本級財政支出的資金明顯不足。支付不斷增加的人員工資后，余下的資金難以維持地方政權的運轉，用于各項事業發展的資金非常有限。從總體上看，我市財政是一種典型“吃飯財政”。

㈢管理問題。一方面，不良資產占用增多，擠占、挪用嚴重，資金沉淀呆滯，嚴重扭曲了財政資金投向，造成資金調度困難，風險性加大；另一方面，支出管理失控，資金損失浪費嚴重，花在吃喝玩樂等不正當用途和重復建設上的資金額度大，嚴重削弱了財政實力，從

而導致財政最終陷入“收入難增，支出難控，平衡難保”的困境。

㈣發展問題。當前財政出現的嚴重困難，從根本上說，除了支出規模過大、增長過快以外，發展不夠是主要原因。要改善收支矛盾，增強財政能力，實現財政狀況的明顯好轉，根本途徑還是要依靠發展生產、培植財源。然而，當前吃飯財政的現實，使財政陷入越吃越無力搞發展，越不發展越沒有飯

吃的惡性循環。

近年來，我市工農業產值、國內生產總值等主要經濟指標都顯現了強勁的增長勢頭，但稅收增長卻相對遜色。導致這種狀況的原因不外乎三點：一是高利稅的產業產品發展不夠；二是產值中的“水份”過多；三是說明稅收征管力度不夠，“漏洞”較大，流失嚴重。

㈤資金問題。由于收入可用財力塊頭小，遠遠抵不上支出絕對額增長，故而我市財政收支缺口非但未能縮小，反而在拉大，導致在資金調度上“拆東墻補西墻”，有的鄉鎮負債額甚至遠遠高于年度鄉鎮可組織收入的規模，資金被墊用、移用，支出性費用被掛帳不付現象十分普遍，嚴重影響財政資金正常運轉。

三、對策

基本思路是牢固樹立科學理財觀，通過深化財政改革和體制創新，構建公共財政的框架，促進全市經濟發展和結構調整，帶動社會全面進步。一是根據經濟形勢的變化，實行適當的財政調控政策，促進國民經濟持續、快速、健康發展；二是綜合運用財政政策手段，切實加強農業的基礎地位；三是通過增加轉移支付等措施，積極促進區域經濟協調發展；四是完善相關財稅政策，大力推進城市化進程，推動城鄉共同發展；五是改革和完善財稅、財務制度，加快發展高新技術產業，促進產業升級；六是加快社會保障體系建設，推動國有企業改革和發展；七是加大對科教領域的投入力度和政策支持，促進科教興國戰略的實施，實現科技教育與經濟建設和社會各項事業的協調發展。

主要措施是:

1、努力提高三個比重。即提高財政收入占gdp的比重，稅收收入占財政收入的比重，本級收入占全市總收入的比重，這是我們壯大財政收入規模、提高財政收入質量、增加可用財力關鍵和核心所在。目前我市財政收入占gdp的比重不高，如果財政收入占gdp比重提高3－4個百分點，達到10左右的水平，按2005年的gdp算帳，可增加財政收入近1億元左右，這是一個不小的進帳，對緩解全市財政支出壓力無疑作用是巨大的。財政是經濟的綜合反映，財政實力的壯大必須以經濟發展為基礎。因此，提高三個比重的唯一途徑是培植壯大地方財源，在服務經濟發展、建設效益財政上下功夫。要牢固樹立為經濟發展服務的思想，下大力抓好效益財源建設，促進財稅工作和經濟運行的良性循環。一是發展龍頭經濟，壯大市級財源。要通過培植利稅過200－1000萬元的龍頭企業，建設強大的市級財源。二是發展鄉鎮企業，夯實鄉鎮財源。每個鄉鎮要建成1－2個以上利稅過百萬的骨干企業，經過3-5年的努力，使鄉鎮企業提供的稅源達到鄉鎮財政收入70以上。三是發展農村經濟，培植村級財源。重點是抓好農業開發，高標準辦好農業基地，發展村級集體經濟，力爭通過3-5年努力，村級經濟提供的稅收占農業稅收的一半以上。四是發展庭院經濟和特色產業，建設農戶財源。要引導農民抓好結構調整，努力建設一批萬元田、萬元山、萬元水、萬元庭院，實現農業特產稅收入與農業稅收入并駕齊驅。

2、嚴格依法征管。一是強化依法治稅觀念，堅持以稅聚財。要堅決落實國務院確定的“十六字”方針，以“四鐵”精神挖掘稅收潛力，對違反稅法及稅收政策的，除依法征繳、強行扣劃外，執法機構要堅決從嚴查處。二是繼續完善收入保全機制，確保均衡入庫。要按照新一輪鄉級財政體制要求，加強鄉鎮財政收入管理，杜絕收入級次混庫行為和截留、挪用財政收入問題。三是開辟新的收入渠道，增加地方可用財力。通過清理收繳國有資產轉讓、出售收入和“非轉經”占用費收入，抓好國有股股權和國有產權權益監繳，加強對行政事業性收費、罰沒收入、土地收入的征管，壯大地方可用財力。

3、加大財政改革力度。主要是推進四項改革：一是實行部門預算改革，將預算編制明細化，提高預算編制透明度；二是建立國庫集中支付制，改變逐級撥款、分散支付的辦法；三是實施政府采購制度，強化對財政資金的使用監督，提高資金的使用效益；四是推進收支兩條線改革，提高財政調控能力。

4、強化財政監督管理。從財力緊張形成的原因中可以看出，無論是稅收秩序混亂還是預算執行不嚴，都與財政監督不力有著密切聯系，因此，加強財政監督也是解決地方財力緊張的有效途徑。首先要強化財政監督職能。取消稅收財務物價大檢查后，財政監督職難不僅不能削弱，相反要進一步加強，要健全內部職能，保證監督工作順利開展。其次要建立健全財稅監督體系。財政部門要與人大、紀檢、審計、稅務及有關社會中介機構相配合，形成涵蓋面廣、監督有力的財政監督體系。要建立財政部門、主管部門、資金使用單位、審計部門相互制約的財政財務監督體系，建立企業年度會計報表注冊會計師審計制度，加強對重大預算支出的申報、使用和財政專項資金使用情況的全過程監督，加強對金融機構的財務監管，切實防范和化解財政金融風險。三是加大財稅違紀處罰力度。要根據財政工作出現的問題盡快出臺有關財經監督法規，加大財政監督法規落實力度，明確違紀處罰辦法，處罰對象不僅是單位而且要針對單位負責人或主管人員，真正做到執法必嚴、違法不究。

5、優化支出結構，確保財政收支平衡。一是切實轉變政府和財政職能，解決好財政支出“越位”與“缺位”的問題；二是以振興財政為著力點，將改革重點放在理順收支秩序、增強政府和財政的調控能力上，堅持量財辦事、綜合平衡的原則，提高地方財政對按時足額發放工資、維護機關運轉和社會穩定的保障能力；三是突破傳統理財方式，尋求擴大預算總量，優化支出構、規范支出范圍、控制支出程序、考檢支出效果的新思路、新辦法，確保財政收支平衡。

6、精兵簡政，切實減輕財政負擔。從當前看，精簡機構，壓縮人員，是財政擺脫困境最有效、最徹底的辦法。政府機構改革，為精簡人員提供了最有利的時機，在這方面已沒有什么退路可走，必須要抓住機遇，真正把人員減下來，使多余的機構和人員形成的過度支出，一勞永逸的壓縮下去。首先要對那些超編人員、臨時人員和鄉鎮聘用人員進行全面的清理清退；其次是重新界定事業單位的性質，把那些不該由財政負擔的事業單位推向市場，與財政脫鉤，盡快改變目前財政支出“廣種薄收”的局面。只有把該減的減下來，把該壓的壓下去，才能夠減輕鄉鎮財政負擔，有效改善財政收支狀況。

第二篇：財政運行情況分析

**縣財政運行情況分析

**區是**市的遠郊區，全區總面積****.66平方公里，總人口***萬人，其中農業人口 萬元，2011年11月被國家發改委確定為第三批資源枯竭城市。

一、“十二五”期間財政收支情況

（一）收入情況

2015年一般公共預算收入 萬元，比2010年年均遞增 %，比2014年增長 %，增（減）萬元（間增減變化大的請單獨說明）。

2015年增收（減收）原因（應說明價格下降的幅度、影響稅收的具體數據）：一是受煤炭、***等產品市場價格大幅下滑，資源能源企業舉步維艱，稅收大幅減少。二是上提前預征，影響本年收入。三是2014年國有資源有償使用收入*****萬元等一次性收入導致下降。

（如將學校學費收入、醫院醫療收入、存量資金等收入納入一般公共預算收入，請詳細說明）

（二）支出情況

2015年一般公共預算支出 萬元，比2010年年均遞增 %，比2014年增長 %，增（減）萬元（間增減變化大的請單獨說明）。

二、2015 年“保工資、保運轉、保民生”情況

2015年，一般公共預算收入負增長，比年初預算短（超）收 萬元，“三保”支出情況是：

（一）保工資

工資性支出****萬元（人均 元）。取暖費 萬元（人均 元）。發放****獎 萬元（在職人均 元）。

在職工資附加支出執行比例 %（其中：住房公積金 %、醫療保險 ％、職工教育培訓經費 ％、職工福利費 ％、工會費 ％）。

財政供給人員 人，其中：在職 人，超編 人；離退休 人。

（如有***發放工資、工資已撥付但當年未列支出等特珠情況，請詳細說明）

（二）保運轉

公用經費年初預算按人均標準 萬元，安排 萬元，年終實際支出 萬元。

（三）保民生

民生支出為 萬元（列出數額較大的項目，說明依據），其中 項目 萬元、、、。

（四）本級財力安排專項支出情況（列出數額較大的重點項目，不含債券安排），其中： 項目 萬元、、、、。

（五）“三保”缺口資金為 萬元（按項目逐個說明），其中： 項目 萬元（說明依據）。（如有民生資金已撥付但當年未列支出等特珠情況，請詳細說明）

（六）其他收支情況

2015年底，暫存款余額 萬元（列出數額較大的重點項目），其中：、、、。

暫付款余額 萬元（列出數額較大的重點項目），其中：、、。預算穩定調節基金余額 萬元，上年余額 萬元，2015年安排支出 萬元，2015年增加預算穩定調節基金 萬元。

12月31日與上級往來 萬元（欠省級為正數），庫款余額 萬元。

總體保障情況：。未保障原因（包括短收、執行中支出標準提高等）：

四、2016年財政運行情況

（一）年初預算安排情況

2016年，一般公共預算收入預算為*******萬元，預計全年完成**********萬元，短收***萬元，同比下降**%，主要短收因素：

（如有將學校學費收入、醫院醫療收入、存量資金等收入 3 納入一般公共預算收入的情況，請說明）。

年初預算可用財力 萬元，支出相應安排 萬元，其中：人員工資 萬元，取暖費 萬元（人均 元標準），科學發展觀獎金 萬元（在職人均 元標準）；公用經費 萬元（按在職財政供養人均 元）；民生支出 萬元；本級財力安排專項支出情況（列出數額較大的重點項目，不含債券安排），其中： 項目 萬元。

“三保”缺口資金為 萬元（按項目逐個說明），其中： 項目 萬元（說明依據）、、、、。

（二）上半年預算執行情況

一般公共預算收入完成***萬元，完成年初預算的***%，同比下降***%，短收***萬元。一般公共預算支出完成55413萬元，占預算的***%，同比增長***%，增支 萬元。

增收（減收）主要原因。一是延期收繳***公司各項稅款***萬元。二是****集團減收******多萬元。三是****分公司同樣面臨產能過剩、銷售不暢、產品價格下降、銷售收入減少、負債經營的局面，造成稅收大幅減少。四是政策性減免各類稅*****8萬元、非稅收入 萬元。（如將學校學費收入、醫院醫療收入、存量資金等收入納入一般公共預算收入，請詳細說明）。

6月31日庫款余額 萬元。

預計保障情況：。未保障原因（包括短收、執行中支出標準提高等）：

五、需要說明影響財政收支平穩的其他情況

填報要求：上述有關數據以紅古區為例。請各縣區按各自實際情況據實填報，文字要精煉、數據要準確。

第三篇：財政社會保障支出現狀分析

財政社會保障支出現狀分析

社會保障支出作為政府財政支出中重要的一項和社會再分配的一種重要方式，是維護社會穩定的重要手段，也是保證社會公平的重要方式。建立健全社會保障制度是建立社會主義市場經濟體制的前提和保證。自改革開放以來，我國經濟持續高速發展，而在快速增長的GDP背后，我國社會保障支出的相對規模卻沒有相應快速增長。社會保障支出與經濟增長不相適應。我國社會保障制度現存問題

1.1 社會保障支出總量不足

社會保障支出作為社會收入再分配的一個主要途徑，與人們的生活息息相關，也是政府保障人民生活水平的主要手段，影響整個社會的安定和發展。然而，我國的社會保障支出總量一直相對不足。

隨著我國經濟的快速發展，國家財政中的社會保障支出雖總量不斷增加，但與GDP的相對增加量基本保持不變。自2000年至2007年，我國的社會保障支出從1517.9億增長至5447.16億，絕對數量有了很大的增長，但由于GDP水平同時在快速增長，社會保障支出占財政比重保持在11%左右。這一數字相對較小。同時，若將社會保障支出與行政管理支出對比可發現，用于社會保障的財政支出遠遠不及行政管理費用高。并且，這之間的差距在不斷地擴大。如果此種現象不斷發展，必將導致政府財政支出的失衡，也不利于社會公平正義與建設廉潔政府的要求。

我國社會保障支出總量不足這一事實還可通過與其它國家對比發現。我國自2006年起，人均GDP超過了2000美元，已達到了中等以上發達中國家的水平。然而，社會保障支出水平卻遠沒有達到相應的水平。以1980年的中等以上發展中國家哥斯達黎加為例。1980年，哥斯達黎加的社會保障支出達到了在人均生產總值中占30.80%的水平。我國當前的社會保障支出水平尚不如八十年代的中等以上發展中國家，更不用說是社會保障支出比例高達40的各發達國家了。可見我國的社會保障支出水平是很低的。雖然，在發達國家，高福利在一定程度上帶來了“福利病”，但我國的社會保障支出水平距國際水平仍有較大距離。社會保障支出總量不足，就無法保障人們的生活水平，特別是中低收入或無收入人群的基本生活。

1.2 社會保障支出增長緩慢

我國現在正處于經濟發展不均衡的時期，由于“效率優先、兼顧公平”和“先富帶動后富”等政策，我國經濟發展和收入分配一直處于一種失衡的增長方式。收入差距和貧富差距較大。如今，先富者已然先富，就要通過社會保障支出來實行收入的再分配，保障“后富者”的利益，縮小貧富差距，以達到社會公平。

而實際的情況是，我國社會保障支出每年絕對數量有增長，但相對增長極其緩慢甚至沒有相對增長。社會保障支出的年增長率除2003年外都以較大增長率在增長，但是同時，財政支出總額也已20%左右的年增長率在持續增長，而從最后的彈性系數可以看出，除2003年外，其它各年的彈性基本在1左右。這也就是說，近10年來，社會保障支出的相對規模并沒有擴大。

前面說到，我國經濟發展和收入分配處于失衡的狀態，需要通過社會保障支出來平衡這種失衡，但實際上收入保障支出的規模卻沒有顯著的擴大，這種社會保障支出在“供需”上的不平衡，如果不能及時改變，就會導致窮人更窮、富人更富的馬太效應。這既不利于社會保障支出發揮其收入再分配的社會職能，又不利于創造一個和諧、公平、穩定的社會環境。

1.3 我國社會保障支出結構不合理、地區差異顯著

由于歷史原因，我國的經濟發展存在著嚴重的“二元制”現象，即存在城市和農村經濟發展不平衡、城鄉貧富差距大、城鄉收入差距大等問題。而在社會保障支出方面，也同樣存在著二元結構問題，一方面城市經濟增長快卻不斷加大社會保障投入，另一方面農村收入低卻基本被排除在社會保障支出之外，只有救濟性的社會保障如“五保戶”等。

長期以來，社會保障制度僅覆蓋城市勞動者，而不包括占人口絕大多數的農村勞動者。以最低生活保障制度為例，目前經過政府的努力，特別是中央財政的介入，城市“低保”制度實施效果較好，基本上做到了“應保盡保”。“低保”經費由1996年的3億元上升到2004年的173億元，享受“低保”的人數由1996年的85萬人上升到2004年的2201萬人。但與此同時，由于中央財政在農村“低保”中的“缺位”，東中西部地區的地方政府在實施此項制度過程中，限于各地財力狀況不同，“低保”制度在農村推進非常不平衡。截止到2003年，全國只有400萬左右農村絕對貧困群體納入“低保”范圍，大部分農村貧困群體只能享受不定期的救濟。

社會保障支出應該保障低收入人群的基本生活，占據絕大多數的農村人口應成為社會保障支出的主體對象，現階段的社會保障支出有些“本末倒置”，未將資源應用到最需要的領域，是實現了優化城市人口的“福利”而忽略了保障農村低收入人群的基本“生活”。

1.4 增值困難、安全隱患

現在除少數地方成立了專門的社會保障事業管理機構外，大多數地區沒有統一的社會保障管理機構。一些政府部門和行業認為有利可圖，為爭奪社會保險管理權而成立各自的保險機構，政出多門，交叉管理，不僅互相掣肘，而且造成管理成本增加和社會資源的浪費。社保資金增值困難甚至出現減值的情況時有發生，如果能夠保證社保資金規范管理、保值增值已成為一個亟待解決的問題。

同時，各地社保案件頻出，社保安全令人堪憂。做到社保資金透明運作、杜絕出現違規拆解、挪用需要建立健全社保資金專業管理機構。重新認識社會保障支出的重要性

當前我國社會保障制度之所以仍舊存在很多問題是因為對社會保障支出與政府、社會公平、效率之間的定位關系不清造成的。要解決之一問題，首先要重新認識和定位社會保障支出在國民經濟和社會生活中的重要性。

2.1 政府財政中社會保障支出的意義

首先，社會保障支出作為一種轉移性支出，有著收入再分配的作用，可以調節社會財富分布，用高收入者的部分收入給予低收入者基本的生活保障，實現其生存權。實現相對公平。

其次，社會保障支出有一定的生產性。消費同出口與投資是拉動經濟增長的三駕馬車，社會保障支出有助于刺激居民的消費，從而帶動國內經濟的增長，用100億的政府財政支出制造遠超過100億的經濟增長，有助于社會財富的積累。

最后，社會保障支出是維護社會穩定的重要工具。政府通過社會保障支出保障社會的公平團結、維護社會穩定，而穩定的社會環境又為經濟發展提供了基礎和保障。如此，形成經濟發展與社會穩定的良性循環。2.2 效率與公平的重新定位

我國曾提出“效率優先、兼顧公平”的方針，但時過境遷，我國現已進入經濟高速發展的時代，此方針已不再完全適用于今天的國情。當前中國經濟發展出現了國富與民生的失衡，應將公平與效率放在同等重要的地位。而實現公平，就需要依靠政府的社會保障支出。結語

在中國經濟高速發展的今天，中國的社會保障支出卻存在著支出總量不足、增長緩慢、地區分配不均、強制力度差等情況。穩定的社會環境是經濟發展的前提和基礎，社會保障現階段所存在的問題必將阻礙經濟的持續發展。應通過加大財政的社會保障支出、處理好農村與城市社保分配及加強立法及執行力度等方式來改變現狀，促進社會團結穩定，經濟持續健康發展。

第四篇：2009年全省財政運行情況分析

2009年全省財政運行情況分析

2009年，在省委、省政府的堅強領導下，全省各級財政部門以科學發展觀為統領，認真貫徹落實中央積極的財政政策，主動應對國內外復雜經濟形勢的變化，大力推進財政體制機制創新，財政收入總體保持平穩較快增長；財政支出結構進一步優化，有力地推進了經濟發展和以改善民生為重點的各項社會事業發展。全年預算執行情況好于預期。

一、全年財政收支基本情況

（一）收入方面。2009年，全省財政總收入完成1551.2億元，比2008年增加225.2億元，增長17%，完成預算的107％。其中地方財政收入完成863.9億元，增加139.3億元，增長19.2%，完成預算的113％。

分征收部門看：國稅部門完成稅收收入738.1億元，增收110.8億元，增長17.7％；地稅部門完成稅收收入485.4億元，增收76.9億元，增長18.8%；財政部門完成收入327.7億元，增收37.4億元，增長12.9%。

分收入級次看：省級完成收入143.3億元，增長0.9%；市縣完成收入1407.9億元，增長18.9%，其中61個縣（市）完成收入399億元，增長23.7%。

分收入項目看：全省稅收收入完成1316.6億元，增收187.3億元，增長16.6%。稅收收入中，營業稅完成219.8億元，增長23.7%；增值稅完成469.8億元，增長8.3%；消費稅完成129.5億元，增長52.2%；企業所得稅完成196.5億元，增長4.7%;個人所得稅完成57.6億元，增長7.5%；耕地占用稅完成27.3億元，增長1倍多；契稅完成47.9億元，增長18.2％。全省非稅收入完成234.6億元，增收37.9億元，增長19.3%。

（二）支出方面。2009年，全省財政支出完成2141.3億元，比2008年增加494.2億元，增長30%。全省支出預算執行率為113%。

分支出級次看：省級完成支出464.2億元，增長40.2%；市縣完成支出1677.1億元，增長27.4%，其中61個縣（市）完成支出804.4億元，增長28.7%。

分支出科目看：各項重點支出增長較快。交通運輸支出完成148.5億元，增長近2倍；農林水事務支出完成262.9億元，增長92.2%；醫療衛生支出完成179.5億元，增長72.8%；社會保障和就業支出完成282.9億元，增長24%；科學技術支出完成42.6億元，增長79.1％。

二、2009年全省財政運行特點

一是全省財政收入增長呈前低后高態勢。2008年下半年開始，受國際金融危機影響，我省經濟發展受到的沖擊逐步顯現，工業生產增速明顯放緩，經濟效益大幅下滑，全省財政收入增幅出現逐月回落態勢，并延續到2009年4月份，當月財政總收入增幅下降0.5％，首次出現負增長。但5月份開始觸底反彈，7月份以后延續回升。從5月份開始月度增幅連續8個月兩位數以上，其中11月份財政總收入和地方財政收入分別增長44.1%和47.3％，為當年增幅最高。從全年情況看，全省財政收入呈現“低開—企穩—回升”的運行態勢。財政收入總體上仍保持了平穩較快增長的勢頭。

二是財政收支規模邁上新臺階。面對金融危機嚴重沖擊和實施結構性減稅政策的雙重影響，各級財稅部門依法加強收入征管，著力提高征管質量和效率，財政收入實現了平穩較快增長，取得了來之不易的成績。全省財政總收入突破1500億元大關，5年增長了3倍。地方財政收入完成863.9億元，增長19.2％，增幅超過全國平均水平5.5個百分點，位居全國第9位，在中部省份中位居第1位。地方財政收入總量及增幅均已超過湖南、湖北。全省財政支出突破2000億元大關，達到2141.3億元，在2007年突破1000億元的基礎上，3年翻了一番多。財政支出增幅超過全國平均水平7個百分點，位居全國第6位，在中部省份中位居第1位。

三是財政收入自主穩定增長機制更加穩固。全省財稅部門在組織收入工作中，堅持實事

求是，正確處理收入增長和促進經濟發展關系，嚴格依法征稅和規范非稅收入收繳管理，確保了財政與經濟協調發展。財政收入占GDP的比重穩步提高，預計2009年的比重將達到15.5％以上，超過了去年。主體稅種對財政收入的貢獻率不斷加大，全省稅收收入完成1316.6億元，增長16.6％，稅收增加額占財政增收額的比重達到83.2％，較上年提高2個百分點。財政收入結構更趨合理，2009年地方財政收入完成863.9億元，占財政總收入的比重為55.7%，比上年提高1.1個百分點。地方財政收入中稅收收入完成629.3億元，增長19.2%，占地方收入總量的72.8%。收入結構的不斷優化得益于主體稅種的平穩增長及部分地方小稅的快速崛起。總體上看，在經濟運行極其困難的情況下，稅收收入和非稅收入克服了各種不利因素的影響，實現了協調增長。

四是區域財政發展更加協調。全省17個市完成財政收入1407.9億元，增長18.9％。分地區看，合肥、蕪湖、馬鞍山三市仍保持著收入總量的絕對優勢，三市共完成財政總收入612億元，幾乎占市縣收入總量的一半。其中合肥市完成341.9億元，蕪湖市完成147.8億元，馬鞍山市完成122.3億元，收入規模在17個市中分列前三位。皖北6市財政總收入達331.8億元，同比增長22.6%，高于全省平均增幅5.6個百分點。縣級財政加快發展。2009年縣級財政總收入完成399億元，增長23.7%，高出全省平均增幅6.7個百分點；縣級財政總收入占全省的比重為25.7%，比上年提高1.4個百分點；增收額占全省增收額的34%，比上年提高8.4個百分點。全省收入突破10億元的縣（市）達到12個，較上年增加5個。其中鳳臺縣、肥西縣財政總收入首次突破20億元大關，分別達到22億元、20.2億元。同時，一些經濟薄弱地區縣級財政實力也顯著增強。縣域財政已成為我省財政收入新的重要增長極。

五是財政保障能力進一步增強。2009年，全省各級財政按照公共財政要求，注重支持經濟發展方式轉變，注重改善民生投入，注重生態建設和環境保護，大力支持醫藥衛生體制改革、政法經費保障體制改革、農村義務教育階段教師績效工資改革、監獄管理體制改革，財政保障能力明顯加強。增加政府公共投資，爭取中央投資144億元，爭取財政部代理發行地方政府債券77億元，籌措落實配套資金169億元，有力保障了一批打基礎、管長遠、增后勁的新增重大項目開工建設。擴大消費需求，積極實施家電下鄉工程，2009年全省累計銷售家電、農機、汽車摩托車等“四下鄉”產品231.5萬臺（輛），拉動消費108億元，200多萬戶農戶享受財政補貼15.4億元。促進發展方式轉變，省級安排6億元，推進合蕪蚌自主創新綜合配套改革試驗區建設；安排1.7億元，支持奇瑞、江淮、星馬等企業自主研發和創新；安排12億元，重點支持污染治理和環境保護。及時足額兌現縣級財政發展獎勵資金、財政強縣獎勵資金及縣級企業所得稅增長返還政策資金12.5億元，鼓勵縣域經濟加快發展。全面完成28項民生工程工作任務，投入254億元，惠及群眾6000多萬人。新農村建設穩步推進，全年“三農”投入達676億元，增長40.2％，占全省財政支出的31.6％。

三、當前財政經濟形勢分析

雖然全省財政經濟運行持續向好，但也要清醒地認識到，在促進經濟回升的過程中，各種積極變化和不利因素同時顯現，短期和長期矛盾相互交織，國際和國內問題彼此影響，各方面不確定性和不可預料的因素較多。

1、經濟復蘇基礎依然脆弱。從國際看，世界經濟出現好轉跡象，但金融危機的深層次矛盾尚未根本解決，金融危機影響短期難以消除，今年經濟形勢仍然復雜，兩難問題較多，金融危機將繼續影響經濟發展。從國內看，通過實施一攬子刺激經濟發展計劃和相關政策措施，我國經濟實現了較快增長，但這很大程度上靠政策刺激形成的，一些拉動內需和穩定外需政策的邊際效應可能遞減，促進經濟發展由依靠政策推動向內生增長轉變仍存在較多困難。從我省看，盡管經濟強勁回升，但經濟發展中結構性矛盾仍然突出，一些領域中還存在著需要關注的矛盾和問題。工業方面。由于能源原材料產業產能過剩矛盾日趨突出，加上外需萎縮影響，我省鋼鐵、有色金屬、化工、建材、煤炭、電力六大行業經營較為困難，2009年上繳的增值稅中，除煤炭為增長外，其他五大行業均為下降，其中有色金屬下降49.8％。隨著低碳經濟日益臨近，我省能源原材料行業面臨產能過剩和高碳排放雙重壓力，發展空間受到較大制約。同時，由于促進消費政策效應遞減，以及市場競爭激烈，我省輕工業增速放緩。外貿方面。2009年全省進出口總額156.4億美元，下降22.5％。我省外貿進出口對汽車、鋼鐵、有色等行業依賴程度較高，今年實現大幅回升的難度較大。物價方面。隨著經濟持續回暖，近期物價水平回升步伐加快。同是由于貨幣信貸的大量投放、資產價格的大幅上漲以及資源價格改革的推進，2010年通脹預期壓力進一步加大，對經濟運行產生不確定影響。

2、財政收入增收基礎還不穩固。一是在經濟沒有根本好轉之前，企業的基本面難以改善，特別是結構調整和企業增效的壓力依然較大，財政收入難以形成高位增長格局；二是去年為保持財政收入增長，我省采取了一些增收措施，進一步加大了收入征管力度，增加了一次性、特殊性收入，今年這些增收因素沒有或減少。三是去年全省營業稅、契稅、土地增值稅、耕地占用稅等與房地產有關稅種增長較快，對地方財政收入增收的貢獻率較高。為遏制房價過快上漲，國家近期出臺了多項調控政策，今年房地產情況無法預料。四是受2008年前高后低的收入走勢影響，2009年財政收入增幅前低后高，且下半年月度增幅基本在20%以上，這為今年保持平穩增長增加了難度。五是從目前掌握的情況看，影響全年財政收入的政策相對平穩，變化不大。增收因素主要是國家將適時出臺資源稅改革方案，影響我省煤炭資源稅預計增收8億元左右;減收因素主要是出臺的結構性減稅（費）政策今年繼續執行。因此，財政收入增長主要取決于經濟發展帶來的稅（費）基變化。

3、財政收支矛盾十分突出。一方面財政支出基數大，剛性強；另一方面，為應對金融危機，全省保增長、保民生、保穩定支出大幅增長，尤其是投資力度加大及由此需配套的資金較大；醫療衛生體制改革、義務教育階段教師績效工資改革、政法經費保障機制改革等政策性增支較多；加大結構調整和發展方式轉變等也需要財政增加投入。2009年全省財政支出增長30%，地方財政收入增長19.2%，同時由于中央財政收入減少，中央對下的均衡性轉移支付也相應減少。全省財政運行整體趨緊、收支矛盾突出的狀況難以改變，財政平衡難度進一步加大。

為此，對今年的財政經濟形勢，不可盲目樂觀，不能簡單地把一些國家經濟運行的回暖跡象等同于世界經濟出現了從衰退向全面復蘇的根本性轉折；把我國經濟回升加快等同于實體經濟運行狀況出現了根本性改善；把財政收入止跌回升等同于財政困難狀況出現了根本性好轉。

四、做好2010年財政工作的舉措

2010年，雖然各方面不確定和不可預測的因素較多，但總體上看，經濟發展的有利因素將多于去年。我們將繼續認真落實積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策，著力擴大內需，促進產業結構調整和經濟發展方式轉變，保障和改善民生，保持經濟社會穩定，推動經濟社會又好又快發展。

一是積極發揮宏觀調控職能作用，努力促進經濟結構調整。繼續貫徹落實中央積極的財政政策，把保持經濟平穩較快發展與加快結構調整有機統一起來，充分發揮財政宏觀調控職能作用，鞏固經濟回升向好勢頭。積極爭取中央投資資金和財政部代理發行地方政府債券額度，保障重點投資領域資金需求，增強經濟發展后勁。落實國家和省各項稅費減免政策，增強企業活力和發展能力。更加注重促進經濟結構調整，支持優勢產業的改造提升，提高自主創新能力和促進高新技術成果轉化。積極推動區域協調發展，進一步拓展經濟發展空間。用足用活國家財政擴大內需的政策，積極開展家電、汽車摩托車下鄉及汽車以舊換新等工作，擴大城鄉居民消費需求。

二是依法加強收入征管，全力以赴完成全年收入目標任務。根據省政府45次常務會議研究決定，2010年全省財政收入計劃增長12%，達到1737億元。完成全年的財政收入目標任務，需要積極處理好結構性減稅和保持財政收入穩定增長之間的關系，主動與國稅、地稅部門進一步加強溝通，搞好協調和配合，密切跟蹤財政經濟形勢，及時解決組織收入工作中的突出矛盾與問題，共同做好收入征管工作，保持財政收入的平穩較快增長。完善稅源控管機制，加大依法征管力度，重點抓好增值稅、營業稅、企業所得稅等主體稅種的征收管理。做好稅源的普查和分析工作，摸清重點稅源，尤其要對重點行業和重大項目的稅源情況進行認真分析和測算，提高稅收征繳工作的針對性和有效性。同時，抓好零散稅源的征收和管理，努力作到應收盡收。全面貫徹落實《安徽省政府非稅收入管理暫行辦法》，深入推進政府非稅收入征管改革，建立健全政府非稅收入征管機制，切實加強和規范非稅收入征管。

三是大力調整和優化支出結構，千方百計保重點支出需要。處理好厲行節約、壓縮一般和保證重點、優化結構的關系。積極調整支出結構，合理安排和調度資金，保證中央有關改革的順利實施；足額落實三十三項民生工程資金，確保民生工程的順利推進；加大對“三農”的支持力度，推進新農村建設；持續努力增加教育、科技、文化、衛生等公共事業的投入，促進各項社會事業協調發展；大力支持 “861”行動計劃等重大項目建設，促進經濟發展。牢固樹立過緊日子的思想，堅持勤儉節約，反對鋪張浪費。嚴格控制公務購車、公務接待、出國、會議等一般性支出，從嚴控制預算追加，努力降低行政成本，把有限資金用到最需要地方。把更多的財力向促發展、促增長傾斜，向保障和改善民生傾斜，向支持農村改革發展傾斜，向發展社會公共事業傾斜。

四是積極推進財政科學化精細化管理，提高資金使用績效。深化預算管理制度改革。通過建立健全“四大預算”體系，增強政府預算的完整性；通過全面推行統一規范的部門預算制度，增強預算分配的法定性；通過全面實施國庫集中支付和政府采購制度，增強資金支付的嚴密性；通過推進預算支出績效評價，增強預算支出的績效性；通過加強對部門結余資金的管理，增強財政支出的均衡性。按照財力和事權相匹配的原則，完善省以下財政體制。繼續深化和完善省直管縣財政體制改革和鄉財縣管改革。統籌省與市縣分配關系，堅持財力向基層傾斜，調動市縣當家理財的積極性。建立健全政策性、激勵性、均衡性相結合的一般性轉移支付體系。整合和優化專項轉移支付，提高一般性轉移支付規模和比例，充分發揮轉移支付功能。創新監督方式，強化事前、事中、事后，收入、支出、績效的全方位監督管理，建立健全覆蓋財政資金和財政運行的全過程監督機制。特別是對中央擴內需投資資金，進一步加大財政監督、審計監督的力度，確保資金使用安全有效。

五是密切關注財經形勢走勢，促進全年財政平穩運行。密切關注財政經濟運行，及時分析財政收入增減變化的原因。跟蹤分析財稅政策調整對財政收支的影響。加強與相關部門的數據交流與信息共享，加強對重點行業的追蹤研究，有針對性地提出政策建議和對策措施，增加對財政運行的把握和調控能力。及時了解和掌握中央關于經濟社會發展的決策部署和政策措施，充分發揮財政的調控作用，在促進經濟平穩較快發展的基礎上，實現全年財政平穩運行。

第五篇：上半年財政運行分析(省廳財政工作會議)

上半年財政經濟運行情況分析

常州市財政局

（2012年6月29日）

一、上半年財政收支預算執行情況

2012年上半年在市委、市政府的領導下，各級財稅部門密切配合，全力以赴克服我市經濟發展出現的下行壓力，促使我市財政收入增速逐步回升、質量有所提高，同時，繼續大力保障重點支出。

上半年，我市公共財政預算收入完成188.44億元，同比增收18.01億元，增長10.57%。增幅低于全省平均增幅

2.3個百分點，高于蘇南平均增幅3.7個百分點。其中公共財政預算收入結構為：稅收收入153.11億元，同比增收6.11億元，增長4.2%；非稅收入35.33億元，增收11.89億元，增長50.8%。稅收比重81.3%，高于全省平均0.6個百分點，低于蘇南平均1.4個百分點。

上半年財政收支預算執行情況主要呈現以下幾方面特點：一是公共財政預算收入逐步好轉。我市公共財政預算收入增幅在2月末出現自2008年金融危機以來首次負增長后，3月底由負轉正，但稅收比重也首次低于80%，二季度以來，各級財稅部門不懈努力，我市實現了財政收入增速的逐月回升和稅收質量的同步提高。二是主體稅種累計增速由負轉-1-

正，為財政收入逐月回升奠定了基礎。上半年主體稅種（增值稅、企業所得稅、個人所得稅、營業稅、契稅）完成113.99億元，增長1.22%, 占稅收收入比重74.45%，較同期下降2.16個百分點。主體稅種累計增幅年內首次由負轉正，成為我市財政收入有效好轉的關鍵。三是非稅收入繼續高增長，但拉動力明顯減弱。由于2011年除教育以外的非稅收入全部納入預算管理，形成了今年非稅收入畸高的基數，上半年非稅收入雖保持高增長態勢，但拉動作用已明顯弱化。四是重點行業下滑有所緩解。1-5月全市三大重點行業（制造業、房地產業、建筑業）合計完成公共財政預算收入口徑稅收90.67億元，同比減收4.06元，下降4.29%。制造業稅收完成43.57億元，同比增收1.44億元，增長3.42%；房地產業稅收完成33.47億元，同比減收5.08億元，下降13.18%；建筑業稅收完成13.63億元，同比減收0.42億元，下降2.97%。房地產業、建筑業稅收本月有所好轉，1-5月兩行業稅收降幅分別較上月縮小8.66、1.43個百分點，在此帶動下，全市三大重點行業完成公共財政預算收入口徑稅收累計降幅較上月縮小3.66個百分點

二、下半年財政收入形勢預測及下一步工作措施

從上半年財政收入運行情況看，主要受企業經濟效益下滑、外貿出口下滑明顯、房地產政策調控、結構性減稅政策、免抵調庫等因素影響，主體稅種中增值稅(剔除免抵調因素

后實際增長為-1.52%)、營業稅、企業所得稅、個人所得稅依然為負增長。從增值稅申報情況及留抵稅金看，上半年全市申報銷售收入5467.03億元，同比下降0.88%，進項稅金降幅（0.43%）繼續低于銷項稅金降幅（2.66%），反映企業購進有所減少呈現“去庫存化”特征。這些因素一方面將給完成全年收入任務造成較大壓力，另一方面收支平衡仍是財政面臨的主要矛盾。

面對如此復雜的收入形勢，我市將積極行動起來，采取切實有效措施保證公共財政預算收入平穩較快增長。

(一)認真落實積極財政政策，全力以赴促進經濟平穩較快發展。

全市各級財政部門切實貫徹落實好中央、省、市各項決策部署，確保各項財政政策和資金早落實、早下達、早到位、早見效。一是不折不扣地落實中央結構性減稅和各項減稅政策，認真落實增值稅轉型、中小企業、高新技術產業等相關稅收優惠以及取消和停征各項行政事業性收費等方面政策，為經濟和企業發展營造更加寬松的財稅環境。二是積極主動幫助企業向上爭取中央、省支持促進產業結構調整、擴大內需等政策資金扶持。

(二)積極采取各項收入管理措施，確保實現財政收入目標。

面對下半年較為嚴峻的宏觀經濟形勢，為確保完成財政

收入目標，一方面要進一步增強大局意識、服務意識和責任意識，按照年初確定的各項征收任務進一步分解計劃目標，落實征收責任，落實完成任務的具體措施；另一方面加強與國、地稅協調銜接，密切關注重點稅源增減變化，做到跟蹤到位、管理到位、征收到位，同時認真做好收入情況和收入結構的變化分析，進一步提高組織財政收入工作的主動性和預見性，三是加強財政口收入的征管，及時反映政府非稅收入中的情況和問題，確保財政口收入穩定增長。

(三)精選、優選高新技術企業，規范資格審核

高新企業所得稅優惠成為重要的政策性減稅因素，我市在運用稅收手段支持企業發展的同時，也要嚴格把關，精選、優選高新技術企業。因此，在高新技術企業審批管理中，注重企業的成長性和發展潛力，做到精選、優選，同時對高新技術企業要從嚴把好復核關，對檔次不高、投入不多、潛力不足的高新技術企業要建立淘汰機制，對于管理混亂、有重大稅收問題的企業，稅務部門要通過稅務稽查，依法查處。

（四）全力穩定外貿形勢，積極爭取外向型經濟扶持政策。

常州是外向型經濟，對外貿易依存度超過50%，出口是推動我市經濟發展、財政增收的中堅力量，因此，如何消解外需萎縮的影響對保持經濟增長至關重要。財政部門將進一步研究如何幫助企業開拓外圍市場，增加對外向型企業的補

貼力度，積極向上爭取出口退稅指標，保證退稅資金及時撥付企業。同時為企業爭取省外貿獎勵資金，將中央和省對外貿易的各項扶持政策落實到實處，為企業創造良好的發展環境。

（五）加快預算支出進度，確保圓滿完成全年支出任務。一方面要采取切實措施，調度籌措資金，確保市委、市政府重點支出需要，另一方面要按照科學化、精細化管理要求，繼續推進轄區、主管部門支出執行進度考核，加快支出執行進度，增強預算執行的時效性和均衡性，提高資金使用效益和效率，確保完成全年財政支出任務。