第一篇：向財務管理總監王熙鳳學習經典招式

向財務管理總監王熙鳳學習經典招式

領導者和管理者是不同的，有的企業的領導者和管理者可能是一個人，但這并不代表領導者和管理者就是等同的：領導者是指帶領和引導組織向一個方向前進的人，不僅是企業的決策人，也是企業的精神向導；而管理者則是照管和約束組織成員、按照領導者的意圖、使某項或多項工作順利進行的人，所以管理者更多偏向于執行。

財務管理是企業一切管理活動的基礎，是企業管理的中心環節。財務管理區別于其他管理的特點，在于它是一種價值管理。我國的《會計法》規定，總會計師是總經理的理財助手、經營參謀。也就是說，總會計師是企業的“大管家”，在企事業單位里處于管家人的地位。在《紅樓夢》的描寫中，榮寧二府的領導者就是賈母，榮國府的管理者就是王熙鳳?！叭謶鹇裕叻謭绦小?。賈氏公司上上下下員工上千人，并且內部矛盾重重，王熙鳳能一一應對平衡，得力于她的執行力。王熙鳳是賈氏公司的大管家，因此，她的財務管理和現代意義上的財務管理有異曲同工之妙。

賈氏公司的常務副總經理兼財務管理總監王熙鳳

林黛玉投奔賈氏公司的那日，正當賈母和黛玉親人相見、彼此感傷的時候，突然有一個銀鈴般清脆開朗的聲音傳來，打破了哀傷的氛圍：“哎呀，我來晚了，沒來得及迎接遠方來的客人?！苯又髲d外傳來一陣“呵呵”的笑聲?！斑@是誰呀？”黛玉心里納悶，“這大廳里的人個個都謹慎小心，說話輕聲悄語的，這來的人不知道是誰，這么大膽隨便?！闭胫?，只見一群人簇擁著一個年輕女子進來了，張宇先生天下伐謀高級合伙人、財務領導力學院院長、獨家講師管理會計領域的金牌講師，國資委下屬企業CMA集訓班特聘講師，國內多家培訓機構的特聘講師美國注冊管理會計師、國國立橋路大學MBA、美國管理會計師協會（IMA）會員10年的職業講師經驗，前4年主要講授營銷以及質量和設備管理、最近6年主要講授管理會計的知識體系成為職業講師之前有10年世界500強企業的管理經驗目前致力于管理會計的教學和咨詢，推動管理會計在中國企業內的實踐，提高國內企業的決策和管理水平具有扎實而全面的企業管理理論素養。系統地掌握管理會計的理論體系，同時又熟悉企業的銷售、生產、采購等經營活動，并將兩者進行完美結合。因此既能為企業財務人士授課，又能為經營部門的管理人員授課。走在前邊的那個年輕女子，容貌秀麗，通身的打扮更是華貴時尚、與眾不同，尤其是那眉毛，像兩彎初春的柳葉。眉毛下，一雙丹鳳三角眼，神采奕奕，顧盼生輝，身材婀娜多姿、苗條豐美，滿面春風中卻透出一股威嚴，秀美風姿中顯出一股英姿，只見她紅紅的嘴唇似張未張，卻讓人聽到一陣爽朗的聲音飄入耳際??

這年輕干練又美麗的女子一來就走上前，熱情地拉起了黛玉的手。

黛玉正吃驚，賈母笑著對她解釋說：“你不認得她，她是我們這里有名的一個潑皮破落戶兒，南方俗話叫‘辣子’，你叫她‘鳳辣子’就是了?！北娊忝酶嬖V黛玉：“這是璉嫂子，她是公司常務副總經理，也是公司的總會計師。”黛玉想起來，過去母親曾說過，大舅的兒子賈璉，娶的就是二舅媽王夫人的內侄女，學名叫王熙鳳。她是九月初二的生日，從十五六歲進賈府，和賈璉結婚后，也進入賈氏公司工作，由于其工作勤奮、執行力較強、善于財務管理，有突出的財務管理才能，被提拔為公司常務副總兼任財務管理總監，大家都說她不僅模樣長得好，而且說話特爽利，又有很多心智，竟是個男人萬不及一的。

這天，在迎接黛玉的人群中，還有賈氏公司的總經理王夫人，王夫人作為賈氏公司總經理，善于培養人才，早年公司所有事務都是她親自打理，看到財務管理總監王熙鳳的成長和勤奮，便把公司的行政和財務管理等都交給她打理。賈氏公司規模越來越大后，也設立了財務管理總監，負責公司財務管理和理財，進行資本運作。雖然國家對私有企業沒有要求，但是賈氏公司卻與很多大型國有企業一樣，在本公司設立了總會計師崗位。王夫人做了很多年的管理工作，深知很多會計雖學歷很高，卻對數字不敏感。王熙鳳不僅天生有管理之才，而且在進行財務控制、預算管理、治理財務混亂方面，很有些手段。王熙鳳雖然沒多少文化，沒有專修過會計學，但她天資聰穎，記憶力、領悟力又極強，尤其是她對數字敏感度很強，最主要是做事雷厲風行，在賈氏公司鍛煉了這些年后，在投資、財務管理方面的功力更是爐火純青?，F在哪個家族企業管財務的不用自己的親戚呢，起碼她在稅務籌劃方面是真心為公司著想。

財務管理現代意義的熱辣點評：

賈府類似于現在的家族企業。如果把賈府比作賈氏公司的話，以現代的眼光來看，作為管家的王熙鳳實際上相當于是賈氏公司的行政事務管理者和財務管理總監，主持處理日常工作，遇有重大問題都要向董事長賈母和總經理王夫人請示。

傳統觀點認為，王熙鳳是美女CEO，實際上，這種認識是不全面的。王熙鳳應該是賈氏公司的總會計師（CFO）而非總經理（CEO），因為她上面還有賈母和王夫人兩位“決策層高管”。王熙鳳服從王夫人調遣，直接向王夫人負責，負責主持處理公司日常具體事務。王熙鳳所處的地位、行使的職權和發揮的作用，都近似于現代公司中的常務副總經理兼總會計師。

總之，針對寧國府公司財務管理上的各種弊端，王熙鳳追根溯源、雷厲風行，出臺了幾項有力的措施，迅速扭轉了寧國府分公司長期以來不健康的發展方式，把寧國府分公司帶入了正常的發展軌道。

第二篇：財務管理部總監崗位職責

財務總監崗位職責

1·統籌安排集團公司財務人員在各分公司的工作；協助財務經理做好財務預算的擬訂、編制和財務預算的管理，并對各分公司預算的執行情況進行監督考核。

2·參與公司重大投融資提案的提議、評估和決策。

3·組織、協調拓展公司融資業務，維護與銀行等金融機構的關系。

4·策劃、設計和實施融資方案，完成融資計劃、融資目標。

5·負責銀行貸款工作及各項資金業務的具體組織實施，防止資金鏈出現斷鏈；

6·參與分公司財務預算的制定，負責對預算的執行進行管理。

7·負責分公司的財務分析工作。

8·根據集團經營服務情況對資金的需求，制定預算及融資計劃，確保公司項目正常運轉。

9·協助財務經理做好公司資金分析工作，向總經理提供綜合性財務分析報告，以

及根據工作需要向部門提供專項財務分析報告。

10.負責組織公司財務成本和利潤計劃的制定和實施。

11.協助財務經理進行稅收籌劃，合理避稅，負責收集稅收政策、辦理各項稅收減免等涉稅事宜。

12·負責協調和配合上級審計部門、集團稽核部門、中介機構審計檢查工作、資產清查工作及稅務稽查工作。

第三篇：財務管理學習

1、信用政策：信用政策（credit policy）又稱應收賬款政策，是指企業為實現應收賬款管理目標而制定的賒銷與收賬政策。是企業財務政策的一個重要組成部分。信用政策主要包括信用標準，信用條件，收賬政策。

2、貨幣時間價值：貨幣時間價值是指貨幣經歷一定時間的投資和再投資所增加的價值，也稱為資金時間價值。

3、信用標準：是指顧客獲得企業的交易信用所應具備的條件。

4、財務管理環境：或稱理財環境，是指對企業財務活動和財務管理產生影響作用的企業內外各種條件的統稱。

5、資本成本：資本成本是指企業取得和使用資本時所付出的代價。取得資本所付出的代價，主要指發行債券、股票的費用，向非銀行金融機構借款的手續費用等；使用資本所付出的代價，主要由貨幣時間價值構成，如股利、利息等。

6、年金：是指在一定時期內，每隔相同時間，發生相同數額的系列收（或付）款項。年金具有連續性，等額性，固定間隔期，系列的，等特點。

7、經營風險：是指公司的決策人員和管理人員在經營管理中出現失誤而導致公司盈利水平變化從而產生投資者預期收益下降的風險或由于匯率的變動而導致未來收益下降和成本增加。

8、財務活動：企業生產經營過程中資金的籌集、使用及利潤分配等活動的總稱。包括資金籌集、資金使用和收益分配等三個基本環節。財務活動與企業生產經營活動的其它方面有著密切的聯系。

9、信用條件的內容：（信用期限）、（折扣期限）和（現金折扣）。

10、股票的種類：（普通股股票）和（優先股股票）

11、債券的基本要素：債券面值、債券價格、債券還本期限與方式和債券利率。

12、融資租賃的形式：直接融資、轉租賃、售后回租、杠桿租賃（平衡租賃）。

13、應收賬款的成本：機會成本、管理成本、壞賬成本。

14、資產變現能力的排序：隨時可用資金>短期內出售存貨>準備耗用物資

15、營運能力的指標：應收帳款周轉率, 存貨周轉率' 流動資產周轉率, 固定資產周轉率, 總資產周轉率。

16、支出中，可在稅前扣除的內容：銀行加收的罰息，17、補償性余額：補償性余額是銀行要求借款人在銀行中保持按貸款限額或實際借用額一定百分比（一般為10%至20%）計算的最低存款余額。補償性余額有助于銀行降低貸款風險，補償其可能遭受的風險；對借款企業來說，補償性余額則提高了借款的實際利率，加重了企業的利息負擔。

18、補償性余額貸款實際利率 = 名義利率/（1-補償性余額）

19、財務杠桿的公式：財務杠桿系數=普通股每股利潤變動率/息稅前利潤變動率 即：DFL=（ΔEPS/EPS）/（ΔEBIT/EBIT）

其中：DFL為財務杠桿系數、ΔEPS為普通股每股利潤變動額、EPS為基期每股利潤 假如公司發行優先股和向銀行借款，可以按下列簡化公式計算

財務杠桿系數=息稅前利潤/息稅前利潤-利息-優先股股利/1-企業所得稅

即：DFL=EBIT/EBIT-I-d/(1-t)

20、周轉率與周轉期的關系：存貨周轉率（次數）=銷貨成本/平均存貨余額 其中：平均存貨余額 =（期初存貨+期末存貨）÷

2存貨周轉天數=360/存貨周轉次數

月存貨周轉率就與年存貨周轉率比值不一樣

21、籌集短期資金的方式：一般通過流動負債來籌集，其方式包括商業信用、短

期借款、發行短期融資券。

22、銀行可貸多少補償性余額及錢數：銀行要求保留15%的補償性余額，也就是說（200*15%）30萬要保留到銀行賬戶，實際使用170萬貸款繳納200萬元的利息；

實際利率=200*5%/170*100%=5.88%

23、信用政策內容：信用標準,信用條件,收賬政策。

24、存貨成本內容：采購成本、加工成本和其他成本。

25、持有現金的原因：理財主體，是個人，也是理財經理，持有現金的原因是想讓資金進行必要流動，從而獲得投資收益！

26、財務管理內容：1.資金籌集和運用管理、2.資金耗費管理、資金回收管理、資金分配管理。

27、固定成本與經營風險的關系：經營杠桿系數＝基期邊際貢獻/基期邊際貢獻-基期固定成本從上公式可以看出經營杠桿系數與固定成本成正比，而與變動成本沒有關系。但是，控制經營風險的方法有：增加銷售額、降低產品單位變動成本、降低固定成本比重。一般而言，經營杠桿系數越大，對經營杠桿利益的影響越強，經營風險也越大。反之亦然。

28、籌資費用的內容：借款手續費和證券（債券）發行費。

29、內部收益率和期望報酬率的關系:期望報酬率：是指你若投資，估計所能賺得的報酬率。換言之，期望是使凈現值為零的報酬率。當凈現值為零時，預計投資能賺得與其風險水平相應的報酬率。困此，當凈現值為零時，期望報酬率等于必要報酬率。期望值就是隨機變量的均值，而隨機變量的均值是在較長時間內實現的平均值。即：期望值（或平均值）=∑（變量值*概率）

30、信用成本的內容：信用成本=機會成本+壞賬損失+收賬費用+現金折扣

31、永續年金的特點：無限期收到或者支付的系列等額款項。期限長、利率高。

32、盈利能力指標內容：反映獲利能力的指標：

1、銷售凈利潤率=（凈利潤率/銷售收入凈額）*100%，銷售凈利潤率高，說明企業從銷售收入中獲利能力強

2、資產凈利潤率=（凈利潤/資產平均總額）*100%，資產凈利潤率高，說明企業利用全部資產獲利能力強。

3、實收資本利潤率=（凈利潤/實收資本）*100%，實收資本利潤率高，說明企業實際投入資本的獲利能力強。

4、凈資產利潤率=（凈利潤/所有者權益平均余額）*100%，資產凈利潤率高，說明企業所有者權益的獲利能力強。

5、基本獲利率= 息稅前利潤/總資產平均余額。息稅前利潤越大，說明企業創造新價值的能力越強。

6、每股盈余= 凈利潤總額/普通股股數。每股盈余越多，說明每股獲利能力強。

7、每股股利=發放的凈利潤 /普通股股數。每股股利越多，說明給投資者的回報多。

8、市盈率=每股市場價格 /每股盈余。市盈率越高，企業的市場價值越高。

33、公司股票上市的條件：

34、決定綜合資本成本大小的影響：個別資本成本率、各種長期資本所占比例

35、普通股籌資的缺點：資金成本較高、可能會分散公司的控制權、如果發行新股，會導致股票價格的下跌。

36、經營杠桿系數受哪些因素的影響：息稅前盈余變動額、變動前息前稅前盈余、銷售變動量、變動前銷售量、（重要的是銷售變動量）～

37、普通股、優先股的共同點：一是它們的股票價格相同。二是限售期滿之后優先股也可以與普通股一樣交易。三是具有相同的資產擁有權。四是在股東大會上行使表決的時候，同等票數其份量一樣。

38、年金的內容：

39、存貨經濟批量的含義理解：所謂經濟批量，就是一定條件下使總庫存成本最小的經濟訂貨批量。

40、利息保障倍數的判斷：“利息保障倍數”是不是用來判斷公司償還利息的指標？我應該如何利用它做出判斷？

利息保障倍數是衡量公司長期償債能力的指標，是指息稅前利潤為利息費用的倍數。利息保障倍數表明1元債務利息有多少倍的息稅前收益作保障，反映公司所賺取的利潤對利息

費用償付的能力。其計算公式如下：

利息保障倍數=息稅前利潤/利息費用

=（凈利潤+利息費用+所得稅費用）/利息費用

如果利息保障倍數小于1，表明公司的經營收益不能支持現有的債務規模。利息保障倍數等于1也是很危險的。一般認為，當利息保證倍數在3或4以上時，公司付息能力就有保證，低于這個數，就應考慮公司有無償還本金和支付利息的能力。

“利息保障倍數”反映公司所賺取的利潤對利息費用償付的能力，通常情況下，公司的利息保障倍數至少要大于1。

41、財務杠桿與系數的關系：財務杠桿系數（DFL),是指普通股每股稅后利潤變動率相當于息稅前利潤變動率的倍數，也叫財務杠桿程度，通常用來反映財務杠桿的大小和作用程度以及評價企業財務風險的大小。

財務杠桿系數越大，財務風險系數也就越大

42、現值、終值、i、n的關系：

43、回收期長短與風險關系：投資回收期越長，投資風險越高，反之，投資風險越低。（投資回收期是指從項目的投建之日起，用項目所得的凈收益償還原始投資所需要的年限。投資回收期分為靜態投資回收期與動態投資回收期兩種）

44、財務管理目標：總體目標是利潤最大化、每股收益最大化、企業價值最大化。

具體目標是企業籌資管理目標、企業投資管理目標、企業營運資金管理目標、企業利潤分配管理目標。

45、標準離差率與風險關系：標準離差率越小，風險越小，兩者是正相關。

第四篇：財務管理學習心得體會

財務管理學習心得體會

近年來，隨著市場經濟逐步建立和金融體制改革不斷深入，我們煙草行業的各級行政機關面對商品大潮的沖擊，在改革機關行政經費管理方面不斷探索、勇于創新，取得了不少好的經驗和辦法。

本文擬根據自己在國家煙草專賣局機關財務管理工作實踐，談幾點體會：

一、改革機關經費預算管理辦法，是加強機關財務管理的前提

機關經費的預算，要量入為出，按合理、節約、量力而行的原則進行。在預算的制定過程中，要考慮政策調資或物價因素，實行總比例控制和調整，具體工作可分兩部分進行：

1．固定費用(又稱人頭費)，應和人員編制掛鉤，實行總量控制、包干使用。如：工資、獎金、集體福利費、工齡經費、教育費、差旅費、醫療費等，應該規定標準，包干到部門。實行增人不增經費，減人不減經費。對節編減少的部門，可用節約經費的適當比例增發個人報酬，以經濟手段控制人頭費的增長。

2．變動費用(又稱彈性費用)。如：電話費、辦公費、會議費、房屋修繕費、汽車修理費等，這些都是和物價因素密切相關的費用，可根據物價指數變動實行總比例調整。在執行過程中，還要根據情況變化及時修訂，防止寅吃卯糧情況的發生。

二、執行預算，合理控制機關經費的過快增長

預算一旦制定，就要規范財坡行為，責成一名主管領導，一支筆實施，負責到底。杜絕預算執行中的“一事一要錢”的條子預算，防止管理者和決策者的主觀隨意性。對于彈性經費，可采用以下辦法進行控制：

1．會議費開支要實行定額包干的辦法管理。根據國務院的要求，嚴格控制會議的次數、人數和天數，堅持會議標準。對于全局性的工作會議，要按國務院規定的標準定額管理；對于專業性(或局部性)的工作會議，要施行以會養會、分口負擔的辦法。

2．差旅費要實行按編制定額管理的辦法。運用經濟杠桿的作用，實行節約有獎、超支不補的管理辦法。充分調動部門和個人的主觀積極性，能用電話或信函解決的，就不派人出差；能乘坐火車或汽車外出的，就不乘坐飛機。盡可能減少出差和乘坐飛機的人次。節約下來的差旅費由部門掌握使用，并提取一定比例發給職工個人。

3．汽車修理費的管理。首先要確定信譽可靠的汽車維修點，實行定點管理。第二要建立汽車修理檔案，對每部車的維修和保養情況、零部件的更換情況，都逐一的記錄存檔。一方面堵塞管理上的漏洞；另一療面，考核每個司機維修費的開支情況和零部件更換頻率，做為獎勵和晉級的依據。

4．房屋修繕費的管理。有條件的機關可以組織房屋修繕隊，服務機關，面向社會?？捎刹铑~管理逐步過渡到自收自支。在不具備條件的機關，可經過考查建立定點維修站，以防止社會上一些五花八門的公司乘機敲竹杠，同時還要避免偷工減料的短期行為。

5．電話費的管理。在改革開放過程中，由于人們對于信息量的需求越來越大，電話費的開支也在成倍上漲。為此，我們應該嚴格控制國際直撥長途電話的裝配。江西省煙草專賣局實行的住宅電話自費開支、定額補貼的辦法很值得推廣。他們充分發揮了利益激勵在現階段的作用，取得了顯著的效果。辦公室的電話費也要采取相應的管理辦法，如采用計價器、密碼卡等，對控制通話時間和私人打電話將起到一定的抑制作用。

筆者認為，控制機關經費的過快增長，不僅是減少財政負擔的需要，同時也是建立精干、廉潔、高效的行政管理體制的要求。

三、機關的服務職能和行政職能分別核算，是促進增收節支的有效途徑

我們的行政機關長期以來形成了小而全、大而全的傳統做法，各機關都自備大量的公用設施，造成人力和財力上的浪費。通過機構改革，首先就應該使機關后勤服務管理部門在機構、編制、經費上和機關脫鉤，實行獨立核算、有償服務。第二是在保征服務機關的前提下，打破部門封鎖，充分利用現有的設備和能力，實現社會化服務，使機關后勤部門逐步成為自主經營、自負盈虧的社會經濟服務法人實體。

我們的后勤機關轉變職能，面向社會，實在是國家行政機關機構改革的一個重要組成部分。當然，打破傳統的習慣做法，肯定會碰到不少困難和問題，自主經營、自負盈虧，更需要開拓的精神和勇氣。但這是歷史的必然。

四、認真搞好機關清產核資，保證國有資產的安全完整

機關的清產核資工作，包括固定資產清理，債權債務清理等，這是一項經常性的財務管理工作。

幾年來，我們在固定資產和債權債務的清理方面，摸索出了一些經驗和辦法。比如在固定資產的管理方面，實行了總帳控制、部門管理、個人負責的三級管理辦法。把固定資產的管理，直接落實到具體人頭，如有損壞或丟失，便于清理和追究。機關財務除總帳控制外，還設有明細分類帳、固定資產月報、固定資產卡片，全部使用計算機控制和管理。每個部門都設有聯絡員，協助進行固定資產統計和盤點。我們還建立了固定資產購置和報廢的報告制度，堅持重新購置固定資產，必須辦理殘值回收或變價出售以后，方可進行，否則不予更新。保證了機關財產物資帳目清晰、帳實相符。

對于債權債務的管理我們也非常嚴格。凡是在年終決算以前沒有報清帳目的，我們都給各部門發布催款通知單，責成部門領導協助辦理，屬于個人責任造成公款損的，全額進行索賠?，F在，當事者本人怕我們發布通知，影響形象，全機關已基本養成了各種用帳及時清帳的好習慣。

第五篇：財務管理學習心得體會

財務管理學習心得

我已經學習了一些有關的經濟管理基礎的知識，比如經濟法、統計學、會計學基礎等。有了這些知識作為鋪墊，在學習之前我對財務管理也大體有個模糊的概念，知道無論是對于一個企業還是個人，財務管理作為一種管理活動，都具有其重要的指導意義。但經過系統理論的學習之后，我有了一條清晰的脈絡，明確了財務管理是企業組織財務活動、處理財務關系的一項綜合性的管理工作。

本書以貨幣的時間價值和投資風險價值為基礎，以籌資決策、投資決策和收益分配為基本內容，以財務預測、決策、計劃、控制和分析為基本環節和方法，全面系統地闡述了財務管理基本理論和實用方法。通過對本書所學知識的回顧整理和個人的認識，我做了以下總結：

首先，我認識到財務管理是企業管理的一個組成部分，它滲透到企業的各個領域、各個環節之中。它是一項經濟管理工作，也是從事財務管理活動的根本指導。在企業經營過程中，我們要根據財經法規制度，按照財務管理的原則，組織財務活動，處理財務關系。財務管理也直接關系到企業的生存與發展，從某種意義上說，財務管理是企業可持續發展的一個關鍵。如：企業財務管理的合理性會促使企業加強管理和核算、改進技術、提高勞動生產率、降低成本，從而有利于資源的合理配置和經濟效益的提高。從企業的長遠發展來看，系統有效的財務管理是為了企業價值的最大化。

其次，我知道了財務管理的內容主要包括財務活動和財務關系。企業的財務活動包括投資、資金營運、籌資和資金分配等一系列行為。企業資金投放在投資活動、資金運營活動、籌資活動和分配活動中，與企業各方面有著廣泛的財務關系。這些財務關系主要包括以下幾個方面：企業與投資者之間的財務關系；企業與債權人之間的財務關系；企業與受資者之間的財務關系；企業與債務人之間的財務關系；企業與供貨商、企業與客戶之間的財務關系；企業與政府之間的財務關系；企業內部各單位之間的財務關系；企業與職工之間的財務關系。財務管理的環節（職能）主要有：財務規劃和預測、財務決策、財務預算、財務控制、財務分析、業績評價與激勵。其核心是財務決策，財務預測是為財務決策服務的，決策的成功與否直接關系到企業的興衰成敗。

總之，財務管理要為適應新形勢不斷進行調整和探索，以使財務活動有效地、充分地反映、監督和調控經營活動，促進企業經濟效益的進一步提高。只有這樣進一步加強內部財務管理與控制，才能促進管理素質和層次的全面提升，不斷增強企業核心競爭力，迎接加入世貿組織后國際競爭的挑戰，使企業立于不敗之地。