第一篇：醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部管理，規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制訂本制度。制度包括以下內(nèi)容：借款管理制度、日常費(fèi)用報(bào)銷管理、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度、專項(xiàng)支出報(bào)銷制度、報(bào)銷相關(guān)事項(xiàng)及報(bào)銷時(shí)間。本制度適用醫(yī)院全體職工。

第一條 借款管理制度

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《派差單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差“派差單”、原始報(bào)銷憑證，辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

(五)借款流程：借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

第二條 日常費(fèi)用報(bào)銷管理制度

日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

（一）差旅費(fèi)報(bào)銷制度

1．費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

職 務(wù)

交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用 一般職工 公共汽車 120元/天 50元/天

據(jù)實(shí)報(bào)銷

2.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：

1)、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由職工自行承擔(dān)。

2)、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回單位時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計(jì)。

3)、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4)、出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

(二)交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

職工因公需要用車可根據(jù)醫(yī)院相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后可以乘坐出租車；市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

（三）會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)

為了便于醫(yī)院根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，各科室的培訓(xùn)需求和會(huì)議日程應(yīng)及時(shí)報(bào)送辦公室。經(jīng)醫(yī)院辦公室批準(zhǔn)后，職工參加培訓(xùn)或會(huì)議，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)需附上經(jīng)審批后的會(huì)議通知或培訓(xùn)通知。

（四）辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

為了合理控制費(fèi)用支出此類費(fèi)用由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置并指定專人負(fù)責(zé)。購(gòu)買儀器、設(shè)備、耗材等各種物品，由科室負(fù)責(zé)人將購(gòu)置申請(qǐng)報(bào)辦公室審批后按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買，各使用科室不得自行購(gòu)買。在特殊情況下，必須自己購(gòu)買時(shí)，須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并將將購(gòu)置的耗材及固定資產(chǎn)由庫(kù)房入庫(kù)后出庫(kù)到相關(guān)科室方可使用。

第三條 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度

1.職工工資支付流程：（1）每月月末由出納將本月業(yè)務(wù)量統(tǒng)計(jì)表同各科室核對(duì)簽字后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)室；（2）財(cái)務(wù)室根據(jù)醫(yī)院績(jī)效考核管理辦法及業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表編制績(jī)效獎(jiǎng)金；（3）財(cái)務(wù)室根據(jù)醫(yī)院績(jī)效考核管理辦法及績(jī)效獎(jiǎng)金表編制工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟? 2.支出由院辦按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)科復(fù)核→報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)科辦理報(bào)銷手續(xù)。

第四條 報(bào)銷相關(guān)事項(xiàng)及報(bào)銷時(shí)間

（一）報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)室以便備款。

（二）費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→財(cái)務(wù)科復(fù)核→科室負(fù)責(zé)人審核簽字→分管領(lǐng)導(dǎo)審批→財(cái)務(wù)科審核支付。(三)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(發(fā)票抬頭為****),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名。

(四）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

（五）“誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)報(bào)銷”。為了便于財(cái)務(wù)科集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

（六）報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在粘貼單上，完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為：

1、費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。

2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所 有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

4、填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用簽字筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。下列情況不予報(bào)銷：

1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失浪費(fèi)。

2、其它不符合國(guó)家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無(wú)理由跨年度的單據(jù)。第五條 附則

本制度解釋權(quán)歸醫(yī)院財(cái)務(wù)室。

本制度經(jīng)醫(yī)院會(huì)議討論通過(guò)并由單位負(fù)責(zé)人簽字后邊生效。

****

年 月 日

第二篇：醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部管理，規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制訂本制度。制度包括以下內(nèi)容：借款管理制度、日常費(fèi)用報(bào)銷管理、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度、專項(xiàng)支出報(bào)銷制度、報(bào)銷相關(guān)事項(xiàng)及報(bào)銷時(shí)間。本制度適用醫(yī)院全體員工。

第一條 借款管理制度

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷憑證，辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

(五)借款流程：借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

第二條 日常費(fèi)用報(bào)銷管理制度 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

（一）差旅費(fèi)報(bào)銷制度

1．費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn): 職 務(wù)

交通工具

住宿標(biāo)準(zhǔn)

伙食標(biāo)準(zhǔn)

外埠市內(nèi)交通費(fèi)用 一般員工

火車硬臥

120元/天

30元/天

30元/天 科室負(fù)責(zé)人

火車硬臥

150元/天

40元/天

40元/天 總經(jīng)理助理

飛機(jī)

200元/天

50元/天

50元/天 總經(jīng)理及以上

飛機(jī)

實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

2.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：

1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回祿豐時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計(jì)。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)

業(yè)務(wù)招待費(fèi)是醫(yī)院在經(jīng)營(yíng)管理等活動(dòng)中用于接待應(yīng)酬而支付的各種費(fèi)用，主要包括業(yè)務(wù)洽談、宣傳活動(dòng)、對(duì)外聯(lián)絡(luò)、公關(guān)交往、會(huì)議接待、來(lái)賓接待等所產(chǎn)生的費(fèi)用，例如宴請(qǐng)或工作餐、贈(zèng)送紀(jì)念品、旅游景點(diǎn)參觀費(fèi)和交通費(fèi)及其他費(fèi)用、業(yè)務(wù)關(guān)系人員的差旅費(fèi)開支等。所有宴請(qǐng)、業(yè)務(wù)費(fèi)用開支必須立明事由、招待對(duì)象。

（三）固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

(四)交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

（五）會(huì)議培訓(xùn)費(fèi) 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，各科室的培訓(xùn)需求和會(huì)議日程應(yīng)及時(shí)報(bào)送辦公室。經(jīng)醫(yī)院辦公室批準(zhǔn)后，員工參加培訓(xùn)或會(huì)議，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)需附上經(jīng)審批后的會(huì)議通知或培訓(xùn)通知。

（六）辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。購(gòu)買儀器、設(shè)備、耗材等各種物品，由科室負(fù)責(zé)人將購(gòu)置申請(qǐng)報(bào)辦公室審批后按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買，各使用科室不得自行購(gòu)買。在特殊情況下，必須自己購(gòu)買時(shí)，須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并將將購(gòu)置的耗材及固定資產(chǎn)由庫(kù)房入庫(kù)后出庫(kù)到相關(guān)科室方可使用。

第三條 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度

（一）工資支付流程：（1）每月月末由各科室將本月經(jīng)董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)科；（2）總經(jīng)理提供職工月度績(jī)效獎(jiǎng)金分配表；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)績(jī)效獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟唬?）次月3號(hào)前由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月工資發(fā)放后3日內(nèi)員工到到科室負(fù)責(zé)人處領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

2.臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

3.社會(huì)保險(xiǎn)付流程：（1）由醫(yī)院辦公室將由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)科進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；（2）社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)科協(xié)助院辦辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)科收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交院辦專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

4.其他福利費(fèi)支出由院辦按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)科復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)科辦理報(bào)銷手續(xù)。各科室的加班費(fèi)、夜班費(fèi)、放射費(fèi)等報(bào)酬的報(bào)銷，每季度由科室負(fù)責(zé)人填寫有關(guān)單據(jù)，交院辦審核后，有分管副院長(zhǎng)簽章，方可報(bào)銷。

第四條 專項(xiàng)支出報(bào)銷制度

專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

專項(xiàng)支出報(bào)銷流程：1.填寫購(gòu)置申請(qǐng)：填寫《專項(xiàng)支出費(fèi)用申請(qǐng)單》并報(bào)批。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。3.結(jié)賬報(bào)銷：(1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票、合同等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單)；(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?3)財(cái)務(wù)科根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第四條 報(bào)銷相關(guān)事項(xiàng)及報(bào)銷時(shí)間

（一）報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

（二）費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→財(cái)務(wù)科復(fù)核→科室負(fù)責(zé)人審核簽字→分管領(lǐng)導(dǎo)（董事長(zhǎng)）審批→財(cái)務(wù)科審核支付。

(三)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(發(fā)票抬頭為祿豐康寧醫(yī)院有限公司),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名。

(四)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

（五）“誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)報(bào)銷”、“當(dāng)月支，當(dāng)月報(bào)”，醫(yī)院財(cái)務(wù)科每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)科集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

（六）報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在粘貼單上，完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為：

1、費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。

2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

4、填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

下列情況不予報(bào)銷：

1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失浪費(fèi)。

2、其它不符合國(guó)家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無(wú)理由跨的單據(jù)。

第五條 附則

本制度解釋權(quán)歸醫(yī)院財(cái)務(wù)科。

本制度經(jīng)醫(yī)院辦公室會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后邊生效。

醫(yī)院財(cái)務(wù)科 年 月 日

第三篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

費(fèi)用報(bào)銷制度

第一部分 總則

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。

第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(或收據(jù)),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(四)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。（金額過(guò)大須由董事長(zhǎng)審批）

第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）財(cái)務(wù)部根據(jù)支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟唬?）每月18日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資。

（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

（三）其他福利費(fèi)支出由公司綜合部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

(一)填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

(三)結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十八條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

1．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。

2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第四篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，結(jié)合我公司具體情況，制定本制度。

第一條 根據(jù)公司實(shí)際工作情況，暫定報(bào)銷時(shí)間為每周二、周五，請(qǐng)?zhí)崆皩?bào)銷單據(jù)準(zhǔn)備好并交到財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行審批。

第二條 發(fā)生借款或申請(qǐng)款項(xiàng)時(shí)，填制“申請(qǐng)報(bào)告單”或“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細(xì)的用款說(shuō)明，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后可借支款項(xiàng)。

第三條 各種借款要在7日內(nèi)及時(shí)報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行“前帳不清，后帳不立”的原則。

第四條 對(duì)于交通費(fèi)的報(bào)銷有以下幾點(diǎn)規(guī)定：

1、為了節(jié)省大家的寶貴時(shí)間，暫定為每月月初5日前統(tǒng)一報(bào)銷上月票據(jù)。

2、對(duì)于以前月份的出租車票將不予報(bào)銷。

3、每張交通費(fèi)報(bào)銷原始單據(jù)背面要注明支出時(shí)間及事由，特別是事由一定要寫清楚。

4、員工交通報(bào)銷制度從2011年元月5日前交通費(fèi)予以報(bào)銷，自2011年元月5日后每天晚班員工（四人）予以報(bào)銷一張交通報(bào)銷單。

5、公務(wù)外出乘坐出租車要在公務(wù)車不能提供使用的情況下方可給予報(bào)銷。第五條 發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，支出憑證后要附有招待費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)單，并要求嚴(yán)格按照以下細(xì)則執(zhí)行：

1、根據(jù)事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個(gè)部分：一是辦公招待，二是業(yè)務(wù)招待。

辦公招待主要是針對(duì)常規(guī)客戶和技術(shù)合作方技術(shù)人員，在本公司辦公時(shí)因時(shí)間問(wèn)題而產(chǎn)生的正常餐費(fèi)，這種招待以工作餐的方式發(fā)生，每個(gè)人以15元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，此項(xiàng)招待費(fèi)用不包括本公司人員。

業(yè)務(wù)招待針對(duì)的是確立公司項(xiàng)目和業(yè)務(wù)的招待，這項(xiàng)費(fèi)用比較靈活支出，支出標(biāo)準(zhǔn)參看以下條款。

2、根據(jù)招待對(duì)象確定招待標(biāo)準(zhǔn)。主要針對(duì)的是業(yè)務(wù)招待，根據(jù)對(duì)方的身份和對(duì)本公司項(xiàng)目的影響力確定招待標(biāo)準(zhǔn)，招待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)參加人數(shù)確定。普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計(jì)算，高級(jí)業(yè)務(wù)招待每人60元標(biāo)準(zhǔn)。

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的發(fā)生需由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。如果根據(jù)實(shí)際情況需要調(diào)整招待標(biāo)準(zhǔn)，則必須提前申請(qǐng)獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出。

第六條 差旅費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行以下細(xì)則，對(duì)于無(wú)特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。

1、出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)和特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、上海、海南等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。

2、出差人員事先填寫“借款單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金（宴請(qǐng)資金需另注明并需要總裁確認(rèn)），經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽署意見，主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理借款手續(xù)。

3、公司差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實(shí)報(bào)實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。

4、出差人員返回后，應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

5、職工出差期間發(fā)生的宴請(qǐng)費(fèi)應(yīng)于出差前申請(qǐng)，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限口頭請(qǐng)示。

6、員工緊急情況出差需乘坐飛機(jī)時(shí)，應(yīng)經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可。

7、出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過(guò)6小時(shí)，或白天連續(xù)乘車超過(guò)10小時(shí)的，可購(gòu)買硬臥票；未乘硬臥者，可按購(gòu)票價(jià)的差額的60%給予補(bǔ)貼。

8、出差人員應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。

9、員工（包括普通員工和領(lǐng)導(dǎo)）出差生活補(bǔ)助：50元/天（一般城市）80元/天（特殊城市），此費(fèi)用包括餐費(fèi)、出差期間交通費(fèi)及通訊費(fèi)用。

10、住宿費(fèi)用根據(jù)出差目的地不同制定不同標(biāo)準(zhǔn)。

一般城市普通員工：?jiǎn)稳?50元/天，多人250元/2人/天；公司領(lǐng)導(dǎo)：?jiǎn)稳?50元/天，多人350元/2人/天；

特殊城市普通員工：?jiǎn)稳?200元/天，多人 300元/2人/天；公司領(lǐng)導(dǎo)：?jiǎn)稳?250元/天，多人 400元/2人/天。

如果按此標(biāo)準(zhǔn)超出經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)批準(zhǔn)后給予報(bào)銷。?

11、根據(jù)事由預(yù)先確定是否出差和出差所需天數(shù)。如果實(shí)際出差時(shí)間超出規(guī)定時(shí)間以及出差期間因辦理私事而推遲返回日期，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。非工作的天數(shù)沒有生活費(fèi)用，并且不報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

12、如長(zhǎng)期在外地連續(xù)出差達(dá)到10天以上者，生活補(bǔ)助不參照以上標(biāo)準(zhǔn)，一般城市按照30元/天，特殊城市按照40元/天執(zhí)行，其他標(biāo)準(zhǔn)按以上執(zhí)行。第七條 外出人員的臨時(shí)性支出，要及時(shí)與總裁取得聯(lián)系，并得到同意后，方可支出。

第八條 對(duì)于支出金額在2000元以上的，要提前一天通知財(cái)務(wù)部，以便備款。第九條 各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)不予報(bào)銷：

1、內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯涂改跡象的票據(jù)；

2、無(wú)財(cái)務(wù)專用章的白條票據(jù)；

3、數(shù)量、單價(jià)、金額不明確的票據(jù)；

第十條 所有財(cái)務(wù)單據(jù)要一律用簽字筆填寫，否則視為無(wú)效票據(jù)。第十一條 費(fèi)用審批簽字流程如下：

1、部門員工發(fā)生費(fèi)用，由本部門負(fù)責(zé)人、主管副總及副總裁分別簽字認(rèn)可后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無(wú)誤，送至總裁處簽字確認(rèn)后給予報(bào)銷。

2、部門負(fù)責(zé)人發(fā)生費(fèi)用，由主管副總及副總裁簽字認(rèn)可后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無(wú)誤，交總裁確認(rèn)給予報(bào)銷。

3、主管副總級(jí)領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生費(fèi)用，由副總裁簽字認(rèn)可后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無(wú)誤，交總裁簽字確認(rèn)予以報(bào)銷。

4、副總裁發(fā)生費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無(wú)誤，交總裁簽字確認(rèn)予以報(bào)銷。

5、總裁發(fā)生費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無(wú)誤后，交副總裁簽字認(rèn)可予以報(bào)銷。第十二條 此制度發(fā)布之日起立即生效，計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第五篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

財(cái)務(wù)報(bào)銷流程制度

第一，為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以公司為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二，本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、資產(chǎn)類相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明相關(guān)的借款及各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷支出的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三，本制度適用公司全體員工。

二 借支、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定及流程

第一條 借款、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

(一)借款包括外地出差預(yù)支差旅費(fèi)，因公招待費(fèi)、禮品費(fèi)以及其他的備用金性質(zhì)的款項(xiàng)。出差人員憑審批后的借款單按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回后盡快辦理報(bào)銷還款手續(xù)；其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、備用金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，原則上借支款項(xiàng)不允許跨月。

(二)借款銷賬規(guī)定：之前有借款的，報(bào)銷時(shí)先沖銷借款，多退少補(bǔ)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，并提供真實(shí)合理有效的發(fā)票，粘貼好后請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后財(cái)務(wù)予以沖賬報(bào)銷，否則不予辦理。(三)借款未還者原則上不得再次借款，超過(guò)一個(gè)月未還借款金額者經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

(四)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合理、真實(shí)有效的票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度)，當(dāng)月取得當(dāng)月報(bào)銷，原則上不得超過(guò)三個(gè)月，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理審批同意方可報(bào)銷，但發(fā)票不能跨年使用。

(五)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(六)借款、報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

(七)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，因此產(chǎn)生的加油費(fèi)、停車費(fèi)、路橋費(fèi)等車輛使用費(fèi)報(bào)銷根據(jù)與公司簽訂的租賃協(xié)議規(guī)定，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷原則。(八）房屋租賃費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)（包括辦公室飲用水）、辦公費(fèi)、低值易耗品等此類費(fèi)用由公司行政部門專人負(fù)責(zé)，進(jìn)行統(tǒng)一管理、報(bào)銷。

（九）業(yè)務(wù)招待費(fèi)、招聘培訓(xùn)費(fèi)、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況，由經(jīng)手人負(fù)責(zé)履行報(bào)銷手續(xù)以及后續(xù)發(fā)生的事項(xiàng)。

第二條 報(bào)銷流程

（一）借款、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）；報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處領(lǐng)取借款/報(bào)銷款

（二）行政部門根據(jù)各部門實(shí)際需求統(tǒng)一采買辦公用品、低值易耗品等，填寫購(gòu)置單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，再進(jìn)行采買，如需預(yù)支款項(xiàng)，填寫借款單，按照借款的流程審批程序進(jìn)行。

（三）發(fā)生需要將款項(xiàng)金額打入對(duì)方公司賬戶的業(yè)務(wù)時(shí)，需要先填寫用款申請(qǐng)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→送交出納進(jìn)行付款，付款之后由經(jīng)手人負(fù)責(zé)將發(fā)票及收據(jù)交給財(cái)務(wù)部，如有后續(xù)事項(xiàng)要繼續(xù)負(fù)責(zé)。

三 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

第三條 專項(xiàng)支出主要包括軟件研制、開發(fā)及固定資產(chǎn)購(gòu)置等大額專項(xiàng)費(fèi)用。

第四條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

(一)填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按公司行政部門相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

1．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。

2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)審核，若當(dāng)中涉及到財(cái)務(wù)內(nèi)容的，需要財(cái)務(wù)一同審核，合同中應(yīng)注明付款方式、時(shí)間等）。3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（4）若需提前付款，應(yīng)按規(guī)定辦理用款審批手續(xù)，付款之后盡快辦理報(bào)銷手續(xù)。

四 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第五條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、加班工資、社會(huì)保險(xiǎn)及其他各項(xiàng)福利等，此類資金支出按照公司人事部門的相關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行。

第六條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）每月14日前由人力資源部將經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的上個(gè)月工資表（含增加人員的身份證信息、薪金變動(dòng)、宿舍租金扣款、個(gè)稅、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（2）每月15日由財(cái)務(wù)部通過(guò)現(xiàn)金或銀行代發(fā)形式支付工資；

（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：由人力資源部將財(cái)務(wù)確認(rèn)審核無(wú)誤的付款申請(qǐng)交由公司總經(jīng)理審批后交財(cái)務(wù)部進(jìn)行支付，支付完成后，由人力資源部將社保及住房公積金繳納完成的憑證交付財(cái)務(wù)部入賬。

（四）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)部進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

五 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

第七條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：

（一）公司財(cái)務(wù)部每周一到周六均可辦理報(bào)銷、借款事項(xiàng)。

（二）對(duì)公付款業(yè)務(wù)為周一到周五每天四點(diǎn)半之前。

（三）每月月底29日（2月份27日）以后為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，停止本月的報(bào)銷。借款及對(duì)公付款業(yè)務(wù)，特殊情況請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批。