第一篇：汽車維修中心財務管理制度

XX汽車維修中心財務管理制度

XX汽車維修中心財務管理制度

一、總 則

1、為加強本廠的財務工作，發揮財務在本廠經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

2、財務部門的職能：

（1）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

（2）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。

（3）積極為經營管理服務，促進本廠取得較好的經濟效益。（4）厲行節約，合理使用資金。

（5）合理分配收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

（6）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

（7）完成總經理安排的其他工作。

3、財務部由主管會計、出納、結算員、收銀員、倉管組成。

4、本廠所有人員辦理財會事務必須遵守本制度。

二、財務工作管理

1、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

2、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。

3、財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

4、會計員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

5、財務工作人員對本廠實行會計監督。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

6、財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向主管會計或總經理書面報告，并請求查明原因作出處理。

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財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

8、財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。

10、財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。

財務工作人員辦理交接手續，由主管會計或辦公室主任監交。

三、支票管理

1、支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須經主管會計審核，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼。

2、支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、主管會計核對(購置物品由保管員或物品使用人簽字)、總經理批準。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號。

四、現金管理

1、前款結算起點定為100元，結算規定的調整，由總經理確定。

2、廠內可以在下列范圍內使用現金：（1）職工工資、津貼、獎金；（2）個人勞務報酬；

（3）出差人員必須攜帶的差旅費；（4）結算起點以下的零星支出；（5）總經理批準的其他開支。

3、廠內固定資產、福利及其他工作用品超過1000元以上的必須采取轉帳或電匯方式，不得使用現金。

4、日常零星開支所需庫存現金限額為1000元。超額部分應存入銀行。

5、出納支付現金，可以從廠內庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情況確需坐支的，應事先經主管會計審核，總經理批準。

6、出納從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由主管會計審核，總經理批準后提取。

7、本廠職工因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經主管會計審核，交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

8、符合該項第2點的，憑發票、工資單、差旅費單及財務認可的有效報銷或領款憑證，由經手人簽字，主管會計審核，總經理批準后由出納支付現金。出納同時要填制現金日記帳。

9、工資由主管會計依據辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職工工資表，交總

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經理簽字，出納按時提款，當月發放工資。主管會計填制記帳憑證進行帳務處理。

10、定點維修站索賠與掛帳單位的匯款，由出納根據定點維修站負責人提供的索賠清單或結算員提供的掛帳清單進行核對，確認無誤后填制日記帳，并將清單附在匯款單上交會計填制記帳憑證。

11、出納應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。

五、會計檔案管理

1、凡是本廠的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件等資料，均應歸檔。

2、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

3、會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。

4、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。

六、倉庫管理

1、倉庫管理員對購進的材料（配件、油漆）或輪胎等要及時驗收入庫，驗收時要逐一進行對票驗貨。經驗收合格的材料應及時入庫，同時將相關名稱、數量、規格等錄入電腦或記入《進銷存帳簿》備查，驗收不合格的拒絕入庫及銷售。

2、銷售或領用的材料或輪胎，要及時將詳細規格、型號、顏色等數據錄入電腦或記入《進銷存帳簿》。如果是掛賬銷售的，要記錄入客戶掛賬簿內。

3、不論是材料或輪胎銷售或領用，每日工作結束后應及時記入進銷存表。

4、每月最后一天倉庫管理員應與財務人員一起對材料及輪胎進行實庫盤點，做到帳物相符。

5、每月1號輪胎部應將銷售額、庫存等項目按現金和掛賬兩項分別統計出來，填制上月月度進銷存報表交主管會計。其他倉庫管理員則根據《進銷存帳簿》填制上月月度進銷存報表交主管會計。

6、由倉庫人員及時輸入維修派工單，外購配件暫由倉庫人員安排人員外購。

7、倉庫必須進行盤點，準確率要求達到95%以上，財務人員跟隨盤點。

七、結算與收銀管理

1、結算員

（1）對進廠維修車輛的工時、維修材料等認真核對，并進行核算。

（2）對掛帳往來單位應認真做好掛帳記錄（包括單位、日期、材料和金額），于每月最后一個工作日將當月掛帳明細交與出納，以便跟進催款。

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2、收銀員

（1）對結算員遞交的結算清單進行再次核對，核對無誤后收取現金款項并辦理車輛放行手續。

（2）每日對收取的現金與結算單進行核對，做到日清日結。（3）每日工作結束后，將當日收入所得現金交與出納入帳。

八、處罰辦法

1、出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1—3倍：

（1）超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；（2）用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；（3）未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的；（4）利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；

（5）未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；

（6）保留帳外款項或將本廠款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；（7）違反本規定條款認定應予處罰的。

3、出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。

（1）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；

（2）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；（3）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；（4）利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取本廠財物的；

（5）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用本廠款項的；（6）在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使利益遭受損失的；（7）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

4、出現下列情況之一，對倉管給予以下處罰。

（1）發現私自購進和銷售假冒偽劣產品，按購進產品金額的1-3倍給予處罰。（2）經查發現物帳不符的，按短缺產品購進金額的1-3倍給予處罰。情節嚴重者給予開除處理。

（3）由倉管人員失誤引起(漏收)的損失。按其(漏收)單據金額罰款。

5、出現下列情況之一，對結算員給予以下處罰。

（1）對維修工時、維修材料等核算出現差錯（多算或漏算），按差額的1-3倍給予處罰。（2）結算人員收款后必須出具車輛放行條，如果顧客出到門口后又回來取放行條的，對結算人員罰款10元/次。

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6、出現下列情況之一，對收銀員給予以下處罰。

（1）由于判斷失誤收到假幣，將按1：1的比例從當月工資中扣除。

（2）未按照結算員的結算清單收款的（多收或少收），按差額的1-3倍給予處罰。

九、附則

1、本規定解釋權及修改權歸新興汽車維修中心所有。

2、本規定根據實際情況進行不定期修訂與完善。

3、本規定自2007年8月起執行，總經理簽字生效。

第二篇：維修中心管理制度

維修中心管理制度

維修中心管理制度1

一、總則

1、為加強本廠的財務工作，發揮財務在本廠經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

2、財務部門的職能：

（1）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

（2）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。

（3）積極為經營管理服務，促進本廠取得較好的經濟效益。

（4）厲行節約，合理使用資金。

（5）合理分配收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

（6）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

（7）完成總經理安排的其他工作。

3、財務部由主管會計、出納、結算員、收銀員、倉管組成。

4、本廠所有人員辦理財會事務必須遵守本制度。

二、財務工作管理

1、會計自一月一日起至十二月三十一日止。

2、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。

3、財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

4、會計員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

5、財務工作人員對本廠實行會計監督。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

6、財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向主管會計或總經理書面報告，并請求查明原因作出處理。

7、財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

8、財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。

9、出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。

10、財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。

財務工作人員辦理交接手續，由主管會計或辦公室主任監交。

三、支票管理

1、支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須經主管會計審核，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼。

2、支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、主管會計核對(購置物品由保管員或物品使用人簽字)、總經理批準。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號。

四、現金管理

1、前款結算起點定為100元，結算規定的調整，由總經理確定。

2、廠內可以在下列范圍內使用現金：

（1）職工工資、津貼、獎金；

（2）個人勞務報酬；

（3）出差人員必須攜帶的差旅費；

（4）結算起點以下的零星支出；

（5）總經理批準的其他開支。

3、廠內固定資產、福利及其他工作用品超過1000元以上的必須采取轉帳或電匯方式，不得使用現金。

4、日常零星開支所需庫存現金限額為1000元。超額部分應存入銀行。

5、出納支付現金，可以從廠內庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情況確需坐支的，應事先經主管會計審核，總經理批準。

6、出納從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由主管會計審核，總經理批準后提取。

7、本廠職工因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經主管會計審核，交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

8、符合該項第2點的，憑發票、工資單、差旅費單及財務認可的有效報銷或領款憑證，由經手人簽字，主管會計審核，總經理批準后由出納支付現金。出納同時要填制現金日記帳。

9、工資由主管會計依據辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職工工資表，交總

維修中心管理制度2

1.配件管理人員要懂業務,熟悉設備性能、結構和配件用途。

2.各配件使用單位要有專職或兼職配件管理人員,負責本單位配件計劃的編制、領取、使用、管理工作。

3.配件計劃由經營科編制。計劃的編制應根據消耗定額和實際消耗情況,及時上報年、季、月度計劃。

4.配件到貨后要認真檢查數量、質量,大型配件和關鍵配件應由使用單位、經營科共同驗收。不合格配件不準入庫。

5.倉庫保管人員要熟悉業務,掌握配件用途。配件按型號分類擺放,定量包裝,精心保管,防止銹蝕,保持庫房清潔整齊。配件標簽要填寫齊全,帳目清、數量準、帳、卡、物一致。

6.配件的使用要建帳、建卡,有專人負責配件領用審批。配件的領用要以舊換新。

7.積極采用新技術、新工藝,開展舊件的修復利用工作,努力提高舊件的修復質量,節約配件資金。

維修中心管理制度3

1目的

規范維修工具管理工作,確保維修工具完整及各項性能完好。

2適用范圍

適用于維修中心維修工具的.管理。

3職責

3.1維修組主管負責維修工具的管理并負責工具的申購。

3.2維修工負責保管、使用個人工具。

3.3維修中心負責維修工具的監督管理和采購。

4程序要點

4.1《維修工具采購計劃》的制定

4.1.1每年的12月15日之前,由維修組主管組織制定下一的《維修組工具采購計劃》并上報維修中心審批。

4.1.2維修中心負責對各維修組的采購計劃進行審核,并在此基礎上組織制定《公司維修工具采購計劃》。

4.1.3常務副總經理負責對《公司維修工具采購計劃》進行審批。審核批準后,該計劃復印件應交財務部備案。

4.1.4采購計劃應包括:所需工具的名稱、型號及規格、數量、產地;預計費用;購買時間;用途。

4.2維修工具的領用

4.2.1維修組的工具分成兩類:一類是個人使用工具,另一類是維修組公用工具。個人使用工具由個人領用并負責保管,公用工具由主管領用并負責保管。

4.2.2個人使用工具和公用工具由領用人統一填寫《領料單》,經維修組主管簽字同意后,由維修組主管到維修中心倉庫領取。維修中心倉管員將領出工具記錄在《維修工具臺帳》內。主管將所領工具登記在《維修組工具登記表》內。

4.3個人使用工具管理

4.3.1維修組員工正式上崗時,由員工填寫《領料單》經維修組主管批準后,領取一套個人使用工具。維修組員工個人工具每年只能補領一次。

注意事項

4.3.2

個人使用工具應注意以下幾點:

a)不準亂打亂撬;

b)用力應適度;

c)測量不同的參數時注意正確換檔(如萬用表);

d)注意工具的作用條件(如額定電壓、額定電流或承載能力等);

e)用后擦拭干凈工具。

4.3.3維修組員工個人使用工具屬公司財產,嚴禁用作私人用途。

4.3.4維修組員工個人使用工具丟失或人為損壞,則應由員工個人立即補上同規格同品質的工具;如屬正常使用損壞則可以經維修組主管批準后在維修中心倉管員處以舊換新,倉管員應做好登記。

4.3.5員工辭職、被解雇或轉崗時應將個人使用工具全部退還給到維修中心倉庫,對于丟失或人為損壞的個人使用工具由維修中心通知人力資源部扣發相應的錢款。倉管員必須將員工退還的個人使用工具登記在《維修工具臺帳》內,并在'備注'一欄內注明'退還'字樣。員工退還的個人使用工具要設專柜保管并作以舊換新的工具。

4.3.6維修組主管每月18號檢查每個員工的個人使用工具,對于丟失的或人為損壞的工具將責令立即補充。

4.3.7對于換下來的個人使用工具每半年由管理處倉管員進行一次盤點并登記在《報廢工具登記表》內,經維修中心經理批準后上報常務副總經理審批。審批后由維修中心經理負責做報廢處理。

4.4公用工具

4.4.1維修組領用的公用工具由主管負責保管,主管應將其登記在《維修組工具登記表》上。

4.4.2公司共用的公用工具由維修中心倉管員負責保管,倉管員應將其登記在《公用維修工具登記表》上。

4.4.3維修員工借用工具或維修組以外的部門借用工具都應在主管處借用;主管必須將借用工具登記在《工具借用登記表》上。

4.4.4維修組需要借用公司公用工具的,由維修組主管到維修中心倉庫辦理借用手續,倉管員必須將借用工具登記在《工具借用登記表》上。

4.4.5公用工具使用注意事項

公用工具在使用過程中注意事項包括:

a)便攜式(小件的)公用工具使用注意事項按4.4.2條款;

b)大型公用工具使用除應遵循便攜式(小件的)公用工具使用注意事項目以外還應每個月進行一次保養;

c)公用工具屬公司財產,嚴禁用作私人用途;

d)公用工具如丟失或人為損壞,則應由借用人負責照價賠償,如屬正常使用損壞,對于小型的(500元以下)由維修組主管確認,維修中心經理批準后可以以舊換新。對于500元以上的公用工具須先經工程部經理審核后報公司常務副總經理審批;

e)維修組主管工作調遷、辭工或被解雇時,由接任者會同工程部倉管員一起對該負責人所管公用工具進行盤點,發現缺少或人為損壞的則應追究其本人責任;

f)對于換下來的公用工具每半年由倉管員進行一次盤點并登記在《報廢工具登記表》內,經維修中心經理批準后上報公司常務副總經理審批。批準后由維修中心經理負責報廢處理;

g)對于專業工具中的計量器具或安全用具應定期送檢,檢驗合格的方可使用,否則應重申購。

4.5維修組通訊用對講機管理按《安全部警用器械管理規程》相關條款執行。

4.6維修工具的購買

4.6.1維修中心倉管員每月30號應將所保管的工具進行一次盤點并登記在《維修工具臺帳》上,對于需要補充的工具應建議維修中心經理盡快申購。

4.6.2維修中心經理每月5號之前根據倉管員的建議及《維修工具采購計劃表》填寫工具申購并上報公司。對于計劃中未列出的工具,維修中心經理應盡快補充至計劃中并上報公司審批。

5記錄

《維修組工具登記表》

《工具借用登記表》

《報廢工具登記表》

《維修工具采購計劃》

《維修工具臺帳》

維修中心管理制度4

1引用文件

《設施設備綜合控制程序》

2適用范圍

適用于維修中心維修零部件的管理。

3操作流程

3.1編制備件采購計劃

3.1.1每月30日前,各維修組根據實際情況估算出下月各類備件的月消耗量,并上報到維修中心。

3.1.2維修中心根據各維修組的月度零備件采購計劃表'以及以往備件的使用情況以及各種零備件的現存量,確定需用備件的品種和數量,編制'月度備件采購計劃表',交公司常務副總經理審批。

3.2備件的采購

3.3.1維修中心于每月末編制下個月份備件采購計劃表。

3.3.2列入固定資產的備件,公司相關財務制度進行處理。

3.3.3其它備件在公司常務副總經理批準后由維修中心采購。

3.3.4所購備件到貨后,由維修中心倉庫進行驗收后將其記入'備件匯總表'。

3.3備件的管理

3.3.1維修中心負責保存備件的所有資料,如備件的各種圖表、說明書等。

3.3.3維修中心倉庫對各種備件的消耗情況,應做好統計并每月匯總上報維修中心經理。

3.4備件的貯存保管

3.4.1維修中心倉庫應將備件入賬,并每月進行盤點核對。

3.4.3維修中心倉庫應將備件擺放整齊,并做好清潔保管工作,防腐防潮。

3.4.3維修中心倉庫應根據先進后出原則,減少備件在庫時間。

3.5備件的領取

3.5.1維修工領用零備件的,應說明該零備件之用途,并填寫'領用單'。維修中心倉管員根據'維修單'在庫存臺帳上對該零備件進行核銷。

3.5.3維修中心倉管員應認真做好領用臺帳,并按月匯總上報維修中心經理。

4記錄

月度備件采購計劃表

領用臺帳

領料單

備件匯總表

維修中心管理制度5

1．中心各設備使用班組負責本班組的設備管理工作，做到資料、圖紙、臺帳齊全，管理到位。

2．設備使用實行專職制，主要設備實行包機制，設備使用實行定人定機憑證操作，嚴格執行崗位責任制、操作規程、交接班制、巡回檢查制等。

4．貫徹執行設備定期檢修制度。定期對固定設備進行技術性能測定、探傷及儀器、儀表的校驗。

5．在實施設備更新、大修理計劃時，應按規定程序辦理手續，切實做好專款專用。

6．做好備用、閑置設備、特殊備件的儲備和管理，嚴禁設備露天存放和拆套，對閑置設備要積極調劑使用。

7．執行設備管理獎罰

（1）出現事故時對積極搶救設備的人員，根據具體情況給予一定的獎勵。

（2）發現隱患防止事故發生者，給予一定的獎勵。

（3）由于違章、玩忽職守造成設備損壞的，對有關單位和責任者給予處罰。

第三篇：大學生自主創業汽車維修中心生活管理制度

大學生自主創業汽車維修中心生活管理制度

一、作息時間：

1、早7:20集合出操，遲到罰款50次，病 假允許一次（必須有假條組長簽字廠長簽字）。無遲到的按全勤獎，月獎勵現金50元。

注：每人每月有假兩天，各班組自行安排，每班組某一日休假只能一人。（休假者無全勤獎）

2、午飯12:00下午13:00上班

3、下午18:30下班

4、晚22:00熄燈。未熄燈的宿舍長繳罰金50次

二、宿舍管理

一號宿舍：王威靈（室長）譚信龍劉軍強

二號宿舍：任宗章（室長）楊全虎楊全志

三號宿舍：侯俊（室長）楊士林程科龍浩

四號宿舍： 王威敏

注：月評比不定時檢查，安檢查結果評比，最優宿舍按月100元現金予以獎勵，檢查衛生等情況差的，宿舍罰款100元。

三、車間衛生

各組分配各自工區衛生。廁所按月打掃，三月 鈑金組，四月機修組，五月漆工組。月評比最好車間100元，月評比最差車間罰100元。

四、管委會成員及職責

楊學倫（廠長）：全廠行政工作，生產工作，協調工作

王威敏（經理）：輔助廠長，財務，材料庫

譚信龍（辦公室主任）：生活工作衛生，操行，日常生活協助廠長工作 侯俊（鈑金組長兼組織部長）：組織廠內外所有活動

龍浩（噴漆組長）

劉軍強（機修組長）

王威靈（接待兼質檢)質量監督

第四篇：汽車維修財務管理制度

汽車維修財務管理制度

為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定本制定。

1、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累財務機構與會計人員。

2、公司設財務部，財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。

3、出納員不得兼管，會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作。

4、財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結，近期報帳。

5、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款，拒絕報銷執行，并及時向總經理報告，資金、現金、費用管理。

6、財務部要加強對資產，資金，現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

7、銀行帳戶必須遵守銀行的規定開設和使用，銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收。

8、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業務需要不準外泄。

9、銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計章由會計保管，不準由一人統一保管使用，印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。

10、正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人，部門人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。

11、嚴格資金使用審批手續，會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按規章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

12、所有辦公用具，用品的購置統一由辦公室造計劃，報經領導批準后方可購置。

13、所有用具必須統一由辦公室專人管理，辦理登記領用手續，個人領用的辦公用品，用具要妥善保管，不得隨意丟失和外借其它事項。

14、配合公司業務部門對項目工程的竣工，財務決算進行監督管理。

15、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度，改進工作。

*********汽車貿易服務有限公司

第五篇：汽車銷售行業財務管理制度

第一章

第二章

第三章

第四章

第五章

第六章

第七章

第八章

第九章汽車銷售行業財務管理制度目錄 總則…………………………………………………..整車發票管理規定………………………………………貨款回籠管理…………………………….市場部銷售費用管理 內勤費用管理 出差待遇 票據報銷規定 辦公用品管理規定 附則

第一章 總則

第一條銷售公司財務管理制度是為了確保銷售公司會計核算正常進行,增強財務信息的準

確性、及時性，以滿足公司經營決策需要。

第二條 本制度包括整車發票管理規定、貨款回籠管理規定、市場部銷售費用管理規定、內勤費用管理規定、出差待遇管理規定、辦公用品配置管理規定、附則八部分。

第三條 本制度適用于銷售公司所有部門和人員。

第二章 整車發票管理規定

第四條整車發票是指公司為購車客戶和經銷商開具的購車發票。

第五條整車發票的開具金額應以銷售合同上的實際價格為依據。由于車輛配置更改而造成銷售價格變更的，需要提出書面申請，并注明原因，由銷售公司總經理或總監

確認；對開具發票有特殊要求的，須由銷售公司總經理或總監書面批準。

第六條包括接車和送車在內，所有新車必須當日發車，當日開發票，如有特殊原因

要求緩開發票的，必須事前由市場部提出書面申請并經銷售公司總經理或總監批準后方可執行。

第七條因特殊原因需換開發票的客戶，需要市場部經理填開《更改發票

通知單》并寫明重開發票的原因，附上原發票一并退交給銷售公司，并由銷售公司總經理或總監批準后，方予以換開發票。

第八條所有人員（含客戶）在財務部門領取發票時，必須在《發票領取登記冊》上簽名備

查，根據市場部要求寄出發票的，由財務人員登記并保留寄件存根。

第九條已開具的發票經手人要妥善保管，如發現丟失，由當事人出具檢查，每份發票罰款

5000-10000元。

第三章 貨款回籠管理

第十條整車貨款（包括預付款）原則上以銀行匯票（或可確認的電匯）接收，市場部業務

人員在收到匯票后一個工作日內以特快專遞方式寄回銷售公司。以現金形式支付的，業務員不允許擅自截留使用，必須在收到現金1個工作日內，足額匯至公司指定賬號，否則視情節輕重給予行政和經濟處罰。

第十一條 銀行匯票和現金以外的其他結算方式，事前必須提出書面申請，由銷售公司總經

理或總監批準后方可執行。商業承兌匯票一律不予接受。

第十二條各市場部經理及業務人員必須確保貨款按期足額回籠，具體要求如下：

1.對自行提車用戶，在確認用戶付清全款后，方可辦理交接車手續；

2.對要求送車的客戶，客戶支付余款后業務員將電匯憑證或匯票復印件注明合同編號并于當日傳真回銷售公司，銷售公司確認款到后，派送車員將車輛送達目的地交接車。如有特殊情況需經銷售公司總經理或總監批準。

3.各市場部經理和業務員經手的每一筆訂單，都必須善始善終，每月回款統計中，如有尾款、送車費等未收款項，銷售公司以《催款通知書》書面通知各市場部經理，接到通知后15個工作日尚不能回款的，扣發當月考核工資，并計入當月考核。

4.銷售公司領導書面同意周轉車、分期付款和可延期付款不計入考核。

第十三條 每月銷售公司財務部須做出《銷售貨款回籠月報表》。

第四章 市場部銷售費用管理

第十四條 各市場部費用指標由銷售公司根據任務的需要提出申請，經銷售公司部經理

或總監批準，公司財務部審核，并經公司總經理批準后生效。

第十五條 對每月寄回的報銷票據，市場部經理簽署報銷意見，市場管理部匯總后，提交銷

售公司總經理或總監審批，批準后，由公司財務部復核無誤后予以報銷。如未按時寄回票據，引起的備用金緊缺自行解決。

第十六條 市場部銷售費用分兩部分：業務費用固定費用。其中固定費用由公司承擔。

1、業務費用

1）駐外業務員的住宿用的房租費和水電費；

2）通訊費：包括手機、傳真和固定電話費用；

3）辦公費；包括傳郵差、復印等費用；

4）交通費：包括市區出租費用、過路過橋費、油費和停車費；

5）差旅費：包括車船費、住宿費及房貼、伙食補助等補貼；

6）招待費。

2、固定費用

1）分公司或辦事處的開辦費用（含固定資產的費用）：如辦事處的房租、裝修、計算機、傳真機、復印機、空調、辦公桌和辦公家具等用品發生的費用及辦

事處發生的水電費；

2）駐點租車費用或自用車輛購置發生的費用；

3）廣告費；

4）全國性的地區會議或以公司名義組織召開的座談會、展銷會的費用；

5）各市場部為上客運等級、環保目錄等政策性攻關發生的費用。

第十七條 根據銷售公司規定的各市場部的銷售費用指標，由市場部經理按照銷售公司財務

規定的標準和要求認真審核和管理所屬人員的費用開支。

第十八條 超過規定標準的票據，業務人員要寫明用途或原因，市場部經理要簽署意見，每月由市場部經理匯總，銷售公司總經理或總監同意，并經公司財務部審核，公司總經理批準后方可報銷；如果超過各市場部費用指標額度，公司將暫停報銷。

第十九條 市場部經理在上述規定費用指標內統一管理銷售額1‰的費用，用于開拓重點市

場，保持行業管理部門良好關系及大宗客戶公關等費用；除此額度外，市場部所有業務人員應參照其銷售額，按照銷售公司規定的費用指標合理使用費用。

第二十條 市場部經理不得惡意控制所屬業務人員的費用使用和報銷，如發現此類行為，銷

售公司將給予行政和經濟處罰。

第二十一條 年終考核費用超標的，超標部分由市場部人員自行承擔；年終考核費用有節余的，節余部分按比例給予適當獎勵。

第二十二條 銷售公司根據需要將在省會城市設置辦事處，辦事處租金由公司承擔，其余計

入各市場部費用。辦事處電話費用由市場部經理負責管理，銷售和售后服務共同使用，各承擔50%。國際長途一律不予報銷。

第二十三條 市場部辦事處的籌建由市場部經理根據市場部業務狀況提出申請，并設計具體

籌建方案，方案應包括裝修方案及費用預算表，報市場管理部審核，銷售公司總經理或總監同意，公司財務部復核后，以公司總經理批準后執行。該項費用由公司承擔。

第二十四條 備用金管理：年初市場部經理、業務員、見習生分別按每人二萬、一萬二千和

五千的標準從財務部預支費用，每年年底結算一次，還清借款，對需要再借款者，視完成任務情況，酌情借給。

第二十五條 對駐外業務人員要求每月報銷一次，其他人員出差返回后即時報銷；每月10

日前將上月所有票據和報銷說明以特快專遞寄至銷售公司財務部。

第二十六條 市場部經理負責對報銷票據進行審核和簽字；對不能反映票據真實內容及需要

說明的報銷票據，經辦人必須填寫“報銷說明”表格（附后），由市場部經理簽字。第二十七條 每月初市場部經理按照費用指標核算市場部上月的費用，如超出規定費用指標，超出部分的票據請暫不要粘貼報銷以免丟失，即超出費用暫不予報銷。

第五章 內勤費用管理

第二十八條 銷售公司內勤費用指標由銷售公司根據任務的需要提出申請，經銷售公司

總經理或總監同意，公司財務部審核，并經公司總經理批準后生效。

第二十九條 銷售公司內勤各部門每年年初向銷售公司財務部提交本部門當年的費用預算，由財務部審核，銷售公司總經理審批，批準后按照預算費用執行。

第三十條 內勤各部門預算內費用按照預算標準實報實銷，由各部門經理按時銷售公司財務

規定的要求和標準，簽署報銷意見，提交銷售公司總經理審批，批準后，由銷售公司財務部復核無誤后予以報銷。

第三十一條 內勤各部門如果費用超出預算，需提交申請，列出費用超支原因，提交銷售公

司總經理審批，公司財務部審核，經公司總經理批準后方可報銷。

第三十二條 內勤部門在費用使用中充分體現厲行節約的原則。

第三十三條 銷售公司內勤人員憑《出差申請表》出差，辦理借款和報銷手續，其報銷費用

由所屬部門經理審核后，經銷售公司總經理或總監簽字批準報銷。

第六章 出差待遇

第三十四條 銷售公司總經理或總監、各部門經理及內勤人員出差標準：

1、住宿費用標準：

（1）總經理：實報實銷；

（2）總經理助理以上：四星級（含）以下飯店實報實銷；

（3）部門經理級人員：三星級（含）以下飯店實報實銷；

（4）其他人員：在180元/天（單趟平均）的限額內，憑正式發票實報實銷。

2、住勤補貼：不分級別，40元/天；

3、市內交通費：不分級別，35元/天。

第三十五條 駐外市場部經理和銷售業務人員出差標準：

1、住宿：在省會城市要求租房，以保證安全和節省費用，租房費用按照1000元/人標準補貼，超過此標準的由個人承擔；在其他地區開展業務，市場部經理住宿標準250為三星級（含）以下飯店實報實銷，其他人員不起過180元/日；住宿費憑住宿發票實報實銷，住宿發票必須寫明起止日期、天數和姓名。

2、住勤補助：40元/日。

3、交通費：市內交通費平均不超過35元/日，憑發票報銷，發現大量連號無合理說明的和弄虛作假的，當月市內交通費全部不予報銷。省內業務原則上以火車和長途客車為主要交通方式。

4、招待費：2000元/次以上的餐費、招待費和禮品購買費用，由市場部經理對本市場部規范和管理；2000元/次以上的招待費、餐費及禮品費，一律要事先請示銷售公司總

經理或總監批準，未經批準擅自操作的，不予報銷。

5、辦公費：市場部辦公用品的購買，必須嚴格按照本規定中有關辦公用品配置與發放要求執行，否則不予報銷。

6、醫療費：100元/次以上的醫療費需由縣級以上醫院出具的診斷證明（即病歷），報銷時附上，否則不予報銷。

第三十五條 銷售公司司機出差標準：

1、短途出差（200公里以內，）不給補助；

2、對于送車、參展、參加試驗等涉車差旅人員；

（1）住宿費：采取全額包干辦法，120元/天；與參展公司統一安排住宿等特殊情況，可

在180元/天以內實報實銷；

（2）住勤補貼：40元/天；

（3）行車補貼：0.15元/公里。

第七章 票據報銷規定

第三十六條 收據、虛假發票和非本業務區域的一切票據不予報銷（含未經批準的跨省車票、機票）。

第三十七條 涂改、偽造票據一律不予報銷，并視情節輕重分別給予行政和經濟處罰 第三十八條 超出本規定有關標準的票據一律不予報銷。

第三十九條 根據公司財務規定，對報銷的發票作如下要求：

1、辦公用品發票，應附上由賣方填寫及加蓋公章的明細名、單價、總價等的清單，在清單上注明用途；

2、招待費用禮品發票應在“報銷說明”表格中注明贈送對象及時間；餐飲發票應在“報銷說明”表格中注明每筆開支的宴請對象、金額及時間，超過前述規定標準的還需注明批準領導以備考核備查；

3、每次報銷如沒有附加“報銷說明”表格，銷售公司一律不予報銷。

第四十條 票據粘貼按照交通費、住宿費、辦公費、招待費、醫療費分類粘貼，不能混淆。第四十一條 所有報銷發票必須將日期、客戶名稱（即公司名稱、住宿費個人姓名）填寫清

楚，否則不予報銷。

第四十二條 每月10日前報銷上個月的相關票據，逾期下個月進行。

第八章 辦公用品管理規定

第四十三條 銷售公司所有業務部門和人員配置通訊工具（電話、傳真機），必須事先填寫《辦

公用品購買申請表》，由銷售公司總經理加總監批準，由內務部指定人員購買并作為固定資產登記。未經批準擅自購買的，將不予報銷機身費用；遺失再購的將不予報銷購機費用，只報銷話費及服務費。

第四十四條 各市場部、各職能部門的大宗耐用辦公用品（單件價值500以上）購置，由使

用部門填寫《辦公用品購買申請表》，由銷售公司總經理或總監同意，由公司財務部審核并經公司總經理批準后安排購買，并作為因定資產登記。

第四十五條 公司財務部和銷售公司指定人員對上述用品分別造冊登記，作為公司固定資產，并確定保管人，丟失和損壞視情節輕重給予罰款和賠償處理。未經批準擅自購買的，不予報銷。

第四十六條 價值較高的辦公用品如車輛、電腦、手提電腦，由銷售公司統一計劃報公司批

準。

第十章 附則

第四十七條 本制度自2012年3月5日起執行。第四十八條 由公司財務部負責解釋。